Jaarrekening 2024 bijlagenboek
Tekst van het document
8.175.109 872.130
40
3. Opvang projectresultaten en afdekken functionele verbeteringen
750.000
Nieuwe projecten
0 Totaal
9.797.239
Specificatie spaardeel Groot onderhoud projecten Aanpassingen aansluitende Infra van de Noordelijke Randweg
432.130
Prijsstijgingen wereldwijde marktsituatie
440.000 Totaal
872.130
Specificatie functionele zaken beginstand functionele zaken
250.000
Toevoeging / onttrekking projectresultaten
0 Totaal
250.000
Specificatie opvang projectresultaten Beginstand projectresultaten
500.000
Toevoeging / onttrekking projectresultaten
0 Totaal
Specificatie nieuwe projecten
500.000 0
Totaal
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
0
41
Baggeren Haven (742049) Beleidsdoel/noodzaak reserve In 2020 zijn er onverwachte ondieptes in de haven van Oss, het Burgemeester Delenkanaal, de Oude Maasarm en de Lithse Ham geconstateerd. Daarnaast blijkt de kleilaag op plaatsen geërodeerd en heeft deze nadere inspectie en reparatie nodig. We willen de haven en het kanaal in een staat van onderhoud brengen zodat de havenbedrijven en de beroepsvaart op een economische, ecologische en veilige manier in de haven en het kanaal kan werken. Dit geldt ook voor de watergebieden waarbij het hier niet alleen om werken maar aanvullend ook om recreëren gaat. We gaan aanvullende metingen verrichten om de werkzaamheden en hoeveelheden goed in een bestek/opdracht op te nemen. Op basis hiervan krijgen we inzicht in de kosten. . Op basis van het eerste onderzoek zijn de kosten geraamd tussen € 1,7 en € 3,6 miljoen. In de voorziening van de haven is een bedrag van € 0,75 miljoen aanwezig voor het baggeren waardoor het tekort uit zal komen tussen € 0,95 en € 2,85 miljoen. We vormen hier een reserve voor. Kosten van cyclisch baggeren zijn niet voorzien in het beheerplan Haven. Resterende middelen moeten daarom beschikbaar blijven in de reserve Baggeren Haven. Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
1.516
0
Storting
Onttrekking
0
-395
Saldo 31 december 1.122
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben geen bedragen gestort. Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -
€ 395.000 voor het project baggeren haven. De onttrekking uit de reserve valt lager uit doordat het de kosten lager zijn dan verwacht. Het project loopt door naar 2025. Het overschot blijft beschikbaar voor toekomstig onderhoud baggeren havens.
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
42
Egalisatie rioolbeheer (742008) Beleidsdoel/noodzaak reserve Vanuit de boekhoudvoorschriften (BBV) maken we onderscheid in een voorziening en een reserve rioolbeheer. In het tarief mogen spaarbedragen voor toekomstige vervangingsinvesteringen worden meegenomen. Deze worden in de exploitatie als last aan de voorziening rioolbeheer toegevoegd. Daarnaast hebben we een bestemmingsreserve egalisatie rioolbeheer. Afwijkingen ten opzichte van de begroting, zoals efficiency- en aanbestedingsverschillen, kunnen we aan de bestemmingsreserve riolering toevoegen of onttrekken. Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
1.015
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
-88
926
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben geen bedragen gestort. Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -
€ 88.000. Dit betreft het tekort op rioolbeheer. We brengen dit ten laste van de reserve.
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
43
Afvalstoffenheffing (742015) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve afvalstoffenheffing is bedoeld om schommelingen in de kosten van afvalinzameling en verwerking op te vangen. Door de reserve daarvoor in te zetten voorkomen we grote schommelingen in de tarieven voor de afvalstoffenheffing. Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
2.065
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
-202
1.863
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben geen bedragen gestort. Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -
We hebben een bedrag van € 202.000 onttrokken. Dit is het resultaat van afval. Dit bedrag is € 635.000 lager ten opzichte van de begroting. De begrote onttrekking in de reserve afvalstoffenheffing bedroeg € 837.000. In werkelijkheid is er een tekort van € 202.000 op afval. Dit bedrag hebben we onttrokken aan de reserve.
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
44
Groenfonds landelijk gebied (742017) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve zetten we in om onze ambities op het gebied Groen, Blauw en Natuur in brede zin te kunnen uitvoeren en opvolgende periodieke (door het bevoegd bestuursorgaan) vastgestelde uitvoeringsprogramma’s. Daarnaast wordt de reserve ingezet om aan verplichtingen te voldoen welke direct voortvloeien aan gerichte bijdragen vanuit derden. De reserve wordt gevoed vanuit meerdere bronnen:
Hiervoor in de plaats komt de bijdrage verbetering fysieke kwaliteit leefomgeving. Voor de periode 2022 tot en met 2031 is een aanvulling nodig van € 1,3 miljoen. Deze stortingen komen vanuit de reserve verbetering fysieke kwaliteit leefomgeving. De gemeente kan deze middelen inzetten voor natuurontwikkeling, landschapsverbetering, toeristisch-recreatieve ontwikkelingen, sloop en sanering van ongewenste bebouwing en bedrijvigheid, aanleg van ontsluitingen en (toegangs-)wegen in het landelijk gebied en cultuurhistorische ontwikkelingen.
Ruimtelijke kwaliteitsregelingen. We storten bedragen die we van particulieren ontvangen voor ruimtelijke kwaliteitsverbetering. Deze stortingen kennen in hoofdzaak een viertal grondslagen: a.
De regeling kwaliteitsverbetering landschap. Het betreft niet planmatige ontwikkelingen in het landelijk gebied met een grote impact op de omgeving en het landschap (de zgn “categorie 3 ontwikkelingen”). Hiervoor geldt een bijdrage van minimaal 20% van de bestemmingswinst. Dit kan “in natura” of middels een storting in deze reserve. De stortingen moeten worden ingezet in landschapsprojecten in het landelijk gebied.
b.
De 1% bijdrage bij nieuwe stedelijke ontwikkelingen. Bij stedelijke ontwikkelingen is de basisinspanning voor de landschappelijke tegenprestatie bepaald per m2 op 1% van de uitgifteprijs van de gronden. Dit kan worden gestort in een landschapsfonds, of worden geïnvesteerd in een landschapsplan. Die investering moet buiten het (toekomstig) stedelijk gebied landen. Het groen in de wijk maakt intrinsiek onderdeel van uit van een stedenbouwkundige ontwikkeling, en kan niet worden ingezet voor kwaliteitsverbetering landschap.
c.
Stimuleringsbijdrage vanuit de Ruimte voor Ruimte regeling. Per ontwikkelde Ruimte voor Ruimte woning ontvangen we een stimuleringsbijdrage van de provincie (m.u.v. het grondgebied van de voormalige gemeente Maasdonk). Deze bijdrage moet worden ingezet voor een kwaliteitsimpuls voor het landelijk gebied.
d.
Bijdrage vanuit de regeling Maatwerk Omgevingskwaliteit, anders dan de stimuleringsbijdrage voor RvR. Voor de ontwikkeling van een nieuwe woning op een ruimtelijk aanvaardbare locatie in het landelijk gebied kan in plaats van de aanschaf van een RvR titel gekozen worden voor het leveren van een tegenprestatie in omgevingskwaliteit. Deze zal in de meeste gevallen bestaan uit een fysieke tegenprestatie zoals de sanering van een VAB locatie, maar kan ook bestaan uit een (aanvullende) storting in deze reserve ten behoeve van de realisatie van omgevingskwaliteit zoals de sloop van opstallen, afwaardering van gronden ten behoeve van natuur, ontwikkeling van natuur, behoud van cultuurhistorische waarden. Voor de realisatie van de deze maatregelen geldt een termijn van 5 jaar.
