Jaarrekening 2022 bijlagen .DOCX
Tekst van het document
Jaarrekening 2022 bijlagen
Inhoudsopgave Inleiding..............................................................................................................................................6 Toelichting staat I: Staat van loonsom ....................................................................................................7 Staat I: Staat van loonsom ....................................................................................................................8 Toelichting van staat II: Staat van van geactiveerde kapitaaluitgaven .........................................................9 Staat II: Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven ...................................................................................10 Staat III: Staat van reserves en voorzieningen .......................................................................................14 Overzichten reserves ...................................................................................................................18 ALGEMENE RESERVES .................................................................................................................19 Algemene vrije reserve (740001) ..................................................................................................20 Algemene reserve risico's grondbedrijf (740002) .............................................................................21 Storting
.....................................................................................................................................21 Onttrekking ................................................................................................................................21 RESERVES DEKKING ALGEMENE DIENST........................................................................................23 Afloop gaswinstuitkering Maaslandgas (741001)..............................................................................24 Deposito BNG inzake opheffing HNG (741002) ................................................................................25 Gemeentehuis (743001) ..............................................................................................................26 BESTEMMINGSRESERVES ............................................................................................................27 Wonen, welzijn en zorg (742002) ..................................................................................................28 Beschermd Wonen (742003) ........................................................................................................29 Opvang Vluchtelingen (742053) ....................................................................................................30 Onderwijshuisvesting
(742004).....................................................................................................31 Huisvestingskosten Schoolgebouwen (743002) ...............................................................................32 Participatiebevordering (742038) ..................................................................................................33 Integraal Voorzieningenbeleid (742005) .........................................................................................34 Verduurzaming maatschappelijk vastgoed ( 742056) .......................................................................36 Lievekamp (742050) ...................................................................................................................37 Carnavalsloodsen (742006) ..........................................................................................................38 Integraal uitvoeringsprogramma (IUP) (742011) .............................................................................39 Verloopoverzicht 2022 .................................................................................................................40 Baggeren Haven (742049) ...........................................................................................................42 Egalisatie rioolbeheer (742008)
....................................................................................................43 Onderhoud natuurgebieden (742014) ............................................................................................44 Afvalstoffenheffing (742015) ........................................................................................................45 Groenfonds landelijk gebied (742017)............................................................................................46 Klimaatadaptatie (742054)...........................................................................................................48 Aankoop gronden Maashorst (742042)...........................................................................................49
2
Bodemsanering (742018).............................................................................................................50 Ontwikkeling windpark (742026)...................................................................................................51 Risicoreserve waardering lening Wachtmeesters ..............................................................................52 Investeringsfonds Duurzaamheid (742020).....................................................................................53 Quick wins binnenhavens (742029) ...............................................................................................54 Economie (742028) .....................................................................................................................55 Walkwartier en omgeving (742024) ...............................................................................................56 Investeringsfonds Stadshart Oss (742025) .....................................................................................58 Heesch-West (742030) ................................................................................................................60 Mobiliteit (742010)......................................................................................................................61 Parkeren (742009)
......................................................................................................................63 Openbare verlichting (742012) .....................................................................................................64 Geluid (742016) .........................................................................................................................65 Strategische aankopen (742027)...................................................................................................66 Binnenstedelijke transformaties (742046) ......................................................................................68 Bovenwijkse voorzieningen (742047).............................................................................................69 Verbetering fysieke kwaliteit leefomgeving (742048) .......................................................................70 Volkshuisvesting (742021) ...........................................................................................................71 Omgevingswet (742045)..............................................................................................................72 Woonwagens (742039) ................................................................................................................73 Beheerkosten startersleningen (742022)
........................................................................................74 Meekoppelkansen dijkversterking Maas (742040) ............................................................................75 Ontwikkeling Geffense plas (742043).............................................................................................76 Versterken gemeentelijke dienstverlening (742052).........................................................................77 Gemeentehuis toekomst bestendig (742057) ..................................................................................78 ICT (742031) .............................................................................................................................79 WGA (742032) ...........................................................................................................................80 WW-lasten (742019) ...................................................................................................................81 Organisatie ontwikkelingen (742033).............................................................................................82 Wachtgeld wethouders (742034)...................................................................................................84 E-dienstverlening (742036)
..........................................................................................................85 Adviezen fiscaal gebied (742037) ..................................................................................................86 Vennootschapsbelasting (742044) .................................................................................................87 Egalisatie renteomslag (742041) ...................................................................................................88 Budgetoverheveling (742001).......................................................................................................89 RESERVES DEKKING AFSCHRIJVINGSLASTEN .................................................................................90 Reserves dekking afschrijvingslasten .............................................................................................91 Overzicht voorzieningen...............................................................................................................94 VOORZIENINGEN VOOR VERPLICHTINGEN, VERLIEZEN EN RISICO'S .................................................95
3
Dubieuze debiteuren SZW (750004) ..............................................................................................96 Geldlening Nieuw Zevenbergen (750014) .......................................................................................97 IMVA Grondbedrijf (750007).........................................................................................................98 Heesch-West (750011) ................................................................................................................99 Voorziening geldlening Bioconnection (750015) .............................................................................100 Te verwachten exploitatieverliezen (750009) ................................................................................101 Bijzondere waardevermindering MVA (750008) .............................................................................102 Wachtgelden wethouders (750002)..............................................................................................103 Wethouders en wethouders-weduwen pensioenen (750001)............................................................104 Arbeidsverplichtingen (750012)...................................................................................................105 Afwikkeling kosten streekgewest (750016)
...................................................................................106 Dubieuze debiteuren (750003) ....................................................................................................107 Dubieuze debiteuren belastingen (750005) ...................................................................................108 Dubieuze debiteuren dwangsommen (750006) ..............................................................................109 Verloop 2022 ............................................................................................................................109 Toelichting op de mutaties..........................................................................................................109 Restcomplexen (750010) ...........................................................................................................110 RVU Regeling (750017) .............................................................................................................111 Waardering lening wachtmeesters (750018) .................................................................................112 ONDERHOUDSEGALISATIEVOORZIENINGEN .................................................................................113 Onderhoud accommodatie emancipatie (751003) ..........................................................................114 Monumenten
(751006) ..............................................................................................................115 Onderhoud accommodaties openluchtrecreatie (751007) ................................................................116 Onderhoud sociaal-culturele accommodaties (751009) ...................................................................117 Onderhoud Museum Jan Cunen (751010) .....................................................................................118 Cultuurtechnisch onderhoud sportterreinen (751011) .....................................................................119 Onderhoud sporthallen gebouwen (751012)..................................................................................120 Onderhoud sporthallen inventaris (751013) ..................................................................................121 Afkoopsommen gemeentelijke begraafplaats (751004) ...................................................................122 Voorziening Egalisatie groot onderhoud haven (751015).................................................................123 Onderhoud Ir.
