Document · PDF

Jaarrekening 2025 bijlagenboek

Gemeenteraad 25 juni 2026, gemeente OssBij agendapunt: B Jaarverslag en jaarrekening 202524.253 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 3

Jaarrekening 2025 bijlagen

Inhoudsopgave Inleiding

Toelichting staat I: Staat van loonsom

Staat I: Staat van loonsom

Toelichting van staat II: Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven

Staat II: Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven

Staat III: Staat van reserves en voorzieningen

Overzichten reserves

ALGEMENE RESERVES

Algemene vrije reserve (740001)

Algemene reserve risico's grondbedrijf (740002)

RESERVES DEKKING ALGEMENE DIENST

Afloop gaswinstuitkering Maaslandgas (741001)

Deposito BNG inzake opheffing HNG (741002)

Gemeentehuis (743001)

Gemeentehuis toekomst bestendig (742057)

BESTEMMINGSRESERVES

Wonen, welzijn en zorg (742002)

Beschermd Wonen (742003)

Kostenbeheersing sociaal domein (742064)

GALA / IZA (742063)

Dak- en thuisloosheid (742058)

Opvang Vluchtelingen (742053)

Bestaanszekerheid (742038)

Integraal Voorzieningenbeleid (742005)

Verduurzaming maatschappelijk vastgoed ( 742056)

Lievekamp (742050)

Rust Roest (742060)

Integraal uitvoeringsprogramma (IUP) (742011)

Baggeren Haven (742049)

Egalisatie rioolbeheer (742008)

Afvalstoffenheffing (742015)

Groenfonds landelijk gebied (742017)

Klimaatadaptatie (742054)

Bodemsanering (742018)

Ontwikkeling windpark (742026)

Risicoreserve waardering lening Wachtmeesters (742059)

Investeringsfonds Duurzaamheid (742020)

51 2

Quick wins binnenhavens (742029)

Economie (742028)

Walkwartier en omgeving (742024)

Investeringsfonds Stadshart Oss (742025)

Heesch-West (742030)

Mobiliteit (742010)

Parkeren (742009)

Maasveren (742062)

Geluid (742016)

Strategische aankopen (742027)

Binnenstedelijke transformaties (742046)

Bovenwijkse voorzieningen (742047)

Verbetering fysieke kwaliteit leefomgeving (742048)

Omgevingswet (742045)

Bouwleges (742065)

Woonwagens (742039)

Verstrekken leningen volkshuisvesting(742022)

Meekoppelkansen dijkversterking Maas (742040)

Versterken gemeentelijke dienstverlening kwetsbare groepen (POK) (742052)

Schadewijk (742061)

ICT (742031)

WGA (742032)

WW-lasten (742019)

Organisatie ontwikkelingen (742033)

Wachtgeld wethouders (742034)

Dienstverlening (742036)

Adviezen fiscaal gebied (742037)

Egalisatie renteomslag (742041)

Budgetoverheveling (742001)

RESERVES DEKKING AFSCHRIJVINGSLASTEN

Reserves dekking afschrijvingslasten

Beleidsdoel/noodzaak reserve

Verloopoverzicht 2025

Toelichting op het verloopoverzicht

Overzicht voorzieningen

VOORZIENINGEN VOOR VERPLICHTINGEN, VERLIEZEN EN RISICO'S

Dubieuze debiteuren SZW (750004)

Geldlening Nieuw Zevenbergen (750014)

IMVA Grondbedrijf (750007)

Te verwachten exploitatieverliezen (750009)

bijzondere waardevermindering MVA (750008)

100

Wachtgelden wethouders (750002)

101

Wethouders en wethouders-weduwen pensioenen (750001)

102

Arbeidsverplichtingen (750012)

103

Afwikkeling kosten streekgewest (750016)

104

Dubieuze debiteuren (750003)

105

Dubieuze debiteuren belastingen (750005)

106

RVU Regeling (750017)

107

Waardering lening wachtmeesters (750018)

108

Verlofsparen (750019)

109

Waardering overlopende activa (750020)

110

ONDERHOUDSEGALISATIEVOORZIENINGEN

111

Onderhoud accommodatie emancipatie (751003)

112

Monumenten (751006)

113

Onderhoud accommodaties openluchtrecreatie (751007)

114

Onderhoud sociaal-culturele accommodaties (751009)

115

Onderhoud Museum Jan Cunen (751010)

116

Cultuurtechnisch onderhoud sportterreinen (751011)

117

Onderhoud sporthallen gebouwen (751012)

118

Afkoopsommen gemeentelijke begraafplaats (751004)

119

Onderhoud begraafplaatsen (751005)

120

Voorziening Egalisatie groot onderhoud haven (751015)

121

Onderhoud Ir. Diddewerf (751002)

122

Onderhoud gemeentehuis (751014)

123

Onderhoud gemeente-eigendommen (751001)

124

DOOR DERDEN BEKLEMDE MIDDELEN MET EEN SPECIFIEKE AANWENDINGSRICHTING

125

Legaat Isaac Hartog (753002)

126

Legaat van Cooth (753001)

127

Bodemsanering Pivot Park (753003)

128

VOORZIENINGEN VERVANGINGSINVESTERINGEN WAARVOOR HEFFING GEHEVEN KAN WORDEN

129

Egalisatie rioolbeheer (752001)

130

Toelichting staat IV: Staat van de opgenomen langlopende geldleningen

131

Staat IV: Staat van de opgenomen langlopende geldleningen

132

Toelichting staat V: Staat van restantkredieten

133

Staat V: Staat van restantkredieten

134

Inleiding Inleiding Het boekwerk bijlagen jaarrekening 2025 vormt het naslagwerk bij de jaarrekening 2025 en geeft u detailinformatie omtrent de verplichte staten I tot en met V. Het jaarverslag 2025 vormt het belangrijkste verantwoordingsdocument. Dit verslag beschrijft op compacte wijze de beleids- en financiële verantwoording over de programma's op basis waarvan de begroting 2025 door de gemeenteraad is geautoriseerd. De staten verstrekken informatie over de jaarrekening 2025. De staat van geactiveerde kapitaaluitgaven en de staat van reserves en voorzieningen zijn opgesteld conform de rubricering op de balans per 31 december 2025. Met uitzondering van de staat III (reserves en voorzieningen) wordt per staat een algemene toelichting gegeven. In het kader van het Besluit Begroting en Verantwoording worden de reserves en voorzieningen ieder afzonderlijk nader toegelicht.

Toelichting staat I: Staat van loonsom Staat I: Staat loonsom Deze staat bestaat uit een overzicht van begrote en werkelijke loonsommen, alsmede de afwijkingen tussen begroot en werkelijk.

Staat I: Staat van loonsom Staat I: Staat van loonsom

Omschrijving DV-FZ Facilitair P&O Personeel en organisatie P&O Centraal P&O budget

Begroting Werkelijk

Beschikbaar

435.571

377.014

58.557

2.696.575

2.132.610

563.965

7.726

COM Communicatie

1.602.715

1.608.465

-5.750

FC financiën en control

3.603.055

3.485.635

117.420

ICT automatisering

1.414.993

1.307.229

107.764

ICT informatiemanagement

2.107.609

1.953.441

154.168

ICT Informatiebeheer

2.367.249

1.983.545

383.704

879.962

662.132

217.830

VG vastgoedontwikkeling

1.567.123

1.309.457

257.666

VG vastgoedmanagement

2.184.316

1.836.762

347.554

133.972

132.944

1.028

VTH Team Vergunningen

2.461.589

2.337.683

123.906

VTH Team Toezicht en Handhaving

2.329.303

1.827.104

502.199

655.095

611.592

43.503

2.046.483

1.792.345

254.138

DT Directieteam

VTH Hoofd

RG Raadsgriffie BA-BJZ Bestuurs en Juridische Zaken DV staf Dienstverlening

376.778

301.792

74.986

DV Burgerzaken

1.500.178

1.143.165

357.013

DV Klant contact centrum

1.030.094

654.109

375.985

185.490

110.382

75.108

RO Ruimtelijke Ontwikkeling

3.621.924

2.750.325

871.599

LWE Leefomgeving, Wonen en Economie

DV Bodeteam

3.683.344

3.212.733

470.611

MM wijkzaken

658.658

718.506

-59.848

MM Onderzoek en statistiek

424.377

462.832

-38.455

3.187.853

3.176.594

11.259

349.477

373.567

-24.090

MM Maatschappelijke ontwikkeling IBOR Ir. Diddewerf IBOR Rollend Materiaal

261.811

270.408

-8.597

IBOR-AFV Afval

4.285.087

3.676.786

608.301

IBOR Toezicht en handhaving

1.507.066

1.249.846

257.220

IBOR Uitvoering

2.507.553

2.483.235

24.318

IBOR Staf

1.110.345

991.547

118.798

IBOR-GIB Gebieden en Ingenieursbureau

3.361.700

2.598.242

763.458

IBOR-VOR Vakbeheer Openbare ruimte

2.682.152

2.626.280

55.872

IBOR-VA Vakbeheer Advies

2.182.173

1.853.098

329.075

PB Projectenbureau

400.205

1.889.697

1.489.492

Programma Management Ruimte en Economie

303.277

371.128

-67.851

Programma Management Sociaal domein

744.612

642.267

102.345

Programma Management Dienstverlenende organ.

