Document · PDF

Jaarrekening 2025 bijlagenboek

Gemeenteraad 25 juni 2026, gemeente OssBij agendapunt: B Jaarverslag en jaarrekening 202524.253 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

501

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

501

Toelichting op het verloopoverzicht We hebben geen bedragen gestort of onttrokken in 2025. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Verstrekken leningen volkshuisvesting(742022) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve gebruiken we om de beheers- en rentekosten van de leningen volkshuisvesting te betalen. De reserve volkshuisvestiging is samengevoegd met reserve kosten verstrekken leningen volkshuisvestiging. Voorheen heette deze reserve beheerskosten startersleningen. De naam is aangepast naar kosten verstrekken leningen volkshuisvesting. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

960

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

-208

751

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben in 2025 geen bedragen gestort: Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -

Rentekosten SVN starterslening € 140.000

Beheerkosten SVN duurzaamheidslening € 35.000

Beheerkosten SVN starterslening € 28.000

Beheerkosten SVN verzilverlening, stimuleringslenin en blijverslening € 5.000

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Meekoppelkansen dijkversterking Maas (742040) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld voor het financieren van meekoppelkansen rondom de waterveiligheid van de Maas. Plannen voor de verbetering van de waterveiligheid van de Maas worden de komende jaren in integrale gebiedsopgaven voorbereid. Hiervoor hebben we ingestemd met een bestuursovereenkomst voor het koploperproject Ravenstein-Lith. Voor Oss zijn er belangrijke meekoppelkansen, zoals het verbeteren van de toegang tot de haven in het Burgemeester Delenkanaal tussen de Maas en de sluis bij Macharen. Daarnaast is het koploperproject een impuls voor de vrijetijdseconomie in de zone langs de Maas en ondersteunt het een strategie voor de bakenbomen. Met het beschikbaar stellen van deze middelen zullen andere projectpartners extra middelen inbrengen waardoor de opbrengsten van onze bijdrage naar verwachting sterk vermeerderd worden. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

2.160

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

826

-1.974

1.013

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -

Resultaatbestemming 2024 Storting Meekoppelkansen dijversterking Maas € 426.000

Meekoppelkansen waterveiligheid € 400.000

Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -

Meekoppelkansen dijkversterking bestuurs- en realisatieovereenkomst € 1.884.000

Landschapsontwerper Meanderende Maas € 90.000

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

Nee

Kan de reserve verlaagd worden?

Nee

Versterken gemeentelijke dienstverlening kwetsbare groepen (POK) (742052) Beleidsdoel/noodzaak reserve Naar aanleiding van de Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (POK) heeft het kabinet voorstellen gedaan om de dienstverlening vanuit de overheid fundamenteel te verbeteren. Het kabinet stelt onder andere voor om de uitvoeringscapaciteit bij de overheid te versterken en extra ondersteuning te bieden aan mensen in kwetsbare posities. Dit is een gezamenlijke opdracht voor het rijk, de uitvoeringsorganisaties en de medeoverheden. Voor gemeenten is tot en met 2027 per jaar € 150 miljoen beschikbaar. De middelen hebben we ontvangen via de algemene uitkering. We zetten de middelen in op drie thema’s: 1.

Vakmanschapsontwikkeling; We werken uit hoe we in het sociaal domein in Oss leren en ontwikkelen.

Daarbij ligt de focus op het gebied van sociaal domein brede kennis competenties en vaardigheden. We ontwikkelingen verschillende leerinterventies en een cyclisch leerproces, werken dit methodisch uit en borgen de uitvoering hiervan. We leveren een zelf evaluerend en continue proces en werkwijze waardoor leren en ontwikkelen als vanzelfsprekend geborgd is in de lijn. Hiermee werken we aan het vakmanschap van de professionals die met luisterend oor en vertrouwen de inwoner tegemoet treden. 2.

Rechtsbescherming bestaande uit drie stappen; verkenning wat nodig is, uitwerken plan van aanpak

en implementatie & uitvoering. Concreet gaat het (inmiddels) om uitbreiding inzet Ons Welzijn met 1,8 fte Sociaal Raadsliedenwerk. 3.