Diddewerf (751002) ..............................................................................................124 Onderhoud gemeentehuis (751014).............................................................................................125 Onderhoud gemeente-eigendommen (751001)..............................................................................126 DOOR DERDEN BEKLEMDE MIDDELEN MET EEN SPECIFIEKE AANWENDINGSRICHTING ......................127 Legaat Isaac Hartog (753002).....................................................................................................128 Legaat van Cooth (753001) ........................................................................................................129 Bodemsanering OLSP (753003) ...................................................................................................130 VOORZIENINGEN VERVANGINGSINVESTERINGEN WAARVOOR HEFFING GEHEVEN KAN WORDEN........131 Egalisatie rioolbeheer (752001)...................................................................................................132
4
Toelichting staat IV: Staat van de opgenomen langlopende geldleningen ..................................................133 Staat IV: Staat van de opgenomen langlopende geldleningen .................................................................134 Toelichting staat V: Staat van restantkredieten .....................................................................................135 Staat V: Staat van restantkredieten ....................................................................................................136
5
Inleiding Inleiding Het boekwerk bijlagen jaarrekening 2022 vormt het naslagwerk bij de jaarrekening 2022 en geeft u detailinformatie omtrent de verplichte staten I tot en met V. Het jaarverslag 2022 vormt het belangrijkste verantwoordingsdocument. Dit verslag beschrijft op compacte wijze de beleids- en financiële verantwoording over de programma's op basis waarvan de begroting 2022 door de gemeenteraad is geautoriseerd. De staten verstrekken informatie over de jaarrekening 2022. De staat van geactiveerde kapitaaluitgaven en de staat van reserves en voorzieningen zijn opgesteld conform de rubricering op de balans per 31 december 2022. Met uitzondering van de staat III (reserves en voorzieningen) wordt per staat een algemene toelichting gegeven. In het kader van het Besluit Begroting en Verantwoording worden de reserves en voorzieningen ieder afzonderlijk nader toegelicht.
6
Toelichting staat I: Staat van loonsom Staat I: Staat loonsom Deze staat bestaat uit een overzicht van begrote en werkelijke loonsommen, alsmede de afwijkingen tussen begroot en werkelijk.
7
Staat I: Staat van loonsom Staat I: Staat van loonsom
Omschrijving P&O Personeel en organisatie P&O Centraal P&O budget COM Communicatie
Begroting
Werkelijk
Beschikbaar
1.845.073
1.797.223
47.850
7.351
8.081
-730
932.518
990.393
-57.875
FC financiën en control
2.870.225
2.760.162
110.063
ICT automatisering
1.093.148
1.049.051
44.097
ICT informatiemanagement
1.227.216
1.222.400
4.816
ICT Informatiebeheer
1.854.506
1.590.037
264.469
DT Directieteam
457.869
572.572
-114.703
VG vastgoedontwikkeling
1.181.024
867.920
313.104
VG vastgoedmanagement
1.820.015
1.640.516
179.499
102.037
103.691
-1.654
VTH Team Vergunningen
1.790.881
1.448.226
342.655
VTH Team Toezicht en Handhaving
1.680.751
1.467.738
213.013
426.614
409.160
17.454
1.929.984
1.727.299
202.685
245.989
208.262
37.727
1.173.727
714.421
459.306 302.089
VTH Hoofd
RG Raadsgriffie BJZ Bestuurs en Juridische Zaken PC staf Publiekscentrum PC Burgerzaken PC Klant contact centrum
820.492
518.403
RO Ruimtelijke Ontwikkeling
2.419.049
2.161.249
257.800
LWE Leefomgeving, Wonen en Economie
2.056.645
2.410.392
-353.747
MM wijkzaken
507.213
645.004
-137.791
MM Onderzoek en statistiek
207.444
252.226
-44.782
2.314.969
2.389.521
-74.552
IBOR Ir. Diddewerf
203.328
113.124
90.204
IBOR Rollend Materiaal
218.504
235.338
-16.834
IBOR-AFV Afval
2.772.096
2.708.309
63.787
IBOR Toezicht en handhaving
1.077.179
820.356
256.823
IBOR-VS Vakbeheer en specialisten
2.371.402
2.095.170
276.232
IBOR Uitvoering
3.134.574
2.859.384
275.190
584.426
593.615
-9.189
IBOR-GP Gebieden en Projecten
2.237.287
1.944.093
293.194
PB Projectenbureau
MM Maatschappelijke ontwikkeling
IBOR Staf
1.298.400
1.128.921
169.479
Programma Management Ruimte en Economie
441.868
217.715
224.153
Programma Management Sociaal domein
412.734
444.254
-31.520
Programma Management Samenwerkwijze
351.780
329.759
22.021
Programma Management Dienstverlenende organ.
96.649
101.856
-5.207
OND Team Ondersteuning
520.552
465.960
54.592
Zorg: Staf
206.009
200.941
5.068
Zorg: Wmo
1.451.512
1.296.925
154.587
Zorg: Regioteams
679.000
949.641
-270.641
Zorg: Kwaliteit
421.445
490.300
-68.855
1.221.602
1.112.095
109.507
Zorg: Ondersteuning W&I: Staf
117.552
129.975
-12.423
W&I: Inkomen
3.104.936
2.692.888
412.048
W&I: Werk
2.484.337
2.470.519
13.818
W&I: Schuldhulpverlening
1.374.194
1.311.860
62.334
W&I: Kwaliteit en Ontwikkeling
1.261.987
1.190.569
71.418
Openbare orde en veiligheid
717.806
635.442
82.364
Raad- en raadscommissies
804.829
815.561
-10.732
Burgemeester en wethouders
864.395
874.587
-10.192
Zwembad
276.461
203.778
72.683
59.671.584
55.386.883
4.284.701
Eindtotaal
8
Toelichting van staat II: Staat van van geactiveerde kapitaaluitgaven Staat II: Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven 1.
In deze staat worden opgenomen: a.
alle onroerende en roerende bezittingen, waarvan op de boekwaarde wordt of zal worden afgeschreven of waarvan de boekwaarde op een andere wijze wordt of zal worden verminderd;
b. c.
alle deelnemingen; hiertoe wordt gerekend het verstrekken van kapitaal aan bedrijven; alle verstrekte langlopende geldleningen (nominale waarden), inclusief verstrekte voorschotten, zoals studievoorschotten, maar exclusief leenbijstand ingevolge de Algemene Bijstandswet;
d.
alle kapitaaluitgaven, waar tegenover geen bezittingen of vorderingen staan, welke ten laste van de exploitatie of op een andere wijze zullen worden afgedekt.
2.
De voorraden van het grondbedrijf zijn hier niet verantwoord. Op de balans zijn deze niet opgenomen onder de materiële activa, maar onder de vlottende activa 'voorraden' (voorraden beheersgronden, verhuurde panden/percelen en complexen grondbedrijf).
3.
De geactiveerde kapitaaluitgaven zijn onderverdeeld conform de rubricering van de vaste activa op de balans per 31 december 2022, te weten: immateriële- en materiële vaste activa. De financiële vaste activa zijn afgezonderd van de staat van geactiveerde kapitaaluitgaven en staan vermeld in een afzonderlijk overzicht.
