Jaarrekening 2022 bijlagen .DOCX

ja

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden? nee

37

Carnavalsloodsen (742006) Beleidsdoel/noodzaak reserve Het budget in deze reserve is nodig om de komende jaren uitgaven voor carnavalsloodsen te kunnen dekken. In de 'Rapportage huisvesting carnavalsverenigingen' zijn aan diverse overkoepelende carnavalsverenigingen financiële toezeggingen gedaan om hun huisvestingsprobleem op te kunnen lossen. Het college heeft dit rapport op 11 december 2007 vastgesteld. Daarna heeft de gemeenteraad het ook vastgesteld. We keren pas geld uit als er een concrete oplossing is voor een specifiek huisvestingsprobleem en als daar ook daadwerkelijk kosten voor gemaakt zijn of op korte termijn gemaakt worden. Op dit moment zijn we in overleg met een carnavalsvereniging die een subsidieverzoek heeft ingediend. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

57

0

Storting

Onttrekking

0

0

Saldo 31 december 57

Toelichting op het verloopoverzicht We hebben in 2022 geen bedragen gestort of onttrokken. Zit er voldoende geld in de reserve?

ja

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden? nee

38

Integraal uitvoeringsprogramma (IUP) (742011) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve heeft een drieledig doel, te weten: 1. Verzorgen voor jaarovergang van onderhanden werken; 2. Sparen voor groot onderhoudsprojecten in de openbare ruimte; 3. Opvangen projectresultaten en het afdekken van kleine functionele verbeteringen. Op deze drie niveaus wordt de reserve gespecificeerd. Verzorgen voor jaarovergang van onderhanden werken 1.1

Definitie

De projecten uit het Integraal UitvoeringsPlan (IUP) worden uit de beschikbare vervangingsgelden en groot onderhoudsgelden betaald. Hierbij wordt o.a. de vervanging met het groot onderhoud afgestemd. Deze projecten hebben vaak een meerjarig karakter. Dit betekent dat de beschikbare middelen voor de projecten over het jaar heen gaan. Tevens kunnen projecten o.a. door het bestuurlijke- en inspraakproces soms later in uitvoering worden genomen en worden dan ook aan het eind van het jaar overgeheveld. Het aandeel van deze nog niet uitgevoerde werkzaamheden aan het eind van het jaar benoemen wij als “onderhanden werken”. Op basis van de voorschriften BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) worden deze restant groot onderhoudsgelden aan het eind van het jaar tijdelijk in deze reserve gestort en in het begin van het jaar uit deze reserve gehaald om de projecten te betalen. Deze storting in de reserve wordt onder de rubriek “onderhanden werken” opgenomen. 1.2

Maximale omvang

In het integrale beheerplan openbare ruimte wordt om de vier jaar de vervangingsopgave voor de openbare ruimte berekend en aan het bestuur voorgelegd. Onder deze vervangingsopgave wordt de verdere stijging van de vervangingsinvesteringen bedoeld. Deze stijgen omdat delen/objecten van de openbare ruimte aan het eind van de levensduur komen en vervangen behoren te worden. Deze vervangingsopgave wordt in de Programmabegroting (offertes – nieuw beleid) voorgelegd. Deze vervangingsopgave kan aan het bestuur worden voorgelegd mits de werkvoorraad van de IUP projecten niet boven een bedrag van € 6,5 miljoen uit komt. Deze norm is gebaseerd op een bedrag van € 3,5 miljoen voor “onderhanden werken” (groot onderhoudsgelden) en een bedrag van € 3 miljoen restant investeringsgelden (vervangingsgelden). Deze norm is op basis van ervaringsgegevens tot stand gekomen en worden als communicerende vaten beschouwd. Het totaal mag niet boven deze maximale norm uitkomen. Als aan het eind van het jaar een overschrijding heeft plaatsgevonden kan het komende jaar geen vervangingsopgave aan het bestuur worden voorgelegd. Dit om te voorkomen dat de werkvoorraad te hoog oploopt.

Sparen voor groot onderhoudsprojecten in de openbare ruimte 1.1

Definitie

In de begroting is voor elk discipline (wegen, groen, VRI, OV, riolering, parkeren, haven) groot onderhoudsgeld aanwezig. Deze groot onderhoudsgelden worden ingezet voor: a. Regulier groot onderhoud; b. Groot onderhoud samen met vervangingsinvesteringen uitvoeren (IUP-projecten); c. Meerjarig sparen voor groot onderhoudsprojecten. Het regulier groot onderhoudsbudget is een zeer beperkt budget (circa 1 %). De groot onderhoudsgelden worden nagenoeg geheel ingezet voor de onderdelen b en c. Het groot onderhoud wordt gebaseerd op de beheerplannen Wegen, Groen, VRI (VerkeersRegelInstallatie), OV (Openbare Verlichting), riolering, parkeren en haven. De beheerplannen Wegen, Groen, VRI en OV zijn met ingang van het jaar 2021 samengevoegd tot 1 integraal beheerplan openbare ruimte. Het meerjarig sparen voor deze groot onderhoudsprojecten in de openbare ruimte worden onder deze noemer in deze reserve gestort. Deze projecten worden in het IUP expliciet met het 39

spaarbedrag benoemd. Op het moment dat het project wordt uitgevoerd worden deze gelden uit deze reserve gehaald. Bijvoorbeeld: het groot onderhoud aan de N329. Deze kunnen zo’n grote omvang hebben dat er eerst hiervoor jaren gespaard behoort te worden. 1.2

Maximale omvang

Dit deel van de reserve IUP kent geen maximale omvang. Op basis van het vastgestelde IUP kan dit bedrag voor het benoemde groot onderhoudsproject in deze reserve worden opgenomen.

Opvangen projectresultaten 3.1

Definitie

Uitgangspunt is om de tegenvallers van de IUP projecten af te dekken uit de meevallers van de IUP projecten, we hebben dit nog niet begroot. We doen dit op basis van de werkelijke resultaten bij de jaarrekening. We stellen twee keer per jaar een voortgangsrapportage op omtrent de IUP projecten. (programmabegroting en jaarrekening). Hierbij wordt ingegaan op de voortgang van de projecten en de (voorlopige) projectresultaten. De projecten worden binnen deze kaders financieel bijgesteld zodat de projectleiders over het juiste budget kunnen beschikken. Een tekort of overschot op totaalniveau van alle projecten wordt met de reserve IUP verrekend. 3.2

Maximale omvang

De omvang van het opvangen van projectresultaten en het afdekken van kleine functionele verbeteringen mag in deze reserve maximaal € 750.000 bedragen. De tegenvallers bij de IUP projecten worden uit dit deel van de reserve opgevangen. Tevens mogen de kleine functionele verbeteringen in het bestek van het IUP projecten – mits deze financiële middelen aanwezig zijn- uit deze reserve worden betaald.

Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

6.372

0

2022

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

2.837

-397

8.812

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen De reserve IUP start in 2022 met een saldo van € 6.371.124. We storten € 2.837.420 vanuit Groot onderhoud wegen in de reserve IUP als gevolg van minder uitgevoerd groot onderhoud. Een aantal projecten heeft vertraging opgelopen door bezwaar en beroepsprocedures, afhankelijkheid van derde partijen of het ontbreken van het beleidsmatig kader. De technisch en/of functionele noodzaak zijn echter nog aanwezig. Voorbeelden van projecten zijn: Amsteleindstraat, Waterlaat, Aengelbertlaan, civiele kunstwerken geheel Oss, Vergroenen Stadshart, Berghem Centrum, Spoorlaan Fietsenstalling, Fietspad N625, Graafsebaan, fietspad Heihoeksingel, Sint Sebastianusstraat en de Hertogensingel. Onttrekkingen Naast de genoemde storting onttrekken we een bedrag van € 176.205 voor het tekort dagelijks onderhoud groen. In de begroting hielden we rekening met een tekort van € 258.000. Het tekort is lager vanwege een ontvangen vergoeding voor zwerfafval. We hebben een bedrag van € 134.898 onttrokken aan de reserve IUP vanwege hogere kosten van het groot onderhoud van groen. We hebben een bedrag van € 86.230 onttrokken voor groot onderhoud haven (besluit 1e voortgangsrapportage IUP 2021.)