111.146

247.591

-136.445

DV-OND Ondersteuning

786.374

773.629

12.745

Zorg: Staf

136.875

134.646

2.229

Zorg: Wmo

2.226.435

2.268.613

-42.178

Zorg: Regioteams

1.611.544

1.479.107

132.437

719.938

724.619

-4.681

1.424.303

1.400.674

23.629

Zorg: Kwaliteit Zorg: Ondersteuning W&I: Staf

133.972

281.087

-147.115

W&I: Inkomen

3.678.711

3.518.072

160.639

W&I: Werk

3.099.328

2.806.272

293.056

W&I: Geldzorgen

2.092.733

1.992.000

100.733

W&I: Kwaliteit en Ontwikkeling

1.620.725

1.703.708

-82.983

VH Veiligheid

1.085.188

1.162.740

-77.552

971.293

957.364

13.929

1.006.463

995.956

10.507

Zwembad

232.243

237.311

-5.068

BUIG

323.617

Raad- en raadscommissies Burgemeester en wethouders

Eindtotaal

83.607.870

75.197.682

8.410.188

Toelichting van staat II: Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven Staat II: Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven 1.

In deze staat worden opgenomen: a.

alle onroerende en roerende bezittingen, waarvan op de boekwaarde wordt of zal worden afgeschreven of waarvan de boekwaarde op een andere wijze wordt of zal worden verminderd;

alle deelnemingen; hiertoe wordt gerekend het verstrekken van kapitaal aan bedrijven;

alle verstrekte langlopende geldleningen (nominale waarden), inclusief verstrekte voorschotten, zoals studievoorschotten, maar exclusief leenbijstand ingevolge de Algemene Bijstandswet;

alle kapitaaluitgaven, waar tegenover geen bezittingen of vorderingen staan, welke ten laste van de exploitatie of op een andere wijze zullen worden afgedekt.

De voorraden van het grondbedrijf zijn hier niet verantwoord. Op de balans zijn deze niet opgenomen onder de materiële activa, maar onder de vlottende activa 'voorraden' (voorraden beheersgronden, verhuurde panden/percelen en complexen grondbedrijf).

De geactiveerde kapitaaluitgaven zijn onderverdeeld conform de rubricering van de vaste activa op de balans per 31 december 2025, te weten: immateriële- en materiële vaste activa. De financiële vaste activa zijn afgezonderd van de staat van geactiveerde kapitaaluitgaven en staan vermeld in een afzonderlijk overzicht.

Staat II: Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven Staat II: Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven

IMVA/MVA IMVA IMVA Totaal IMVA MVA MVA MVA MVA MVA MVA MVA MVA MVA Totaal MVA Eindtotaal

Nummer soort activum

Omschrijving soort activum 2 IMVA: overige 3 IMVA bijdrage activa aan derden 10 Gronden en terreinen (EN) 13 Gebouwen (EN) 14 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken (EN) 15 Vervoermiddelen 16 Machines, apparaten en installaties 17 Overige materieele activa 24 Grond-, weg en waterbouwk werken met heffing (EN) 30 Gronden en terreinen (erfpacht) 34 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken (MN)

Vermeerderingen / Boekwaarde 1-1-2025 verminderingen 2025 Afschrijving 2025 Afwaardering 2025 Boekwaarde 31-12-2025 5.540.248,17 (620.801,87) 4.919.446,30 1.182.161,84 882.329,00 33.338,88 2.031.151,96 6.722.410,01 261.527,13 33.338,88 6.950.598,26 37.353.271,47 (16.014.671,73) 10.169,89 250.374,00 21.078.055,85 165.898.505,43 10.668.000,56 6.615.426,70 214.977,10 169.736.102,19 2.418.859,30 247.891,49 126.802,38 2.539.948,41 3.271.220,53 1.414.513,99 603.019,93 5.377,69 4.077.336,90 4.158.370,25 2.892.228,78 202.631,58 6.847.967,45 16.177.996,93 6.682.120,70 2.291.167,96 20.568.949,67 29.457.430,82 (5.791.109,00) 23.666.321,82 44.571.280,16 5.470.720,73 1.230.173,68 48.811.827,21 303.306.934,89 5.569.695,52 11.079.392,12 470.728,79 297.326.509,50 310.029.344,90 5.831.222,65 11.112.731,00 470.728,79 304.277.107,76

activanu mmer

omschrijving

13800 kapitaalverstrekkingen deelnemingen 780010 Aandelenkapitaal OLSP Vastgoed BV 780020 Agio storting op cum. preferente aandelen Pivot Park 780030 Aandelen B BNG 780040 Bonusaandelen 86 BNG 780050 Bonusaandelen 87 BNG 780060 Aandelen A BNG 780070 Deeln.Kap. B.N.G. 780080 Aandelen waterleidingmaatschappij 780090 Aandelen WOB 780100 Volstorting aandelenkapitaal WOB 780110 Storting aandelen bng 13100 leningen deelnemingen 780660 Geldlening Grizzly - Pivot Park 780730 Geldlening Grizzly - Pivot Park II

oorspronkelijk

verval-

afschr

bedrag

datum

termijn

rente

2.300.000,00 2.358.000,00 3.403,35 9.189,05 13.783,57 34.646,12 83.139,34 68,07 204,20 635,29 26.325,00 4.829.393,99 3.250.000,00

13360 Leningen u/g: stimuleringsleingen 780720 Stimuleringsleningen SVN

20 10

boekw 31-12-24

rente 2025

aflossing/ afschrijving 2025

Vermeerdering/ Toevoeging 2025

boekw 31-12-25

8.196,00 2.358.000,00 3.403,35 9.189,05 13.783,57 34.646,12 81.169,94 25,87 77,60 241,41 10.003,50 2.518.736,41

0,00

8.196,00 2.358.000,00 3.403,35 9.189,05 13.783,57 34.646,12 81.169,94 25,87 77,60 241,41 10.003,50 2.518.736,41

5,50% 8,11%

3.141.192,96 260.974,51 3.402.167,47

169.862,04 10.623,92 180.485,96

114.961,34 8.644,87 123.606,21

265.885,49 265.885,49

3.026.231,62 518.215,13 3.544.446,75

0,00%

526.048,23

78.554,23

87.118,00

534.612,00

126.134,51

374.329,30

13350 Verzilverleningen SVN 780370 Verzilverleningen SVN

248.194,79

13340 Leningen u/g: blijversleningen 780310 Blijversleningen SVN

15.000,00

0,00%

28.252,55

0,00

5.511,62

22.740,93

13330 Leningen u/g: duurzaamheidsleningen 780300 Duurzaamheidslen. SVN

154.626,01

0,00%

4.239.697,16

0,00

641.186,79

3.598.510,37

13320 Leningen u/g: startersleningen 780380 Startersleningen SVN

12.955.003,35

0,00%

4.667.690,41

13310 Leningen u/g: ambtenaren 780350 Hypotheken gem.pers

20.971.033,34

2.939.450,81

459.838,05

137.353,15

382.947,75

2.863.162,00

7.071.014,36

2.556.503,06

13300 Overlige langelopende geldleningen 780130 Stichting O.O.G. 780150 L.T.C . Rackets 780170 Dierenopvang Maasland 780220 Lievekamp St.Soc.C ult.C ent.'83 780230 Lening wedstrijdbad Golfbad 780240 Lievekamp uitbreiding 1995 780250 Lening u/g Dierenopvang Maasland 780260 Lening u/g Heesen Shipyards 780270 Geldlening 2010 Kringloopbedrijf Oss 780280 Geldlening 2018 Kringloopbedrijf Oss 780290 Geldlening 2019 Kringloopbedrijf Oss 780330 Tafeltennisvereniging Return zonnepanelen 780340 Tafeltennisvereniging Return betalingsregeling 780360 Geldlening "de Velmer" 780390 NLC 03 780400 NLC 03 energiebesparende maatregelen 780410 AVOss78 780420 SRMV Berghem 780430 VV Nooit Gedacht energiebesparende maatregelen 780440 VV Nooit Gedacht vervanging dak 780450 Onder d'n Plag energiebesparende maatregelen 780460 Escoss 780470 RKVV Herpinia 780480 Stichting Beheer MHC Oss 780490 Stichting Beheer MHC Oss clubhuis 780500 Stichting Beheer MHC Oss energiebesparing 780510 Tennisvereniging TOZ 780520 N.V.v.O. De Waterman 780530 Korfbalvereniging DOT 780540 Jeu de boule Montagne 780550 Tafeltennis OTTC 780560 Sportvereniging S.D.D.L. 780570 S.V.