9
Staat II: Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven Staat II: Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven IMVA/MVA IMVA Totaal IMVA MVA
Totaal MVA Eindtotaal
Nummer soort activum
Omschrijving soort activum 2 3 IMVA bijdrage activa aan derden 10 Gronden en terreinen (EN) 13 Gebouwen (EN) 14 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken (EN) 15 Vervoermiddelen 16 Machines, apparaten en installaties 17 Overige materieele activa 24 Grond-, weg en waterbouwk werken met heffing (EN) 30 Gronden en terreinen (erfpacht) 34 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken (MN)
Boekwaarde 1-1-2022 Vermeerderingen / verminderingen 2022 Afschrijving 2022 Afwaardering 2022 Rente 2022 2.176.851,93 2.137.029,97 371.914,40 19.854,48 1.174.896,52 33.338,88 12.923,88 3.351.748,45 2.137.029,97 33.338,88 371.914,40 32.778,36 29.411.088,81 1.227.308,75 10.169,88 323.522,40 118.626.463,19 5.611.594,09 4.553.320,70 404.271,02 1.304.891,52 2.152.204,22 345.432,60 23.674,08 3.598.514,60 56.697,68 616.553,27 3.807,99 39.583,92 3.433.669,42 703.647,25 200.116,82 37.770,48 20.011.886,79 1.171.636,51 2.327.791,89 220.130,76 28.061.380,82 1.355.945,00 308.675,16 32.314.048,35 3.551.849,24 845.557,30 355.454,52 237.609.256,20 13.678.678,52 8.898.942,46 408.079,01 2.613.702,84 240.961.004,65 15.815.708,49 8.932.281,34 779.993,41 2.646.481,20
Boekwaarde 31-12-2022 3.941.967,50 1.141.557,64 5.083.525,14 30.628.227,68 119.280.465,56 1.806.771,62 3.034.851,02 3.937.199,85 18.855.731,41 29.417.325,82 35.020.340,29 241.980.913,25 247.064.438,39
10
activanu mmer
omschrijving
13800 kapitaalverstrekkingen deelnemingen 780010 Aandelenkapitaal OLSP Vastgoed BV 780020 Agio storting op cum. preferente aandelen Pivot Park 780030 Aandelen B BNG 780040 Bonusaandelen 86 BNG 780050 Bonusaandelen 87 BNG 780060 Aandelen A BNG 780070 Deeln.Kap. B.N.G. 780080 Aandelen waterleidingmaatschappij 780090 Aandelen WOB 780100 Volstorting aandelenkapitaal WOB 780110 Storting aandelen bng
bedrag
datum
termijn rente boekw 31-12-21
2.300.000,00 2.358.000,00 3.403,35 9.189,05 13.783,57 34.646,12 83.139,34 68,07 204,20 635,29 26.325,00 4.829.393,99
13100 leningen deelnemingen 780660 Geldlening Grizzly - Pivot Park
8.196,00 2.358.000,00 3.403,35 9.189,05 13.783,57 34.646,12 81.169,94 25,87 77,60 241,41 10.003,50 2.518.736,41 20
afschrijving 2022
Toevoeging 2022
boekw 31-12-22
0,00
8.196,00 2.358.000,00 3.403,35 9.189,05 13.783,57 34.646,12 81.169,94 25,87 77,60 241,41 10.003,50 2.518.736,41
41.113,23
1.550.539,08
1.550.539,08
50.000,00
2.124,83
40.928,81
90.928,81
5,50%
13350 Leningen u/g: verzilverleningen 780370 Verzilverleningen SVN
rente 2022
0,00
0,00
13340 Leningen u/g: blijversleningen 780310 Blijversleningen SVN
15.000,00
0,00%
34.306,84
749,05
8.440,66
13330 Leningen u/g: duurzaamheidsleningen 780300 Duurzaamheidslen. SVN
154.626,01
0,00%
3.671.340,00
20.700,53
714.100,14
13320 Leningen u/g: startersleningen 780380 Startersleningen SVN
12.955.003,35
0,00%
4.788.555,59
176.269,96
1.068.554,68
3.720.000,91
13310 Leningen u/g: ambtenaren 780350 Hypotheken gem.pers
20.971.033,34
4.534.821,85
200.499,85
906.910,08
3.627.911,77
25.866,18
2.308.932,08
5.266.171,94
11
13300 Overlige langelopende geldleningen 780130 Stichting O.O.G. 780140 Scouting Groot Ravenstein 780150 L.T.C . Rackets 780160 Lievekamp 1997
45.380,00 70.000,00 180.000,00
24-jan 19-jan
0,00% 4,27% 4,17%
45.380,0000 42.591,6400 54.270,5900
0,00 1.707,33 2.147,16
2.790,96 2.932,48
45.380,00 39.800,68 51.338,11
226.890,11
31-dec
6,40%
33.599,3300
2.150,36
16.278,67
17.320,66
441.076,37 474.110,93 680.671,00
1-dec 31-dec 31-dec
7,62% 6,50% 5,49%
20.348,4200 1,3900 14.180,5500
1.518,69 0,00 778,51
5.087,09 1,39 14.180,55
15.261,33 0,00 0,00
780210 Lening N.V. BOM 780220 Lievekamp St.Soc.C ult.C ent.'83
884.871,42 31-dec 1.000.000,00 1.354.075,65 14-nov
4,98% 0,00% 8,00%
116.540,2600 361.258,4600 904.773,2200
5.803,70 0,00 71.948,27
56.854,29 361.258,46 42.090,10
59.685,97 0,00 862.683,12
780230 Lening wedstrijdbad Golfbad
2.929.800,00
1-mei
4,84%
2.291.252,7900
108.430,23
76.229,36
2.215.023,43
780240 Lievekamp uitbreiding 1995
3.231.675,22
1-sep
7,50%
2.345.680,4600
173.920,34
80.669,74
2.265.010,72
780250 Lening u/g Dierenopvang Maasland
190.000,00
1-dec
5,45%
113.999,8400
6.184,62
6.333,33
107.666,51
780260 Lening u/g Heesen Shipyards
530.069,72
30-jun
4,50%
322.440,9700
13.914,59
26.239,88
296.201,09
780270 Geldlening 2010 Kringloopbedrijf Oss
123.000,00
31-dec
1,91%
105.780,0000
2.020,40
4.920,00
100.860,00
780280 Geldlening 2018 Kringloopbedrijf Oss
630.000,00
31-dec
1,91%
541.800,0000
10.348,38
25.200,00
516.600,00
780290 Geldlening 2019 Kringloopbedrijf Oss
31-dec 1-mei
25
1,36% 2,64%
56.356,5900
766,45
2.486,32
53.870,27
780320 Muzelinck 2012
62.158,00 32.000,00
3.200,0000
28,01
3.200,00
0,00
780330 Tafeltennisvereniging Return zonnepanelen
6.750,00
1-jun
10
0,43%
6.750,0000
27,33
675,00
6.075,00
780170 Dierenopvang Maasland 780180 Muzelinck 1997 780190 Geldlening Golfbad 780200 Lening kringloopb. 4,98 %ann. (geldlening)