Digitalisering bestaande uit drie actielijnen; digitale vindplaats, regiesysteem en datagedreven werken

en cultuur & structuur/vakmanschap. De middelen zijn in één keer beschikbaar gesteld, echter de uitvoering vindt gefaseerd over de jaren plaats. Hier maken we jaarlijks een bestedingsplan voor. Via de vorming van een aparte reserve blijven de gelden beschikbaar voor de realisatie van deze projecten. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

1.036

Storting

Onttrekking

412

-457

Saldo 31 december 992

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: 

€ 412.000 middelen 2025 versterken gemeentelijke dienstverlening

Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: 

€ 191.000 voor rechtsbescherming (1,8 fte sociaal raadslieden voor 12 maanden)



€ 172.000 voor vakmanschapsontwikkeling (opleidingscoördinator, administratieve ondersteuning, trainingen en inkoop van expertise)



€ 94.000 voor digitalisering (implementatie van het regiesysteem)

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

Nee

Schadewijk (742061) Beleidsdoel/noodzaak reserve Extra investeren in Schadewijk en daarmee een gezond en goed leefklimaat realiseren. Denk hierbij o.a. aan ontwikkelingen op het gebied van duurzaamheid, onderwijs, openbare ruimte etc. Met deze reserve willen we de komende jaren extra investeren in Schadewijk en daarmee incidentele kosten afdekken. We verwachten extra kosten voor onder andere participatie- en communicatietrajecten, het opwaarderen van de openbare ruimte naar een plek met meer groen en het dekken van restposten bij het behouden of vernieuwen van voorzieningen in de wijk. Daarnaast willen we zorgen van voldoende gezichten in de buurten vanuit ONS welzijn en de gemeente. De koers en kaders van het programma staan in de Integrale Gebiedsvisie Schadewijk welke in oktober 2024 door de gemeenteraad is vastgesteld. Bij de programmabegroting 2025 is besloten om incidenteel € 1.000.000 te storten in de reserve Schadewijk. Hiermee willen we de komende jaren extra investeren in Schadewijk en daarmee incidentele kosten afdekken. Dit om bovenstaand beleidsdoel te realiseren. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

100

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

1.000

-40

1.060

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen In 2025 is € 1 miljoen gestort in deze reserve. Daartoe is bij vaststelling van de programmabegroting 20252028 besloten. Onttrekkingen In 2025 hebben we € 40.000 kosten gemaakt. Deze kosten hadden voornamelijk betrekking op de Visie maatschappelijke voorzieningen Schadewijk. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

ICT (742031) Beleidsdoel/noodzaak reserve Vanaf 2014 tot en met 2019 is de reserve ICT (voorheen: egalisatie automatisering / ICT gesloten circuit) alleen gebruikt voor vervangingsinvesteringen. Het gebruik van het ‘gesloten circuit’ is opgeheven. Dat betekent dat we vanaf 2020 begrotingsaanvragen voor investeringen doen waarbij prijsstijgingen en -dalingen direct ten laste/gunste komen van de exploitatie. De opgebouwde reserve is noodzakelijk voor de bedrijfsvoering. Met ingang van 2020 hebben we de doelstellingen van de reserve geactualiseerd zodat deze aansluiten bij de huidige ontwikkelingen. Deze reserve zetten we als volgt in: -

Het opvangen van incidentele lasten én voor zover deze niet passen in de exploitatie. Denk aan technische afwaardering van hardware.

Frictiekosten als gevolg van onvoorzienbare gebeurtenissen.

Het financieren van innovatie, strategische ontwikkeling en -samenwerking.

Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

812

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

-172

640

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben in 2025 geen bedragen gestort Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -

Programma data € 72.000

Proeftuin & office € 70.000

MDM beleid € 30.000

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

WGA (742032) Beleidsdoel/noodzaak reserve Op 1 januari 2006 is de wet Werk en Inkomen naar Arbeidsvermogen (WIA) ingegaan. Onderdeel van deze wet is de regeling Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten (WGA). De lasten voor de WGA mogen gelijk verdeeld worden tussen de werkgever en werknemer. Het college heeft in overleg met de Ondernemingsraad (OR) besloten om de kosten voor de werknemer te betalen door de vrije maandagmiddag van carnaval te laten vervallen. Dit komt neer op een bedrag van € 47.805. Als in een bepaald jaar dit bedrag niet nodig is voor de regeling (dat is afhankelijk van het aantal aanmeldingen in een jaar) blijven de middelen wel beschikbaar voor de WGA. Het gaat hierbij namelijk om een zogenaamde gesloten exploitatie. Dat betekent dat we restantgelden direct in de reserve storten. Daarnaast storten we vanaf 2016 eventuele overschotten op het arbeidsvoorwaardenbudget van de OR in deze reserve. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

263

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

-49

235

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben in totaal voor € 21.000 aan stortingen gedaan in de WGA reserve. Onttrekkingen We hebben in totaal voor € 49.000 aan onttrekkingen gedaan in de WGA reserve. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

WW-lasten (742019) Beleidsdoel/noodzaak reserve Medewerkers betalen voor de reparatie-uitkering WW vanaf 1 januari 2018 een kostendekkende werknemerspremie, om daarmee toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen. De stortingen betreffen de begrote premies. Bij de jaarrekening storten we de werkelijk inhouden premie. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

190

Storting

Onttrekking

-190

Saldo 31 december 0

Toelichting op het verloopoverzicht We hebben het volledige saldo van deze reserve onttrokken in 2025. De reserve kan opgeheven worden. Zit er voldoende geld in de reserve?

n.v.t.

Moet de reserve aangevuld worden?

n.v.t.

Kan de reserve verlaagd worden?

n.v.t.

Organisatie ontwikkelingen (742033) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve organisatie ontwikkelingen is bedoeld voor: -

achtervang banenafspraken

kosten procesoptimalisaties

organisatiekosten

achtervang kosten RVU regeling

achtervang bij inzet "onderuitputting salarissen" voor incidentele formatieknelpunten

Egaliseren kosten project organisatievisie "Wij zijn één Oss"

Egaliseren kosten project "Integraal digitaliseren"

Achtervang banenafspraken We proberen de banenafspraak uit onze reguliere middelen af te dekken. Als de reguliere middelen niet voldoende zijn vormt deze reserve de achtervang. Eenmalige kosten procesoptimalisaties Voor een toekomstbestendige organisatie is fors geïnvesteerd in procesoptimalisatie en extra formatie ICT. Deze structurele kosten betalen we door een aantal efficiency maatregelen en een digitaliseringsoperatie bij het archief. Om deze besparing binnen de organisatie te realiseren is een bedrag van € 1 miljoen in deze reserve gestort. Dit bedrag is in de Programmabegroting 2020-2023 beschikbaar gesteld. In de Programmabegroting 2022-2025 is dit bedrag in het jaar 2022 aangevuld met € 380.000 voor de digitaliseringsoperatie (projectleiderskosten). Dit bedrag wordt de komende jaren aangewend voor de eenmalige kosten van de procesoptimalisatie en digitaliseringsoperatie. De uitgaven op dit gebied wordt de komende jaren uit deze reserve betaald. Organisatiekosten We betalen met deze reserve eenmalige frictiekosten die -als gevolg van de efficiency maatregelen- bij het personeel ontstaan. Door de krapte op de arbeidersmarkt investeren we voor drie jaar extra voor de werving en selectie.

