Document · PDF

Jaarrekening 2024 bijlagenboek

Gemeenteraad 19 juni 2025, gemeente OssBij agendapunt: A Jaarverslag en jaarrekening 202424.290 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Onttrekking

Saldo 31 december 501

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben in 2024 geen stortingen gedaan in deze reserve. Onttrekkingen We hebben in 2024 geen onttrekkingen gedaan uit deze reserve. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Verstrekken leningen volkshuisvesting(742022) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve gebruiken we om de beheers- en rentekosten van de leningen volkshuisvesting te betalen. De reserve volkshuisvestiging is samengevoegd met reserve kosten verstrekken leningen volkshuisvestiging. Voorheen heette deze reserve beheerskosten startersleningen. De naam is aangepast naar kosten verstrekken leningen volkshuisvesting. Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

850

Storting

Onttrekking

201

-92

Saldo 31 december 960

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende stortingen begroot: -

het beginsaldo (€ 201.000) van de reserve volkshuisvestiging hebben we in deze reserve gestort conform begroting.

Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -

Beheer- en rentekosten SVN geldleningen € 91.830

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Meekoppelkansen dijkversterking Maas (742040) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld voor het financieren van meekoppelkansen rondom de waterveiligheid van de Maas. Plannen voor de verbetering van de waterveiligheid van de Maas worden de komende jaren in integrale gebiedsopgaven voorbereid. Hiervoor hebben we ingestemd met een bestuursovereenkomst voor het koploperproject Ravenstein-Lith. Voor Oss zijn er belangrijke meekoppelkansen, zoals het verbeteren van de toegang tot de haven in het Burgemeester Delenkanaal tussen de Maas en de sluis bij Macharen. Daarnaast is het koploperproject een impuls voor de vrijetijdseconomie in de zone langs de Maas en ondersteunt het een strategie voor de bakenbomen. Met het beschikbaar stellen van deze middelen zullen andere projectpartners extra middelen inbrengen waardoor de opbrengsten van onze bijdrage naar verwachting sterk vermeerderd worden. Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

2.200

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

-40

2.160

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben geen bedragen gestort. Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -

Projectleider dijkversterkingen.

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

Nee

Kan de reserve verlaagd worden?

Nee

Ontwikkeling Geffense plas (742043) Beleidsdoel/noodzaak reserve We zetten in op het realiseren van een hoogwaardig concentratiepunt voor recreatie van de Geffense Plas. We hebben de erfpacht beëindigd met de vorige uitbater en de opstallen overgenomen. We geven deze speerpuntlocatie opnieuw uit om nieuwe en betere recreatieve voorzieningen mogelijk te maken. We dekken de eenmalige kosten voor de vergoeding voor bedrijfsbeëindiging en bijkomende kosten uit de reserve. Voor de periode dat we als gemeente de opstal in eigendom hebben missen we erfpachtopbrengsten en berekenen we kapitaallasten over de opstallen. Ook deze dekken we uit deze reserve. Eind 2024 onttrekken we de laatste middelen en deze reserve en hiermee wordt de reserve afgesloten. Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

-13

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben in 2024 geen stortingen gedaan in deze reserve. Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -

Afwikkeling Geffense plas ontwikkeling: € 13.000

De reserve is leeg en kan hierna opgeheven worden. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

Nee

Kan de reserve verlaagd worden?

Nee

Versterken gemeentelijke dienstverlening kwetsbare groepen (POK) (742052) Beleidsdoel/noodzaak reserve Naar aanleiding van de Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (POK) heeft het kabinet voorstellen gedaan om de dienstverlening vanuit de overheid fundamenteel te verbeteren. Het kabinet stelt onder andere voor om de uitvoeringscapaciteit bij de overheid te versterken en extra ondersteuning te bieden aan mensen in kwetsbare posities. Dit is een gezamenlijke opdracht voor het rijk, de uitvoeringsorganisaties en de medeoverheden. Voor gemeenten is tot en met 2027 per jaar € 150 miljoen beschikbaar. De middelen hebben we ontvangen via de algemene uitkering. We zetten de middelen in op drie thema’s: 1.