780340 Tafeltennisvereniging Return betalingsregeling
9.390,10
0,00%
9.390,1000
780360 Geldlening "de Velmer"
45.378,00
31-dec
4,52%
16.638,6000
752,06
1.512,60
15.126,00
780390 NLC 03
42.400,00
1-mei
2,65%
19.786,6400
474,27
2.826,67
16.959,97
780400 NLC 03 energiebesparende maatregelen
25.000,00
1-apr
0,99%
15.000,0000
129,92
2.500,00
12.500,00
780410 AVOss78 780420 SRMV Berghem 780430 VV Nooit Gedacht energiebesparende maatregelen
126.000,00 62.000,00 23.000,00
8-jul 31-mrt 1-mrt
2,29% 1,23% 1,41%
67.200,0000 48.175,0800 16.866,6800
1.059,65 564,45 219,75
43.400,00 4.995,51 1.533,33
23.800,00 43.179,57 15.333,35
780440 VV Nooit Gedacht vervanging dak
17.000,00
1-apr
1,36%
12.466,6800
157,98
1.133,33
11.333,35
780450 Onder d'n Plag energiebesparende maatregelen
28.000,00
10-apr
1,38%
20.533,3200
264,66
1.866,67
18.666,65
780460 Escoss
35.000,00
1-aug
0,36%
21.000,0000
65,11
7.000,00
14.000,00
780470 RKVV Herpinia
35.000,00
1-okt
1,27%
25.666,6800
318,58
2.333,33
23.333,35
780480 Stichting Beheer MHC Oss
604.306,85
31-dec
1,31%
564.019,7300
7.388,66
20.143,56
543.876,17
780490 Stichting Beheer MHC Oss clubhuis
50.000,00
1-sep
1,73%
46.666,6700
797,77
1.666,67
45.000,00
780500 Stichting Beheer MHC Oss energiebesparing
85.000,00
31-dec
1,23%
67.999,9900
836,40
62.333,32
780510 Tennisvereniging TOZ
39.000,00
1-mrt
1,42%
31.200,0000
412,19
5.666,67 2.600,00
780520 N.V.v.O. De Waterman
4.840,00 10.000,00
1-mei 10-jan
15
1,05% 1,38%
3.388,0000 8.666,6700 9.600,0000
32,18 110,65 127,10
484,00 666,67 400,00
2.904,00 8.000,00 9.200,00
780530 Korfbalvereniging DOT 780540 Jeu de boule Montagne
9.390,10
28.600,00
10.000,00
15-jul
25
1,35%
780550 Tafeltennis OTTC
8.000,00
15-okt
10
0,47%
6.400,0000
29,29
800,00
5.600,00
780560 Sportvereniging S.D.D.L.
55.000,00
1-jan
15
0,66%
51.333,3300
314,67
3.666,67
47.666,66
780570 S.V. Oss'20
152.696,00
10-jan
15
1,37%
142.516,2700
1.816,83
10.179,73
132.336,54
780580 Stichting SC C De Hoeve
15.000,00
31-dec
15
0,48%
10.893,2900
52,29
778,10
10.115,19
780590 MHC Oss LED veldverl
115.000,00
15-sep
15
0,51%
107.333,3300
535,94
7.666,67
99.666,66
780600 vv Berghem Sport LED
22.500,00
15-sep
15
0,39%
21.000,0000
80,19
1.500,00
19.500,00
780610 Onder d'n Plag
60.000,00
14-jun
25
0,51%
60.000,0000
299,29
2.400,00
57.600,00
90.000,00 1.608.272,56 13.571,25
1-aug
12 15
0,33% 0,50%
90.000,0000
286,69
7.500,00
1.328.707,1700 11.078,9400
7.624,48
175.976,66 6.840,86
15.000,00
1-jul
15
2,15%
30.000,00
1-jul 19-okt 19-okt 1-nov
15
2,15% 5,50% 5,50% 3,23%
780620 Onder d'n Plag kunstgras 780630 Lening zonnepannelen (zon op je dak) 780640 AJOSS leningen 780650 TOZ lening Padelbanen 780670 TTV Return lening luchtbehandelingsinstallatie 780680 Overbruggingslening De Wachtmeesters BV 780690 Achtergestelde lening De Wachtmeesters BV 780700 Geldlening duurzame fietsenstalling Sv Top
13000 Leningen woningbouwcorporaties 780120 SVn Plus Lening Brabant Totaal
75.000,00 3.501.964,66
750.000,00 43.177.021,35
mnd
15
1,50%
82.500,00
161,69
494.272,06 4.472,31 15.000,00
1.647.002,57 8.710,39 15.000,00
10.213.731,68
323,38 7.700,00 15.400,00 398,22 450.428,71
1.045.465,32
30.000,00 700.000,00 1.400.000,00 75.000,00 2.718.744,37
30.000,00 700.000,00 1.400.000,00 75.000,00 11.887.010,74
121.280,19
1.052,10
111.881,10
25.932.772,56
892.938,26
3.855.351,98
9.399,09
12
6.619.144,34
28.696.564,93
13
Staat III: Staat van reserves en voorzieningen Staat III: Staat van reserves en voorzieningen
14
OVERZICHT RESERVES 2022 X€1
ALGEMENE RESERVES 740001 Algemene vrije reserve 740002 Algemene reserve risico`s grondbedrijf TOTAAL ALGEMENE RESERVES
RESERVES DEKKING ALGEMENE DIENST 741001 Reserve Afloop gaswinstuitkering Maaslandgas 741002 Reserve Deposito BNG 743001 Reserve Nieuwbouw gemeentehuis TOTAAL RESERVES DEKKING ALGEMENE DIENST
BESTEMMINGSRESERVES 742002 Reserve Wonen welzijn en zorg 742003 Reserve Beschermd wonen 742053 Reserve Opvang Vluchtelingen 742004 Reserve Onderwijsgebouwen (vh voorz geb) 743002 Reserve Huisvestingskosten schoolgebouwen 742038 Reserve Participatiebevordering 742005 Reserve integraal voorzieningen beleid 742050 Reserve Lievekamp 742056 Reserve Verduurzaming gemeentelijk vastgoed 742006 Reserve C arnavalsloodsen 742011 Reserve Integraal uitvoeringsprogram 742049 Reserve Baggeren Haven 742008 Reserve Egalisatie rioolbeheer 742014 Reserve Onderhoud natuurgebieden 742015 Reserve Afvalstoffenheffing 742017 Reserve Groenfonds landelijk gebied 742054 Reserve Klimaatadaptatie 742042 Reserve Aankoop gronden natuurgebieden 742018 Reserve Bodemsanering 742026 Reserve Ontwikkeling windpark 742059 Reserve Risicores. waarder.