Oss'20 780580 Stichting SC C De Hoeve 780590 MHC Oss LED veldverl 780600 vv Berghem Sport LED 780610 Onder d'n Plag 780620 Onder d'n Plag kunstgras 780630 Lening zonnepannelen (zon op je dak) 780640 AJOSS leningen 780650 TOZ lening Padelbanen 780670 TTV Return lening luchtbehandelingsinstallatie 780680 Overbruggingslening De Wachtmeesters BV 780690 Achtergestelde lening De Wachtmeesters BV 780700 Geldlening duurzame fietsenstalling Sv Top 780710 Geldlening Vorstengrafdonk 780740 Lening Gezusters C larissen 780750 TOZ lening zonnepanelen

Totaal

45.380,00 180.000,00 441.076,37 1.354.075,65 2.929.800,00 3.231.675,22 190.000,00 530.069,72 123.000,00 630.000,00 62.158,00 6.750,00 9.390,10 45.378,00 42.400,00 25.000,00 126.000,00 62.000,00 23.000,00 17.000,00 28.000,00 35.000,00 35.000,00 604.306,85 50.000,00 85.000,00 39.000,00 4.840,00 10.000,00 10.000,00 8.000,00 55.000,00 152.696,00 15.000,00 115.000,00 22.500,00 60.000,00 90.000,00 1.608.272,56 13.571,25 15.000,00 30.000,00 700.000,00 1.400.000,00 75.000,00 240.000,00 275.000,00 20.000,00 15.870.339,72

54.795.396,41

19-jan 1-dec 14-nov 1-mei 1-sep 1-dec 30-jun 31-dec 31-dec 31-dec 1-jun 31-dec 1-mei 1-apr 8-jul 31-mrt 1-mrt 1-apr 10-apr 1-aug 1-okt 31-dec 1-sep 31-dec 1-mrt 1-mei 10-jan 15-jul 15-okt 1-jan 10-jan 31-dec 15-sep 15-sep 14-jun 1-aug

1-jul 1-jul 19-okt 19-okt 1-nov 20-feb 1-feb 1-mrt

25 10

15 25 10 15 15 15 15 15 25 12 15 15 15

15 10 20 15

0,00% 4,17% 7,62% 8,00% 4,84% 7,50% 5,45% 4,50% 1,91% 1,91% 1,36% 0,43% 0,00% 4,52% 2,65% 0,99% 2,29% 1,23% 1,41% 1,36% 1,38% 0,36% 1,27% 1,31% 1,73% 1,23% 1,42% 1,05% 1,38% 1,35% 0,47% 0,66% 1,37% 0,48% 0,51% 0,39% 0,51% 0,33% 0,50% 2,15% 2,15% 5,50% 5,50% 3,23% 0,43% 3,28% 3,87%

45.380,00 45.101,19 5.087,15 768.131,92 2.051.317,62 2.085.066,79 94.999,85 240.125,82 91.020,00 466.200,00 48.897,63 4.725,00 9.390,10 12.100,80 11.306,63 7.500,00 17.000,00 33.002,41 12.266,69 9.066,69 14.933,31 0,00 18.666,69 503.589,05 41.666,66 50.999,98 23.400,00 1.936,00 6.666,66 8.400,00 4.000,00 40.333,32 111.977,08 8.558,99 84.333,32 16.500,00 52.800,00 67.500,00 1.360.032,50 5.312,87 13.000,00 24.000,00 700.000,00 1.400.000,00 65.000,00 218.000,00 275.000,00

598.515,78

20.000,00 25.854,62

45.380,00 41.786,34 0,00 715.110,51 1.963.475,39 1.984.851,03 88.666,52 210.181,76 86.100,00 441.000,00 46.411,31 4.050,00 9.390,10 10.588,20 8.479,96 5.000,00 13.600,00 27.819,22 10.733,36 7.933,36 13.066,64 0,00 16.333,36 483.445,49 39.999,99 45.333,31 20.800,00 1.452,00 5.999,99 8.000,00 3.200,00 36.666,65 101.797,35 7.780,89 76.666,65 15.000,00 50.400,00 60.000,00 1.215.405,12 7.673,19 12.000,00 21.000,00 700.000,00 1.400.000,00 60.000,00 194.000,00 265.053,87 20.000,00 10.601.631,56

2.290.160,43

3.368.154,62

30.822.524,74

1.749,69 355,78 60.904,36 96.441,63 153.888,48 5.149,12 10.126,38 1.738,48 8.904,42 665,01 18,62

3.314,85 5.087,15 53.021,41 87.842,23 100.215,76 6.333,33 29.944,06 4.920,00 25.200,00 2.486,32 675,00

546,96 249,55 55,67 351,75 376,77 133,27 96,32 187,38 0,00 229,69 6.597,02 711,27 627,30 301,43 16,93 83,05 110,90 18,00 242,00 1.398,44 41,08 418,64 62,64 262,57 212,44 6.800,16

1.512,60 2.826,67 2.500,00 3.400,00 5.183,19 1.533,33 1.133,33 1.866,67 0,00 2.333,33 20.143,56 1.666,67 5.666,67 2.600,00 484,00 666,67 400,00 800,00 3.666,67 10.179,73 778,10 7.666,67 1.500,00 2.400,00 7.500,00 144.627,38 3.494,30 1.000,00 3.000,00 0,00 0,00 5.000,00 24.000,00 9.946,13

11.174.292,72

268,72 483,66 38.500,00 77.000,00 2.072,96 848,62 8.722,36 646,77 488.616,29

29.744.530,55

806.455,40

5.854,62

Staat III: Staat van reserves en voorzieningen Staat III: Staat van reserves en voorzieningen

OVERZICHT RESERVES 2025 X€1 ALGEMENE RESERVES 740001 Algemene vrije reserve 740002 Algemene reserve risico`s grondbedrijf TOTAAL ALGEMENE RESERVES

RESERVES DEKKING ALGEMENE DIENST 741001 Reserve Afloop gaswinstuitkering Maaslandgas 741002 Reserve Deposito BNG 743001 Reserve Nieuwbouw gemeentehuis 742057 Reserve Gemeentehuis toekomst bestendig TOTAAL RESERVES DEKKING ALGEMENE DIENST

BESTEMMINGSRESERVES 742002 Reserve Wonen welzijn en zorg 742003 Reserve Beschermd wonen 742064 Reserve kostenbeheersing sociaal domein 742063 Reserve GALA & IZA 742058 Reserve dak- en thuisloosheid 742053 Reserve Opvang Vluchtelingen 742004 Reserve Onderwijsgebouwen (vh voorz geb) 743002 Reserve Huisvestingskosten schoolgebouwen 742038 Reserve Participatiebevordering 742005 Reserve integraal voorzieningen beleid 742050 Reserve Lievekamp 742056 Reserve Verduurzaming gemeentelijk vastgoed 742006 Reserve C arnavalsloodsen 742060 Reserve Rust Roest 742011 Reserve Integraal uitvoeringsprogram 742049 Reserve Baggeren Haven 742008 Reserve Egalisatie rioolbeheer 742014 Reserve Onderhoud natuurgebieden 742015 Reserve Afvalstoffenheffing 742017 Reserve Groenfonds landelijk gebied 742054 Reserve Klimaatadaptatie 742042 Reserve Aankoop gronden natuurgebieden 742018 Reserve Bodemsanering 742026 Reserve Ontwikkeling windpark 742059 Reserve Risicores. waarder.

lening Wachtmeesters 742020 Reserve Energietransitie 742029 Reserve Binnenhavens 742028 Reserve Economie 742024 Reserve Walkwartier en omgeving 742025 Reserve Investeringsfonds Stadshart Oss 742030 Reserve Heesch West 742010 Reserve Mobiliteit 742009 Reserve Parkeren 742062 Reserve Maasveren 742012 Reserve Openbare verlichting 742016 Reserve Geluid 742027 Reserve Strategische aank Uitbr locaties 742046 Reserve Binnenstedelijke transformaties 742047 Reserve Bovenwijkse voorzieningen 742048 Reserve Verbetering fysieke kwaliteit leefomgeving 742021 Reserve Volkshuisvesting 742045 Reserve Omgevingswet 742039 Reserve Woonwagens 742022 Reserve Beheerkosten starterlening 742040 Reserve Meekoppelkansen dijkversterking Maas 742043 Reserve Ontwikkeling Geffense plas 742052 Versterken gem.dienstverlen.kwetsbare groepen POK 742061 Reserve Schadewijk 742031 Reserve Egalisatie automatisering 742032 Reserve WGA 742019 Reserve WW-lasten 742033 Reserve Organisatieontwikkelingen 742034 Reserve Wachtgeld wethouders 742036 Reserve E-dienstverlening 742037 Reserve Adviezen fiscaal gebied 742044 Reserve Vennootschapsbelasting 742041 Reserve Egalisatie reserve renteomslag 742001 Reserve Budgetoverheveling TOTAAL BESTEMMINGSRESERVES