Incidentele stortingen. Deze lichten we ieder jaar toe onder de rubriek stortingen. Incidentele stortingen worden niet geraamd, de werkelijke ontvangsten worden gestort.
Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
1.800
0
Storting
Onttrekking
162
-80
Saldo 31 december 1.882
Toelichting op het verloopoverzicht
45
Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -
Bijdrages landschappelijke kwaliteitsverbetering vanuit anterieure overeenkomsten: € 162.000
Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -
Uitvoeringsprogramma klimaatadaptatie: € 80.000
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
46
Klimaatadaptatie (742054) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is nodig om te kunnen anticiperen op de gevolgen van klimaatverandering. Hoe groot de gevolgen precies zijn, is niet met zekerheid te zeggen. We ondervinden al langere hete periodes en periodes met extreme neerslag en verhoogde afvoeren via de Maas. De gevolgen zijn divers: van schade aan ecosystemen en gezondheidsschade tot directe economische schade. De opgave is om de kwetsbaarheid van onze stad en het buitengebied met de kernen te verminderen. Zowel voor onze inwoners en ondernemers, als voor onze flora en fauna. Deze reserve willen we inzetten om robuuste ecosystemen te bouwen die beter bestand zijn tegen de klimaatverandering. Ook zijn de middelen nodig om directe verlichting te creëren op hittegevoelige plaatsen en plaatsen met veel wateroverlast. We kiezen hierbij voor een werkwijze die het water- en bodemsysteem als leidend principe neemt. Dit betekent in de praktijk dat we kiezen voor het vergroenen van bebouwde gebieden, voor natuurlijke waterbuffers en voor minder verharding. We vullen deze maatregelen aan met technologische oplossingen waar dat nodig is. Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
500
0
Storting
Onttrekking
500
-110
Saldo 31 december 890
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -
impuls klimaatadaptatie € 500.000
Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen gestort: -
uitvoering klimaatadaptatie € 110.000
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
47
Bodemsanering (742018) Beleidsdoel/noodzaak reserve We gebruiken deze reserve om noodzakelijke en/of wenselijke bodemonderzoeken en saneringen te betalen waar op een andere manier geen geld voor beschikbaar is. Dat doen we op basis van het beheerplan bodemsanering. Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
413
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
-17
396
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben geen bedragen gestort. Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -
€ 17.000 voor bodemsaneringsprojecten. De onttrekking uit de reserve valt lager uit doordat de projecten doorschuiven naar 2025.
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
48
Ontwikkeling windpark (742026) Beleidsdoel/noodzaak reserve We gebruiken deze reserve om de voorbereidingskosten voor de ontwikkeling van een windmolenpark bij bedrijventerrein Elzenburg-De Geer te betalen. Als het windpark er inderdaad komt worden de inkomsten uit het park in deze reserve gestort. Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
225
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
-177
48
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben geen bedragen gestort. Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -
€ 125.000 vanuit de bijdrage van het ministerie van Economische zaken en Klimaat voor de bijdrage Duurzame Polder € 125.000. Deze bijdrage hebben we in 2022 in de reserve ontwikkeling Windpark gestort.
-
€ 52.000 voor voorbereidingskosten Elzenburg - De Geer.
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
49
Risicoreserve waardering lening Wachtmeesters (742059) Beleidsdoel/noodzaak reserve We hebben een lening van in totaal € 2,1 miljoen aan de Wachtmeesters BV verstrekt. Daarvan is € 1,4 miljoen een achtergestelde lening. Het terugbetalen van de lening is afhankelijk van een te verwachten uitspraak van de Raad van State en van het realiseren van de toekomstige businesscase in de exploitatie van windmolens. Voor deze onzekerheden hebben we een voorziening en een reserve gevormd. Deze risicoreserve betreft het deel van de lening wat niet besteed is en/of geen verplichtingen voor zijn aangegaan op 31 december 2023. Per 1 januari 2023 was dit: -
Risicoreserve: € 0,8 miljoen
-
Voorziening: € 1,3 miljoen
Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
800
0
Storting
Onttrekking
0
0
Saldo 31 december 800
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben geen bedragen gestort. Onttrekkingen We hebben geen bedragen onttrokken. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
50
Investeringsfonds Duurzaamheid (742020) Beleidsdoel/noodzaak reserve Doel van het investeringsfonds is het in brede zin doen van investeringen in- en het financieren van kosten voor de warmte- en energietransitie, en het bevorderen van circulaire economie (grondstoffen). We financieren kosten voor de opgaven die we als gemeente moeten uitvoeren als uitvloeisel van het klimaatakkoord. Het fonds is ook opgericht voor de (nog te starten) financiële businesscases van de windmolens op industrieterrein Elzenburg-de Geer en duurzame polder, en eventuele grootschalige zonnevelden. Vanuit de opbrengsten van die businesscases kunnen nieuwe initiatieven en investeringen in duurzaamheid worden gefinancierd. Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
1.286
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
131
-250
1.168
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -
Verrekening projectkosten Duurzame Polder € 131.000
Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -
Onttrekking bijdrage Duurzame Polder 250.000
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
51
Quick wins binnenhavens (742029) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld voor het ontwikkelen van de Osse binnenhaven tot hét multimodale goederenknooppunt van de regio Noordoost-Brabant. In 2012 hebben we van het Ministerie van Infrastructuur en Milieu een bijdrage van € 3,8 miljoen gekregen voor de verdere ontwikkeling van de containeroverslag in onze binnenhaven. Voor de eigen cofinanciering van deze subsidie voor de realisatie van maatregelen aan het goederenspoor ten behoeve van veiligheid en functionaliteit is een bedrag van € 3,8 miljoen nodig. De containerterminal wil uitbreiden. Dit willen we mogelijk maken door gronden aan te kopen en vervolgens in erfpacht uit te geven aan de containerterminal. Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
7.556
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
-7.556
0
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben geen bedragen gestort. Onttrekkingen -
Het volledige saldo is omgezet naar een krediet voor haven Elzenburg. Omdat het bestaande plan voor de investering voor de herontwikkeling van de haven niet uitgevoerd zullen we bij de Eerste financiële tussenrapportage 2025 de het bedrag weer terugstorten in deze reserve.
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
52
Economie (742028) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve economie is bedoeld om projecten en activiteiten te versnellen die bijdragen aan het realiseren van onze economische ambities. Het gaat om projecten die een stimulans zijn voor economische innovatie, kennisontwikkeling, ondernemerschap en nieuwe business initiatieven binnen de gemeente. In de afgelopen jaren hebben we bijvoorbeeld bijdragen verstrekt aan de Kracht van Oss, Pivot Park, BioConnection en Agrifood Capital. We gebruiken de volgende criteria om af te wegen of we geld uit de reserve halen:
-
Het moet gaan om het ondersteunen van projecten of activiteiten die een directe relatie hebben met ondernemers/bedrijven. Zij doen bij voorkeur ook mee aan de projecten.
-
De projecten of activiteiten zijn bedoeld om de samenwerking tussen het bedrijfsleven onderling en/of met het onderwijs en overige maatschappelijke instellingen te bevorderen.
-
Er is bij voorkeur sprake van een multiplier-effect: het project vormt een vliegwiel voor andere projecten of activiteiten.