Vakmanschapsontwikkeling bestaande uit vier actielijnen; boost geven aan de basistraining

Samenwerkwijze (SWW), ontwikkelen van en in pilot zetten van een verdiepende module SWW, werven van een opleidingscoördinator en het werven van een professioneel en geaccrediteerde intervisior binnen het sociaal domein. 2.

Rechtsbescherming bestaande uit drie stappen; verkenning wat nodig is, uitwerken plan van aanpak

en implementatie & uitvoering. 3.

Digitalisering bestaande uit drie actielijnen; digitale vindplaats, regiesysteem en datagedreven werken

en cultuur & structuur/vakmanschap. De middelen zijn in één keer beschikbaar gesteld, echter de uitvoering vindt gefaseerd over de jaren plaats. Hier maken we jaarlijks een bestedingsplan voor. Via de vorming van een aparte reserve blijven de gelden beschikbaar voor de realisatie van deze projecten. Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

1.091

2024

Storting

Onttrekking

407

-462

Saldo 31 december 1.036

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -

€ 407.000 middelen 2024 versterken gemeentelijke dienstverlening

Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -

€ 157.000 voor vakmanschapsontwikkeling (opleidingscoördinator, administratieve ondersteuning, trainingen en inkoop van expertise)

€ 33.000 voor rechtsbescherming (sociaal raadslieden)

€ 272.000 voor digitalisering (implementatie van het regiesysteem en verbetering van digitale dienstverlening)

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Schadewijk (742061) Beleidsdoel/noodzaak reserve Extra investeren in Schadewijk en daarmee een gezond en goed leefklimaat realiseren. Denk hierbij o.a. aan ontwikkelingen op het gebied van duurzaamheid, onderwijs, openbare ruimte etc. Met deze reserve willen we de komende jaren extra investeren in Schadewijk en daarmee incidentele kosten afdekken. We verwachten extra kosten voor onder andere participatie- en communicatietrajecten, het opwaarderen van de openbare ruimte naar een plek met meer groen en het dekken van restposten bij het behouden of vernieuwen van voorzieningen in de wijk. Daarnaast willen we zorgen van voldoende gezichten in de buurten vanuit ONS welzijn en de gemeente.

Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

2024

Storting

Onttrekking

100

Saldo 31 december 100

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -

We hebben in 2024 een bedrag van € 100.000 gestort vanuit het niet bestede werkbudget voor programma Schadewijk. Dit is besloten bij de programmabegroting 2025-2028.

Bij de programmabegroting 2025 is besloten om in 2025 € 1 miljoen te storten is deze reserve om bovenstaand beleidsdoel te realiseren. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

ICT (742031) Beleidsdoel/noodzaak reserve Vanaf 2014 tot en met 2019 is de reserve ICT (voorheen: egalisatie automatisering / ICT gesloten circuit) alleen gebruikt voor vervangingsinvesteringen. Het gebruik van het ‘gesloten circuit’ is opgeheven. Dat betekent dat we vanaf 2020 begrotingsaanvragen voor investeringen doen waarbij prijsstijgingen en -dalingen direct ten laste/gunste komen van de exploitatie. De opgebouwde reserve is noodzakelijk voor de bedrijfsvoering. Met ingang van 2020 hebben we de doelstellingen van de reserve geactualiseerd zodat deze aansluiten bij de huidige ontwikkelingen. Deze reserve zetten we als volgt in: -

Het opvangen van incidentele lasten én voor zover deze niet passen in de exploitatie. Denk aan technische afwaardering van hardware.

Frictiekosten als gevolg van onvoorzienbare gebeurtenissen.

Het financieren van innovatie, strategische ontwikkeling en -samenwerking.

Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

698

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

127

-14

812

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -

Overschot budget 2024 van programma data € 127.175

Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -

Doorontwikkeling cloudstrategie € 13.610

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

WGA (742032) Beleidsdoel/noodzaak reserve Op 1 januari 2006 is de wet Werk en Inkomen naar Arbeidsvermogen (WIA) ingegaan. Onderdeel van deze wet is de regeling Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten (WGA). De lasten voor de WGA mogen gelijk verdeeld worden tussen de werkgever en werknemer. Het college heeft in overleg met de Ondernemingsraad (OR) besloten om de kosten voor de werknemer te betalen door de vrije maandagmiddag van carnaval te laten vervallen. Dit komt neer op een bedrag van € 47.805. Als in een bepaald jaar dit bedrag niet nodig is voor de regeling (dat is afhankelijk van het aantal aanmeldingen in een jaar) blijven de middelen wel beschikbaar voor de WGA. Het gaat hierbij namelijk om een zogenaamde gesloten exploitatie. Dat betekent dat we restantgelden direct in de reserve storten. Daarnaast storten we vanaf 2016 eventuele overschotten op het arbeidsvoorwaardenbudget van de OR in deze reserve. Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

263

Storting

Onttrekking

-20

Saldo 31 december 263

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen In 2024 is sprake van een overschot van € 20.424 op het budget OR arbeidsvoorwaarden. Dit bedrag is in de reserve gestort. Onttrekkingen Op het WGA-budget van de medewerkers is in 2024 sprake van een tekort van € 20.191. Dit bedrag is aan de reserve onttrokken. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

WW-lasten (742019) Beleidsdoel/noodzaak reserve Medewerkers betalen voor de reparatie-uitkering WW vanaf 1 januari 2018 een kostendekkende werknemerspremie, om daarmee toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen. De stortingen betreffen de begrote premies. Bij de jaarrekening storten we de werkelijk inhouden premie. Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

190

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

190

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben geen bedragen gestort. Onttrekkingen We hebben geen bedragen onttrokken. Zit er voldoende geld in de reserve?

nee

Moet de reserve aangevuld worden?

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Organisatie ontwikkelingen (742033) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve organisatie ontwikkelingen is bedoeld voor: -

achtervang banenafspraken

kosten procesoptimalisaties

organisatiekosten

achtervang kosten RVU regeling

achtervang bij inzet "onderuitputting salarissen" voor incidentele formatieknelpunten

Achtervang banenafspraken We proberen de banenafspraak uit onze reguliere middelen af te dekken. Als de reguliere middelen niet voldoende zijn vormt deze reserve de achtervang. Eenmalige kosten procesoptimalisaties Voor een toekomstbestendige organisatie is fors geïnvesteerd in procesoptimalisatie en extra formatie ICT. Deze structurele kosten betalen we door een aantal efficiency maatregelen en een digitaliseringsoperatie bij het archief. Om deze besparing binnen de organisatie te realiseren is een bedrag van € 1 miljoen in deze reserve gestort. Dit bedrag is in de Programmabegroting 2020-2023 beschikbaar gesteld. In de Programmabegroting 2022-2025 is dit bedrag in het jaar 2022 aangevuld met € 380.000 voor de digitaliseringsoperatie (projectleiderskosten). Dit bedrag wordt de komende jaren aangewend voor de eenmalige kosten van de procesoptimalisatie en digitaliseringsoperatie. De uitgaven op dit gebied wordt de komende jaren uit deze reserve betaald. Organisatiekosten We betalen met deze reserve eenmalige frictiekosten die -als gevolg van de efficiency maatregelen- bij het personeel ontstaan. Door de krapte op de arbeidersmarkt investeren we voor drie jaar extra voor de werving en selectie.

Achtervang afdekken kosten RVU regeling In de CAO 2023 is een afspraak opgenomen over vervroegd uittreden en een recht op een RVU regeling (bij 43 ABP- jaren en 10 jaar in dienst bij gemeenten). In onze organisatie kunnen circa 30 collega’s hiervan gebruik maken. De kosten hiervan zijn € 24.000 per persoon. We ramen de kosten op circa € 700.000. Achtervang bij inzet "onderuitputting salarissen" voor incidentele formatieknelpunten We zien door de krappe arbeidsmarkt dat we onze vacatures niet tijdig kunnen invullen. We willen deze incidentele financiële ruimte (onderuitputting salarissen) in het begin van het jaar al inzetten voor incidentele formatieknelpunten, achterstanden weg werken en inzet voor de bijdragen om onze speerpunten uit onze organisatievisie te realiseren. Deze incidentele ruimte wordt in februari berekend en aan de directeuren beschikbaar gesteld. We lopen hiermee een financieel risico dat deze incidentele vacatureruimte er in de praktijk onvoldoende aanwezig is. Indien onverhoopt mocht blijken dat bij de jaarrekening op onze totale salarispost een overschrijding ontstaat dan zal deze overschrijding ten laste van deze reserve worden gebracht. Deze reserve dient dus bij de jaarrekening als achtervang. Voor het jaar 2024 is het bedrag berekend op € 1,5 miljoen.