Saldo 31-12-2024

Rente

Resultaatbestemming

Storting

Onttrekking

Saldo 31-12-2025

25.861.945 2.375.126

387.929 26.126

7.366.821 3.795.500

266.685 8.715.203

-815.010 -3.424.796

33.068.370 11.487.159

28.237.071

414.056

11.162.321

8.981.888

-4.239.806

44.555.530

8.864.121 433.932 8.301.313 1.649.338

132.962 6.509 124.520 24.740

0 0 0 0

0 0 0 850.000

-1.368.805 -135.589 -577.881 0

7.628.278 304.852 7.847.952 2.524.078

19.248.705

288.730

850.000

-2.082.275

18.305.160

61.049 30.612.405 0 900.000 1.572.503 25.710.675 0 1 1.941.770 1.653.107 1.500.000 2.347.932 0 122.900 9.797.239 1.121.669 926.205 0 1.863.340 1.882.417 890.000 0 396.452 47.744 800.000 1.167.713 0 638.413 2.578.906 4.489.610 2.512.700 18.831.055 1.517.998 262.500 -1 423.302 5.665.016 14.396.083 15.239.805 8.800.045 0 2.082.939 500.614 959.520 2.160.215 0 1.036.292 100.000 811.720 262.907 190.396 3.967.414 7.734 156.953 143.494 0 1.950.000 42.932

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.090.263 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 376.300 0 0 0 0 0 0 0 426.240 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.828.225

0 5.608.992 2.100.000 0 0 5.888.428 0 0 0 201.151 0 0 0 0 95.400 0 0 0 0 509.150 500.000 0 0 560.469 0 0 7.556.000 300.000 0 0 0 8.470.000 1.015.074 0 0 0 0 5.000.000 1.595.505 1.650.295 0 1.888.000 0 0 400.000 0 412.000 1.000.000 0 20.823 0 306.857 102.898 0 0 0 2.000.000 0

-61.000 -11.900.000 -99.755 -102.000 -97.705 -4.375.000 0 0 -532.636 -343.907 0 -598.533 0 -23.398 -1.118.773 0 -153.819 0 -138.477 0 -240.584 0 -77.125 0 -800.000 0 0 -142.499 -601.165 -75.000 0 -1.387.122 -81.670 -37.500 0 -408.302 -90.913 -753.311 -92.979 -1.349.645 0 -364.957 0 -208.136 -1.973.565 0 -456.605 -40.119 -171.980 -48.945 -190.396 -371.567 0 0 -70.000 0 0 -1.828.225

49 24.321.397 2.000.245 798.000 1.474.798 27.224.103 0 1 1.409.134 1.510.351 1.500.000 1.749.399 0 99.502 8.773.865 1.121.669 772.385 0 2.815.126 2.391.567 1.149.416 0 319.328 608.213 0 1.167.713 7.556.000 795.914 1.977.741 4.414.610 2.512.700 25.913.933 2.451.402 225.000 -1 15.000 5.950.403 18.642.772 16.742.331 9.100.695 0 3.605.982 500.614 751.384 1.012.890 0 991.687 1.059.881 639.740 234.785 0 3.902.704 110.632 156.953 73.494 0 3.950.000 42.932

175.043.682

3.721.028

47.181.041

-31.407.314

194.538.438

RESERVES DEKKING AFSCHRIJVINGSLASTEN 743003 Reserve De Bolster horizonschool 743004 Reserve Brede school Lith 743005 Reserve Nieuwbouw school Geffen 743006 Reserve rnb Sportcomplex Herpinia 743007 Reserve Kleedaccomm Amstelhoef 743008 Reserve Sportpark de Akkeren 743009 Reserve Kunstgrasveld Talentencampus 743010 Reserve MOSA`14 743011 Reserve Revitalisering Koppelsteeg 743012 Reserve Rusheuvel non-infill 743013 Reserve Openbare ruimte C entrum 743014 Reserve Nieuwbouw hertenkamp 743015 Reserve Bouwk aanpass MJC stadsarch 743016 Reserve Kapitaallasten MIPMO 743017 Reserve Kapitaallasten bomen 743018 Reserve VRI projecten 2017 743019 Reserve Parkeergarage 743020 Reserve Fietsenstallingen 743021 Reserve Ontmoeten Ussen 743022 Reserve Op. ruimte C entrum ontsl. fase 1 743023 Reserve Op. ruimte C entrum Bram vd Berghstr.

743025 Reserve Stadssportpark TBL 743026 Reserve Vergroenen Stadshart 743027 Reserve Dynamische Afsluiting 743028 Reserve Warenhuis 743029 Reserve ONK accommodatie ontmoeten en sport 743030 Reserve Binnenhaven 743031 Reserve Blindegeleideroute 743032 Reserve Volksuniversiteit verduurzaming 743033 Reserve investeringen openbare ruimte walkwartier 743034 Reserve Walstraat EO 743035 Reserve reconstructie Heihoeksingel 743036 Reserve kunstgrasveld Onder d'n Plag 743037 Reserve verduurzaming Oude Klooster Geffen 743038 Reserve vervanging luchtbehandeling Meteoor 743039 Reserve voorbereiding Heihoeksingel 743040 Reserve voorbereiding spoorkruising Amsteleind TOTAAL RESERVES DEKKING AFSCHRIJVINGSLASTEN

TOTAAL RESERVES

605.546 4.262.930 657.984 219 783.122 342.939 489.559 283.685 231.070 87.486 0 32.347 780.747 651.204 952.912 599.341 725.528 31.304 0 681.527 270.195 83.178 625.000 183.356 1.875.515 1.507.070 7.556.000 255.000 573.325 3.118.800 987.150 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 740.022 0 0 0 65.000 0 1.026.165 0 623.660 0 475.000 550.000 1.060.000

-31.714 -285.415 -29.184 0 -45.072 -37.334 -46.220 -26.873 -15.070 -14.371 0 1.659 -81.097 -23.821 -16.397 -162.553 -28.671 -17.480 0 -31.157 -4.717 -25.000 0 -68.758 0 0 -7.556.000 0 0 -225.000 0 0 0 0 0 0 0

573.833 3.977.515 628.800 219 738.050 305.605 443.339 256.813 216.000 73.115 0 34.005 699.649 627.382 936.515 436.788 696.857 13.825 0 650.370 265.478 58.178 625.000 114.597 2.615.537 1.507.070 0 255.000 638.325 2.893.800 2.013.315 0 623.660 0 475.000 550.000 1.060.000

29.234.038

4.539.847

-8.770.245

25.003.640

251.763.496

702.786

14.883.349

62.915.918

-46.428.440

283.837.110

VOORZIENINGEN (CREDIT BALANS) 750001 Voorziening Wethouders en Weth. Weduwen Pensioen 750016 Voorziening Afwikkeling kosten Streekgewest 750012 Voorziening Arbeidsverplichtingen 750011 Voorziening Heesch West 750010 Voorziening Restcomplexen 750002 Voorziening Wachtgeld wethouders 750017 Voorziening RVU regeling 750019 Voorziening Verlofsparen TOTAAL VOORZIENINGEN

6.935.598 115.369 39.000 0 0 358.109 190.684 946.000

0 0 0 0 0 0 0 0

2.631.603 0 0 0 0 0 285.248 344.000

-216.606 0 -18.000 0 0 -123.951 -132.678 0

9.350.595 115.369 21.000 0 0 234.159 343.254 1.290.000

8.584.761

3.260.851

-491.234

11.354.377

5.540.248 0 33.002 0 0 323.013 2.096.423 123.958 0 13.227.210 1.300.000 327.545

0 0 0 0 0 0 0 0 0 264.544 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1.539.938 0 0 0 0 5.357 129.377 83.000 0 317.156 800.000 0

-2.160.739 0 0 0 0 -3.558 -235.591 -69.889 0 -2.779.081 0 0

4.919.446 0 33.002 0 0 324.812 1.990.209 137.069 0 11.029.829 2.100.000 327.545

22.971.398

264.544

2.874.827

-5.248.858

20.861.912

19.499 58.918 158.048 567.948 187.184 81.671 56.692 1.363.629 79.259 931.205 2.074.001 0 541.394 984.305