-
We ondersteunen geen projecten of activiteiten die vooral gericht zijn op infrastructuur, locatieontwikkeling, gebiedsontwikkeling of vastgoedontwikkeling. Daarvoor hebben we andere middelen (bijvoorbeeld de reserve mobiliteit en het grondbedrijf).
De reserve kan ook gebruikt worden om economische haalbaarheid- en/of beleidsonderzoeken te betalen. Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
852
0
2024
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
-213
638
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben geen bedragen gestort. Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -
Parkmanagement
€ 50.000
-
Starters Succes Oss
€ 40.000
-
Aanhouden en behouden van talent
€ 23.434
-
Brabant Ports
€ 25.000
-
Duurzame en circulaire economie
€ 59.221
-
Doorontwikkeling Pivot Park 2.0
€ 15.500
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
53
Walkwartier en omgeving (742024) Beleidsdoel/noodzaak reserve De financiële middelen in de reserve Walkwartier zijn gereserveerd voor: -
activiteiten in het centrum
-
centrumontsluiting
-
de revitalisering van De Wal en omgeving
-
Warenhuis en fietsenstalling
Activiteiten centrum Voor activiteiten in het centrum resteert een eenmalig bedrag van € 87.664. Deze is door COVID 19 niet aangewend. Centrumontsluiting Visie De visie centrumring geeft de gewenste kwaliteitsverbetering voor dit gebied weer. De visie geeft op hoofdlijnen aan waar de openbare ruimte aan moet voldoen. Het schetst een totaalbeeld van hoe de gebieden binnen het plangebied zich tot elkaar verhouden, welke sfeer deze gebieden zouden moeten uitstralen en op welke manier dat ruimtelijk zou kunnen. Uitgevoerde werkzaamheden In het voorjaar 2019 is de eerste fase opgeleverd. Dit betreft delen van de Raadhuislaan, Molenstraat en Oostwal. In deze fase is ook de rotonde met het kunstzwaard aangelegd. Voor deze fase is een subsidie van de provincie Noord-Brabant ontvangen. Deze inkomstenpost is op de uitgaven in mindering gebracht. In 2020 is de Bram van den Berghstraat opgeleverd en is de dynamische afsluiting (paaltjes uit de grond) in het centrum vernieuwd. Nog uit voeren werkzaamheden 2025-2026 De verwachting is dat de overige deelgebieden van de centrumontsluiting in 2025-2026 aan de beurt komen. Na volledige realisering van de bouw van het Walkwartier. Het gaat hierbij om de gebieden van: -
Deel Oostwal vanaf kruising Bram van Den Berghstraat tot Hooghuisstraat (inclusief kruising)
-
Deel Molenstraat vanaf rotonde tot Carmelietenstraat
-
Haarviltstraat
Revitalisering De Wal en omgeving De kernopgave binnen dit onderdeel is de herontwikkeling van het gebied V&D-De Wal. Deze herontwikkeling draagt bij aan het streven naar een compact stadscentrum en voegt nieuwe functies toe op deze plek. De revitalisering betreft de Molenstraat tot TBL, Walplein, Walstraat, Wal, Carmelietenstraat en het opheffen en omvormen van de parkeerplaats De Wal. Tevens worden de straten Hooghuisstraat en Burgwal hierbij betrokken. Voor deze investeringen is een bedrag geraamd op basis van kengetallen en hergebruik van bestaand materiaal. Naast deze investeringen behoort de boekwaarde van de parkeerplaats de Wal te worden afgeboekt. Ons aandeel voor de kosten waterberging bij het Walkwartier is bij deze post geraamd. De parkeerplaats van de Wal is inmiddels opgeheven. De boekwaarde van deze parkeerplaats is per 31-122020 uit deze reserve afgeboekt. De werkzaamheden worden voorzien in het jaar 2025 en 2026. Na de realisatie van het Walkwartier. Warenhuis en fietsenstalling TBL Uit deze reserve wordt een deel van de afbouw van Warenhuis, externe adviseurs, verhuisbijdrage en de verplaatsing van de fietsenstalling naar de omgeving van het Walkwartier betaald. De
54
projectleider/adviseurskosten voor de TBL ontwikkelingen (verplaatsen fietsstalling) is onderdeel van deze reserve. Tevens is in deze reserve een post onvoorzien van € 500.000 voor de bouw/inrichting van het Warenhuis opgenomen (raadsbesluit 30 januari 2020). Egalisatiereserve De reserve wordt gevoed vanuit de Programmabegroting 2018-2021 en de incidentele vrijval impulsgelden stadscentrum 2019 tot en met 2023. De impulsgelden dekken de exploitatie Warenhuis vanaf 2024 af. Deze middelen zijn nodig om de bovengenoemde activiteiten en investeringen in dit gebied te kunnen uitvoeren. Op het moment dat de projecten/investeringen worden uitgevoerd gaan we geld aan de reserve onttrekken. Middelen die we in een bepaald jaar niet uitgeven storten we terug in de reserve, zodat ze beschikbaar blijven voor de beschreven activiteiten en investeringen. Eventuele aanbestedingsvoordelen van de afzonderlijke projecten blijven in deze reserve aanwezig om tegenvallers van toekomstige aanbestedingen te kunnen afdekken. Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
7.005
0
2024
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
-4.426
2.579
Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -
€ 3.118.800 voor de investeringen van de centrum ontsluiting. Deze zijn eind 2024 opgestart. De verwachting is dat het geheel begin 2026 worden opgeleverd
-
€ 125.000 voor blindegeleidestrook. Dit is onderdeel van de investeringen voor de centrum ontsluiting
-
€ 100.000 voor de voorbereiding en projectleiding van de investeringen in de openbare ruimte rondom het Wal Kwartier
-
€ 75.000 voor de inhuur van de bouwbegeleiding van de casco bouw Warenhuis
-
€ 987.150 voor revitalisering De Wal en omgeving. Deze projecten zijn eind 2024 opgestart. De verwachting is dat deze eind 2025 worden opgeleverd. In dit investeringskrediet is de Hooghuisstraat nog niet meegenomen.
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
55
Investeringsfonds Stadshart Oss (742025) Beleidsdoel/noodzaak reserve Doel investeringsfonds Het investeringsfonds draagt bij aan de realisatie van de koers Stadshart Oss. Het investeringsfonds is hierbij gericht op majeure investeringen in stedelijke (vastgoed) ontwikkeling waarvan parkeren en openbare ruimte & groen onderdeel kunnen zijn. Het betreft investeringen op fysieke plekken die een belangrijke bijdrage leveren aan een toekomstbestendig Stadscentrum, waarin vernieuwen van de vitaliteit, attractiviteit en de economische veerkracht centraal staat. Daarnaast wordt deze reserve gebruikt voor stimuleringsregelingen om de fysieke aantrekkelijkheid en de compactheid van het stadshart te verbeteren. Zo worden de regeling Wonen in het centrum en budget voor vergroening (beide raadsbesluiten van april 2020) gedekt uit deze reserve. Verder willen we middelen beschikbaar stellen voor regelingen die bijdragen aan het compact maken van het stadshart, zoals een regeling die de verplaatsing stimuleert van ondernemers naar de pit (en de schil) van het stadshart. Ook de stimulering van gevelverbeteringen dekken we uit deze reserve. Deze regelingen zijn voor een aantal jaren gefinancierd. Voor de beschikbare middelen voor deze regelingen wordt naar onderstaand financieel meerjarenbeeld verwezen (onttrekkingen).