40

Saldo reserve Het saldo reserve IUP bedraagt € 8.811.898. Onderdeel hiervan is het saldo jaarovergang onderhanden projecten € 7.789.768. Dit bedrag ligt hoger dan de norm van € 6.500.000. Nieuwe vervangingsopgaven zullen worden voorgelegd nadat het saldo weer onder de norm van € 6.500.000 uitkomt. Specificatie Reserve IUP 1. Jaarovergang / onderhanden werk projecten

7.189.768

2. Sparen voor groot onderhoudsprojecten in de openbare ruimte

872.130

3. Opvang projectresultaten en afdekken functionele verbeteringen

750.000

Nieuwe projecten

0 Totaal

8.811.898

Specificatie spaardeel GO projecten Aanpassingen aansluitende Infra van de Noordelijke Randweg

432.130

Prijsstijgingen wereldwijde marktsituatie

440.000 Totaal

872.130

Specificatie functionele zaken beginstand functionele zaken

250.000

Toevoeging / onttrekking projectresultaten

0 Totaal

250.000

Specificatie opvang projectresultaten Beginstand projectresultaten

500.000

Toevoeging / onttrekking projectresultaten

0 Totaal

Specificatie nieuwe projecten

0 Totaal

Zit er voldoende geld in de reserve?

500.000

0

ja

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

41

Baggeren Haven (742049) Beleidsdoel/noodzaak reserve In 2020 zijn er onverwachte ondieptes in de haven van Oss, het Burgemeester Delenkanaal, de Oude Maasarm en de Lithse Ham geconstateerd. Daarnaast blijkt de kleilaag op plaatsen geërodeerd en heeft deze nadere inspectie en reparatie nodig. We willen de haven en het kanaal in een staat van onderhoud brengen zodat de havenbedrijven en de beroepsvaart op een economische, ecologische en veilige manier in de haven en het kanaal kan werken. Dit geldt ook voor de watergebieden waarbij het hier niet alleen om werken maar aanvullend ook om recreëren gaat. We gaan aanvullende metingen verrichten om de werkzaamheden en hoeveelheden goed in een bestek/opdracht op te nemen. Op basis hiervan krijgen we inzicht in de kosten. De kosten van deze baggeroperatie zullen we meenemen in de Eerste financiële tussenrapportage van 2022. Op basis van het eerste onderzoek zijn de kosten geraamd tussen € 1,7 en € 3,6 miljoen. In de voorziening van de haven is een bedrag van € 0,75 miljoen aanwezig voor het baggeren waardoor het tekort uit zal komen tussen € 0,95 en € 2,85 miljoen. We vormen hier een reserve voor. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

0

0

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

3.814

0

3.814

Toelichting op het verloopoverzicht We hebben in 2022 3.814.000 gestort in de reserve Baggeren voor baggerwerkzaamheden. De aanbesteding is vertraagd en zal in 2023 uitgevoerd plaatsvinden. Zit er voldoende geld in de reserve?

ja

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

42

Egalisatie rioolbeheer (742008) Beleidsdoel/noodzaak reserve Vanuit de boekhoudvoorschriften (BBV) maken we onderscheid in een voorziening en een reserve rioolbeheer. In het tarief mogen spaarbedragen voor toekomstige vervangingsinvesteringen worden meegenomen. Deze worden in de exploitatie als last aan de voorziening rioolbeheer toegevoegd. Daarnaast hebben we een bestemmingsreserve egalisatie rioolbeheer. Afwijkingen ten opzichte van de begroting, zoals efficiency- en aanbestedingsverschillen, kunnen we aan de bestemmingsreserve riolering toevoegen of onttrekken. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

1.034

0

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

0

-17

1.017

Toelichting op het verloopoverzicht Er is € 17.000 onttrokken aan de reserve Rioolbeheer, dit heeft te maken met lagere kosten en hogere opbrengsten voor nieuwe rioolaansluitingen. Het exploitatieresultaat was € 187.000 voordeliger dan verwacht, er was rekening gehouden met een onttrekking van € 204.000 uit de reserve waardoor de tarieven gelijk konden blijven. Het komende jaar wordt opnieuw beoordeeld of tarieven gelijk kunnen blijven. Zit er voldoende geld in de reserve?

ja

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

43

Onderhoud natuurgebieden (742014) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve was beschikbaar om de kosten te dekken van de vervanging van het vee-raster in natuurgebied Herperduin. De reserve natuurgebieden was ooit bedoeld om de wildroosters in Herperduin te kunnen vervangen. Dit geld is niet meer nodig. De reserve onderhoud natuurgebieden kunnen we dan opheffen. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

264

0

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

0

-264

0

Toelichting op het verloopoverzicht We hebben in 2022 € 264.000 onttrokken. Hiermee is de reserve leeg en kan deze opgeheven worden. Zit er voldoende geld in de reserve?

ja

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

44

Afvalstoffenheffing (742015) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve afvalstoffenheffing is bedoeld om schommelingen in de kosten van afvalinzameling en verwerking op te vangen. Door de reserve daarvoor in te zetten voorkomen we grote schommelingen in de tarieven voor de afvalstoffenheffing. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

2.606

0

Storting

Onttrekking

0

-200

Saldo 31 december 2.406

Toelichting op het verloopoverzicht Er is een bedrag van € 200.000 onttrokken aan de reserve afvalstoffenheffing. Het exploitatieresultaat was € 40.000 nadeliger dan verwacht, er was rekening gehouden met een onttrekking van € 160.000. Zit er voldoende geld in de reserve?

ja

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

45

Groenfonds landelijk gebied (742017) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve zetten we in om onze ambities op het gebied Groen, Blauw en Natuur in brede zin te kunnen uitvoeren en opvolgende periodieke (door het bevoegd bestuursorgaan) vastgestelde uitvoeringsprogramma’s. Daarnaast wordt de reserve ingezet om aan verplichtingen te voldoen welke direct voortvloeien aan gerichte bijdragen vanuit derden. De reserve wordt gevoed vanuit meerdere bronnen: 1.

Grondbedrijf. Met ingang van het jaar 2022 verandert de structuur van stortingen via het grondbedrijf. De storting bestond uit (tussentijdse) winstneming van het grondbedrijf voor een bedrag van € 5 per verkochte m2 grond. Deze bijdrage is vervallen.

2.

Hiervoor in de plaats komt de bijdrage verbetering fysieke kwaliteit leefomgeving. Voor de periode 2022 tot en met 2031 is een aanvulling nodig van € 1,3 miljoen. Deze stortingen komen vanuit de reserve verbetering fysieke kwaliteit leefomgeving. De gemeente kan deze middelen inzetten voor natuurontwikkeling, landschapsverbetering, toeristisch-recreatieve ontwikkelingen, sloop en sanering van ongewenste bebouwing en bedrijvigheid, aanleg van ontsluitingen en (toegangs-)wegen in het landelijk gebied en cultuurhistorische ontwikkelingen.

3.

Ruimtelijke kwaliteitsregelingen. We storten bedragen die we van particulieren ontvangen voor ruimtelijke kwaliteitsverbetering. Deze stortingen kennen in hoofdzaak een drietal viertal grondslagen: a.

De regeling kwaliteitsverbetering landschap. Het betreft niet planmatige ontwikkelingen in het landelijk gebied met een grote impact op de omgeving en het landschap (de zgn “categorie 3 ontwikkelingen”). Hiervoor geldt een bijdrage van minimaal 20% van de bestemmingswinst. Dit kan “in natura” of middels een storting in deze reserve. De stortingen moeten worden ingezet in landschapsprojecten in het landelijk gebied.

b.