Dit bedrag is dus in deze reserve geoormerkt om als achtervang voor de jaarrekening 2024 hiervoor te dienen.

Verloopoverzicht 2024

bedragen x € 1.000 Jaar 2024

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

4.028

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

-61

3.967

Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -

extra inzet werving & selectie € 43.000

kosten bovenformatieven € 18.000

Er behoeft vanwege het positieve rekeningresultaat en het resultaat van de kostenplaatsen (formaties) geen onttrekking voor de "onderuitputting salarissen 2024" plaats te vinden.

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Wachtgeld wethouders (742034) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld om toekomstige financiële verplichtingen van de huidige wethouders op te kunnen vangen. Na een wethouderschap ontvangt een wethouder een ontslaguitkering, tenzij de pensioengerechtigde leeftijd is bereikt. Dat is geregeld in de Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa). Dit geldt ook een burgemeester. Voor de voormalige wethouders hebben we een voorziening wachtgeld wethouders. Indien de voorziening wachtgeld wethouders te hoog (door het vinden van een nieuwe baan) of te laag is dan vindt verrekening met deze reserve plaats voor zover deze toereikend is. Ter egalisatie van kosten wordt jaarlijks € 102.898 gestort in deze reserve. Bij de jaarrekening 2023 is € 1,34 miljoen vrij komen te vallen uit de voorziening pensioenen op basis van geactualiseerde waardeberekeningen. Op basis daarvan is bij de bestemming van het jaarrekeningsaldo 2023 besloten om € 750.000 te storten in de reserve wachtgeld wethouders. Daarbij is toen ook besloten om het bestedingsdoel van deze reserve te verruimen. De pensioenverplichtingen zijn daaraan toegevoegd. Deze reserve heeft dus als doel het opvangen van mutaties in het kader van wachtgeld- en pensioenverplichtingen. Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

853

-935

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -

€ 103.000 (afgerond) jaarlijkse bedrag

€ 750.000 extra storting vanuit bestemming jaarrekeningsaldo 2023

Onttrekkingen We hebben in 2024 € 935.000 onttrokken uit deze reserve om daarmee de voorziening pensioenen wethouders aan te vullen. Dit is gedaan op basis van besluitvorming zijnde verruiming bestedingsdoel van deze reserve. Zit er voldoende geld in de reserve?

dit is vooraf niet te zeggen echter gelet op het saldo per 31-12-2024

en een jaarlijkse storting van € 102.898 is een aanvulling bijna onontbeerlijk. De voorziening pensioenen heeft (jaarlijks) een grote impact op deze reserve en is rentegevoelig. Per 2028 is het verplicht om de pensioenen elders onder te brengen bij een regulier pensioenfonds. Daarna zal de bestemming van deze reserve weer alleen bedoeld zijn voor wachtgeld politieke ambtsdragers. Moet de reserve aangevuld worden? Kan de reserve verlaagd worden?

Dienstverlening (742036) Beleidsdoel/noodzaak reserve Het programma dienstverlening richt zich met name op het uitzetten van een gezamenlijke koers naar betrouwbare, toegankelijke, inclusieve omnichannel dienstverlening aan inwoners, ondernemers en andere belanghebbenden. We richten ons op het neerzetten van 4 speerpunten: 1.

Het bedienen van de verschillende dienstverleningskanalen (omnichannelstrategie) met actuele en gelijke informatie. Dit betekent dat de medewerkers van het publiekscentrum moeten worden omgeschoold naar omnichannel dienstverleners. Ook moet er een nieuw telefoniesysteem worden aanbesteed, omdat het huidige contract afloopt. Tot op heden is de website projectmatig tot stand gekomen en beheerd. Het is belangrijk om dit als taak continu op te nemen, te financieren en te beleggen bij dienstverlening.