Achtervang afdekken kosten RVU regeling In de CAO 2023 is een afspraak opgenomen over vervroegd uittreden en een recht op een RVU regeling (bij 43 ABP- jaren en 10 jaar in dienst bij gemeenten). In onze organisatie kunnen circa 30 collega’s hiervan gebruik maken. De kosten hiervan zijn € 24.000 per persoon. We ramen de kosten op circa € 700.000. Achtervang bij inzet "onderuitputting salarissen" voor incidentele formatieknelpunten We zien door de krappe arbeidsmarkt dat we onze vacatures niet tijdig kunnen invullen. We willen deze incidentele financiële ruimte (onderuitputting salarissen) in het begin van het jaar al inzetten voor incidentele formatieknelpunten, achterstanden weg werken en inzet voor de bijdragen om onze speerpunten uit onze organisatievisie te realiseren. Deze incidentele ruimte wordt in februari berekend en aan de directeuren beschikbaar gesteld. We lopen hiermee een financieel risico dat deze incidentele vacatureruimte er in de praktijk onvoldoende aanwezig is. Indien onverhoopt mocht blijken dat bij de jaarrekening op onze totale salarispost een overschrijding ontstaat dan zal deze overschrijding ten laste van deze reserve worden gebracht. Deze reserve dient dus bij de jaarrekening als achtervang. Voor het jaar 2025 is het bedrag berekend op € 1,1 miljoen.

Dit bedrag is dus in deze reserve geoormerkt om als achtervang voor de jaarrekening 2025 hiervoor te dienen.

Egaliseren kosten project organisatievisie "Wij zijn één Oss" We hebben een nieuwe organisatievisie: ‘Wij zijn één Oss’. Een visie die richting geeft, verbindt en uitnodigt. Om aan deze organisatievisie handen en voeten te geven starten we een organisatie-ontwikkelprogramma “Wij zijn één Oss”. We betalen circa € 0,94 miljoen betalen uit de reserve organisatieontwikkeling. We egaliseren de kosten voor de nieuwe organisatievisie via de reserve Organisatieontwikkeling. Egaliseren kosten project "Integraal digitaliseren" We stellen voor om de kansen die digitalisering biedt integraal op te pakken voor de hele organisatie. Dit doen we door te investeren en te sturen op (implementatie van) digitalisering. We egaliseren de kosten voor het project Ïntegraal Digitaliseren" via de reserve Organisatieontwikkeling. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

3.967

Storting

Onttrekking

307

-372

Saldo 31 december 3.903

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -

Integraal digitaliseren € 125.538

Structurele besparing € 181.319

Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -

Wij zijn één Oss € 153.311

Verbetering interne communicatie € 126.428

Extra inzet werving & selectie € 85.829

Kosten bovenoformatieven € 6.000

Vanwege het positieve rekeningresultaat en het resultaat van de kostenplaatsen (formaties) hoeft geen onttrekking voor de "onderuitputting salarissen 2024" plaats te vinden. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Wachtgeld wethouders (742034) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld om toekomstige financiële verplichtingen van de huidige bestuurders (wethouders en burgemeester) op te kunnen vangen. Na een wethouderschap ontvangt een wethouder een ontslaguitkering, tenzij de pensioengerechtigde leeftijd is bereikt. Dat is geregeld in de Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa). Voor de voormalige wethouders hebben we een voorziening wachtgeld wethouders. Indien de voorziening wachtgeld wethouders te hoog (door het vinden van een (nieuwe) baan) of te laag is dan vindt verrekening met deze reserve plaats voor zover deze toereikend is. Voor egalisatie van de kosten wordt jaarlijks € 102.898 gestort in deze reserve. Bij de jaarrekening 2024 hebben we deze reserve nagenoeg volledig leeg moet trekken op basis van pensioenverplichtingen 2024. Hierdoor is het doel van deze reserve weer beperkt tot alleen wachtgeld. De noodzakelijke omvang van de reserve is onder andere afhankelijk van het wel of niet vinden van een nieuwe baan. Dat is vooraf moeilijk of niet in te schatten. Als een bestuurder (wethouder of burgemeester) nieuwe (andere) inkomsten heeft dan worden deze met de wachtgelduitkering verrekend. De systematiek is dat het meerdere verrekend wordt als de som van de nieuwe inkomsten en de wachtgeld uitkering hoger zijn dan het laatst genoten salaris.