De 1% bijdrage bij nieuwe stedelijke ontwikkelingen. Bij stedelijke ontwikkelingen is de basisinspanning voor de landschappelijke tegenprestatie bepaald per m2 op 1% van de uitgifteprijs van de gronden. Dit kan worden gestort in een landschapsfonds, of worden geïnvesteerd in een landschapsplan. Die investering moet buiten het (toekomstig) stedelijk gebied landen. Het groen in de wijk maakt intrinsiek onderdeel van uit van een stedenbouwkundige ontwikkeling, en kan niet worden ingezet voor kwaliteitsverbetering landschap.

c.

Stimuleringsbijdrage vanuit de Ruimte voor Ruimte regeling. Per ontwikkelde Ruimte voor Ruimte woning ontvangen we een stimuleringsbijdrage van de provincie (m.u.v. het grondgebied van de voormalige gemeente Maasdonk). Deze bijdrage moet worden ingezet voor een kwaliteitsimpuls voor het landelijk gebied.

d.

Bijdrage vanuit de regeling Maatwerk Omgevingskwaliteit, anders dan de stimuleringsbijdrage voor RvR. Voor de ontwikkeling van een nieuwe woning op een ruimtelijk aanvaardbare locatie in het landelijk gebied kan in plaats van de aanschaf van een RvR titel gekozen worden voor het leveren van een tegenprestatie in omgevingskwaliteit. Deze zal in de meeste gevallen bestaan uit een fysieke tegenprestatie zoals de sanering van een VAB locatie, maar kan ook bestaan uit een (aanvullende) storting in deze reserve ten behoeve van de realisatie van omgevingskwaliteit zoals de sloop van opstallen, afwaardering van gronden ten behoeve van natuur, ontwikkeling van natuur, behoud van cultuurhistorische waarden. Voor de realisatie van de deze maatregelen geldt een termijn van 5 jaar.

4.

Incidentele stortingen. Deze lichten we ieder jaar toe onder de rubriek stortingen. Incidentele stortingen worden niet geraamd, de werkelijke ontvangsten worden gestort.

Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

1.262

0

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

415

-330

1.347

46

Toelichting op het verloopoverzicht In het jaar 2022 hebben we een bedrag van totaal € 415.000 ontvangen voor kwaliteitsbijdrage uit particuliere initiatieven en Ruimte voor Ruimteregeling. Hierop rust een bestedingsplicht en daarom hebben we het in deze reserve gestort. We onttrokken in 2022 voor de laatste keer een bijdrage € 330.000 voor het bomenstructuurplan. Eerdere onttrekkingen deden we in 2020 en 2021. Zit er voldoende geld in de reserve?

ja

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

47

Klimaatadaptatie (742054) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is nodig om te kunnen anticiperen op de gevolgen van klimaatverandering. Hoe groot de gevolgen precies zijn, is niet met zekerheid te zeggen. We ondervinden al langere hete periodes en periodes met extreme neerslag en verhoogde afvoeren via de Maas. De gevolgen zijn divers: van schade aan ecosystemen en gezondheidsschade tot directe economische schade. De opgave is om de kwetsbaarheid van onze stad en het buitengebied met de kernen te verminderen. Zowel voor onze inwoners en ondernemers, als voor onze flora en fauna. Deze reserve willen we inzetten om robuuste ecosystemen te bouwen die beter bestand zijn tegen de klimaatverandering. Ook zijn de middelen nodig om directe verlichting te creëren op hittegevoelige plaatsen en plaatsen met veel wateroverlast. We kiezen hierbij voor een werkwijze die het water- en bodemsysteem als leidend principe neemt. Dit betekent in de praktijk dat we kiezen voor het vergroenen van bebouwde gebieden, voor natuurlijke waterbuffers en voor minder verharding. We vullen deze maatregelen aan met technologische oplossingen waar dat nodig is. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

0

0

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

0

0

0

Toelichting op het verloopoverzicht We hebben in 2022 geen bedragen gestort of onttrokken. De eerste storting vindt in 2023 plaats. Zit er voldoende geld in de reserve?

ja

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

48

Aankoop gronden Maashorst (742042) Beleidsdoel/noodzaak reserve De deelnemers in de Maashorst en de provincie Noord-Brabant hebben in 2013 samen afgesproken gronden te gaan verwerven en in te richten voor de realisatie van de EHS Maashorst. Stichting Ark heeft de uitvoering ter hand genomen. Alle deelnemers, waaronder de gemeente Oss, hebben in die tijd financiële middelen voor deze grondverwerving beschikbaar gesteld. We hebben een bedrag van € 199.759 terug ontvangen. Maar omdat er geen gronden te verwerven zijn voor ons hebben we het geld niet meer nodig. Deze reserve kan opgeheven worden. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

0

0

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

0

0

0

Toelichting op het verloopoverzicht We hebben geen bedragen gestort of onttrokken. De reserve kan opgeheven worden. Zit er voldoende geld in de reserve?

nee

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

n.v.t.

49

Bodemsanering (742018) Beleidsdoel/noodzaak reserve We gebruiken deze reserve om noodzakelijke en/of wenselijke bodemonderzoeken en saneringen te betalen waar op een andere manier geen geld voor beschikbaar is. Dat doen we op basis van het beheerplan bodemsanering. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

424

0

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

32

-21

434

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben een bedrag van € 32.000 gestort in de reserve voor de bommenregeling. Dit bedrag besteden we in 2023. Onttrekkingen We hebben een bedrag van € 21.000 onttrokken voor bodemsaneringsprojecten. Zit er voldoende geld in de reserve?

ja

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

50

Ontwikkeling windpark (742026) Beleidsdoel/noodzaak reserve We gebruiken deze reserve om de voorbereidingskosten voor de ontwikkeling van een windmolenpark bij bedrijventerrein Elzenburg-De Geer te betalen. Als het windpark er inderdaad komt worden de inkomsten uit het park in deze reserve gestort. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

142

0

Storting

Onttrekking

125

-42

Saldo 31 december 225

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen Het bedrag van € 125.000 is begroot en hebben we in de meicirculaire van EZK ontvangen voor project duurzame polder. Onttrekkingen Het bedrag van de onttrekking is gelijk aan de werkelijke kosten windpark Elzenburg de Geer. Zit er voldoende geld in de reserve?

ja

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

51

Risicoreserve waardering lening Wachtmeesters Beleidsdoel/noodzaak reserve We hebben een lening van in totaal € 2,1 miljoen aan de Wachtmeesters BV verstrekt. Daarvan is € 1,4 miljoen een achtergestelde lening. Het terugbetalen van de lening is afhankelijk van een te verwachten uitspraak van de Raad van State en van het realiseren van de toekomstige businesscase in de exploitatie van windmolens. Voor deze onzekerheden hebben we een voorziening en een reserve gevormd. Deze risicoreserve betreft het deel van de lening wat niet besteed is en/of geen verplichtingen voor zijn aangegaan op 31 december 2022. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

0

0

Storting

Onttrekking

800

0

Saldo 31 december 800

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben een bedrag van € 0,8 miljoen gestort in deze reserve. Zit er voldoende geld in de reserve?

ja

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

52

Investeringsfonds Duurzaamheid (742020) Beleidsdoel/noodzaak reserve Doel van het investeringsfonds is het in brede zin doen van investeringen in- en het financieren van kosten voor de warmte- en energietransitie, en het bevorderen van circulaire economie (grondstoffen). We financieren kosten voor de opgaven die we als gemeente moeten uitvoeren als uitvloeisel van het klimaatakkoord. Het fonds is ook opgericht voor de (nog te starten) financiële businesscases van de windmolens op industrieterrein Elzenburg-de Geer en duurzame polder, en eventuele grootschalige zonnevelden. Vanuit de opbrengsten van die businesscases kunnen nieuwe initiatieven en investeringen in duurzaamheid worden gefinancierd. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