Dienstverlening moet gestuurd worden en worden gemonitord. Daarvoor moeten organisatie brede servicenormen worden opgesteld en gemeten. Het is de bedoeling, dat we een dashboard ontwikkelen om de stand van zaken van onze prestaties weer te geven.

Medewerkers moeten zich bewust zijn van hun aandeel in de keten van processen en in de dienstverlening aan de inwoners: er moet worden geïnvesteerd in opleiding en ontwikkeling.

Er moet een dienstverlening digitaliseringsagenda komen en dienstverlening moet betrokken worden bij de ontwikkeling van processen en digitaliseringsproducten. Om dit te realiseren is het nodig dat processen en organisatie worden aangepast, gestandaardiseerd en geüniformeerd.

Voorheen werd deze reserve gebruikt voor het programma e-dienstverlening. Dat programma heeft volgens planning een groot deel van de projecten opgeleverd. Daarom zijn we bezig om het programma anders te organiseren. Dat houdt in dat we de digitale transformatie breder en in samenwerking met de organisatie gaan vormgeven. We gaan de digitalisering verder verbeteren met behulp van vergaande procesoptimalisatie en ondersteuning vanuit ICT. Dat betekent dat we de resterende budgetten van het programma e-dienstverlening op basis van projectplannen zoveel mogelijk direct toewijzen aan proceseigenaren. Regie op resultaten ligt niet meer bij het programma maar in de lijnorganisatie. We hebben deze reserve daarom hernoemd van E-dienstverlening naar Dienstverlening. Eind 2024 is besloten het programma dienstverlening tijdelijk stil te leggen. In 2025 wordt besloten hoe we verder gaan met het programma en hoe de reserve verder ingezet gaat worden. Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

110

157

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -

€ 110.000 voor het programma dienstverlening. € 75.000 hiervan was al begroot bij de programmabegroting 2024. We hebben hier € 35.000 vanuit het niet bestede budget van 2024 aan toegevoegd.

Onttrekkingen We hebben geen bedragen onttrokken. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Adviezen fiscaal gebied (742037) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve is bedoeld voor het inschakelen van specialistische kennis op het gebied van fiscaliteit. Daarbij hoort ook de doorontwikkeling van horizontaal toezicht met de belastingdienst. Daarnaast is besloten om het beleidsdoel van deze reserve te verbreden. Deze reserve wordt ingezet voor financiële en fiscale adviezen (ook gekoppeld aan de implementatie en doorontwikkeling van het financiële pakket). Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

163

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

-20

143

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben geen bedragen gestort. Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -

voor fiscale advisering hebben we conform begroting € 20.000 uit de reserve onttrokken.

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Egalisatie renteomslag (742041) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld om eventuele renteschommelingen van de kasgelden voor een periode van 3 jaar op te kunnen vangen. Met de huidige renteontwikkeling zetten we deze reserve in om stijging van kosten te faseren. Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

1.950

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

1.950

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben geen bedragen gestort. Onttrekkingen We hebben geen bedragen onttrokken. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Budgetoverheveling (742001) Beleidsdoel/noodzaak reserve Bij de vaststelling van de jaarrekening 2021 heeft de gemeenteraad besloten dat een aantal budgetten gereserveerd moeten worden om niet uitgevoerde activiteiten in 2021 alsnog uit te kunnen voeren. De budgetten hiervoor hebben we in deze reserve gestort en in 2022 ook onttrokken. Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

1.634

-1.659

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben € 1,6 miljoen in de reserve gestort op basis van de besluitvorming over de resultaatbestemming over de jaarrekening 2023. Onttrekkingen We hebben € 1,6 miljoen onttrokken uit de reserve conform besluitvorming vanuit de jaarrekening 2023. Het restant per 31-12-2024 is bestemd voor: -

€ 42.932,25 voor aanleg walstroom haven (doorgeschoven vanuit 2021).