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

8.619 54.505 57.019 66.870 26.756 605.384 38.221 894.685 48.988 218.317 581.078 0 1.359.307 468.000

-1.348 -7.274 -856 -83.718 -18.310 -83.716 -11.071 -1.409.191 -11.708 -125.138 -1.533.583 0 -1.329.533 -8.441

26.770 106.149 214.211 551.100 195.630 603.339 83.842 849.123 116.540 1.024.384 1.121.496 0 571.168 1.443.864

7.103.753

4.427.749

-4.623.887

6.907.615

4.538 113.459 166.000

0 0 0

4.538 113.459 166.000

283.997

VOORZIENINGEN BIJDRAGE VERVANGINGSINVESTERINGEN 752001 Voorziening Egalisatie rioolbeheer 21.647.975 TOTAAL VOORZIENINGEN BIJDRAGE VERVANGINGSINVESTERINGEN 2 1.647.975

3.308.163

-1.661.290

23.294.848

3.308.163

-1.661.290

23.294.848

60.591.883

264.544

13.871.590

-12.025.269

62.702.748

VOORZIENINGEN (DEBET BALANS) 750007 Voorziening IMVA Grondbedrijf 750008 Voorziening Bijz. waardevermindering MVA 750014 Voorziening Geldlening nieuw Zevenbergen 750015 Voorziening Geldlening Bioconnection 750013 Voorziening Waardering deelneming Pivot Park 750003 Voorziening Dubieuze debiteuren 750004 Voorziening Dubieuze debiteuren szw 750005 Voorziening Dubieuze debiteuren belastingen 750006 Voorziening Debiteuren dwangsommen 750009 VoorzieningTte verwachten exploitatieverliezen 750018 Voorziening waardering lening wachtmeesters 750020 Voorziening waardering overlopende activa TOTAAL VOORZIENINGEN

ONDERHOUDSEGALISATIE VOORZIENINGEN 751001 Voorziening Onderhoud gemeente-eigendommen 751002 Voorziening Onderhoud ir Diddewerf 751003 Voorziening Onderhoud accomm. emancipatie 751004 Voorziening Afkoopsommen gem. begraafplaatsen 751005 Voorziening Onderhoud begraafplaatsen 751006 Voorziening Onderhoud monumenten 751007 Voorziening Onderhoud accommodaties openluchtrec. 751009 Voorziening Onderhoud sociaal-culturele accommod. 751010 Voorziening Onderhoud museum Jan C unen 751011 Voorziening C ultuur technisch onderhoud sportter. 751012 Voorziening Onderhoud sporthallen gebouwen 751013 Voorziening Onderhoud sporthallen sr 751014 Voorziening Onderhoud gemeentehuis 751015 Voorziening Egalisatie groot onderhoud haven TOTAAL ONDERHOUDSEGALISATIE VOORZIENINGEN

DOOR DERDEN BEKLEMDE GELDEN 753002 Voorziening Legaat Isaac Hartog 753001 Voorziening Legaat Van C ooth 753003 Voorziening Bodemsanering Pivot Park TOTAAL DOOR DERDEN BEKLEMDE GELDEN

TOTAAL VOORZIENINGEN

Overzichten reserves

ALGEMENE RESERVES

Algemene vrije reserve (740001) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve is bestemd voor het opvangen van algemene risico’s en fluctuaties in de rekeningresultaten. De norm voor de algemene reserve is 10% van de algemene uitkering uit het gemeentefonds. Op basis van de meicirculaire 2025 is deze norm afgerond € 26,2 miljoen. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar

2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

25.862

388

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

7.634

-815

33.068

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -

Resultaatbestemming jaarrekening 2024: € 7.367.000

Terugstorten bedrag vanuit ontmoeten Oss Noord-West: € 267.000

Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -

Onder de Plag: € 703.000

Transformatieagenda jeugd: € 112.000

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

zie bovenstaande

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Algemene reserve risico's grondbedrijf (740002) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze algemene bedrijfsreserve (ABR) is specifiek bestemd voor de mutaties en risico's die zich binnen het grondbedrijf voordoen. Dat kunnen winsten en verliezen van grondexploitaties, maar ook project specifieke risico’s (zoals een vervuiling in de grond) of conjuncturele risico’s (bijvoorbeeld een hogere rente of een lagere grondprijs) zijn. Voor het berekenen van risico's maken we gebruik van de Monte Carlo-methode binnen het grondbedrijf. Deze methode voert een risicoanalyse uit waarbij allerlei scenario’s duizenden keren worden doorgerekend. Door de vele kansberekeningen krijgen we een betrouwbare uitkomst. Deze analyse doen we tweemaal per jaar, te weten bij het Najaarsbericht Grondbedrijf en bij het Meerjaren Programma Grondbedrijf (MPG). Daarbij wordt de minimaal gewenste omvang van de algemene reserve (ABR) bepaald. Hierbij is het uitgangspunt dat niet alle risico’s zich in volle omvang tegelijkertijd manifesteren en derhalve geen complete afdekking aanwezig hoeft te zijn. Binnen het grondbedrijf kennen we ook diverse beheercomplexen. Dit betreffen onder meer verhuurde panden en gebouwen, gronden en erfpachtgronden met of zonder boekwaarde alsmede gronden die worden ingebracht in vastgoedprojecten van ontwikkelaars (faciliterend grondbeleid).

Indien zich hierbij financiële mutaties voordoen, met eventuele winst dan wel verlies, dan verrekenen we dit met de algemene reserve (ABR). De begrote mutaties van deze reserve zijn een inschatting. Bij het opstellen van de jaarrekening bekijken we welke werkelijke kosten of opbrengsten er zijn geweest en dit storten we in/onttrekken we uit deze reserve. Een nieuw onderdeel binnen het grondbedrijf is de zogenaamde Realisatiestimulans. De Rijksoverheid heeft deze Realisatiestimulans in het leven geroepen om gemeenten financieel te ondersteunen bij de grote woningbouwopgave. Gemeenten ontvangen een vaste bijdrage van € 7.000 per betaalbare woning waarvan de bouw is gestart in de periode 2025 tot en met 2029. De bijdrage wordt uitgekeerd in het jaar nadat de bouw is gestart. Het doel is om woningbouw haalbaarder te maken en vooral te versnellen. Middels separate besluitvorming wordt voorgesteld de middelen toe te voegen aan de ABR. Op deze wijze kunnen de financiën op een eenduidige wijze verwerkt en uitgegeven worden binnen en door de gemeente. De ontvangen gelden komen door de keuze van Oss volledig ten goede aan de (versnelling van de) woningbouwopgave, omdat de ABR dient om de verliezen en winsten van gemeentelijke woningbouwprojecten op te vangen.

Minimaal noodzakelijke omvang einde meerjarenraming Op basis van de risicomethode is de minimale ondergrens van de ABR per 1 januari 2026 op € 24,1 miljoen berekend. De stand van de ABR op 1 januari 2026 is € 11,5 miljoen. In de jaren daarna loopt de ABR steeds verder op met voor zover nu ingeschat wordt tot € 22,8 miljoen per eind 2029. Belangrijke opmerking hierbij is dat de IMVA’s geen onderdeel uitmaken van het saldo van de ABR en het minimale weerstandsvermogen. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar

2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

2.375

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

12.511

-3.425

11.487

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -

winstnemingen grondexploitaties woningbouw

€ 3,2 miljoen

winstnemingen herstructurering

€ 0,4 miljoen

vrijval van voorziening te verwachten exploitatieverliezen

€ 1,9 miljoen

vrijval van voorziening IMVA (Amsteleind noord)

€ 2,1 miljoen

verkoop grond etc. t.b.v. (faciliterend) projecten

€ 1,2 miljoen

resultaatbestemming jaarrekeningresultaat 2024

€ 3,8 miljoen

Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -

aanvulling voorziening IMVA

€ 1,5 miljoen

stortingen in reserve bovenwijks en netwerkvoorzieningen

€ 1,4 miljoen

afboeking erfpachtgrond

€ 0,2 miljoen

dekking rentekosten aankoop grond Amsteleind

€ 0,1 miljoen

kosten Gewandeweg buiten Grex Amsteleind

€ 0,1 miljoen

vennootschapsbelasting (VPB) 2025

€ 0,1 miljoen

Zit er voldoende geld in de reserve?

nee

Moet de reserve aangevuld worden?