lening Wachtmeesters 742020 Reserve Investeringsfonds duurzaamheid 742029 Reserve Binnenhavens 742028 Reserve Economie 742024 Reserve Walkwartier en omgeving 742025 Reserve Investeringsfonds Stadshart Oss 742030 Reserve Heesch West 742010 Reserve Mobiliteit 742009 Reserve Parkeren 742012 Reserve Openbare verlichting 742016 Reserve Geluid 742027 Reserve Strategische aank Uitbr locaties 742046 Reserve Binnenstedelijke transformaties 742047 Reserve Bovenwijkse voorzieningen 742048 Reserve Verbetering fysieke kwaliteit leefomgeving 742021 Reserve Volkshuisvesting 742045 Reserve Omgevingswet 742039 Reserve Woonwagens 742022 Reserve Beheerkosten starterlening 742040 Reserve Meekoppelkansen dijkversterking Maas 742043 Reserve Ontwikkeling Geffense plas 742052 Reserve Versterken gemeentelijke dienstverlening 742057 Reserve Gemeentehuis toekomst bestendig 742031 Reserve Egalisatie automatisering 742032 Reserve WGA 742019 Reserve WW-lasten 742033 Reserve Organisatieontwikkelingen 742034 Reserve Wachtgeld wethouders 742036 Reserve E-dienstverlening 742037 Reserve Adviezen fiscaal gebied 742044 Reserve Vennootschapsbelasting 742041 Reserve Egalisatie reserve renteomslag 742001 Reserve Budgetoverheveling TOTAAL BESTEMMINGSRESERVES
Saldo 31-12-2021
Resultaatbestemming
Nieuw saldo 31-12-2021
Rente
Storting
Onttrekking
Saldo 31-12-2022
24.584.558 24.395.304
7.747.639
32.332.197 24.395.304
368.768 282.986
0 3.439.408
-400.575 -24.438.142
32.300.390 3.679.555
48.979.862
7.747.639
56.727.501
651.754
3.439.408
-24.838.717
35.979.945
13.107.008 950.318 9.784.790
196.605 14.255 146.772
0 0 0
-1.698.805 -207.589 -656.989
11.604.808 756.984 9.274.573
23.842.116
357.632
0
-2.563.383
21.636.365
6.116.719
86.049 17.532.131 0 272.406 132.321 3.319.766 3.564.446 900.000 0 57.156 6.371.811 2.300.000 1.034.172 263.959 2.606.158 1.262.401 0 0 423.580 141.622 0 399.155 3.756.000 2.982.568 6.198.430 4.108.000 1.733.700 1.544.126 778.028 110.812 498.597 623.700 0 0 0 295.933 0 150.614 848.969 1.800.000 0 0 0 748.070 213.082 116.145 2.782.500 308.694 76.953 177.494 0 1.950.000 6.190.614
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 9.253.776 5.933.042 0 0 0 428.412 0 3.829.440 0 2.837.420 1.514.315 0 0 0 414.961 0 0 32.000 125.000 800.000 1.436.000 0 0 600.000 650.000 0 9.495.000 0 0 0 5.100.000 10.000.000 3.507.861 336.274 0 1.857.000 350.000 0 0 500.000 934.000 897.954 26.048 27.318 34.237 380.160 102.898 0 0 0 0 0
-25.000 -3.809.383 -554.084 -272.406 -26.000 -672.224 -935.323 0 0 0 -397.333 0 -17.377 -264.000 -199.696 -330.000 0 0 -21.218 -41.874 0 -309.527 0 -2.240.500 0 -942.400 0 0 -102.884 0 -15.018 -16.574 0 0 0 -68.181 -141.000 0 21.067 0 -336.643 -4.421 0 -131.705 0 0 -233.436 -386.077 0 -14.000 0 0 -6.086.682
61.049 22.976.524 5.378.958 0 106.321 2.647.541 3.057.535 900.000 3.829.440 57.156 8.811.898 3.814.315 1.016.795 -41 2.406.462 1.347.362 0 0 434.363 224.748 800.000 1.525.628 3.756.000 742.068 6.798.430 3.815.600 1.733.700 11.039.126 675.144 110.812 483.579 5.707.126 10.000.000 3.507.861 336.274 227.752 1.716.000 500.614 870.036 1.800.000 163.357 929.579 897.954 642.412 240.400 150.382 2.929.225 25.515 76.953 163.494 0 1.950.000 103.932
12.388.719
78.660.163
0
61.403.116
-18.573.900
121.489.379
13.107.008 950.318 9.784.790
23.842.116
86.049 17.532.131 0 272.406 132.321 1.705.766 3.564.446 900.000 0 57.156 6.371.811 0 1.034.172 263.959 2.606.158 1.262.401 0 0 423.580 141.622 0 399.155 3.756.000 624.568 6.198.430 4.108.000 1.733.700 1.544.126 778.028 110.812 498.597 623.700 0 0 0 295.933 0 150.614 848.969 1.800.000 0 0 0 748.070 213.082 116.145 2.782.500 308.694 76.953 177.494 0 1.950.000 73.895
66.271.444
0
1.614.000
2.300.000
2.358.000
15
RESERVES DEKKING AFSCHRIJVINGSLASTEN 743003 Reserve De Bolster horizonschool 743004 Reserve Brede school Lith 743005 Reserve Nieuwbouw school Geffen 743006 Reserve rnb Sportcomplex Herpinia 743007 Reserve Kleedaccomm Amstelhoef 743008 Reserve Sportpark de Akkeren 743009 Reserve Kunstgrasveld Talentencampus 743010 Reserve MOSA`14 743011 Reserve Revitalisering Koppelsteeg 743012 Reserve Rusheuvel non-infill 743013 Reserve Openbare ruimte C entrum 743014 Reserve Nieuwbouw hertenkamp 743015 Reserve Bouwk aanpass MJC stadsarch 743016 Reserve Kapitaallasten MIPMO 743017 Reserve Kapitaallasten bomen 743018 Reserve VRI projecten 2017 743019 Reserve Parkeergarage 743020 Reserve Fietsenstallingen 743021 Reserve Ontmoeten Ussen 743022 Reserve Op. ruimte C entrum ontsl. fase 1 743023 Reserve Op. ruimte C entrum Bram vd Berghstr. 743025 Reserve Stadssportpark TBL 743026 Reserve Vergroenen Stadshart 743027 Reserve Dynamische Afsluiting 743028 Reserve Warenhuis
691.621 2.956.705 736.584 36.356 859.472 413.463 652.760 305.698 267.070 124.043 1.235.931 41.621 844.351 721.599 663.630 747.645 799.648 52.042 252.750 0 0 0 0 0 0
TOTAAL RESERVES DEKKING AFSCHRIJVINGSLASTEN
12.402.990
151.496.413
TOTAAL RESERVES
691.621 2.956.705 736.584 36.356 859.472 413.463 652.760 305.698 267.070 124.043 1.235.931 41.621 844.351 721.599 663.630 747.645 799.648 52.042 252.750 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 500.000 0 0 0 330.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
-28.692 -134.592 -26.200 -18.068 -25.450 -23.508 -54.400 -7.338 -12.000 -12.186 -25.978 -3.091 -21.201 -23.465 0 -49.435 -24.437 -6.913 0 0 0 0 0 0 0
662.930 2.822.114 710.384 18.287 834.022 389.955 598.359 298.360 255.070 111.857 1.709.953 38.530 823.150 698.134 993.630 698.211 775.211 45.130 252.750 0 0 0 0 0 0
0
12.402.990
0
830.000
-496.954
12.736.037
20.136.358
171.632.771
1.009.386
65.672.523
-46.472.954
191.841.726
16
VOORZIENINGEN (CREDIT BALANS) 750001 Voorziening Wethouders en Weth. Weduwen Pensioen 750016 Voorziening Afwikkeling kosten Streekgewest 750012 Voorziening Arbeidsverplichtingen 750011 Voorziening Heesch West 750010 Voorziening Restcomplexen 750002 Voorziening Wachtgeld wethouders 750017 Voorziening RVU regeling TOTAAL VOORZIENINGEN