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

RESERVES DEKKING AFSCHRIJVINGSLASTEN

Reserves dekking afschrijvingslasten Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserves dienen om de kapitaallasten van de activa af te dekken. Elke reserve is gekoppeld aan een specifieke investering. De onttrekkingen die we doen zijn (een deel van) de jaarlijkse kapitaallasten van deze investeringen. Bij de volgende reserves geldt specifiek: Investeringen openbare ruimte centrum Voor de investeringen in de openbare ruimte rondom het centrum zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld. Deze hebben we in de reserve Walkwartier en omgeving gestort. Op het moment dat de werkzaamheden aan de openbare ruimte van het stadscentrum/centrumontsluiting worden uitgevoerd halen we het benodigde investeringsbedrag uit de reserve Walkwartier en omgeving. Dit bedrag boeken we dan over naar deze reserve. Investeringen Mobiliteit We onttrekken de benodigde bedragen voor projecten uit de reserve mobiliteit en storten die in deze reserve. Het gaat om projecten uit het MipMo 2013-2016 en het MipMo 2016-2020 (meerjarig investeringsprogramma mobiliteit).

Verloopoverzicht 2024 bedragen x € 1.000 Reserve

Saldo

Rente Storting

Onttrekking

Saldo

1 januari bijschrijven 743003 De Bolster horizonschool

31 december

634

-29

606

4.398

-135

4.263

684

-26

658

743006 rnb Sportcomplex Herpinia

743007 Kleedaccomm Amstelhoef

809

-25

783

743008 Sportpark de Akkeren

366

-24

343

743009 Kunstgrasveld Talentencampus

544

-54

490

743010 MOSA`14

291

-7

284

743011 Revitalisering Koppelsteeg

243

-12

231

743012 Rusheuvel non-infill

100

-12

1.939

-1.939

743014 Nieuwbouw hertenkamp

-3

743015 Bouwk aanpass MJC stadsarch

802

-21

781

743016 Kapitaallasten MIPMO

675

-23

651

743017 Kapitaallasten bomen

994

-41

953

743018 VRI projecten 2017

649

-49

599

743019 Parkeergarage

751

-25

726

743020 Fietsenstallingen

-7

743021 Ontmoeten Ussen

743022 Op. ruimte Centrum ontsl. fase 1

717

-36

682

743023 Op. ruimte Centrum Bram vd Berghstr.

312

-42

270

743025 Stadssportpark TBL

-5

743026 Vergroenen Stadshart

625

743027 Dynamische Afsluiting

206

-23

183

743028 Warenhuis

1.055

820

1.876

743029 ONK accommodatie ontmoeten en sport

1.507

743030 Binnenhaven

7.556

743031 Blindegeleideroute

255

743032 Volksuniversiteit verduurzaming

573

743033 investeringen openbare ruimte walkwartier

3.119

743034 Walstraat EO

987

743035 reconstructie Heihoeksingel

0 15.172

-2.539

29.234

743004 Brede school Lith 743005 Nieuwbouw school Geffen

743013 Openbare ruimte Centrum

Totaal

16.602

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen De stortingen in deze reserves betreft het vormen van nieuwe reserves die gekoppeld zijn aan investeringen waarvoor in 2024 kredieten zijn aangemaakt. Wanneer deze investeringen gereed zijn, onttrekken we de kapitaallasten uit deze reserves. Onttrekkingen In 2024 onttrokken we een bedrag van € 600.000 om afschrijvingskosten van investeringen af te dekken. Daarnaast hebben we de reserve Openbare Ruimte Centrum van € 1,9 miljoen toegerekend aan verschillende individuele reserves gekoppeld aan specifieke projecten. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Overzicht voorzieningen

VOORZIENINGEN VOOR VERPLICHTINGEN, VERLIEZEN EN RISICO'S

Dubieuze debiteuren SZW (750004) Beleidsdoel/noodzaak voorziening Sinds de invoering van de Wet werk en bijstand (WWB) per 1 januari 2004 (dit is per 1 januari 2015 de Participatiewet geworden) zijn alle ontvangsten in verband met terugvordering en verhaal voor 100% van ons. We gebruiken de voorziening om financiële risico's van oninbare vorderingen af te dekken. Verloop 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

2.070

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

423

-398

2.096

Toelichting op de mutaties Om de stand van de voorziening in overeenstemming te brengen met het bedrag van de vermoedelijke oninbare debiteuren hebben we de voorziening in 2024 met € 423.000 verhoogd. Daarnaast hebben we in 2024 € 398.000 onttrokken. De onttrekking bestaat uit twee posten, namelijk: -

De in 2024 buiten invordering gestelde vorderingen € 386.000

Verlaging van de voorziening debiteuren voor Besluit bijstandverlening zelfstandigen (BBZ) bedrijfskredieten en Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers (TOZO), omdat het bijbehorende debiteurenbestand is gedaald € 12.000.