ja, op basis van minimaal benodigd weerstandsvermogen

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

RESERVES DEKKING ALGEMENE DIENST

Afloop gaswinstuitkering Maaslandgas (741001) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve is bestemd voor de afdekking van de vervallen dividenduitkering van NV Maaslandgas met ingang van 2009. Tot en met 2008 ontvingen we jaarlijks dividend. In 2008 heeft Essent de jaarlijkse uitkering afgekocht. Dat geld hebben we in deze reserve gestort. Jaarlijks onttrekken we de dividenduitkering aan deze reserve, waarbij we het bedrag dat we onttrekken jaarlijks afbouwen. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

8.864

133

Storting

Onttrekking

-1.369

Saldo 31 december 7.628

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen Jaarlijkse rentebijschrijving van € 133.000. We hebben geen andere bedragen gestort. Onttrekkingen In 2025 hebben we € 1.369.000 onttrokken ten gunste van de reguliere begroting. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Deposito BNG inzake opheffing HNG (741002) Beleidsdoel/noodzaak reserve In het verleden kregen we jaarlijks een bedrag van de HNG. Het HNG heeft de gekapitaliseerde bijdrage als deposito weggezet bij de BNG. Om administratief-technische redenen moeten we dit deposito als een reserve aanmerken. Jaarlijks halen we een bedrag uit deze reserve ten gunste van de reguliere begroting. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

434

2025

Storting

Onttrekking

-136

Saldo 31 december 305

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen Reguliere rentebijschrijving van € 7.000. We hebben geen andere bedragen gestort. Onttrekkingen In 2025 onttrokken we een bedrag van € 136.000 ten gunste van de reguliere begroting. Deze onttrekking wordt jaarlijks verlaagd. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Gemeentehuis (743001) Beleidsdoel/noodzaak reserve We gebruiken deze reserve om extra lasten in de begroting af te dekken die in 2011 zijn ontstaan bij de verbouwing van het gemeentehuis af te dekken. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

8.301

125

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

-578

7.848

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen Jaarlijkse rentebijschrijving van € 125.000. We hebben geen andere bedragen gestort. Onttrekkingen In 2025 onttrokken we een bedrag van € 578.000 ten gunste van de reguliere begroting. Deze onttrekking wordt jaarlijks verlaagd. Dit conform vastgestelde begroting. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Gemeentehuis toekomst bestendig (742057) Beleidsdoel/noodzaak reserve Onze huidige inrichting van het gemeentehuis biedt te weinig op het gebied van hybride werkvormen, aanlandplekken, teams overlegruimtes of kleine vergader- en spreekruimtes. Daarnaast zijn de beschikbare AVmiddelen niet toereikend om goed te kunnen overleggen, zowel één-op-één, als met grotere groepen. Deze nieuwe tijd vraagt om een kantooromgeving die aansluit op onze manier van werken. De investering bestaat uit verbouwingskosten, kosten van aanpassing installaties en nieuwe audiovisuele installaties. Ook maken we het bedrijfsrestaurant meer geschikt als ontmoetingsruimte. De investering kunnen we deels afdekken uit bestaande investeringskredieten en de reserve gemeentehuis toekomst bestendig. We betalen daar jaarlijks de investeringslasten uit. Daarnaast maken we zoveel mogelijk werk-met-werk door noodzakelijk groot onderhoud tegelijkertijd uit te voeren. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

1.649

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

850

2.524

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -

Bijdrage in reserve gemeentehuis toekomstbestendig: € 850.000

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

Nee

Kan de reserve verlaagd worden?

Nee

BESTEMMINGSRESERVES

Wonen, welzijn en zorg (742002) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve was bedoeld voor het verbeteren van de samenwerking tussen inwoners, welzijn, zorg en gemeenten binnen het sociaal domein en voor de kanteling van zorg naar welzijn. Dit netwerk van partners versterkt de gemeenschap en geeft inwoners zelf regie en initiatief over hun leven. Door de vele bezuinigingen en de groeiende groep die zorg nodig heeft is innovatie steeds belangrijker. De reserve hebben we hiervoor de afgelopen jaren ingezet. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

-61

Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekkingen We hebben € 61.000 onttrokken aan de reserve en ingezet om de verlengingskosten van de pilot participatie kwetsbare internationale werknemers te betalen. Met de onttrekking in 2025 is er per 2026 geen budget beschikbaar meer. Zit er voldoende geld in de reserve?

nee

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Beschermd Wonen (742003) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve is noodzakelijk voor een sluitende aanpak voor inwoners met een psychische kwetsbaarheid in de regio. De nieuwe koers voor de transformatie van beschermd wonen en maatschappelijke opvang is uitgewerkt en vastgesteld, inclusief bijbehorende regionale ontwikkelagenda. Voor de financiering van de acties in het kader van de transformatie wordt een deel van de reserve ingezet. Na de doordecentralisatie van Beschermd Wonen (ingangsjaar nog onbekend) ontvangt iedere gemeente zelf een deel van de middelen voor beschermd wonen. Dit wordt gefaseerd ingevoerd in een periode van 10 jaar waarbij de centrumgemeenten geleidelijk minder geld krijgen ten gunste van de regiogemeenten. Regionaal is afgesproken dat Oss het specialistisch palet van voorzieningen blijft inkopen. Hiermee is Oss langjarige financiële verplichtingen aangegaan. Daarbij is nog onduidelijk welke financiële consequenties de invoering van het woonplaatsbeginsel heeft voor de regio. In onze regio is het scheiden van wonen en zorg doorgevoerd, terwijl het woonplaatsbeginsel met name geldt voor vormen waarbij de woonfunctie is inbegrepen. In de Centrumregeling Wmo 2024 zijn regionale financiële afspraken gemaakt over de reserve beschermd wonen en een investeringsfonds.

Gezien de cumulatie van al deze ontwikkelingen heeft de regio ingestemd met het centraal beschikbaar houden van de reserve Beschermd wonen. Daarbij is afgesproken dat we voor de centrumgemeente een plafond van de reserve aanhouden: 15% van de regionale begroting. Op basis daarvan investeren we in de periode 2024-2028 lokaal vanuit de regionale reserve. Dat doen we in het kader van de doordecentralisatie en op basis van afspraken in de centrumregeling 2024. De uitbetaling uit de reserve in deze periode is tweeledig: -

Lokale gemeenten krijgen middelen om verder te kunnen bouwen aan de basis op orde.

Lokale gemeenten kunnen een beroep doen op een investeringsfonds om ambities uit het koersdocument en de ontwikkelagenda te kunnen realiseren.

Het regionale portefeuillehoudersoverleg Wmo heeft op 5 juli 2024 besloten in 2025 € 5 miljoen extra uit de reserve te onttrekken en aan de lokale gemeenten uit te keren. Ondanks de financiële afspraken uit de centrumregeling zien we de omvang van de reserve namelijk toch weer groeien. Zo hadden we in 2023 meer geld over dan verwacht en hadden we ook in 2024 geld over. Eind 2024 is besloten om het bedrag van € 5 miljoen te verhogen naar € 7,5 miljoen. Het overschot kan zonder vastgesteld bestedingsdoel vrijvallen, met het advies van het regionale portefeuillehoudersoverleg om de middelen ten goede te laten komen aan de brede doelgroep binnen het sociaal domein. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

30.612

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

5.609

-11.900

24.321

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen De storting van € 5.609.000 is het overschot 2025 op het regionale budget beschermd wonen. Bij de programmabegroting 2026-2029 hadden we hiervan al € 5 miljoen geraamd.

Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -

€ 4 miljoen. Dit is de uitbetaling aan de regiogemeenten om de lokale basis verder op orde te brengen.

€ 0,4 miljoen. Dit zijn de uitbetalingen voor het investeringsfonds. In 2025 hebben 2 van de 5 regiogemeenten een aanvraag ingediend.

€ 7,5 miljoen. Zoals hierboven aangegeven hebben we in 2025 € 7,5 miljoen extra uit de reserve onttrokken, conform besluitvorming in het regionale portefeuillehoudersoverleg Wmo. Dit bedrag hebben we aan de lokale gemeenten uitbetaald. Het aandeel van Oss hierin was afgerond € 2,5 miljoen.