De toereikendheid van dit bedrag is afhankelijk van de op te treden (bestuurs) wethouderswisselingen. De maximale wachtgeldverplichting voor de huidige vijf wethouders is afgerond € 1,32 miljoen. Hierbij is de burgemeester buiten beschouwing gelaten. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

103

111

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen In 2025 is alleen de jaarlijks geraamde storting van € 102.898 gedaan. Onttrekkingen In 2025 heeft er geen onttrekking uit de reserve plaatsgevonden. Zit er voldoende geld in de reserve?

Dit is niet of heel moeilijk te zeggen. Op dit moment is niet bekend

welke wethouderswisselingen zullen plaatsvinden op basis van de gemeenteraadsverkiezingen van 18 maart 2026. En al was dat bekend dan weten we niet hoe snel een uitkeringsgerechtigde eventueel een nieuwe baan heeft. Moet de reserve aangevuld worden? Kan de reserve verlaagd worden?

Dienstverlening (742036) Beleidsdoel/noodzaak reserve Het programma dienstverlening richt zich met name op het uitzetten van een gezamenlijke koers naar betrouwbare, toegankelijke, inclusieve omnichannel dienstverlening aan inwoners, ondernemers en andere belanghebbenden. We richten ons op het neerzetten van 4 speerpunten: 1.

Het bedienen van de verschillende dienstverleningskanalen (omnichannelstrategie) met actuele en gelijke informatie. Dit betekent dat de medewerkers van het publiekscentrum moeten worden omgeschoold naar omnichannel dienstverleners. Ook moet er een nieuw telefoniesysteem worden aanbesteed, omdat het huidige contract afloopt. Tot op heden is de website projectmatig tot stand gekomen en beheerd. Het is belangrijk om dit als taak continu op te nemen, te financieren en te beleggen bij dienstverlening.

Dienstverlening moet gestuurd worden en worden gemonitord. Daarvoor moeten organisatie brede servicenormen worden opgesteld en gemeten. Het is de bedoeling, dat we een dashboard ontwikkelen om de stand van zaken van onze prestaties weer te geven.

Medewerkers moeten zich bewust zijn van hun aandeel in de keten van processen en in de dienstverlening aan de inwoners: er moet worden geïnvesteerd in opleiding en ontwikkeling.

Er moet een dienstverlening digitaliseringsagenda komen en dienstverlening moet betrokken worden bij de ontwikkeling van processen en digitaliseringsproducten. Om dit te realiseren is het nodig dat processen en organisatie worden aangepast, gestandaardiseerd en geüniformeerd.

Voorheen werd deze reserve gebruikt voor het programma e-dienstverlening. Dat programma heeft volgens planning een groot deel van de projecten opgeleverd. Daarom zijn we bezig om het programma anders te organiseren. Dat houdt in dat we de digitale transformatie breder en in samenwerking met de organisatie gaan vormgeven. We gaan de digitalisering verder verbeteren met behulp van vergaande procesoptimalisatie en ondersteuning vanuit ICT. Dat betekent dat we de resterende budgetten van het programma e-dienstverlening op basis van projectplannen zoveel mogelijk direct toewijzen aan proceseigenaren. Regie op resultaten ligt niet meer bij het programma maar in de lijnorganisatie. We hebben deze reserve daarom hernoemd van E-dienstverlening naar Dienstverlening. Eind 2024 is besloten het programma dienstverlening tijdelijk stil te leggen. In 2025 wordt besloten hoe we verder gaan met het programma en hoe de reserve verder ingezet gaat worden. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

157

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

157

Toelichting op het verloopoverzicht We hebben geen bedragen gestort of onttrokken in 2025. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Adviezen fiscaal gebied (742037) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve is bedoeld voor het inschakelen van specialistische kennis op het gebied van fiscaliteit. Daarbij hoort ook de doorontwikkeling van horizontaal toezicht met de belastingdienst. Daarnaast is besloten om het beleidsdoel van deze reserve te verbreden. Deze reserve wordt ingezet voor financiële en fiscale adviezen (ook gekoppeld aan de implementatie en doorontwikkeling van het financiële pakket). Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

143

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

-70

Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -

€ 70.000 voor diverse fiscale adviezen die in het kader van de doorontwikkeling van horizontaal toezicht met de belastingdienst noodzakelijk zijn.