Het werkgebied voor dit investeringsfonds is primair gericht op de ‘pit en de flexibele schil’. Investeringen in de ‘omgeving van het centrum’ komen (pas) in tweede instantie in aanmerking voor een bijdrage uit het fonds. Niet bedoeld zijn (consumptieve) bestedingen ten behoeve van bijvoorbeeld de samenwerking tussen partijen in het stadscentrum, de organisatie van evenementen, stimulering van ondernemerschap of de profilering van het Stadscentrum. Criteria en procedure De investeringsprojecten worden getoetst aan de hand van de volgende criteria. Aan de verschillende criteria kennen we geen relatieve weging en/of volgorde van voorkeur toe. Ook omdat weging in de tijd kan verschillen, bijvoorbeeld door marktomstandigheden of externe factoren. De criteria zijn: 1. Mate waarin een project bijdraagt aan de vorming van een compacter centrum en aan de versterking van de ‘pit’ of de ‘flexibele schil’; 2. Mate waarin projecten bijdragen aan de ontwikkeling van de prioritaire locaties uit de dynamische meerjarenplanning; 3. Mate waarin een project bijdraagt aan stedelijk transformatie; 4. Mate waarin ook andere partijen financieel bijdragen aan een project; 5. Mate waarin voor projecten ook middelen beschikbaar zijn vanuit andere gemeentelijke budgetten. De bijdrage voor deze projecten worden aan de gemeenteraad voorgelegd. Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
4.606
0
Storting
Onttrekking
0
-117
Saldo 31 december 4.490
Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekkingen We onttrekken een bedrag van € 117.000 voor de stimuleringsregeling wonen in het centrum. Dit betreft een afwikkeling. Stimuleringsregeling was een regeling voor drie jaar. Zit er voldoende geld in de reserve?
Ja.
Moet de reserve aangevuld worden?
Nee.
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
56
Heesch-West (742030) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld als extra financiële buffer voor Heesch West. In 2014 is de gemeenschappelijke regeling (GR) Heesch West voor het ontwikkelen van een regionaal bedrijventerrein vastgesteld. Oss neemt voor 30% deel in deze gemeenschappelijke regeling. De grondexploitatieberekening Heesch West is begin 2025 geactualiseerd. De exploitatieberekening sluit met een exploitatietekort van € 38 miljoen. Dit is € 5,5 lager dan vorig jaar. De deelnemende gemeenten hebben in 2022 een verliesvoorziening van € 43,7 miljoen overgedragen aan de GR. Het aandeel van Oss was € 13,1 miljoen. Dit bedrag is afgeleid van ons deelnemingspercentage van 30% en het destijds gecalculeerde verlies van € 43,7 miljoen. Het lager berekende exploitatietekort 2025 van € 5,5 miljoen is binnen de GR Heesch West gestort in een egalisatiereserve. In de Financiële verordening Heesch West 2023 is bepaald als de voorziening bij de GR Heesch West te hoog is dat het voordeel wordt afgeroomd naar een egalisatiereserve binnen de GR Heesch West zelf. Dit tot een maximaal bedrag van € 10 miljoen. De reserve Heesch West is bedoeld om de risico’s die met deze grondexploitatie samenhangen af te dekken. In de grondexploitatie is een aantal belangrijke (in)schattingselementen opgenomen. De gemeenschappelijke regeling heeft een risicoanalyse gemaakt.
Daarbij zijn een aantal scenario's met in totaal voor bijna € 24 miljoen aan kostenrisico's berekend. Op basis daarvan hebben we naar eigen inzicht, uitgangspunten, kennis en omstandigheden een eigen inschatting gemaakt. Bij marap I 2024 hebben we daarop onze risicoreserve met € 0,8 miljoen aangevuld, op basis van de jaarstukken 2024 van de GR Heesch West, tot € 2,5 miljoen. Dit bedrag volstaat ook op basis van de exploitatieberekening 2025 welke op 28 maart 2025 nog vastgesteld moet worden door het Algemeen Bestuur van de GR Heesch West. Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
1.734
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
779
0
2.513
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben in 2024 de reserve met € 0,8 miljoen aangevuld. Dit omdat we het risicobedrag voor de GR Heesch West hebben berekend op € 2,5 miljoen. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja, is uiteraard afhankelijk van toekomstige ontwikkelingen
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
57
Mobiliteit (742010) Beleidsdoel/noodzaak reserve Koersnota Mobiliteit De Koersnota Mobiliteit is 6 juli 2023 vastgesteld. De Koersnota Mobiliteit wordt als een ontwikkelrichting gezien voor onze mobiliteit en infrastructuur. Deze fungeert als vertrekpunt voor de integrale uitwerking binnen individuele projecten en programma's in ons ruimtelijk domein. Wij willen hierbij een leefbare, verkeersveilige en bereikbare gemeente zijn die tevens gestalte geeft aan de verstedelijksopgave van de stad. Om dat te kunnen bereiken willen wij de kwaliteit van verblijven en ontmoeten in de openbare ruimte centraal stellen. Hierin is veel plaats voor fietsers en voetgangers. Fietsverkeer op korte afstand, zoals binnen de stad, willen wij stimuleren. De auto blijft belangrijk voor de bereikbaarheid van de stad. Op plekken waar de leefbaarheid belangrijk is, zoals in de binnenstad en de kloppende harten in wijk en dorp, streven we naar een verkeersluwe inrichting. Om dat mogelijk te maken moet op andere plekken in de stad de doorstroming voor het autoverkeer worden verbeterd. Voor verplaatsingen op langere afstand zetten wij daarnaast in op gedeelde mobiliteit. Naast de trein en hoogwaardig busvervoer (zoals Bus Rapid Transit) blijven kleinschalige mobiliteitsystemen, zoals buurtbus en wijkbus en deelmobiliteit, een belangrijke aanvulling.
Mobiliteitsprogramma In 2025 wordt het mobiliteitsprogramma gepresenteerd. In dit mobiliteitsprogramma geven wij inzicht in de programma’s en projecten en maatregelen waarmee we de komende vier jaar willen beginnen, met een doorkijk naar tien jaar. Prioriteiten en planning van programmaonderdelen wordt onder andere gebaseerd op de voortgang van andere projecten binnen het ruimtelijke domein, zowel van de gemeente Oss als van belangrijke externe partijen Kostenraming mobiliteitsopgave Op basis van de huidige inzichten is heel grof doorgerekend voor welke mobiliteitsopgave we ongeveer komen te staan. Deze heeft een doorkijk naar 2040. We ramen deze mobiliteitsopgave tussen de € 100 en € 125 miljoen. Dit is exclusief de Noordelijke- en Westelijke ontsluitingsweg en plannen spoorzone. Voorleggen mobiliteitsprogramma met uitvoeringsprogramma Op basis van het mobiliteitsprogramma wordt duidelijk voor mobiliteitsopgave we staan en hebben we een deel van deze gelden beschikbaar. Bij een aantal mobiliteitsmaatregelen is een bijdragen van de provincie en Rijk mogelijk. Het overgrote deel van de mobiliteitsopgave zullen we als gemeente zelf behoren te dragen. Het mobiliteitsprogramma met een uitvoeringsprogramma wordt aan u voorgelegd.