399

0

Storting

Onttrekking

1.436

-310

Saldo 31 december 1.526

Toelichting op het verloopoverzicht We hebben de volgende bedragen gestort conform begroting: -

Uitvoeringskosten klimaat € 536.000

-

Uitvoeringskosten warmtetransitie € 500.000

-

Uitvoeringskosten energietransitie € 400.000

We hebben de volgende bedragen onttrokken: -

Duurzame polder € 183.786

-

Project extern advies warmte € 40.456

-

Energiebesparing € 85.285

Zit er voldoende geld in de reserve?

ja

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

53

Quick wins binnenhavens (742029) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld voor het ontwikkelen van de Osse binnenhaven tot hét multimodale goederenknooppunt van de regio Noordoost-Brabant. In 2012 hebben we van het Ministerie van Infrastructuur en Milieu een bijdrage van € 3,8 miljoen gekregen voor de verdere ontwikkeling van de containeroverslag in onze binnenhaven. Deze bijdrage komt overeen met 50% van de investeringskosten van het plan dat we gemaakt hebben. De andere 50% moet door andere publieke en/of private partijen gefinancierd worden. De containerterminal wil uitbreiden. Dit willen we mogelijk maken door gronden aan te kopen en vervolgens in erfpacht uit te geven aan de containerterminal. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2020

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

3.756

0

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

0

0

3.756

Toelichting op het verloopoverzicht We hebben in 2022 geen bedragen gestort of onttrokken. Zit er voldoende geld in de reserve?

ja

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

54

Economie (742028) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve economie is bedoeld om projecten en activiteiten te versnellen die bijdragen aan het realiseren van onze economische ambities. Het gaat om projecten die een stimulans zijn voor economische innovatie, kennisontwikkeling, ondernemerschap en nieuwe business initiatieven binnen de gemeente. In de afgelopen jaren hebben we bijvoorbeeld bijdragen verstrekt aan de Kracht van Oss, Pivot Park, BioConnection en Agrifood Capital. We gebruiken de volgende criteria om af te wegen of we geld uit de reserve halen:

-

Het moet gaan om het ondersteunen van projecten of activiteiten die een directe relatie hebben met ondernemers/bedrijven. Zij doen bij voorkeur ook mee aan de projecten.

-

De projecten of activiteiten zijn bedoeld om de samenwerking tussen het bedrijfsleven onderling en/of met het onderwijs en overige maatschappelijke instellingen te bevorderen.

-

Er is bij voorkeur sprake van een multiplier-effect: het project vormt een vliegwiel voor andere projecten of activiteiten.

-

We ondersteunen geen projecten of activiteiten die vooral gericht zijn op infrastructuur, locatieontwikkeling, gebiedsontwikkeling of vastgoedontwikkeling. Daarvoor hebben we andere middelen (bijvoorbeeld de reserve mobiliteit en het grondbedrijf).

De reserve kan ook gebruikt worden om economische haalbaarheid- en/of beleidsonderzoeken te betalen. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

625

0

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

2.358

-2.241

742

Toelichting op het verloopoverzicht Storting We hebben vanuit de bestemming van het rekeningresultaat vanuit de jaarrekening 2021 een bedrag van € 2,4 miljoen gestort. Onttrekking We hebben in 2022 de volgende bedragen onttrokken: 

€ 100.000 voor de Kracht van Oss



€ 25.000 voor promotie en branding van het Pivot Park

-

€ 15.500 voor de ontwikkeling van Pivot Park 2.0

-

Daarnaast hebben we € 2,1 miljoen onttrokken aan deze reserve voor het vormen van de risicovoorziening en reserve voor de Wachtmeesters BV ter afdekking van het risico voor de lening die we hebben verstrekt.

Zit er voldoende geld in de reserve?

ja

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden? nee

55

Walkwartier en omgeving (742024) Beleidsdoel/noodzaak reserve De financiële middelen in de reserve Wal Kwartier zijn gereserveerd voor: -

activiteiten in het centrum

-

centrumontsluiting

-

de revitalisering van De Wal en omgeving

-

Warenhuis en fietsenstalling

Activiteiten centrum Voor activiteiten in het centrum resteert een eenmalig bedrag van € 87.664. Deze is door COVID 19 niet aangewend. Centrumontsluiting Visie De visie centrumring geeft de gewenste kwaliteitsverbetering voor dit gebied weer. De visie geeft op hoofdlijnen aan waar de openbare ruimte aan moet voldoen. Het schetst een totaalbeeld van hoe de gebieden binnen het plangebied zich tot elkaar verhouden, welke sfeer deze gebieden zouden moeten uitstralen en op welke manier dat ruimtelijk zou kunnen. Uitgevoerde werkzaamheden In het voorjaar 2019 is de eerste fase opgeleverd. Dit betreft delen van de Raadhuislaan, Molenstraat en Oostwal. In deze fase is ook de rotonde met het kunstzwaard aangelegd. Voor deze fase is een subsidie van de provincie Noord-Brabant ontvangen. Deze inkomstenpost is op de uitgaven in mindering gebracht. In 2020 is de Bram van den Berghstraat opgeleverd en is de dynamische afsluiting (paaltjes uit de grond) in het centrum vernieuwd. Nog uit voeren werkzaamheden 2025-2026 De verwachting is dat de overige deelgebieden van de centrumontsluiting in 2025-2026 aan de beurt komen. Na volledige realisering van de bouw van het Wal Kwartier. Het gaat hierbij om de gebieden van : -

Deel Oostwal vanaf kruising Bram van Den Berghstraat tot Hooghuisstraat (inclusief kruising);

-

Deel Molenstraat vanaf rotonde tot Carmelietenstraat;

-

Haarviltstraat.

Revitalisering De Wal en omgeving De kernopgave binnen dit onderdeel is de herontwikkeling van het gebied V&D-De Wal. Deze herontwikkeling draagt bij aan het streven naar een compact stadscentrum en voegt nieuwe functies toe op deze plek. De revitalisering betreft de Molenstraat tot TBL, Walplein, Walstraat, Wal, Carmelietenstraat en het opheffen en omvormen van de parkeerplaats De Wal. Tevens worden de straten Hooghuisstraat en Burgwal hierbij betrokken. Voor deze investeringen is een bedrag geraamd op basis van kengetallen en hergebruik van bestaand materiaal. Naast deze investeringen behoort de boekwaarde van de parkeerplaats de Wal te worden afgeboekt. Ons aandeel voor de kosten waterberging bij het Wal Kwartier is bij deze post geraamd. De parkeerplaats van de Wal is inmiddels opgeheven. De boekwaarde van deze parkeerplaats is per 31-122020 uit deze reserve afgeboekt. De werkzaamheden worden voorzien in het jaar 2025 en 2026. Na de realisatie van het Wal Kwartier. Warenhuis en fietsenstalling TBL Uit deze reserve wordt een deel van de afbouw van Warenhuis, externe adviseurs, verhuisbijdrage en de verplaatsing van de fietsenstalling naar de omgeving van het Wal Kwartier betaald. De projectleider/adviseurskosten voor de TBL ontwikkelingen (verplaatsen fietsstalling) is onderdeel van deze reserve.