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Egalisatie renteomslag (742041) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld om eventuele renteschommelingen van de kasgelden voor een periode van 3 jaar op te kunnen vangen. Met de huidige renteontwikkeling zetten we deze reserve in om stijging van kosten te faseren. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

1.950

Storting

Onttrekking

2.000

Saldo 31 december 3.950

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen Door vertraging van uitvoering hebben we in 2025 en 2026 incidentele rentevoordelen. Voorgesteld is om deze bedragen te storten in de reserve renteomslag om zodoende een buffer te hebben wanneer de rente stijgt (wat nu het geval is). Hiermee komen we wel boven de norm uit zoals we deze eerder gesteld hebben, echter gezien de gestegen renterisico's vinden we dit een verstandige keuze.

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Budgetoverheveling (742001) Beleidsdoel/noodzaak reserve We gebruiken deze reserve voor de budgetoverhevelingen tussen boekjaren. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

1.828

-1.828

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen en onttrekkingen We hebben vanuit de jaarrekening 2024 een bedrag van € 1.828.000 gestort. We onttrekken in 2025 hiervoor een bedrag weer van € 1.828.000. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

RESERVES DEKKING AFSCHRIJVINGSLASTEN

Reserves dekking afschrijvingslasten Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserves dienen om de kapitaallasten van de activa af te dekken. Elke reserve is gekoppeld aan een specifieke investering. De onttrekkingen die we doen zijn (een deel van) de jaarlijkse kapitaallasten van deze investeringen. Bij de volgende reserves geldt specifiek: Investeringen openbare ruimte centrum Voor de investeringen in de openbare ruimte rondom het centrum zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld. Deze hebben we in de reserve Walkwartier en omgeving gestort. Op het moment dat de werkzaamheden aan de openbare ruimte van het stadscentrum/centrumontsluiting worden uitgevoerd halen we het benodigde investeringsbedrag uit de reserve Walkwartier en omgeving. Dit bedrag boeken we dan over naar deze reserve. Investeringen Mobiliteit We onttrekken de benodigde bedragen voor projecten uit de reserve mobiliteit en storten die in deze reserve. Het gaat om projecten uit het MipMo 2013-2016 en het MipMo 2016-2020 (meerjarig investeringsprogramma mobiliteit).

Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Reserve

Saldo

Rente

Storting Onttrekking

1 januari bijschrijven 743003 De Bolster horizonschool

Saldo 31 december

606

-32

574

4.263

-285

3.978

658

-29

629

743006 rnb Sportcomplex Herpinia

743007 Kleedaccomm Amstelhoef

783

-45

738

743008 Sportpark de Akkeren

343

-37

306

743009 Kunstgrasveld Talentencampus

490

-46

443

743010 MOSA`14

284

-27

257

743011 Revitalisering Koppelsteeg

231

-15

216

743012 Rusheuvel non-infill

-14

743013 Openbare ruimte Centrum

743014 Nieuwbouw hertenkamp

743015 Bouwk aanpass MJC stadsarch

781

-81

700

743016 Kapitaallasten MIPMO

651

-24

627

743017 Kapitaallasten bomen

953

-16

937

743018 VRI projecten 2017

599

-163

437

743019 Parkeergarage

726

-29

697

743020 Fietsenstallingen

-17

743021 Ontmoeten Ussen

743022 Op. ruimte Centrum ontsl. fase 1

682

-31

650

743023 Op. ruimte Centrum Bram vd Berghstr.

270

-5

265

743025 Stadssportpark TBL

-25

743026 Vergroenen Stadshart

625

743004 Brede school Lith 743005 Nieuwbouw school Geffen

743027 Dynamische Afsluiting

183

-69

115

743028 Warenhuis

1.876

740

2.616

743029 ONK accommodatie ontmoeten en sport

1.507

743030 Binnenhaven

7.556

-7.556

255

743031 Blindegeleideroute 743032 Volksuniversiteit verduurzaming 743033 investeringen openbare ruimte walkwartier 743034 Walstraat EO