Geldlening Nieuw Zevenbergen (750014) Beleidsdoel/noodzaak voorziening We hebben een bedrag van € 53.000 aan Stichting Regionale Motorcross Verenigingen Berghem geleend. Het is niet helemaal zeker dat dit bedrag terugbetaald wordt. Daarom hebben we deze voorziening gevormd. Daarmee dekken we het terugbetalingsrisico af. Verloop 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

-15

Toelichting op de mutaties Onttrekkingen We hebben € 15.000 uit deze voorziening onttrokken, daarmee sluit het saldo van de voorziening aan met het saldo van de nog openstaande lening.

IMVA Grondbedrijf (750007) Beleidsdoel/noodzaak voorziening Als voorbereiding op de ontwikkeling van grondexploitaties maken we opstartkosten. Deze kosten nemen we op onder de IMVA's. Het is niet zeker dat een plan leidt tot een Bouwgrond In Exploitatie (BIE). Daartoe moet de gemeenteraad separaat besluiten. Voor de gemaakte voorbereidingskosten vormen we deze voorziening. Dit voor het afdekken van de kosten indien het project niet doorgaat. Het BBV verplicht om na 5 jaar, na het starten van een IMVA, de kosten af te boeken als er dan nog niet tot een BIE is besloten tenzij daarvoor een voorziening is gevormd. Dit is bepaald in notitie Grondbeleid in begroting en jaarstukken (2023). Omdat wij hiervoor een voorziening vormen is afboeking voor ons niet van toepassing. Deze voorziening voeden we uit de algemene bedrijfsreserve grondbedrijf (ABR). Verloop 2024 bedragen x € 1.000 Jaar

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

6.521

2024

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

1.458

-2.438

5.540

Toelichting op de mutaties Stortingen We hebben voor € 1.457.600 voorbereidingskosten gemaakt voor toekomstige grondexploitaties (IMVAprojecten). Dit zelfde bedrag hebben we in de voorziening gestort. De kosten zijn gemaakt voor de volgende projecten: -

Marsna Casella

€

Klein Amsteleind

€ 597.800

34.500

Groot Amsteleind

€ 662.500

Vidi Reo

€

Gebiedsontwikkeling Raadhuislaan Zuid

€ 156.100

6.700

Onttrekkingen Er is een bedrag van € 2.438.000 vrijgevallen voor projecten die geen IMVA meer zijn. In 2024 zijn vier grondexploitaties vastgesteld waarvan de voorbereidingskosten onder de IMVA waren opgenomen. Deze kosten zijn ingebracht in de grondexploitatie. Het deel van de voorziening die daar tegenover stond is vrijgevallen en gestort in de voorziening exploitatieverliezen (750009). Dit betreffen: -

Voormalig belastingkantoor

€ 969.900

Herontwikkeling sportvelden Macharen

€ 451.400

Hooghuis Ravenstein

€ 164.000

Stationskwartier Ravenstein

€ 852.600

Het totale saldo van deze voorziening sluit aan met de boekwaarde van de IMVA per 31 december 2024.