56

Tevens is in deze reserve een post onvoorzien van € 500.000 voor de bouw/inrichting van het Warenhuis opgenomen (raadsbesluit 30 januari 2020). Egalisatiereserve De reserve wordt gevoed vanuit de Programmabegroting 2018-2021 en de incidentele vrijval impulsgelden stadscentrum 2019 tot en met 2023. De impulsgelden dekken de exploitatie UIThuis vanaf 2024 af. Deze middelen zijn nodig om de bovengenoemde activiteiten en investeringen in dit gebied te kunnen uitvoeren. Op het moment dat de projecten/investeringen worden uitgevoerd gaan we geld aan de reserve onttrekken. Middelen die we in een bepaald jaar niet uitgeven storten we terug in de reserve, zodat ze beschikbaar blijven voor de beschreven activiteiten en investeringen. Eventuele aanbestedingsvoordelen van de afzonderlijke projecten blijven in deze reserve aanwezig om tegenvallers van toekomstige aanbestedingen te kunnen afdekken. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

6.198

0

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

600

0

6.798

Toelichting op het verloopoverzicht Op 30 januari 2020 heeft de gemeenteraad de samenwerkingsovereenkomst met Van Wanrooij en een geactualiseerde grondexploitatie Wal Kwartier vastgesteld. De geactualiseerde grondexploitatie sloot met additioneel tekort van € 2,28 miljoen prijspeil 1-1-2020. Dit tekort werd afgedekt uit de reserve investeringsfonds stadshart Oss en eenmalige vrijvallende exploitatie middelen 2022 en 2023 die gereserveerd zijn voor de exploitatie van het Warenhuis. De verliesvoorziening van de grondexploitatie Wal Kwartier behoort op die datum met € 2,28 miljoen aangevuld te worden. Dit is verricht door een onttrekking uit de reserve investeringsfonds stadshart Oss en een onttrekking uit deze reserve Wal Kwartier en omgeving. Deze reserve wordt vervolgens met de vrijvallende exploitatie middelen 2022 en 2023 weer aangevuld. De storting van € 600.000 betreft de vrijvallende exploitatie middelen 2022. Zit er voldoende geld in de reserve?

ja

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

57

Investeringsfonds Stadshart Oss (742025) Beleidsdoel/noodzaak reserve Doel investeringsfonds Het investeringsfonds draagt bij aan de realisatie van de koers Stadshart Oss. Het investeringsfonds is hierbij gericht op majeure investeringen in stedelijke (vastgoed) ontwikkeling waarvan parkeren en openbare ruimte & groen onderdeel kunnen zijn. Het betreft investeringen op fysieke plekken die een belangrijke bijdrage leveren aan een toekomstbestendig Stadscentrum, waarin vernieuwen van de vitaliteit, attractiviteit en de economische veerkracht centraal staat. Daarnaast wordt deze reserve gebruikt voor stimuleringsregelingen om de fysieke aantrekkelijkheid en de compactheid van het stadshart te verbeteren. Zo worden de regeling Wonen in het centrum en budget voor vergroening (beide raadsbesluiten van april 2020) gedekt uit deze reserve. Verder willen we middelen beschikbaar stellen voor regelingen die bijdragen aan het compact maken van het stadshart, zoals een regeling die de verplaatsing stimuleert van ondernemers naar de pit (en de schil) van het stadshart. Ook de stimulering van gevelverbeteringen dekken we uit deze reserve. Deze regelingen zijn voor een aantal jaren gefinancierd. Voor de beschikbare middelen voor deze regelingen wordt naar onderstaand financieel meerjarenbeeld verwezen (onttrekkingen).

Het werkgebied voor dit investeringsfonds is primair gericht op de ‘pit en de flexibele schil’. Investeringen in de ‘omgeving van het centrum’ komen (pas) in tweede instantie in aanmerking voor een bijdrage uit het fonds. Niet bedoeld zijn (consumptieve) bestedingen ten behoeve van bijvoorbeeld de samenwerking tussen partijen in het stadscentrum, de organisatie van evenementen, stimulering van ondernemerschap of de profilering van het Stadscentrum. Criteria en procedure De investeringsprojecten worden getoetst aan de hand van de volgende criteria. Aan de verschillende criteria kennen we geen relatieve weging en/of volgorde van voorkeur toe. Ook omdat weging in de tijd kan verschillen, bijvoorbeeld door marktomstandigheden of externe factoren. De criteria zijn: 1. Mate waarin een project bijdraagt aan de vorming van een compacter centrum en aan de versterking 2.

van de ‘pit’ of de ‘flexibele schil’; Mate waarin projecten bijdragen aan de ontwikkeling van de prioritaire locaties uit de dynamische

meerjarenplanning; 3. Mate waarin een project bijdraagt aan stedelijk transformatie; 4. Mate waarin ook andere partijen financieel bijdragen aan een project; 5. Mate waarin voor projecten ook middelen beschikbaar zijn vanuit andere gemeentelijke budgetten. De bijdrage voor deze projecten worden aan de gemeenteraad voorgelegd. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

4.108

0

Storting

Onttrekking

650

-942

Saldo 31 december 3.816

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen In de Programmabegroting 2022-2025 is € 1,3 miljoen beschikbaar gesteld om de ontwikkelingen in het stadssportpark TBL mogelijk te maken. Deze investeringsbijdrage wordt in twee termijnen in deze reserve gestort. In 2022 een bedrag van € 650.000 en eenzelfde bedrag in 2023. In 2024 wordt deze bijdrage van € 1,3 miljoen uit deze reserve gehaald en aangewend om de investeringen in dit stadssportpark TBL te betalen.

58

Onttrekkingen De volgende bedragen zijn in 2022 onttrokken: a. vergroenen stadshart Oss € 500.000; b. stimuleringsregeling wonen in het centrum € 144.000; c. stimulering gevelverbetering € 3.000; d. bijdrage in grondexploitatie Wal Kwartier € 288.200 (verkeersafwikkeling); e. relatiemanager € 7.200 Zit er voldoende geld in de reserve?

Ja

Moet de reserve aangevuld worden?

Nee

Kan de reserve verlaagd worden?

Nee

59

Heesch-West (742030) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld als extra financiële buffer voor Heesch West. In 2014 is de gemeenschappelijke regeling (GR) Heesch West voor het ontwikkelen van een regionaal bedrijventerrein vastgesteld. Oss neemt voor 30% deel in deze gemeenschappelijke regeling. De grondexploitatieberekening Heesch West is begin 2023 geactualiseerd en vastgesteld door het Algemeen Bestuur. De exploitatieberekening sluit met een exploitatietekort van € 43,7 miljoen. De deelnemende gemeenten hebben in april 2022 de verliesvoorziening overgedragen aan de GR. Het aandeel van Oss bedroeg € 13,1 miljoen. Dit bedrag is afgeleid van ons deelnemingspercentage van 30% en het gecalculeerde verlies van € 43,7 miljoen. De reserve Heesch West is bedoeld om de risico’s die met deze grondexploitatie samenhangen af te dekken. In de grondexploitatie is een aantal belangrijke (in)schattingselementen opgenomen. De gemeenschappelijke regeling kent een gevoeligheidsanalyse en geen echte risicoanalyse. Iedere gemeente doet dit naar eigen inzicht. Oss heeft vanuit de specifieke uitgangspunten, kennis en omstandigheden een eigen inschatting gemaakt. Op basis van onze risicoanalyse hebben we een risicoreserve van € 1,73 miljoen nodig. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

1.734

0

Storting

Onttrekking

0

0

Saldo 31 december 1.734

Toelichting op het verloopoverzicht Op basis van de grondexploitatieberekening Heesch West van begin 2023 hebben we een nieuwe risicoanalyse naar Oss model gemaakt. De risicoanalyse vereist geen stortingen of onttrekkingen waardoor de reserve gelijk blijft. Zit er voldoende geld in de reserve?

ja

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

60

Mobiliteit (742010) Beleidsdoel/noodzaak reserve Actualiseren mobiliteitsbeleid Het mobiliteitsbeleid, dat voor het laatst vastgesteld is in 2011, is aan een ingrijpende update toe. Nieuwe maatschappelijke doelen voor klimaatverandering, een leefbare samenleving en de ruimtelijk-economische opgave vragen om een mobiliteitstransitie naar meer duurzame mobiliteit met meer ruimte voor fietser, voetganger en het openbaar vervoer. De verstedelijkingsopgave voor Oss en het opstellen van een omgevingsvisie zijn een goede aanleiding om het nieuwe inzichten over de stedelijke mobiliteit van de toekomst vast te leggen. Als eerste stap in het nieuwe mobiliteitsbeleid zijn enkele inhoudelijke principes van dit beleid geformuleerd en met de opiniecommissie Ruimte besproken. De uitkomst hiervan wordt verder uitgewerkt in een koersdocument Mobiliteit. Hierin zullen niet alleen de beleidsprincipes worden vastgelegd maar komen ook de keuzes wat betreft de hoofdstructuur voor auto en fiets en de beoogde parkeernormen. Bedoeling is om dit koersdocument in het voorjaar van 2023 vast te laten stellen. Daarna wordt het koersdocument uitgewerkt in een mobiliteitsprogramma met diverse aanvullende beleidsthema’s (zoals verkeersveiligheid en parkeren) en een uitvoeringsprogramma voor maatregelen. Dit mobiliteitsprogramma zou in het voorjaar van 2024 kunnen worden vastgesteld.