573

638

3.119

-225

2.894 2.013

987

1.026

743035 reconstructie Heihoeksingel

743036 kunstgrasveld Onder d'n Plag

624

743037 verduurzaming Oude Klooster Geffen

743038 vervanging luchtbehandeling Meteoor

475

743039 voorbereiding Heihoeksingel

550

743040 voorbereiding spoorkruising Amsteleind

1.060

29.234

4.540

-8.770

25.004

Totaal Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen

De stortingen in deze reserves betreft het vormen van nieuwe reserves die gekoppeld zijn aan investeringen waarvoor in 2025 kredieten zijn aangemaakt. Wanneer deze investeringen gereed zijn, onttrekken we de kapitaallasten uit deze reserves.

Onttrekkingen In 2025 onttrokken we een bedrag van € 1,2 miljoen om afschrijvingskosten van investeringen af te dekken. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Overzicht voorzieningen

VOORZIENINGEN VOOR VERPLICHTINGEN, VERLIEZEN EN RISICO'S

Dubieuze debiteuren SZW (750004) Beleidsdoel/noodzaak voorziening Sinds de invoering van de Wet werk en bijstand (WWB) per 1 januari 2004 (dit is per 1 januari 2015 de Participatiewet geworden) zijn alle ontvangsten in verband met terugvordering en verhaal voor 100% van ons. We gebruiken de voorziening om financiële risico's van oninbare vorderingen af te dekken. Verloop 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

2.096

Storting

Onttrekking

129

-236

Saldo 31 december 1.990

Toelichting op de mutaties Om de stand van de voorziening in overeenstemming te brengen met het bedrag van de vermoedelijke oninbare debiteuren hebben we de voorziening in 2025 met € 129.000 verhoogd. Daarnaast hebben we in 2025 € 236.000 onttrokken. De onttrekking bestaat uit twee posten, namelijk: -

De in 2025 buiten invordering gestelde vorderingen € 228.000

Verlaging van de voorziening debiteuren voor Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers (TOZO), omdat het bijbehorende debiteurenbestand is gedaald € 7.000.

Geldlening Nieuw Zevenbergen (750014) Beleidsdoel/noodzaak voorziening We hebben een bedrag van € 53.000 aan Stichting Regionale Motorcross Verenigingen Berghem geleend. Het is niet helemaal zeker dat dit bedrag terugbetaald wordt. Daarom hebben we deze voorziening gevormd. Daarmee dekken we het terugbetalingsrisico af. Verloop 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december 33

Toelichting op de mutaties We hebben geen bedragen gestort of onttrokken in 2025.

IMVA Grondbedrijf (750007) Beleidsdoel/noodzaak voorziening Als voorbereiding op de ontwikkeling van grondexploitaties maken we opstartkosten. Deze kosten nemen we op onder de IMVA's. Het is niet zeker dat een plan leidt tot een Bouwgrond In Exploitatie (BIE). Daartoe moet de gemeenteraad separaat besluiten. Voor de gemaakte voorbereidingskosten vormen we deze voorziening. Dit voor het afdekken van de kosten indien het project niet doorgaat. Het BBV verplicht om na 5 jaar, na het starten van een IMVA, de kosten af te boeken als er dan nog niet tot een BIE is besloten tenzij daarvoor een voorziening is gevormd. Dit is bepaald in notitie Grondbeleid in begroting en jaarstukken (2023). Omdat wij hiervoor deze voorziening vormen is afboeking voor ons niet van toepassing. De voorziening voeden we uit de algemene bedrijfsreserve grondbedrijf (ABR). Verloop 2025 bedragen x € 1.000 Jaar