VOORZIENINGEN (DEBET BALANS) 750007 Voorziening IMVA Grondbedrijf 750008 Voorziening Bijz. waardevermindering MVA 750014 Voorziening Geldlening nieuw Zevenbergen 750015 Voorziening Geldlening Bioconnection 750013 Voorziening Waardering deelneming Pivot Park 750003 Voorziening Dubieuze debiteuren 750004 Voorziening Dubieuze debiteuren szw 750005 Voorziening Dubieuze debiteuren belastingen 750006 Voorziening Debiteuren dwangsommen 750009 VoorzieningTte verwachten exploitatieverliezen 750018 Voorziening waardering lening wachtmeesters TOTAAL VOORZIENINGEN
ONDERHOUDSEGALISATIE VOORZIENINGEN 751001 Voorziening Onderhoud gemeente-eigendommen 751002 Voorziening Onderhoud ir Diddewerf 751003 Voorziening Onderhoud accomm. emancipatie 751004 Voorziening Afkoopsommen gem. begraafplaatsen 751005 Voorziening Onderhoud begraafplaatsen 751006 Voorziening Onderhoud monumenten 751007 Voorziening Onderhoud accommodaties openluchtrec. 751008 Voorziening Buitenonderhoud scholen 751009 Voorziening Onderhoud sociaal-culturele accommod. 751010 Voorziening Onderhoud museum Jan C unen 751011 Voorziening C ultuur technisch onderhoud sportter. 751012 Voorziening Onderhoud sporthallen gebouwen 751013 Voorziening Onderhoud sporthallen sr 751014 Voorziening Onderhoud gemeentehuis 751015 Voorziening Egalisatie groot onderhoud haven TOTAAL ONDERHOUDSEGALISATIE VOORZIENINGEN
DOOR DERDEN BEKLEMDE GELDEN 753002 Voorziening Legaat Isaac Hartog 753001 Voorziening Legaat Van C ooth 753003 Voorziening Bodemsanering Pivot Park TOTAAL DOOR DERDEN BEKLEMDE GELDEN
5.806.983 115.369 41.247 13.105.794 5.000 6.447 170.697
19.251.537
0
2.176.852 2.102.440 48.175 361.258 0 385.375 991.793 0 42.500 19.132.460 0
25.240.855
0
44.954 110.347 84.005 598.230 85.787 380.425 323.365 0 3.287.162 296.007 722.268 1.775.150 76.560 1.957.954 762.601
10.504.815
0
4.538 113.459 166.000
5.806.983 115.369 41.247 13.105.794 5.000 6.447 170.697
0 0 0 0 0 0 0
1.677.123 0 93.000 16.659 0 386.077 24.000
-151.922 0 0 -13.122.453 -5.000 -117.993 -89.443
7.332.184 115.369 134.247 0 0 274.531 105.254
19.251.537
0
2.196.859
-13.486.811
7.961.585
2.176.852 2.102.440 48.175 361.258 0 385.375 991.793 0 42.500 19.132.460 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 382.649 0
2.312.451 0 0 0 0 0 335.083 288.533 23.000 2.603.436 1.300.000
-547.335 0 0 -361.000 0 -232.530 -88.665 -145.938 -5.500 -2.948.554 0
3.941.968 2.102.440 48.175 258 0 152.845 1.238.211 142.595 60.000 19.169.992 1.300.000
25.240.855
382.649
6.862.503
-4.329.522
28.156.485
44.954 110.347 84.005 598.230 85.787 380.425 323.365 0 3.287.162 296.007 722.268 1.775.150 76.560 1.957.954 762.601
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8.983 37.166 37.111 83.380 91.823 52.646 9.460 0 710.628 50.346 203.258 494.494 0 272.215 305.000
-34.954 -111.690 0 -84.502 0 -335.831 -289.869 0 -3.353.807 -266.812 -411.406 -610.612 0 -1.015.924 -94.496
18.983 35.824 121.116 597.108 177.610 97.239 42.956 0 643.983 79.541 514.120 1.659.032 76.560 1.214.245 973.105
10.504.815
0
2.356.510
-6.609.904
6.251.422
4.538 113.459 166.000
0 0 0
0 0 0
0 0 0
4.538 113.459 166.000
0
0
0
283.997
283.997
0
283.997
VOORZIENINGEN BIJDRAGE VERVANGINGSINVESTERINGEN 752001 Voorziening Egalisatie rioolbeheer 18.034.595 TOTAAL VOORZIENINGEN BIJDRAGE VERVANGINGSINVESTERINGEN 18.034.595
18.034.595
0
3.545.604
-768.989
20.811.210
0
18.034.595
0
3.545.604
-768.989
20.811.210
73.315.799
0
73.315.799
382.649
14.961.476
-25.195.226
63.464.699
TOTAAL VOORZIENINGEN
17
Overzichten reserves
18
ALGEMENE RESERVES
19
Algemene vrije reserve (740001) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve is bestemd voor het opvangen van algemene risico’s en fluctuaties in de rekeningresultaten. De norm voor de algemene reserve is 10% van de algemene uitkering uit het gemeentefonds. Op basis van de meicirculaire 2022 is deze norm afgerond € 21,6 miljoen. Dit is inclusief het sociaal domein. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar
2022
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
24.585
369
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
7.748
-401
32.300
Toelichting op het verloopoverzicht 2022 De storting van € 7.748.000 is de saldobestemming vanuit de jaarrekening 2021. De onttrekking van € 401.000 bestaat uit: -
Proeftuin Ruwaard: € 100.000
-
Transformatieagenda Jeugdhulp: € 301.000.
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
zie bovenstaande
Kan de reserve verlaagd worden? nee
20
Algemene reserve risico's grondbedrijf (740002) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze algemene reserve (ABR) is specifiek bestemd voor de risico's die zich binnen het grondbedrijf voordoen. Dat kunnen project specifieke risico’s (een vervuiling in de grond) of conjuncturele risico’s (rente, inflatie, grondprijs) zijn. Vanwege de omvangrijke kasstromen en risico's die met grondexploitaties zijn gemoeid hebben we besloten tot deze speciale algemene reserve. Voor de risicoanalyse gebruiken we de Monte-Carlomethode binnen het grondbedrijf. Op basis van geactualiseerde berekening bij het Najaarsbericht en MPG wordt de minimale omvang van de algemene reserve (ABR) bepaald. We beperken ons in principe tot één risicoreserve voor het grondbedrijf. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
24.395
283
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
3.439
-24.438
3.679
Toelichting op het verloopoverzicht Storting De stortingen zijn voor € 2,7 miljoen toe te schrijven aan tussentijdse winstnemingen 2022 bij diverse grondexploitaties. De overige € 0,7 miljoen komt o.a. van verkochte beheersgronden en verkoop voormalig gemeentehuis Geffen. De belangrijkste winstnemingen betreffen:
Oijense Zij € 1,0 miljoen
Vorstengrafdonk € 0,8 miljoen
de Piekenhoef € 0,4 miljoen
Elzeneind Slowcare € 0,3 miljoen.
Onttrekking De onttrekking in 2022 bestaat voor € 18,2 miljoen uit afroming van de ABR. Dit is bij het vaststellen van de programmabegroting 2022 besloten. Deze afroming bestaat uit:
€ 10 miljoen ten behoeve van nieuwe reserve binnenstedelijke transformatie;
€ 5,1 miljoen voor reserve strategische aankopen;
€ 3,1 miljoen reserve bovenwijkse voorzieningen.