Kostenraming mobiliteitsopgave Op basis van de huidige inzichten is heel grof doorgerekend voor welke mobiliteitsopgave we ongeveer komen te staan. We ramen deze mobiliteitsopgave tussen de € 100 en € 125 miljoen. Dit is exclusief de Noordelijkeen Westelijke ontsluitingsweg en plannen spoorzone. Deze zijn onderdeel van de strategische financiële verkenning ruimtelijke ambities van de programmabegroting 2022-2025. Vooruitlopend op het nieuwe mobiliteitsprogramma wordt nu een aanvang gemaakt om nu € 40 miljoen beschikbaar te krijgen. Dit is verdeeld in een structureel bedrag van € 470.000 en incidentele stortingen die optellen tot € 23 miljoen. Voorleggen mobiliteitsprogramma met uitvoeringsprogramma Op basis van het mobiliteitsprogramma wordt duidelijk voor mobiliteitsopgave we staan en hebben we een deel van deze gelden beschikbaar. Bij een aantal mobiliteitsmaatregelen is een bijdragen van de provincie en Rijk mogelijk. Het overgrote deel van de mobiliteitsopgave zullen we als gemeente zelf behoren te dragen. Het mobiliteitsprogramma met een uitvoeringsprogramma wordt aan u voorgelegd. Reserve mobiliteit De middelen in deze reserve zijn bestemd voor de mobiliteitsopgave die voortvloeit uit het mobiliteitsprogramma. Met de storting van jaarlijks € 470.000 en de incidentele stortingen is een aanvang gemaakt om te gaan sparen voor de mobiliteitsopgave.

Deze worden geraamd tussen € 100 en € 125 miljoen. Subsidie mogelijkheden Deze reserve maakt het mogelijk om voor bepaalde mobiliteitsprojecten subsidie aan te vragen. Bij deze subsidie aanvragen wordt om ons co-financieringsaandeel gevraagd. Deze is nu beschikbaar. Relatie met nota kostenverhaal - bovenwijkse voorzieningen Indien een mobiliteitsmaatregel een bovenwijkse karakter heeft wordt deze naar de reserve bovenwijkse voorzieningen overgeheveld. Dit zullen wij te zijner tijd bij het uitvoeringsprogramma mobiliteit in beeld brengen. Alle investeringen die gefinancierd worden uit de reserve bovenwijkse voorzieningen zijn onderdeel van de berekening van bijdrage bovenwijkse voorzieningen (nota kostenverhaal).

61

Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

1.544

0

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

9.495

0

11.039

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben een bedrag van € 495.000 gestort. Deze storting van € 495.000 is besloten in de programmabegrotingen 2012-2015 en 2013-2016. Van dit bedrag wordt € 245.000 gestort vanuit het parkeerbedrijf. Conform de Programmabegroting 2022-2025 zetten we de structurele storting van € 495.000 in om de investeringen van de bovenwijkse (netwerk) voorzieningen te betalen. Dit bedrag wordt dus met ingang van het jaar 2023 niet meer in deze reserve gestort. We storten vanaf 2023 structureel € 470.000 in deze reserve voor de mobiliteitsopgave. Dit bedrag is gekoppeld aan de propositie die we hebben ingediend bij het Rijk voor een bijdrage in de woningbouwversnelling in Amsteleind en Stationskwartier Ravenstein. Aanvullend hierop storten we met eenmalige middelen € 23 miljoen incidenteel in de reserve mobiliteit. Dit verdeeld over de jaren 2022- 2026. In dit kader hebben we in 2022 € 9 miljoen in de reserve gestort. Zit er voldoende geld in de reserve?

Nee, de mobiliteitsopgave is groter. In de Programmabegroting 2023-

2026 is een aanvang gemaakt om te gaan sparen voor deze mobiliteitsopgave. Moet de reserve aangevuld worden?

Ja, dit is echter afhankelijk van de mobiliteitsambities van de

gemeenteraad. Kan de reserve verlaagd worden?

Nee

62

Parkeren (742009) Beleidsdoel/noodzaak reserve Met deze reserve vangen we schommelingen in de opbrengsten van betaald parkeren op. In het parkeerbeleidsplan gaan we uit van een kostendekkende gesloten exploitatie. Dit betekent dat we er vanuit gaan dat we de kosten van parkeren kunnen betalen uit de parkeeropbrengsten. In de berekeningen gaan we er vanuit dat de volumes gelijk blijven. Hierin schuilt het risico dat de volumes door een forse tariefstijging zullen dalen en dat de verwachte parkeeropbrengsten niet gerealiseerd worden. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

778

0

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

0

-103

675

Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekkingen In de begroting was rekening gehouden met een onttrekking van € 286.000. We hebben een bedrag van € 103.000 onttrokken aan de reserve omdat het exploitatieresultaat € 183.000 gunstiger was door minder storingen aan de parkeerautomaten. Zit er voldoende geld in de reserve?

ja

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

63

Openbare verlichting (742012) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve is bedoeld voor de dekking van de vervangingsinvesteringen van alle lichtmasten en armaturen voor de komende planperiode en voor schilderwerk aan de lichtmasten. Dagelijks onderhoud (inclusief energielasten) betalen we doorgaans uit de structurele begroting. In de periode 2014-2018 geven we een impuls aan het verduurzamen van de openbare ruimte. In deze periode halen we gefaseerd bedragen uit de reserve om lichtmasten te vervangen en armaturen met led-verlichting te plaatsen. Bij het dagelijks onderhoud betaalt de ombouw naar led-verlichting zich terug in een afname van het aantal storingen en energieverbruik. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

111

0

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

0

0

111

Toelichting op het verloopoverzicht We hebben in 2022 geen bedragen gestort of onttrokken. Zit er voldoende geld in de reserve?

ja

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

64

Geluid (742016) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve gebruiken we om knelpunten op het terrein van geluidsoverlast op te lossen. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

499

0

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

0

-15

484

Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekkingen We hebben 2022 alleen het bedrag van kosten locatieprofielen onttrokken. Het geraamde bedrag van € 70.656 voor kosten MER Nieuw Zevenbergen is niet onttrokken omdat de MER in 2002 niet is opgestart. Zit er voldoende geld in de reserve?

ja

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

65

Strategische aankopen (742027) Beleidsdoel/noodzaak reserve Doelstelling Om de ambities van gemiddeld 600 woningen op jaarbasis te realiseren en meer bedrijventerreinen voor o.a. MKB beschikbaar te krijgen wordt op een actief grondbeleid ingezet. Bij een actief grondbeleid houdt de gemeente zelf de regie bij de ontwikkeling. De gemeente verwerft zelf de gronden en voert de grondexploitatie uit. De gemeente heeft hierbij meer inspraak in de kwaliteit en het programma van plannen en het bouwtempo. Bij een actief grondbeleid is een actief aankoopbeleid noodzakelijk om de gewenste grondposities in bezit te krijgen. Het gaat om strategische verwervingen voor uitbreidingslocaties. Voor inbreidingslocaties wordt verwezen naar de reserve binnenstedelijke transformaties. Deze reserve biedt de financiële ruimte en beperkt het financiële risico om de strategische aankopen voor uitbreidingslocaties in een vroeg stadium te kunnen realiseren. Inzet reserve De reserve wordt hierbij voor twee onderdelen ingezet, te weten: a.