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

ja, er is besloten in 2025 € 7,5 miljoen uit de reserve uit te betalen

aan de deelnemende gemeenten aan de Centrumregeling Wmo 2024

Kostenbeheersing sociaal domein (742064) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is gevormd bij de programmabegroting 2026-2029. In deze begroting hebben we bezuinigingstaakstellingen op jeugdhulp en Wmo opgenomen die tot minder meerkosten moeten leiden. Om de taakstellingen te kunnen realiseren zijn diverse investeringen nodig. De kosten daarvan betalen we uit deze reserve. Jeugdhulp De kostenbeheersingsmaatregelen op het gebied van jeugd vragen om inzet van 0,8 fte extra beleidscapaciteit, gericht op samenwerking met huisartsen/POH GGZ Jeugd, afspraken over het verminderen van instroom in dyslexie, monitoring echtscheidingsloket, verstevigen van lokale teams en de pilot Samenwerkwijze. Daarnaast is het belangrijk om de backoffice jeugd te versterken met 1 fte uitvoerend beleidsmedewerker en 0,5 fte jongerenconsulent. Inzet is nodig om meer focus aan te brengen op de duurste casussen, de maatwerktrajecten, data-analyse en beleid opstellen, en herindicaties in overleg met Ons Welzijn en zorgaanbieders. Verder investeren we in diverse andere onderdelen: •

Trainingen Samenwerkwijze Jeugd voor alle jeugdprofessionals bij Ons Welzijn en zorgaanbieders

•

Trainingen kostenbewust handelen voor jeugdprofessionals en backoffice jeugd

•

Plan ontwikkelen voor de aansluiting van zorgaanbieders bij lokale teams

•

Brugfunctionaris op alle scholen (cofinanciering onderwijs/onderwijsachterstandenbeleid (OAB).

Wmo De investeringen op het gebied van Wmo zijn tweeledig. Door te investeren in vakmanschapsontwikkeling, ontwikkeling van scherpere kaders en aanpassing van de verordening zijn we in staat het aantal indicaties Wmo terug te brengen en de duur van de indicaties te verkorten. Daarvoor is incidenteel extra capaciteit nodig. We huren tijdelijk 3 consulenten en een kwaliteitsmedewerker in. Daarnaast is het belangrijk om onze voorliggende voorzieningen uit te breiden. Om substitutie te kunnen realiseren en de toenemende vraag aan te kunnen, moeten we de sociale basis versterken. Zodat er voldoende mogelijkheden zijn voor ontmoeting dan wel andere activiteiten worden aangeboden die passend zijn voor de inwoners die ondersteuning nodig hebben. Hiertoe is vorig jaar de subsidieregel sociale basis ingericht. De subsidieregel sociale basis betreft nu grotendeels tijdelijk geld waardoor financiering voor initiatieven voor dagontmoeting onzeker is. Een structurele verhoging van het budget moet inwonersinitiatieven mogelijk maken en een toename van 1 initiatief dagontmoeting per jaar. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

2.100

-100

2.000

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben € 2,1 miljoen in de reserve gestort om de verwachte investeringen te kunnen betalen die nodig zijn om de kostenbeheersingsmaatregelen te realiseren.

Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -

€ 9.755 voor het ontwikkelen van een plan voor de aansluiting van zorgaanbieders bij de lokale teams

€ 90.000 voor de inzet van extra consulenten bij de Wmo.

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

mogelijk. We hebben de benodigde investeringen bij de afgelopen

programmabegroting zo goed mogelijk ingeschat. We sluiten niet uit dat extra investeringen nodig zijn. Kan de reserve verlaagd worden?

nee

GALA / IZA (742063) Beleidsdoel/noodzaak reserve In 2023 hebben we rijksmiddelen aangevraagd uit de specifieke uitkeringen (SPUK) voor het Integraal Zorg Akkoord (IZA) en Gezond Actief Leven Akkoord (GALA). Het Rijk heeft een deel van de middelen pas in het najaar 2023 toegekend. We hebben daardoor in zeer korte tijd bestedingsplannen moeten opstellen, waardoor in 2023 € 0,9 miljoen niet besteed is. We hebben deze in de nieuwe reserve voor GALA/IZA gestort. De ambities in het IZA en GALA zijn groot: om de (medische) zorg toekomstbestendig te houden, wordt veel verwacht van het sociale domein. Tegelijkertijd betreft een groot deel van de middelen in de SPUK GALA incidenteel geld, en is nog niet duidelijk hoe de SPUK IZA na 2026 ingericht gaat worden. We streven naar een duurzame systeemverandering. In 2025 hebben we € 102.000 onttrokken aan de reserve. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

900

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

-102

798

Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekkingen We hebben € 102.000 onttrokken aan de reserve GALA/IZA. Deze onttrekking hebben we gebruikt om binnen de afdeling Mens en Maatschappij personele kosten te betalen. Deze medewerkers hebben we ingezet voor beleidsadvies en -ondersteuning voor het programma Ontmoeten, sport en cultuur. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Dak- en thuisloosheid (742058) Beleidsdoel/noodzaak reserve Het geld in deze reserve gebruiken we voor de aanpak van dak- en thuisloosheid in onze regio. Het Rijk zet met het Nationaal Actieplan Dakloosheid: Eerst een thuis in op het voorkomen van dakloosheid en het realiseren van woonplekken met passende ondersteuning voor (dreigend) dakloze jongeren en volwassenen. We hebben dit vertaald naar een regionaal plan van aanpak. In dit plan hebben we de resultaten van de ETHOS telling meegenomen. Deze telling heeft de omvang van daken thuisloosheid in de regio Noordoost-Brabant in kaart gebracht. Voor het uitvoeren van het meerjarige plan van aanpak maken we gebruik van de incidentele middelen die we de afgelopen jaren in de algemene uitkering ontvangen hebben. Daarnaast hebben we sinds 2024 duidelijkheid over structurele middelen die we hiervoor krijgen. We hebben de inzet van de middelen globaal verdeeld over 6 actielijnen. Er zijn werkgroepen samengesteld uit gemeenten en andere stakeholders zoals de Maatschappelijke Opvang. Zij zijn actief op het uitwerken van deze actielijnen. Verder heeft het Rijk in samenwerking met de VNG, een aantal gemeenten, Valente, Aedes en vertegenwoordigers uit de coalitie dakloosheid een dashboard voor gemeenten ontwikkeld.

Het dashboard heeft als doel om de transformatie van de aanpak van dakloosheid inzichtelijk te maken, conform de doelen die in het landelijke actieplan staan. We sluiten hier met het regionale plan van aanpak op aan en zullen de monitor gebruiken om de stand van zaken in de toekomst te volgen. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

1.573

Storting

Onttrekking

-98

Saldo 31 december 1.475

Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -

Pilot Eerst Een Thuis

€ 76.500

Kosten urgentieplus

€ 4.300

Antistigma

€ 16.900

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Opvang Vluchtelingen (742053) Beleidsdoel/noodzaak reserve In 2022 kregen we te maken met de vluchtelingenstroom afkomstig uit Oekraïne. Tot 1 oktober 2024 hadden we de beschikking over het oude belastingkantoor aan de Lievekamplaan voor de opvang van vluchtelingen. Vanaf 1 oktober 2024 hebben we de nieuwe opvanglocatie aan de Spitsbergerweg in gebruik genomen. Het rijk heeft een bekostigingsregeling ontwikkeld waarmee gemeenten in beginsel schadeloos gesteld worden voor de kosten die zij maken. Vanaf 2022 hebben we het overschot van de exploitatie van de vluchtelingenlocatie gestort in deze reserve Opvang Vluchtelingen. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

25.711

Storting

Onttrekking

5.888

-4.375

Saldo 31 december 27.224

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben € 5,8 miljoen exploitatie overschot huisvesting vluchtelingen gestort in de reserve. Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -

€ 4 miljoen inzet reserve vluchtelingenopvang ten gunste van Gemeente Oss.

€ 350.000 leefgelden ontheemden Oekraïne.

€ 25.000 om gratis taallessen beschikbaar te maken via laaggeletterdheid

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Bestaanszekerheid (742038) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve Bestaanszekerheid dient twee doelen, namelijk: inkomenszekerheid en werkzekerheid. De reserve is bedoeld om inwoners te ondersteunen bij geldzorgen, te ondersteunen bij het vinden en behouden van werk en het stimuleren van andere vormen van participatie in de samenleving. Daarvoor hebben we professionals nodig, die kijken en vragen naar interesses en wensen van inwoners en deze kunnen vertalen naar mogelijkheden en kansen in én voor de Osse samenleving. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

1.942

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

-533

1.409

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben geen bedragen gestort. Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -

Uitvoering inburgering € 209.000

Uitvoering i.v.m. complexe doelgroep (Inkomen) & bedrijfsvoering € 171.000

Nieuw beleidskader aanpak geldzorgen (programmabegroting 2024-2027) € 109.000

Uitvoering gemeentelijk schuldenbeleid € 43.000.

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Integraal Voorzieningenbeleid (742005) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve wordt ingezet voor het dekken van de volgende zaken: -

Proces-, advies- en inhuurkosten bij de uitwerking van vraagstukken rondom maatschappelijke voorzieningen. Kosten welke niet direct zijn toe te rekenen aan de bouw van een voorziening.