Te verwachten exploitatieverliezen (750009) Beleidsdoel/noodzaak voorziening Op basis van de notitie Grondexploitaties (BBV) actualiseren we elk jaar de grondexploitaties. We vormen deze voorziening om daarmee verliesgevende exploitaties financieel af te dekken. Bij de afsluiting van het grondcomplex zal het verlies genomen worden. Dat dekken we af met deze voorziening. De verliezen zijn naar contante waarde berekend en derhalve wordt er rente aan de voorziening bijgeschreven. Verloop 2024 bedragen x € 1.000 Jaar

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

19.561

391

2024

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

7.882

-14.607

13.227

Toelichting op de mutaties Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort op basis van geactualiseerde grondexploitaties in het kader van de jaarrekening 2024 (MPG 2025): -

Koornstraat Begijnenstraat

€

Gebiedsontwikkeling de Ruwert

€

43.000 5.000

Kapelaan Nausstraat

€

30.000

Crematorium Oss

€

25.000

Leiweg 3 Geffen

€

4.000

Sportvelden Macharen

€

808.000

Raadhuislaan Noord

€

1.593.000

Hooghuis Ravenstein

€

2.217.000

Stationskwartier Ravenstein

€

3.157.000

De grootste bijstortingen betreffen de 4 projecten waarvan in 2024 de grondexploitatie is vastgesteld. Deze zijn voor het volledige verwachte verlies toegevoegd aan de voorziening. Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken op basis van geactualiseerde grondexploitaties in het kader van de jaarrekening 2024 (MPG 2025): -

Talentencampus

€

Groenstraat Haren

€

59.000 49.000

Wal Kwartier

€

14.000

Centrumplan Lith

€

22.000

Hooghuis Ravenstein

€

278.000

De grondexploitatie Wal Kwartier hebben we in 2024 financieel afgesloten. Het voor dit project in de voorziening opgenomen bedrag van € 14.185.860 is ingezet om het verlies op dit project af de dekken. Voor een verdere toelichting verwijzen we naar het Meerjarenprogramma Grondbedrijf 2025.

bijzondere waardevermindering MVA (750008) Beleidsdoel/noodzaak voorziening Deze voorziening vormen we als tijdelijke correctie op de materiële vaste activa. Hierdoor kan de boekwaarde van de activa ter zijner tijd ingebracht worden bij een eventuele grondexploitatie. Bij activa waarvan de bestemming verandert moet de actuele waarde bepaald worden. Indien de actuele waarde duurzaam lager is dan de boekwaarde dan wordt de waardedaling als verlies ten laste van het resultaat verantwoord. Dit doen we via deze voorziening bijzondere waardevermindering. Verloop 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

2.102

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

-2.102

Toelichting op de mutaties Onttrekkingen We hebben € 1.726.000 onttrokken. Dit betrof het bedrag waarmee we de boekwaarde van het Hooghuis Ravenstein was afgedekt. In 2024 is dit gebouw ingebracht in de grondexploitatie. Daarmee heeft het pand geen boekwaarde meer onder de materiële vaste activa en is dit deel van de voorziening vrijgevallen. Daarnaast hebben we € 376.000 onttrokken voor grond op het stationskwartier Ravenstein waarvoor een voorziening is gevormd. Deze grond is ingebracht in de grondexploitatie.

Wachtgelden wethouders (750002) Beleidsdoel/noodzaak voorziening In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is het vormen van een voorziening voor arbeidsgerelateerde kosten die jaarlijks variëren verplicht. Daarbij is het belangrijk om te kijken of de kosten een voorspelbaar gelijk- of ongelijkmatig patroon hebben. Omdat de wachtgelden van onze voormalige wethouders fluctueren is een voorziening wachtgelden wethouders gevormd. In deze voorziening zijn alleen de voormalige wethouders meegenomen. Voor de zittende wethouders is niet redelijkerwijs in te schatten of en wanneer ze aanspraak maken op wachtgeld. En als ze dat zouden doen dan is niet te bepalen voor welk bedrag. Verloop 2024 bedragen x € 1.000 Jaar 2024

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

159

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

311

-112

358

Toelichting op de mutaties Stortingen Door het vertrek van de burgemeester is de voorziening wachtgeld met € 311.000 aangevuld. Politieke ambtsdragers hebben recht op wachtgeld bij vertrek. In de berekening is rekening gehouden met wachtgeld aan de burgemeester tot aan de pensioengerechtigde leeftijd. Onttrekkingen In 2024 is voor drie gewezen wethouders € 112.000 aan wachtgeld betaald. Dit bedrag is uit de voorziening wachtgelden wethouders gehaald.

100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Oss&id=edc5996b-8eae-4384-83b1-bc14ea10c880