Reserve mobiliteit Vooruitlopend op het nieuwe mobiliteitsprogramma is in de Programmabegroting 2023-2027 een aanvang gemaakt om hiervoor gelden beschikbaar te stellen. In totaal is nu € 40 miljoen beschikbaar. Dit is verdeeld in een structureel bedrag van € 470.000 (investeringsbedrag van € 17 miljoen) en incidentele stortingen van in totaal € 23 miljoen. Subsidie mogelijkheden Deze reserve maakt het mogelijk om voor bepaalde mobiliteitsprojecten subsidie aan te vragen. Bij deze subsidie aanvragen wordt om ons co-financieringsaandeel gevraagd. Deze is nu beschikbaar. Relatie met nota kostenverhaal - bovenwijkse voorzieningen Indien een mobiliteitsmaatregel een bovenwijkse karakter heeft wordt deze naar de reserve bovenwijkse voorzieningen overgeheveld. Dit zullen wij te zijner tijd bij het uitvoeringsprogramma mobiliteit in beeld brengen. Alle investeringen die benoemd en gefinancierd worden uit de reserve bovenwijkse voorzieningen vormen namelijk onderdeel van de berekening van bijdrage bovenwijkse voorzieningen (nota kostenverhaal).
58
Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
9.804
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
11.540
-2.513
18.831
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -
€ 470.000: Beschikbaar vanuit programmabegroting 2023-2026 voor investeringsbedrag van € 17 miljoen
-
€ 5.000.000: Beschikbaar vanuit programmabegroting 2023-2026. Onderdeel van het beschikbaar stellen van incidenteel € 23 miljoen
-
€ 6.069.779: Beschikbaar vanuit programmabegroting 2024-2027 om de toekomstige rentestijging van 1,1% naar 1,9% van het investeringsbedrag van € 17 miljoen op te kunnen vangen.
Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -
€ 28.580: Voor het opstellen van het uitvoeringsprogramma mobiliteit (PB 2024-2027). Er is hiervoor een bedrag van € 100.000 beschikbaar gesteld. Werkzaamheden lopen door in het jaar 2025. In het jaar 2025 wordt Uitvoeringsprogramma aan de gemeenteraad voorgelegd.
-
€ 300.000: Aanvullende subsidie voor Maasveren voor de komende 8 jaar (PB 2025-2028). We hebben hiervoor een nieuwe reserve gevormd.
-
€ 2.187.000: De grondexploitatie stationskwartier Ravenstein sluit met een tekort van € 2.187.000. Dit tekort is ontstaan door de keuze voor een tunnel als onderdoorgang. De reserve mobiliteit draagt dit tekort door de keuze van een tunnel (raadsbesluit 11 december 2024).
-
Voor de voorbereidingskosten Heihoeksingel (PB 2025-2028) is een bedrag van € 150.000 in 2024 beschikbaar gesteld. Deze werkzaamheden worden in 2025 opgepakt. In 2024 zijn dus geen gelden hieraan besteed en dus niet in 2024 aan deze reserve onttrokken in 2024. Onttrekking vindt plaats in 2025.
Zit er voldoende geld in de reserve?
Nee, de mobiliteitsopgave is groter. In de Programmabegroting 2023-
2026 is een aanvang gemaakt om te gaan sparen voor deze mobiliteitsopgave. Moet de reserve aangevuld worden?
Ja, dit is echter afhankelijk van de mobiliteitsambities van de
gemeenteraad. Kan de reserve verlaagd worden?
nee
59
Parkeren (742009) Beleidsdoel/noodzaak reserve Met deze reserve vangen we schommelingen in de opbrengsten van betaald parkeren op. In het parkeerbeleidsplan gaan we uit van een kostendekkende gesloten exploitatie. Dit betekent dat we er vanuit gaan dat we de kosten van parkeren kunnen betalen uit de parkeeropbrengsten. In de berekeningen gaan we er vanuit dat de volumes gelijk blijven. Hierin schuilt het risico dat de volumes door een forse tariefstijging zullen dalen en dat de verwachte parkeeropbrengsten niet gerealiseerd worden. Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
930
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
669
-82
1.518
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -
€ 669.000 gestort vanuit het saldo van parkeren. Het resultaat is per saldo € 431.000 voordelig ten opzichte van de begroting. De begrote storting in de bestemmingsreserve parkeren bedroeg € 238.000. In werkelijkheid is er een overschot van € 669.000.
Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -
€ 82.000 voor het onderzoek voor parkeren op de Raadhuislaan.
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
60
Maasveren (742062) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve Maasveren is bedoeld om financiële steun te verlenen aan Stichting de Maasveren om het veerverkeer over de maas te behouden. We ondersteunen de Stichting de komende acht jaar met een jaarlijkse tegemoetkoming van maximaal € 37.500. Dit bedrag is gebaseerd op 50% van het werkelijke exploitatietekort van de Stichting. Het doel van deze steun is om ervoor te zorgen dat het veerverkeer over de Maas als onderdeel van het lokale en regionale netwerk behouden blijft. Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
0
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
300
-38
263
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -
We storten € 300.000 uit de reserve mobiliteit in de reserve Maasveren om van 2024 tot en met 2031 jaarlijks € 37.500 beschikbaar te stellen voor de stichting Maasveren.
Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -
Subsidie Stichting Maasveren € 37.500
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
61
Openbare verlichting (742012) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve is bedoeld voor de dekking van de vervangingsinvesteringen van alle lichtmasten en armaturen voor de komende planperiode en voor schilderwerk aan de lichtmasten. Dagelijks onderhoud (inclusief energielasten) betalen we doorgaans uit de structurele begroting. In de periode 2014-2018 geven we een impuls aan het verduurzamen van de openbare ruimte. In deze periode halen we gefaseerd bedragen uit de reserve om lichtmasten te vervangen en armaturen met led-verlichting te plaatsen. Bij het dagelijks onderhoud betaalt de ombouw naar led-verlichting zich terug in een afname van het aantal storingen en energieverbruik. Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
100
0
Storting
Onttrekking
0
-100
Saldo 31 december 0
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben geen bedragen gestort. Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -
€ 100.000 voor het extra onderhoud door inhaalslag en scheefstand lichtmasten. Tekort wordt deels gedekt uit de reserve openbare verlichting. De reserve is nu leeg.
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
62
Geluid (742016) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve gebruiken we om knelpunten op het terrein van geluidsoverlast op te lossen. Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
455
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
-32
423
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen Geen stortingen. Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -
Nieuw Zevenbergen € 32.046
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
63
Strategische aankopen (742027) Beleidsdoel/noodzaak reserve Doelstelling Om de ambities van gemiddeld 600 woningen op jaarbasis te realiseren en meer bedrijventerreinen voor o.a. MKB beschikbaar te krijgen wordt op een actief grondbeleid ingezet. Bij een actief grondbeleid houdt de gemeente zelf de regie bij de ontwikkeling. De gemeente verwerft zelf de gronden en voert de grondexploitatie uit. De gemeente heeft hierbij meer inspraak in de kwaliteit en het programma van plannen en het bouwtempo. Bij een actief grondbeleid is een actief aankoopbeleid noodzakelijk om de gewenste grondposities vroegtijdig in bezit te krijgen. Het gaat om strategische verwervingen voor potentieel toekomstige uitbreidingslocaties. Voor inbreidingslocaties wordt verwezen naar de reserve binnenstedelijke transformaties. Deze reserve biedt financiële ruimte en beperkt het financiële risico om de strategische aankopen voor de potentieel toekomstige uitbreidingslocaties in een vroeg stadium te kunnen realiseren. Inzet reserve De reserve wordt hierbij voor twee onderdelen ingezet, te weten: a.
Afdekken overwaarde De commissie BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) heeft in artikel 4.1.1 van de notitie Grondbeleid in begroting en jaarstukken (2023) een aantal waarderingsregels voor grondaankopen en vastgoed opgenomen. Bij de aankoop van bepaalde gronden, niet zijnde warme gronden, en vastgoed behoort de overwaarde te worden afgeboekt. Dit is het verschil tussen de aankoopwaarde en de marktwaarde van de huidige bestemming. Dit beperkt het financiële risico voor de gemeente.
b.