Niet planmatige uitgaven aan accommodaties om aanpassingen te kunnen doen, welke niet worden gedekt vanuit onderhoudsbudget.

Het oplossen van incidentele knelpunten.

Het uitvoeren en versnellen van een aantal majeure projecten.

Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

1.653

Storting

Onttrekking

201

-344

Saldo 31 december 1.510

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -

Dorpshuis Haren € 12.000

Boekwinst verkoop Rust Roest: € 189.000

Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -

Quickscan maatschappelijk vastgoed € 153.000

Aanpassingen lokaal Kleine Weide: € 44.000

Sloop pand Germanenweg: € 31.000

Voorbereidingskosten Vidi Reo: € 30.000

Onder d'n Plag (voorbereiding en tijdelijke huisvesting): € 27.000

Monumentale tuinhuizen: € 14.000

Instandhoudingsonderhoud Regenboog: € 12.000

Diverse kleinere onderdelen: € 33.000

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Verduurzaming maatschappelijk vastgoed ( 742056) Beleidsdoel/noodzaak reserve We staan voor een ambitieuze opgave om ons vastgoed te verduurzamen. Met vrijgevallen middelen vanuit de onderhoudsvoorzieningen is deze reserve Verduurzaming maatschappelijk vastgoed gevormd. De reserve heeft als doel het verduurzamen van onze gebouwen die niet op korte termijn vanuit het meerjaren investeringsplan (MIP) voor verbouw of vervangende nieuwbouw staan ingepland. Hiermee houden de vrijgevallen middelen vanuit de onderhoudsvoorzieningen hun bestemming maatschappelijk vastgoed. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

2.348

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

-599

1.749

Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -

Vormen bestemmingsreserve installatie/koeling/luchtbehandeling Meteoor: € 475.000

Bijstorting in bestemmingsreserve verduurzaming Volksuniversiteit: € 65.000

Jan Cunen voorzetbeglazing: € 26.000

Onderzoekskosten verduurzamingsplan: € 33.000

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Lievekamp (742050) Beleidsdoel/noodzaak reserve We reserveren geld voor ontwikkeling van theater De Lievekamp. Momenteel werken we aan de voorbereidingen voor ingrijpende (ver)nieuwbouw van het theater, de muziekschool en het omliggende gebied. Dit zal forse financiële consequenties hebben. We willen hiervoor vast gaan sparen. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

1.500

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december 1.500

Toelichting op het verloopoverzicht We hebben geen bedragen gestort of onttrokken in 2025.

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Rust Roest (742060) Beleidsdoel/noodzaak reserve In 2024 kochten wij rijhal/manage Rust Roest in maren-Kessel vanuit een contractuele verplichting, omdat er toen geen koper werd gevonden voor het gebouw en in de akte van het recht van opstal (voormalige gemeente Lith) is vastgelegd dat bij beëindiging stichting het bouwwerk (tegen een door partijen vast te stellen prijs) door de gemeente wordt overgenomen. Van de aankoopsom hebben wij een gedeelte in depot gehouden, waar we de exploitatielasten uit betaalden. In 2025 is het object verkocht. Bij het opstellen van de aankoopovereenkomst is vastgelegd dat het depotbedrag (het geld dat nu in de reserve zit) ten goede moet komen aan initiatieven binnen de gemeenschap Maren-Kessel. We gaan de komende tijd onderzoeken hoe we deze reserve gaan inzetten. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

123

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

-23

100

Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -

Dekking exploitatielasten Rust Roest: € 23.000.

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Integraal uitvoeringsprogramma (IUP) (742011) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve heeft een drieledig doel, te weten: 1. Verzorgen voor jaarovergang van onderhanden werken; 2. Sparen voor groot onderhoudsprojecten in de openbare ruimte; 3. Opvangen projectresultaten en het afdekken van kleine functionele verbeteringen. Op deze drie niveaus wordt de reserve gespecificeerd. 1.

Verzorgen voor jaarovergang van onderhanden werken

1.1

Definitie

De projecten uit het Integraal UitvoeringsPlan (IUP) worden uit de beschikbare vervangingsgelden en groot onderhoudsgelden betaald. Hierbij wordt o.a. de vervanging met het groot onderhoud afgestemd. Deze projecten hebben vaak een meerjarig karakter. Dit betekent dat de beschikbare middelen voor de projecten over het jaar heen gaan. Tevens kunnen projecten o.a. door het bestuurlijke- en inspraakproces soms later in uitvoering worden genomen en worden dan ook aan het eind van het jaar overgeheveld. Het aandeel van deze nog niet uitgevoerde werkzaamheden aan het eind van het jaar benoemen wij als “onderhanden werken”. Op basis van de voorschriften BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) worden deze restant groot onderhoudsgelden aan het eind van het jaar tijdelijk in deze reserve gestort en in het begin van het jaar uit deze reserve gehaald om de projecten te betalen. Deze storting in de reserve wordt onder de rubriek “onderhanden werken” opgenomen. 1.2

Maximale omvang

In het integrale beheerplan openbare ruimte wordt om de vier jaar de vervangingsopgave voor de openbare ruimte berekend en aan het bestuur voorgelegd. Onder deze vervangingsopgave wordt de verdere stijging van de vervangingsinvesteringen bedoeld. Deze stijgen omdat delen/objecten van de openbare ruimte aan het eind van de levensduur komen en vervangen behoren te worden. Deze vervangingsopgave wordt in de Programmabegroting (offertes – nieuw beleid) voorgelegd. Deze vervangingsopgave kan aan het bestuur worden voorgelegd mits de werkvoorraad van de IUP projecten niet boven een bedrag van € 6,5 miljoen uit komt. Deze norm is gebaseerd op een bedrag van € 3,5 miljoen voor “onderhanden werken” (groot onderhoudsgelden) en een bedrag van € 3 miljoen restant investeringsgelden (vervangingsgelden). Deze norm is op basis van ervaringsgegevens tot stand gekomen en worden als communicerende vaten beschouwd. Het totaal mag niet boven deze maximale norm uitkomen. Als aan het eind van het jaar een overschrijding heeft plaatsgevonden kan het komende jaar geen vervangingsopgave aan het bestuur worden voorgelegd. Dit om te voorkomen dat de werkvoorraad te hoog oploopt. 2.

Sparen voor groot onderhoudsprojecten in de openbare ruimte

2.1

Definitie

In de begroting is voor elk discipline (wegen, groen, VRI, OV, riolering, parkeren, haven) groot onderhoudsgeld aanwezig. Deze groot onderhoudsgelden worden ingezet voor: a. Regulier groot onderhoud; b. Groot onderhoud samen met vervangingsinvesteringen uitvoeren (IUP-projecten); c. Meerjarig sparen voor groot onderhoudsprojecten. Het regulier groot onderhoudsbudget is een zeer beperkt budget (circa 1 %). De groot onderhoudsgelden worden nagenoeg geheel ingezet voor de onderdelen b en c. Het groot onderhoud wordt gebaseerd op de beheerplannen Wegen, Groen, VRI (VerkeersRegelInstallatie), OV (Openbare Verlichting), riolering, parkeren en haven. De beheerplannen Wegen, Groen, VRI en OV zijn met ingang van het jaar 2021 samengevoegd tot 1 integraal beheerplan openbare ruimte. Het meerjarig sparen voor deze groot onderhoudsprojecten in de openbare ruimte worden onder deze noemer in deze reserve gestort. Deze projecten worden in het IUP expliciet met het spaarbedrag benoemd. Op het moment dat het project wordt uitgevoerd worden deze gelden uit deze reserve

gehaald. Bijvoorbeeld: het groot onderhoud aan de N329. Deze kunnen zo’n grote omvang hebben dat er eerst hiervoor jaren gespaard behoort te worden. 2.2

Maximale omvang

Dit deel van de reserve IUP kent geen maximale omvang. Op basis van het vastgestelde IUP kan dit bedrag voor het benoemde groot onderhoudsproject in deze reserve worden opgenomen. 3.

Opvangen projectresultaten

3.1

Definitie

Uitgangspunt is om de tegenvallers van de IUP projecten af te dekken uit de meevallers van de IUP projecten, we hebben dit nog niet begroot. We doen dit op basis van de werkelijke resultaten bij de jaarrekening. We stellen twee keer per jaar een voortgangsrapportage op omtrent de IUP projecten. (programmabegroting en jaarrekening). Hierbij wordt ingegaan op de voortgang van de projecten en de (voorlopige) projectresultaten. De projecten worden binnen deze kaders financieel bijgesteld zodat de projectleiders over het juiste budget kunnen beschikken. Een tekort of overschot op totaalniveau van alle projecten wordt met de reserve IUP verrekend. 3.2

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Oss&id=1f9316c8-d5c1-4a45-a87e-eae06776a420