Afdekken overwaarde De commissie BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) heeft in de notitie Grondbeleid in begroting en jaarstukken (2019) een aantal waarderingsregels voor grondaankopen en vastgoed voorgeschreven. Bij de aankoop van bepaalde gronden en vastgoed behoort de overwaarde te worden afgeboekt. Dit is het verschil tussen de aankoopwaarde en de marktwaarde van de huidige bestemming. Dit beperkt het financiële risico voor de gemeente.

b.

Afdekken rentekosten voorfinanciering

Bij een actief grondbeleid worden de aankopen door de gemeente voorgefinancierd. Het uitgangspunt is om de rentekosten voor de aankoop van warme gronden af te dekken tot het moment dat deze gronden onderdeel worden van BIE (Bouwgrond In Exploitatie). Administratieve verwerking overwaarde Bij potentiële grondexploitaties wordt de afgewaardeerde overwaarde, op grond van fiscale overwegingen, in een (tijdelijke) voorziening afwaardering grondaankopen gestort vanuit deze reserve. Als er voor deze gronden een grondexploitatie (BIE) wordt opgesteld dan worden deze gronden tegen de aankoopwaarde ingebracht. De afgewaardeerde overwaarde wordt dan weer naar deze reserve strategische aankopen terug gestort (revolverend fonds). Dit geschiedt alleen als de (bouw)grond in exploitatie (BIE) wordt genomen. Het startpunt van een BIE is een raadsbesluit met de vaststelling van een grondexploitatie. Indien het niet leidt tot een BIE dan zal afboeking plaatsvinden ten laste van de voorziening. Voeding reserve Het op termijn terug storten van de afgewaardeerde overwaarde creëert middelen voor deze reserve (revolverend fonds). De rentekosten van de voorfinanciering wordt uit deze reserve betaald. Dit betekent dat vooral voor dit deel de reserve op termijn aangevuld behoort te worden. De reserve wordt op basis van de ambities op het gebied wonen en werken geactualiseerd.

Een benodigde aanvulling van deze reserve wordt met voorrang uit de vrijval van ABR verricht. De ABR grondbedrijf wordt gevoed vanuit grondexploitaties en heeft dus een sterk causaal verband met deze reserve. Minimale omvang Het bepalen van de benodigde omvang van deze reserve is complex. In de berekening is rekening gehouden met de ambities op het gebied van wonen en werken voor de periode tot en met 2034. De waarderingsregels en het afdekken van de rentekosten van de voorfinanciering levert voor de aankoop van de gronden en vastgoed voor woningbouw, bedrijventerreinen en ruilgronden andere berekeningen op. Ruilgronden zijn ook opgenomen omdat deze bij de aankoop van gronden en vastgoed een belangrijke meerwaarde kunnen vervullen om een transactie te kunnen realiseren.

66

In totaal is op basis van deze berekeningen een bedrag van circa € 6,1 miljoen benodigd. Dit bedrag is geen hard gegeven en is van veel factoren afhankelijk. Het vormt een richtinggevend bedrag dat dienst doet als werkkapitaal om strategische grondaankopen te kunnen verrichten. In 2021 is € 376.300 onttrokken t.b.v. voorziening afwaarderingen (I)MVA i.v.m. gronden bij Stationskwartier Ravenstein. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

624

0

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

5.100

-17

5.707

Toelichting op het verloopoverzicht Op basis van berekende minimale omvang is er in 2022 € 5,1 miljoen afgeroomd van de ABR grondbedrijf en gestort in deze reserve. De onttrekking van afgerond € 17.000 heeft betrekking op rentekosten over aangekochte grond in 2021 ten behoeve van Stationskwartier Ravenstein. Er van uitgaande dat het Stationskwartier Ravenstein op termijn bouwgrond in exploitatie wordt, zal naar verwachting € 376.300 teruggestort worden in deze reserve vanuit de voorziening afwaarderingen (I)MVA. Zit er voldoende geld in de reserve?

Ja

Moet de reserve aangevuld worden?

Nee

Kan de reserve verlaagd worden?

Nee

67

Binnenstedelijke transformaties (742046) Beleidsdoel/noodzaak reserve Doelstelling Binnenstedelijke transformaties beogen de leefbaarheid wonen-werken te verbeteren en toekomst bestendig te maken. Hierbij wordt o.a. rekening gehouden met woningbouwambities, energietransitie, bereikbaarheid, klimaatadaptatie en bestuurlijke ambities voor specifieke gebiedsontwikkelingen. Bij deze gebiedstransformaties is het uitgangspunt om een sluitende businesscase/grondexploitatie op te stellen. Dit is echter niet altijd mogelijk. De reserve binnenstedelijke transformatie draagt bij om deze binnenstedelijke transformaties mogelijk te maken. De binnenstedelijke transformaties gaan gepaard met hoge investeringskosten en lange doorlooptijden. Een deel van de kosten is op termijn door de ontwikkeling terug te verdienen en een deel is onrendabel. Bij het terug verdienen wordt o.a. naar de mogelijkheden van meer woningbouw, kostenverhaal, samenwerking met private partijen gekeken. Om de onrendabele toppen af te dekken is deze reserve noodzakelijk. Voor het afdekken van deze onrendabele toppen worden ook mogelijkheden onderzocht om bijdragen/fondsen van o.a. provincie, Rijksoverheid en Europa te ontvangen. Bij deze verzoeken is in beginsel een gemeentelijke bijdrage (cofinanciering) nodig om de onrendabele top mee af te dekken.

De gebiedstransformaties kunnen leiden tot een herinrichting van de openbare ruimte. Als deze kosten niet kunnen worden toegerekend aan de grondexploitatie of kostenverhaal dan worden de kosten uit deze reserve betaald. Het is dus wenselijk om aansluiting te houden met de vervangingsopgave van de openbare ruimte van deze gebieden. De openbare ruimte kan dan wellicht voor een deel van de beschikbare vervangingsgelden van deze openbare ruimte worden betaald. Inzet reserve – instemming raad Als een project wordt voorgedragen om een deel van de kosten uit deze reserve te betalen dan behoort er een globaal inzicht te zijn bij de andere projecten die in deze reserve benoemd zijn. Op deze wijze kan geborgd worden dat de middelen uit deze reserve wordt afgewogen met alle projecten die in aanmerking kunnen komen voor een bijdrage uit deze reserve. De afweging geschiedt bij de Programmabegroting of in een afzonderlijk raadsvoorstel. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

0

0

Storting

Onttrekking

10.000

0

Saldo 31 december 10.000

Toelichting op het verloopoverzicht We hebben conform besluitvorming in de programmabegroting 2022-2025 een bedrag van € 10 miljoen gestort vanuit de vrijval van de ABR (Algemene BedrijfsReserve) grondbedrijf. Zit er voldoende geld in de reserve?

nee

Moet de reserve aangevuld worden?

ja en het is essentieel dat we partners (o.a. Rijk en provincie) vinden

die bijdragen aan het realiseren van de doelstellingen op dit gebied Kan de reserve verlaagd worden?