Afdekken rentekosten voorfinanciering
Bij een actief grondbeleid worden de aankopen door de gemeente voorgefinancierd. Het uitgangspunt is om de rentekosten voor de aankoop van warme gronden en of vastgoed af te dekken tot het moment dat deze gronden onderdeel worden van BIE (Bouwgrond In Exploitatie). De ontvangen pachtgelden van deze aankopen of huren bij vastgoed worden in mindering op deze rentekosten gebracht. Administratieve verwerking overwaarde Bij potentiële grondexploitaties, waarvan de gronden niet warm zijn, wordt de afgewaardeerde overwaarde, op grond van fiscale overwegingen, in een (tijdelijke) voorziening bijzondere waardeverminderingen MVA gestort vanuit deze reserve. Als er voor deze gronden of vastgoed een grondexploitatie (BIE) wordt opgesteld dan worden deze gronden of het vastgoed tegen de aankoopwaarde ingebracht. In dat geval vallen de bedragen in voorziening bijzondere waardeverminderingen MVA vrij en worden deze weer in deze reserve strategische aankopen terug gestort (revolverend fonds). Dit geschiedt alleen als de (bouw)grond in exploitatie (BIE) wordt genomen. Het startpunt van een BIE is een raadsbesluit met de vaststelling van een grondexploitatie. Indien het niet leidt tot een BIE dan zal afboeking plaatsvinden ten laste van de voorziening. Voeding reserve Het op termijn terug storten van de afgewaardeerde overwaarde creëert middelen voor deze reserve (revolverend fonds).
De rentekosten van de voorfinanciering wordt uit deze reserve betaald. Dit betekent dat vooral voor dit deel de reserve op termijn aangevuld behoort te worden. De reserve wordt op basis van de ambities op het gebied wonen en werken geactualiseerd. Een benodigde aanvulling van deze reserve wordt met voorrang uit de eventuele vrijval van ABR verricht. De ABR grondbedrijf wordt gevoed vanuit grondexploitaties en heeft dus een sterk causaal verband met deze reserve. Minimale omvang Het bepalen van de benodigde omvang van deze reserve is complex. In de berekening is rekening gehouden met de ambities op het gebied van wonen en werken voor de periode tot en met 2034. De waarderingsregels en het afdekken van de rentekosten van de voorfinanciering levert voor de aankoop van de gronden en vastgoed voor woningbouw, bedrijventerreinen en ruilgronden andere berekeningen op.
64
Ruilgronden zijn ook opgenomen omdat deze bij de aankoop van gronden en vastgoed een belangrijke meerwaarde kunnen vervullen om een transactie te kunnen realiseren. In totaal is op basis van deze berekeningen een bedrag van circa € 6,1 miljoen benodigd. Dit bedrag is geen hard gegeven en is van veel factoren afhankelijk. Het vormt een richtinggevend bedrag dat dienst doet als werkkapitaal om strategische grondaankopen te kunnen verrichten. In 2021 is € 376.300 onttrokken t.b.v. voorziening afwaarderingen (I)MVA i.v.m. gronden bij Stationskwartier Ravenstein. Dit bedrag is bij de jaarrekening 2024 vrijgevallen omdat in december 2024 is besloten tot vaststelling grondexploitatie Stationskwartier Ravenstein. Op basis daarvan zijn de gronden tegen aankoopbedrag ingebracht kunnen worden. Het voorstel is om bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2024 het bedrag van € 376.300 te storten in deze reserve. Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
5.686
0
2024
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
-21
5.665
Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekkingen We onttrekken een bedrag van € 21.000 voor het afdekken van de rentekosten van de grondaankopen voor Oss-West (Amsteleind). Zit er voldoende geld in de reserve?
Nee
Moet de reserve aangevuld worden?
Ja, de rentekosten van de grondaankopen voor Oss-West worden tot het moment dat het een grondexploitatie wordt betaald uit deze reserve. Het gaat hierbij om grote aankopen.
Kan de reserve verlaagd worden?
Nee
65
Binnenstedelijke transformaties (742046) Beleidsdoel/noodzaak reserve Doelstelling Binnenstedelijke transformaties beogen de leefbaarheid wonen-werken te verbeteren en toekomst bestendig te maken. Hierbij wordt o.a. rekening gehouden met woningbouwambities, energietransitie, bereikbaarheid, klimaatadaptatie en bestuurlijke ambities voor specifieke gebiedsontwikkelingen. Bij deze gebiedstransformaties is het uitgangspunt om een sluitende businesscase/grondexploitatie op te stellen. Dit is echter niet altijd mogelijk. De reserve binnenstedelijke transformatie draagt bij om deze binnenstedelijke transformaties mogelijk te maken. De binnenstedelijke transformaties gaan gepaard met hoge investeringskosten en lange doorlooptijden. Een deel van de kosten is op termijn door de ontwikkeling terug te verdienen en een deel is onrendabel. Bij het terug verdienen wordt o.a. naar de mogelijkheden van meer woningbouw, kostenverhaal, samenwerking met private partijen gekeken. Om de onrendabele toppen af te dekken is deze reserve noodzakelijk. Voor het afdekken van deze onrendabele toppen worden ook mogelijkheden onderzocht om bijdragen/fondsen van o.a. provincie, Rijksoverheid en Europa te ontvangen. Bij deze verzoeken is in beginsel een gemeentelijke bijdrage (cofinanciering) nodig om de onrendabele top mee af te dekken.
De gebiedstransformaties kunnen leiden tot een herinrichting van de openbare ruimte. Als deze kosten niet kunnen worden toegerekend aan de grondexploitatie of kostenverhaal dan worden de kosten uit deze reserve betaald. Het is dus wenselijk om aansluiting te houden met de vervangingsopgave van de openbare ruimte van deze gebieden. De openbare ruimte kan dan wellicht voor een deel van de beschikbare vervangingsgelden van deze openbare ruimte worden betaald. Inzet reserve – instemming raad Als een project wordt voorgedragen om een deel van de kosten uit deze reserve te betalen dan behoort er een globaal inzicht te zijn bij de andere projecten die in deze reserve benoemd zijn. Op deze wijze kan geborgd worden dat de middelen uit deze reserve wordt afgewogen met alle projecten die in aanmerking kunnen komen voor een bijdrage uit deze reserve. De afweging geschiedt bij de Programmabegroting of in een afzonderlijk raadsvoorstel. Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
10.000
0
Storting
Onttrekking
5.000
-604
Saldo 31 december 14.396
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben bij de programmabegroting 2023 besloten om in 2024 € 5 miljoen te storten in de reserve binnenstedelijke transformatie. Dit om co-financiering te creëren voor de hiervoor genoemde gebiedsopgaven. Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: a. Voormalig belastingkantoor In september 2024 is door de gemeenteraad de IMVA Raadhuislaan Noord geactiveerd tot een grondexploitatie. De transformatie van het voormalige belastingkantoor naar De Linck sluit met een tekort. Het tekort wordt afgedekt door de voorziening IMVA en voor € 276.917 uit deze reserve. b. Voormalige Hooghuis Ravenstein
66
De grondexploitatie van de locatie Hooghuis Ravenstein sluit met een tekort van € 327.000. Om de woningbouw hier mogelijk te maken wordt dit bedrag onttrokken uit deze reserve. Zit er voldoende geld in de reserve?