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

5.540

2025

Storting

Onttrekking

1.540

-2.161

Saldo 31 december 4.919

Toelichting op de mutaties Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -

€

10.000

Marsna Casella

€

74.000

woningbouw Kapelstraat Megen

€

1.075.000

(Groot) Amsteleind zuid

€

21.000

woningbouw Brabantstraat west Oss

€

25.000

Amsteleind kleinussen

€

225.000

Raadhuislaan zuid

In 2025 zijn op de voornoemde projecten diverse voorbereidingskosten gemaakt omdat tot een grondexploitatie te komen. Verder heeft er een extra storting van € 110.000 plaatsgevonden in verband met gemaakte kosten flexwoningen Gewandeweg. Met deze kosten was geen rekening gehouden bij de kredietvoorstel met betrekking tot flexwoningen. Voor verdere toelichting zie hierna bij onderdeel onttrekkingen. Onttrekkingen Op 11 december 2025 is de grondexploitatie (Klein) Amsteleind noord vastgesteld. Dit is een winstgevende exploitatie en daardoor kan het gevormde bedrag in deze voorziening ten behoeve van genoemd project volledig vrijvallen. Hierdoor is een bedrag van € 2.050.000 onttrokken en gestort in de algemene reserve grondbedrijf (ABR). Daarnaast is een bedrag van € 110.000 onttrokken in verband met gemaakte kosten 2023 en 2024 ten behoeve van flexwoningen Gewandeweg. Deze kosten waren geboekt op IMVA Amsteleind zuid. In het oorspronkelijk plan zat de locatie Gewandeweg ook in plangebied Amsteleind zuid en is later gewijzigd.

Te verwachten exploitatieverliezen (750009) Beleidsdoel/noodzaak voorziening Op basis van de notitie Grondexploitaties (BBV) actualiseren we elk jaar de grondexploitaties. Dit doen we bij het Najaarsbericht grondbedrijf (begroting) en bij het Meerjaren Programma Grondbedrijf (MPG) (jaarrekening). We vormen deze voorziening om daarmee verliesgevende exploitaties financieel af te dekken. Bij de afsluiting van het grondcomplex zal het verlies genomen worden. Dat dekken we af met deze voorziening. De verliezen zijn naar contante waarde berekend en derhalve wordt er rente aan de voorziening bijgeschreven. Verloop 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

13.227

265

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

317

-2.779

11.030

Toelichting op de mutaties Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -

Rentetoevoeging van 2% over beginstand van de voorziening per 1 januari;

Talentcampus € 213.000;

de Ruwert € 2.000;

Kapelaan Nausstraat € 32.000

Raadhuislaan noord (v.m. belastingkantoor) € 70.000

De voornoemde stortingen van voornoemde projecten komen omdat de geactualiseerde grondexploitaties (verliezen) vanuit het MPG hoger uitvallen. Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -

twee verliesgevende exploitaties zijn financieel afgesloten en daarom is € 593.000 onttrokken (€ 56.000 crematorium en € 537.000 centrumplan Lith);

€ 2,1 miljoen is vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve grondbedrijf (ABR) in verband met lager verwachte exploitatietekorten van acht grondexploitaties.

Deze € 2,1 miljoen bestaat voor het grootste deel uit een lager verwacht tekort (€ 1,6 miljoen) bij het Stationskwartier Ravenstein.

bijzondere waardevermindering MVA (750008) Beleidsdoel/noodzaak voorziening Deze voorziening vormen we als tijdelijke correctie op de materiële vaste activa. Hierdoor kan de boekwaarde van de activa ter zijner tijd ingebracht worden bij een eventuele grondexploitatie. Bij activa waarvan de bestemming verandert moet de actuele waarde bepaald worden. Indien de actuele waarde duurzaam lager is dan de boekwaarde dan wordt de waardedaling als verlies ten laste van het resultaat verantwoord. Dit doen we via deze voorziening bijzondere waardevermindering. Verloop 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

Toelichting op de mutaties We hebben geen bedragen gestort of onttrokken in 2025.

100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Oss&id=1f9316c8-d5c1-4a45-a87e-eae06776a420