nee

68

Bovenwijkse voorzieningen (742047) Beleidsdoel/noodzaak reserve Doelstelling reserve Met deze reserve sparen we om de ambities op het gebied van de bovenwijkse voorzieningen te kunnen uitvoeren. De ambities op dit gebied zijn het "mobiliteitsplan in voorbereiding", fase 3 van de Noordelijke Randweg en een ontsluitingsweg Oss West. Deze ambities betalen we uit de inkomsten van de bijdrage bovenwijkse voorzieningen, vrijval ABR gelden en inzet gelden reserve mobiliteit. De bijdrage voor bovenwijkse voorzieningen is met ingang van 2022 ingevoerd. Dit geschiedt op basis van de vastgestelde nota kostenverhaal. Hierin is opgenomen dat voor projecten waarbij nieuw vastgoed wordt ontwikkeld een bijdrage voor bovenwijkse voorzieningen wordt betaald. Deze projecten betalen op basis van het PPT-criteria (Profijt, Proportionaliteit en Toerekenbaarheid) mee aan de aanleg van bovenwijkse voorzieningen (voorzieningen op het gebied van infrastructuur). Tevens is een deel van de vrijval ABR gelden (€ 3,074 miljoen) in 2022 ingezet en wordt eenmalig in 2023 € 1,7 miljoen ingezet vanuit de reserve mobiliteit. Tevens wordt vanaf 2023 structureel € 495.000 (€ 250.000 bijdrage uit algemene dienst en € 245.000 bijdrage uit het parkeerbedrijf) ingezet om deze ambities te kunnen betalen.

Deze inkomsten worden in deze reserve verantwoord en ingezet om de aanleg van de genoemde bovenwijkse voorzieningen mogelijk te maken. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

0

0

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

3.508

0

3.508

Toelichting op het verloopoverzicht In 2022 hebben de volgende stortingen plaatsgevonden in de reserve bovenwijkse voorzieningen: -

vanuit afroming ABR (Algemene BedrijfsReserve grondbedrijf) € 3.074.000;

-

vanuit de grondexploitaties o.b.v. nota kostenverhaal € 430.898;

-

vanuit anterieure overeenkomsten € 2.963.

Zit er voldoende geld in de reserve?

nee

Moet de reserve aangevuld worden?

Dit is afhankelijk van de investeringsambities van de gemeenteraad

en de toekomstige opbrengsten van de bovenwijkse voorzieningen Kan de reserve verlaagd worden?

nee

69

Verbetering fysieke kwaliteit leefomgeving (742048) Beleidsdoel/noodzaak reserve Doelstelling reserve Op basis van de nota kostenverhaal -die eind 2021 door de gemeenteraad is vastgesteld- betalen projecten waarbij nieuw vastgoed wordt ontwikkeld een bijdrage voor bovenwijkse netwerkvoorziening. Deze projecten betalen allemaal een bijdrage. Dit is een publiekrechtelijk afdwingbare vordering. De onderbouwing hiervoor behoort in een structuurvisie/omgevingsvisie of –programma te worden vastgelegd. Het gaat hierbij om de verbetering van de fysieke kwaliteit leefomgeving op het gebied van landschappelijke waarden, natuur en netwerkvoorzieningen. Netwerkvoorzieningen betreffen investeringen op het gebied van de infrastructuur openbare ruimte waarvan de gehele gemeente profijt heeft. Deze inkomsten worden in deze reserve verantwoord en vervolgens ingezet om de fysieke kwaliteit leefomgeving te verbeteren. Deze bijdrage voor bovenwijkse netwerkvoorzieningen is met ingang van het jaar 2022 ingevoerd. Met deze reserve sparen we om de ambities op het gebied van de verbetering fysieke kwaliteit leefomgeving te kunnen uitvoeren. Dit zijn de ambities op dit gebied van met name de plannen voor de spoorzone, de vergroening van de Noordelijke ontsluitingsweg en Groen, Blauw en Natuur. Het gaat om zeer grote investeringsbedragen.

Naast deze bijdrage voor bovenwijkse netwerkvoorzieningen wordt deze reserve vanaf 2025 structureel aangevuld met bedrag van € 750.000 (besluitvorming Programmabegroting 2022-2025). Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

0

0

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

336

0

336

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen De storting van € 328.511 in 2022 heeft alleen betrekking op de bijdrage van de bovenwijkse netwerkvoorzieningen vanuit de lopende grondexploitaties (BIE's - Bouwgrond In Exploitatie). Dit op basis van de gerealiseerde kavels/woningen in 2022 bij de grondexploitaties. De bijdrage van derden/ontwikkelaars geschiedt op basis van de afgesloten anterieure overeenkomsten. In 2022 heeft dit nog beperkt gespeeld en is er € 7.763 gestort in deze reserve. Zit er voldoende geld in de reserve? Moet de reserve aangevuld worden?

nee dit is afhankelijk van de investeringsambities van de gemeenteraad

en de toekomstige opbrengsten van de bijdrage bovenwijkse netwerkvoorzieningen Kan de reserve verlaagd worden?

nee

70

Volkshuisvesting (742021) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld om initiatieven op het gebied van volkshuisvesting te kunnen betalen. Zoals we hierna ook aangeven heffen we de reserve woninggebonden subsidies op en voegen we die samen met deze reserve. Daarmee gebruiken we deze reserve voortaan ook om de jaarlijkse beheerkosten van duurzaamheidsleningen te betalen. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

296

0

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

0

-68

228

Toelichting op het verloopoverzicht We hebben de werkelijke beheerkosten van de blijvers-, duurzaamheids-, verzilverlening onttrokken. Deze bedragen worden niet geraamd omdat de kosten afhankelijk zijn het uitstaande leningbedrag per 31 december 2022. Zit er voldoende geld in de reserve?

ja

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

71

Omgevingswet (742045) Beleidsdoel/noodzaak reserve We reserveren een bedrag voor de implementatie van de omgevingsvisie/ - wet. Dit is nodig voor: -

In 2022 zijn we gestart we met het omzetten van bestemmingsplannen naar omgevingsplannen. De gemeente heeft onverkort de Rijksregels overgenomen maar na 2022 gaan we de regelgeving meer aanpassen aan de lokale situatie in Oss. Dit heeft gevolgen voor de taakvelden Milieu, Riolering, Mobiliteit en Groen, Water en Ecologie. Verwacht wordt dat na een paar jaar de hoeveelheid werk afneemt door ervaring. De afstemming tussen rijksregels en eigen wet- en regelgeving zorgt voor tijdelijke extra werk.

-

Er moeten toepasbare regels worden opgesteld. Vanaf de invoeringsdatum sluiten gemeente verplicht aan bij het landelijke DSO (Digitaal stelsel omgevingswet). Voor de publicatie van plannen en voor het aanvragen van vergunningen en doen van meldingen. Gemeenten moeten er voor zorgen dat de eigen informatie via het loket zichtbaar is én actueel blijft. Het is de bedoeling van inwoners zoveel mogelijk zelf via het loket kunnen checken of een vergunning nodig is en welke vereisten daaraan gesteld worden. Dat kan door het invoeren van zogenaamde vragenbomen of toepasbare regels. Naarmate wij ons omgevingsplan ontwikkelen, kunnen we ook meer regels omzetten in toepasbare regels zodat de dienstverlening zo optimaal mogelijk is (natuurlijk blijft persoonlijk contact ook mogelijk).

-

Voor het opstellen van het Omgevingsplan is voor de periode van twee jaar extra capaciteit noodzakelijk.

Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

0

0

Storting

Onttrekking

1.857

-141

Saldo 31 december 1.716

Toelichting op het verloopoverzicht Storting We hebben in 2022 een bedrag van € 1.129.000 gestort in de reserve voor kosten ter voorbereiding van de Omgevingsvisie en de Omgevingswet. Het Rijk draagt € 150 miljoen bij aan de transitiekosten gekoppeld aan de invoering van de omgevingswet. Dit is voor ons een bedrag van € 728.000. Dit hebben we ook gestort in deze reserve. We hebben € 141.000 onttrokken voor capaciteit binnen de afdeling RO om de werkzaamheden uit te voeren. Zit er voldoende geld in de reserve?