nee
Moet de reserve aangevuld worden?
ja en het is essentieel dat we partners (o.a. Rijk en provincie) vinden die bijdragen aan het realiseren van de doelstellingen op dit gebied
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
67
Bovenwijkse voorzieningen (742047) Beleidsdoel/noodzaak reserve
Doelstelling reserve Met deze reserve sparen we om een aantal grote ruimtelijke ambities op het gebied van mobiliteit te realiseren. Het gaat hierbij om de ontsluitingswegen en een bedrag van € 2 miljoen voor het mobiliteitsplan. Deze projecten vormen hierbij de onderlegger van de berekening van de bijdrage bovenwijkse voorzieningen. In het jaar 2022 is deze bijdrage voor het eerst berekend op basis van de Nota Kostenverhaal 2022 - 2026 Voeding reserve De reserve wordt gevoed vanuit: a.
bijdrage bovenwijkse voorzieningen;
b.
vrijval Algemene Bedrijfsreserve Grondbedrijf 2022 en 2023;
c.
eenmalige storting vanuit de reserve mobiliteit 2023;
d.
sparen structurele gelden vanuit onze begroting (€ 250.000 structureel mobiliteitsgeld en € 245.000 vanuit het Parkeerbedrijf voor mobiliteit).
Actualisatie bijdrage bovenwijkse voorzieningen De gebieden waar nieuw vastgoed wordt ontwikkeld betalen een bijdrage voor bovenwijkse voorzieningen. Deze projecten betalen op basis van het PPT-criteria (Profijt, Proportionaliteit en Toerekenbaarheid) mee aan de aanleg van bovenwijkse voorzieningen (voorzieningen op het gebied van infrastructuur). De huidige bijdrage voor de bovenwijkse voorzieningen is gebaseerd op de nota Kostenverhaal 2022-2026. Wij zijn voornemens de nota Kostenverhaal in 2025 te actualiseren. We gaan dan de cijfers actualiseren en nemen de nieuwe bovenwijkse voorzieningen in deze berekening mee. De nieuwe bovenwijkse voorzieningen vloeien onder andere voort uit het Uitvoeringsprogramma Mobiliteit. Omvang reserve en actuele stand van zaken De reserve is bestemd om de ontsluitingswegen aan te leggen en voor een bedrag van € 2 miljoen bij te dragen in de mobiliteitsopgave. In deze opzet is gerekend met de Noordelijke en Westelijke Ontsluitingsweg. In de koersnota Mobiliteit -die op 6 juli 2023 door de gemeenteraad is vastgesteld- is aangegeven dat de Noordelijke ontsluitingsweg verlichting geeft voor het verkeer op de Singel 1940-1945. Een Westelijke ontsluitingsweg blijkt minder effectief omdat de bestaande (hoofd)wegen voor een groot gedeelte van het verkeer aantrekkelijker blijven. De Parkway variant lijkt effectief als wijkontsluitingsweg.
Hierdoor komen de kosten voor de Westelijke ontsluitingsweg te vervallen. Tevens vervalt de aanleg van fase 3 van de Noordelijke ontsluitingsweg. Deze lagere kosten worden ingezet om de lagere winst van de grondexploitatie Amsteleind op te vangen. De grondexploitatie Amsteleind is door bijgestelde plannen naar het spoor voor een bedrag van € 11,5 miljoen financieel negatief bijgesteld. De winst van de grondexploitatie Amsteleind was voor dit bedrag ingerekend als dekking voor de ambities van de spooragenda. Deze bedragen worden hiervoor in 2028 naar de reserve Fysieke Kwaliteit Leefomgeving gestort. De Noordelijke ontsluitingsweg voor fase 1 en fase 2 wordt uit deze reserve betaald voor een bedrag € 7,4 miljoen. Tevens wordt een deel van de Noordelijke ontsluitingsweg betaald uit de grondexploitatie Oijense Zij Noord. Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
8.647
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
6.593
0
15.240
68
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -
€ 375.000 afdracht bovenwijkse voorzieningen van BIE (BouwgrondInExploitatie) - Najaarsbericht 2024
-
€ 1.369.000 afdracht bovenwijkse voorzieningen vanuit de anterieure overeenkomsten. De grootste bijdragen komen de planontwikkelingen van Euterpepark
-
€ 495.000 structurele gelden vanuit de begroting (PB 2022-2025)
-
€ 31.250 prijsstijging 2023 component van bovenstaande structurele gelden vanuit de begroting (PB 20222025)
-
€ 250.224 als gevolg van latere realisatie fase 1 Noordelijke Ontslutingsweg. Vrijval van beschikbare post 2024 ter afdekking van kapitaallasten van fase 1 (Eerste financiële tussenrapportage 2023)
-
€ 2.856.366 ter afdekking van de rentestijging van de investering van de ontsluitingswegen. We verwachten dat de rente van 1,1 % naar 1,9 % zal stijgen. Hiermee wordt dit probleem financieel afgedekt (PB 2024-2027)
-
€ 1.206.000 resultaat bestemming jaarrekening 2023
-
€ 9.844 prijsstijging 2024 (Eerste financiële tussenrapportage 2024)
Zit er voldoende geld in de reserve?
nee
Moet de reserve aangevuld worden?
Dit is afhankelijk van de investeringsambities van de gemeenteraad en de toekomstige opbrengsten van de bovenwijkse voorzieningen
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
69
Verbetering fysieke kwaliteit leefomgeving (742048) Beleidsdoel/noodzaak reserve Doelstelling reserve Met deze reserve sparen we om de majeure ambities op het gebied van de verbetering van de fysieke kwaliteit van de leefomgeving te kunnen uitvoeren. Dit zijn de ambities die voortkomen uit de spooragenda van het programma verstedelijking spoorzone Oss en de projecten Groen, Blauw en Natuur. Deze reserve laat zien hoeveel gelden hiervoor beschikbaar komen en waaraan deze gelden besteed worden. Voeding reserve De reserve wordt gevoed door: a.
Bijdrage bovenwijkse netwerkvoorzieningen
Op basis van de nota kostenverhaal, welke eind 2021 door de gemeenteraad is vastgesteld, betalen projecten waarbij nieuw vastgoed wordt ontwikkeld een bijdrage voor bovenwijkse netwerkvoorziening. Netwerkvoorzieningen betreffen investeringen op het gebied van infrastructuur en openbare ruimte waarvan de gehele gemeente profijt heeft. b.
Bijdrage vanuit Programmabegroting 2022-2025.
In de Programmabegroting 2022-2025 is voor de ambities van de spooragenda een structureel bedrag van € 750.000 beschikbaar gesteld, ingaand in 2025. Dit structurele bedrag staat voor een investeringsbedrag van € 45 miljoen (rentepercentage 1,1%) b.
Beschikbare mobiliteitsgelden
In de begroting is een structureel bedrag van € 495.000 beschikbaar. Dit structureel bedrag staat voor een investeringsbedrag van € 30 miljoen (rentepercentage 1,1%). Dit bedrag wordt ingezet om de grote mobiliteitsopgave van de spooragenda te betalen. c.
Bijdrage vanuit de Programmabegroting 2023-2026
In de Programmabegroting 2023-2026 is een rentestijging naar 1,9 % als structurele last opgenomen waardoor het investeringsbedrag van € 75 miljoen (€ 45 miljoen + € 30 miljoen) kan worden gehandhaafd. Tevens is in deze Programmabegroting een prijsstijging verwerkt. e.