In 2022 hebben we € 2,0 miljoen uit de ABR onttrokken t.b.v. de voorziening te verwachten exploitatieverliezen. Dit in verband met geactualiseerde verliesberekeningen binnen de grondexploitaties. Ook is de voorziening IMVA voor mogelijke toekomstige grondexploitaties met € 2,3 miljoen aangevuld. Hiervan is € 1,5 miljoen voor Amsteleind (Oss West). Op basis van vastgestelde nota kostenverhaal is er vanuit de grondexploitaties € 0,8 miljoen toegevoegd aan de reserves bovenwijkse en bovenwijkse netwerkvoorzieningen. Verder is er voor € 0,9 miljoen aan winstnemingen in de voorbije jaren teruggedraaid. Daarnaast is er € 52.823 onttrokken met betrekking tot Taskforce versnelling woningbouw en € 147.123 rentekosten aankoop grond 't Brand (Klein Amsteleind). Bij de jaarrekening 2022 is de minimum benodigde algemene reserve berekend op basis van de risicoanalyse (Monte-Carlomethode). Het risicobedrag is berekend op € 5,2 miljoen. Dit is het minimumbedrag wat in de ABR moet zitten. De ABR bedraagt per 31 december 2022 € 3,679 miljoen. Er is dus feitelijk teveel afgeroomd in 2022 van de ABR. Bij de programmabegroting 2023-2025 is besloten om € 3,38 miljoen van de ABR af te romen per 2023. Op basis van de huidige grondexploitaties en inschatting zal voorlopig geen afroming meer kunnen plaatsvinden.
21
Dit jaar vindt er op basis van raadsbesluit (22 november 2012) met betrekking tot de Brede School Lith ook een onttrekking van € 1,71 miljoen plaats voor het opvangen van deel van de kapitaallasten Brede school Lith. Zit er voldoende geld in de reserve?
nee
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
22
RESERVES DEKKING ALGEMENE DIENST
23
Afloop gaswinstuitkering Maaslandgas (741001) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve is bestemd voor de afdekking van de vervallen dividenduitkering van NV Maaslandgas met ingang van 2009. Tot en met 2008 ontvingen we jaarlijks dividend. In 2008 heeft Essent de jaarlijkse uitkering afgekocht. Dat geld hebben we in deze reserve gestort. Jaarlijks onttrekken we de dividenduitkering aan deze reserve, waarbij we het bedrag dat we onttrekken jaarlijks afbouwen. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
13.107
197
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
-1.699
11.605
Toelichting op het verloopoverzicht In 2022 hebben we € 1.699.000 onttrokken ten gunste van de reguliere begroting. Dit bedrag bouwen we jaarlijks af met € 110.000. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
24
Deposito BNG inzake opheffing HNG (741002) Beleidsdoel/noodzaak reserve In het verleden kregen we jaarlijks een bedrag van de HNG. Het HNG heeft de gekapitaliseerde bijdrage als deposito weggezet bij de BNG. Om administratief-technische redenen moeten we dit deposito als een reserve aanmerken. Jaarlijks halen we een bedrag uit deze reserve ten gunste van de reguliere begroting. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
950
14
2022
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
-208
757
Toelichting op het verloopoverzicht In 2022 onttrokken we een bedrag van € 208.000 ten gunste van de reguliere begroting. Deze onttrekking wordt jaarlijks verlaagd. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
25
Gemeentehuis (743001) Beleidsdoel/noodzaak reserve We gebruiken deze reserve om extra lasten in de begroting af te dekken die in 2011 zijn ontstaan bij de verbouwing van het gemeentehuis af te dekken. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
9.785
147
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
-657
9.275
Toelichting op het verloopoverzicht In 2022 onttrokken we een bedrag van € 657.000 ten gunste van de reguliere begroting. Deze onttrekking wordt jaarlijks verlaagd. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
26
BESTEMMINGSRESERVES
27
Wonen, welzijn en zorg (742002) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld voor het verbeteren van de samenwerking tussen inwoners, welzijn, zorg en gemeenten binnen het sociaal domein en voor de kanteling van zorg naar welzijn. Dit netwerk van partners versterkt de gemeenschap en geeft inwoners zelf regie en initiatief over hun leven. Door de vele bezuinigingen en de groeiende groep die zorg nodig heeft is innovatie steeds belangrijker. Daar hebben we via deze reserve nog beperkt budget voor. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
86
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
-25
61
Toelichting op het verloopoverzicht We hebben € 25.000 onttrokken voor projecten rondom werk- en ervaringsdeskundigheid Proeftuin Ruwaard. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden? nee
28
Beschermd Wonen (742003) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve is noodzakelijk voor een sluitende aanpak voor inwoners met een psychische kwetsbaarheid in de regio. De nieuwe koers voor de transformatie van beschermd wonen en maatschappelijke opvang is uitgewerkt. In 2020 is ook de bijbehorende regionale ontwikkelagenda vastgesteld. Voor de financiering van de acties in het kader van de transformatie wordt een deel van de reserve ingezet. Eerder is er ook besloten om voor de harmonisatie van de tarieven frictiekosten voor zorgaanbieders beschikbaar te stellen. Ook dit financieren we uit de reserve. Vanaf 2024 wordt de doordecentralisatie van Beschermd Wonen landelijk ingevoerd. Dan ontvangt iedere gemeente zelf een deel van de middelen voor beschermd wonen. Dit wordt gefaseerd ingevoerd in een periode van 10 jaar waarbij de centrumgemeenten geleidelijk minder geld krijgen ten gunste van de regiogemeenten. Regionaal is afgesproken dat Oss het specialistisch palet van voorzieningen blijft inkopen. Hiermee gaat Oss langjarige financiële verplichtingen aan. Daarbij is nog onduidelijk welke financiële consequenties de invoering van het woonplaatsbeginsel heeft voor de regio. In onze regio is het scheiden van wonen en zorg doorgevoerd, terwijl het woonplaatsbeginsel met name geldt voor vormen waarbij de woonfunctie is inbegrepen.