Bijdrage vanuit Programmabegroting 2025-2028
Voor de lange termijn verwachten we een rentestijging van 2,8 %. Deze blijft wat ongewis door de hele lange looptijd van de spooragenda (tot en met 2040). In de Programmabegroting 2025-2028 is een rentestijging van 2,8 % ingerekend. f.
Sparen structurele gelden
De structurele gelden worden de komende jaren gespaard tot het moment dat de investeringen daadwerkelijk gaan plaatsvinden. Dan worden deze gelden ingezet om de structurele kapitaallasten van de investeringen te betalen. g.
Incidentele winsten van het grondbedrijf
De incidentele winsten van het grondbedrijf worden -als deze boven de maximale norm van de Algemene Bedrijfsreserve van het grondbedrijf komen- in deze reserve gestort Inzet reserve – instemming raad De uitvoering van de projecten worden altijd eerst integraal bij de Programmabegroting afgewogen of in een afzonderlijk raadsvoorstel voorgelegd. Dit is alleen mogelijk als er voldoende financiële middelen in deze reserve aanwezig zijn. Risico's Een viertal risico's kunnen grote impact hebben op onze investeringsambities, te weten: 1. Stijging rentekosten Als de rente gaat stijgen kunnen we minder investeren. 2. Prijsstijgingen De projectkosten liggen ver in de tijd. Op basis van de huidige doorrekeningen gaan we uit van een investeringsbijdrage van € 125 miljoen
70
3. Bijdrage Rijk en provincie De bijdrage van het Rijk en provincie vormen de belangrijkste dekkingsbronnen (BO MIRT). 4. Bijdrage voor tunnel Heihoeksingel De investering voor de tunnel Heihoeksingel kan waarschijnlijk niet worden meegenomen bij de BO MIRT aanvraag. Dit vanwege de eerdere aanleg van deze tunnel. Deze tunnel is wel onderdeel van onze investeringsbijdrage van € 125 miljoen. Indien deze niet kan worden meegenomen bij de BO MIRT aanvraag zullen andere subsidie bronnen worden onderzocht. Deze zullen waarschijnlijk lager zijn.
Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
607
0
2024
Storting
Onttrekking
8.429
-236
Saldo 31 december 8.800
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -
€ 627.000 van de bijdrage bovenwijkse netwerkvoorzieningen vanuit de anterieure overeenkomsten. De grootste bijdragen komen vanuit de planontwikkeling bij Euterpepark.
-
€ 327.000 van de bijdrage bovenwijkse netwerkvoorzieningen vanuit onze BIE's (BouwgrondInExploitatie).
-
€ 6.073.855 ter afdekking van de rentestijging van de investering van de spooragenda. We verwachten dat de rente van 1,1% naar 1,9% zal stijgen. Met deze eenmalige storting en een structureel bedrag van € 350.000 met ingang van 2027 kunnen we vasthouden aan het geraamde investeringsbedrag van € 125 miljoen (PB 2024-2027).
-
€ 1.400.000 voorbereidingsbudget voor spooragenda 2024 -2027 (PB 2024-2027).
Onttrekkingen We hebben voor het jaar 2024 een bedrag van € 236.000 onttrokken om de voorbereidingskosten van de spooragenda te betalen. Zit er voldoende geld in de reserve?
nee
Moet de reserve aangevuld worden?
dit is afhankelijk van de investeringsambities van de gemeenteraad en de toekomstige opbrengsten van de bijdrage bovenwijkse netwerkvoorzieningen
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
71
Volkshuisvesting (742021) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld om initiatieven op het gebied van volkshuisvesting te kunnen betalen. We deze reserve voortaan ook om de jaarlijkse beheerkosten van duurzaamheidsleningen te betalen. Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
201
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
-201
0
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen Geen stortingen. Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -
We hebben de reserve volkshuisvestiging samengevoegd met de reserve kosten verstrekken leningen volkshuisvestiging. We onttrekken € 201.000 uit de reserve volkshuisvestiging en storten dit in de reserve kosten verstrekken leningen volkshuisvesting.
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
72
Omgevingswet (742045) Beleidsdoel/noodzaak reserve We reserveren een bedrag voor de implementatie van de omgevingsvisie/-wet. Dit is nodig voor: -
De voorbereiding op de komst van de Omgevingswet, zodat we goed van start gaan bij inwerkingtreding van de nieuwe wet. Dit betekent onder andere het Omgevingswetproof opstellen van processen, tools en documenten, maar ook het inrichten van ICT/techniek en systemen. Dit zorgt voor tijdelijk extra werk/tijdsinvestering vooraf, hiervoor is extra capaciteit benodigd. Er moeten toepasbare regels worden opgesteld. Vanaf de invoeringsdatum sluiten gemeente verplicht aan bij het landelijke DSO (Digitaal stelsel omgevingswet). Voor de publicatie van plannen en voor het aanvragen van vergunningen en doen van meldingen. Gemeenten moeten zorgdragen dat de eigen informatie via het loket zichtbaar is én actueel blijft. Het is de bedoeling van inwoners zoveel mogelijk zelf via het loket kunnen checken of een vergunning nodig is en welke vereisten daaraan gesteld worden. Dat kan door het invoeren van zogenaamde vragenbomen of toepasbare regels. Naarmate wij ons omgevingsplan ontwikkelen, kunnen we ook meer regels omzetten in toepasbare regels zodat de dienstverlening zo optimaal mogelijk is (natuurlijk blijft persoonlijk contact ook mogelijk).
-
Na inwerkingtreding van de Omgevingswet, gaan we verder met de implementatie van de nieuwe wet: o
We gaan de nieuwe wet toepassen op nieuwe ruimtelijke initiatieven.
o
We gaan de transitie van het Omgevingsplan vormgeven, zodat we aan de wettelijke verplichting voldoen om binnen 8 jaar van een tijdelijk Omgevingsplan een nieuw Omgevingsplan te gaan. Hiervoor gaan we bestemmingsplannen omzetten naar het omgevingsplan en we gaan Rijksregels en lokale (beleids)regels afstemmen op de lokale situatie in Oss en opnemen in het Omgevingsplan.
Ook de implementatie en het werken onder de nieuwe Omgevingswet zorgt voor tijdelijk extra werk/tijdsinvestering, hiervoor is extra capaciteit benodigd. Verwacht wordt dat na een paar jaar de hoeveelheid werk afneemt door opgedane ervaring.
Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
1.675
0
Storting
Onttrekking
945
-538
Saldo 31 december 2.083
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -
Storting vanuit decembercirculaire 2023 € 500.000
-
Storting vanuit meicirculaire 2024: € 345.000
Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -
Uitgaven met betrekking tot omgevingsvisie € 280.215
-
Uitgaven met betrekking tot omgevingswet afdeling Ruimtelijke Ontwikkeling € 157.293
-
Uitgaven met betrekking tot omgevingswet voor afdeling ICT € 100.000
In totaal hebben we € 538.000 onttrokken aan de reserve. We hadden begroot om € 1,3 miljoen te onttrekken. Zit er voldoende geld in de reserve?
Ja
Moet de reserve aangevuld worden?
Nee
Kan de reserve verlaagd worden?
Nee
73
Woonwagens (742039) Beleidsdoel/noodzaak reserve Het hebben van voldoende woonwagenstandplaatsen is en verplichting voor de gemeente. Op dit moment worden er op twee plaatsen woonwagenstandplaatsen voorbereid en ook voor toekomstige projecten moeten we woonwagenstandplaatsen realiseren. We gebruiken de reserve om het waardeverlies van niet-uitgeefbare grond in de grexen te compenseren. Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
501
0
Storting