In de Centrumregeling Wmo 2024 worden regionale financiële afspraken gemaakt over de reserve beschermd wonen en een investeringsfonds. Gezien de cumulatie van al deze ontwikkelingen heeft de regio ingestemd met het centraal beschikbaar houden van de reserve Beschermd wonen. Daarbij is afgesproken dat we voortaan met een plafond van de reserve gaan werken voor de centrumgemeente: 15% van de regionale begroting. Op basis daarvan hebben de regiowethouders in maart 2021 afgesproken dat we in de periode 2021-2023 in totaal € 8,5 miljoen gaan terugbetalen uit de reserve. Daarmee kunnen de lokale gemeenten zich voorbereiden op de doordecentralisatie en de lokale taken en verantwoordelijkheden die daarbij horen. Dat geldt ook voor Oss. In de periode 2021-2023 ontvangt Oss in totaal afgerond € 2,75 miljoen uit de reserve, afgerond € 917.000 per jaar. Dit wordt ingezet via de Investeringsagenda beschermd wonen Oss. Hiermee wordt de ambulantisering van beschermd wonen naar wonen in de wijken van psychisch kwetsbare inwoners lokaal vormgegeven, denk bijvoorbeeld aan realisatie van de Straatdokter in Oss. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
17.532
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
9.254
-3.809
22.977
Toelichting op het verloopoverzicht De storting van € 9.253.776 is het overschot 2022 op het regionale budget beschermd wonen. Bij de programmabegroting 2023-2026 hadden we hiervan al € 5,8 miljoen geraamd. De onttrekking van € 3,8 miljoen is als volgt te specificeren: -
€ 2.833.333 is de afgesproken terugbetaling van een deel van de reserve aan de regio, inclusief ons eigen aandeel (besloten in regionaal portefeuillehoudersoverleg 18 maart 2021)
-
afgerond € 455.000 voor diverse kosten rondom maatschappelijke opvang
-
€ 350.000 voor de ambulantisering van de GGZ
-
afgerond € 172.000 voor implementatiekosten en uitvoeringskosten
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
ja, tot en met 2023, dat is in het overzicht verwerkt
29
Opvang Vluchtelingen (742053) Beleidsdoel/noodzaak reserve In 2022 kregen we te maken met de vluchtelingenstroom afkomstig uit Oekraïne. Het rijk heeft een bekostigingsregeling ontwikkeld waarmee gemeenten in beginsel schadeloos gesteld worden voor de kosten die zij maken. Op basis van onze prognoses houden we in 2022 geld over. De oorzaak is dat Oss, anders dan andere gemeenten, tijdelijke huisvesting niet heeft gehuurd of gekocht, maar vrij ter beschikking had staan. Het verwachte overschot willen we reserveren omdat onze belangrijkste voorziening, het oude belastingkantoor, na oktober 2023 niet langer gebruikt kan worden als opvanglocatie. We willen deze middelen reserveren om huisvesting en zorg voor vluchtelingen in brede zin duurzaam en structureel te organiseren. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
0
0
Storting
Onttrekking
5.933
-554
Saldo 31 december 5.379
Toelichting op het verloopoverzicht De storting van € 6 miljoen is het verschil tussen de verwachte inkomsten voor de opvang van vluchtelingen van het Rijk (GOO en POO) en vanuit COA (GOO) en de werkelijke kosten die we hebben gemaakt voor vluchtelingen in 2022. Het bedrag wat we dus nog niet hebben besteed hebben we in deze reserve gestort. De onttrekking van € 554.000 betreft de uitgekeerde leefgelden voor de vluchtelingen uit Oekraïne. We ontwikkelen beleid voor de opvanglocatie vanaf oktober 2023. Daarnaast brengen we de kosten in kaart voor de nieuwe plannen. In de loop van 2023 vragen we raad om een besluit op de bestemming van de reserve. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
30
Onderwijshuisvesting (742004) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve is bedoeld voor aanpassingen (waaronder ook tijdelijke huisvesting) aan onderwijshuisvesting. Deze reserve is ontstaan doordat de onderhoudsvoorziening voor de gebouwen niet meer nodig was door de landelijke overdracht van het buitenonderhoud aan het onderwijs. Het geld uit onze voorziening hebben we toen aan deze reserve toegevoegd om voor een warme overdracht aan de schoolbesturen te kunnen zorgen. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
272
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
-272
0
Toelichting op het verloopoverzicht We hebben in 2022 € 272.000 onttrokken voor de tijdelijke huisvesting JF Kennedyschool. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
31
Huisvestingskosten Schoolgebouwen (743002) Beleidsdoel/noodzaak reserve We gebruiken deze reserve om extra lasten in de begroting af te dekken voor huisvestingskosten van schoolgebouwen. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
132
0
Storting
Onttrekking
0
-26
Saldo 31 december 106
Toelichting op het verloopoverzicht We hebben € 26.000 uit de reserve onttrokken om huisvestingslasten voor scholen in de begroting af te dekken. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden? nee
32
Participatiebevordering (742038) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld om mensen met een bijstandsuitkering met nieuwe dienstverleningen meer te laten meedoen in de maatschappij. Daarvoor hebben we professionals nodig, die kijken en vragen naar interesses en wensen van inwoners en deze kunnen vertalen naar mogelijkheden en kansen in én voor de Osse samenleving. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
1.706
0
Storting
Onttrekking
1.614
-672
Saldo 31 december 2.648
Toelichting op het verloopoverzicht In deze reserve bundelen we meerdere middelen/projecten: Crisismiddelen voor de uitvoering van TOZO, gemeentelijk schuldenbeleid, preventief en pro-actief arbeidsbeleid "Van Werk naar Werk, voor bestandsontwikkeling en extra actie "Van Bijstand naar Werk" en aandacht voor "Van Bijstand naar Meedoen", TONK middelen voor de doelgroep om te kunnen meedoen, rondkomen of vooruitkomen. Daarnaast bevat deze reserve middelen voor de nieuwe wet inburgering, project verbeterde samenwerking onder één dak, teamontwikkelingstraject en de pilot digitaal samenwerkplan ten behoeve van de Samenwerkwijze. De uitvoering vindt gefaseerd over de jaren plaats. Hier maken we elk jaar een bestedingsplan voor. Via de vorming van een aparte reserve blijven de gelden beschikbaar voor de realisatie van deze projecten. De storting van € 1.614.000 bestaat uit: -
Resterende TOZO middelen 2021 € 243.000
-
Resterende TONK middelen 2021 € 1.145.000
-
Resterende middelen pilot AJOSS (Aanpak jongeren met schulden in de gemeente Oss) 2021 € 75.000
-
Ontvangen rijksmiddelen gemeentelijk schuldenbeleid 2021 € 151.000
De onttrekking van € 672.000 bestaat uit: -
Vergroten en uitbreiding doelgroep eenmalige energietoeslag € 130.000
-
Uitvoering TOZO, gemeentelijk schuldenbeleid, Werk naar Werk, van Bijstand naar Werk & van Bijstand naar Meedoen € 341.000
-
Project verbeterde samenwerking onder één dak € 157.000
-
Pilot digitaal samenwerkplan ten behoeve van de Samenwerkwijze € 23.000
-
Teamontwikkelingstraject € 21.000.
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
33
Integraal Voorzieningenbeleid (742005) Beleidsdoel/noodzaak reserve Bij de programmabegroting 2016-2019 hebben we een reserve gevormd voor de uitvoering van het Integraal Voorzieningenbeleid. Met deze reserve betalen we de volgende zaken: -
Proces-, advies- en inhuurkosten bij de uitwerking van vraagstukken rondom maatschappelijke voorzieningen.
-
Eenmalige uitgaven aan accommodaties om aanpassingen te kunnen doen of knelpunten op te lossen.
-
Maatregelen die bijdragen aan de clustering van buitensportaccommodaties.
In 2021 hebben we een bedrag van € 3,1 miljoen in deze reserve gestort voor een versnelling voor de projecten van komende jaren. We willen het besteden aan het versnellen van het realiseren van voorzieningen voor ontmoeten, sport en cultuur. We gebruiken deze middelen onder meer voor het uitvoeren en versnellen van een aantal majeure projecten. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
3.564
0
2022
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
428
-935
3.058
Toelichting op het verloopoverzicht We hebben de volgende stortingen begroot en gerealiseerd: -
Vrijval uit voorziening cultuurtechnisch onderhoud terreinen: € 308.000
-
De jaarlijkse storting van € 12.000 is voor het Dorpshuis Haren
Niet begroot is een storting van € 108.284 vanuit de reserve onderwijshuisvesting naar de IVB reserve. De bedoeling was om de tijdelijke huisvesting JF Kennedyschool deels te dekken uit de reserve onderwijshuisvesting en daarmee deze reserve leeg te boeken en op te heffen. Het restant van de kosten zouden we afdekken uit de reserve IVB. In 2022 zijn de kosten voor de tijdelijke huisvesting lager uitgekomen, wat een restant opleverde op de reserve onderwijshuisvesting. Dat restant bedroeg € 108.284. We hebben dit gestort in de reserve IVB. In totaal was geraamd dat er uit de reserve € 1.844.901 onttrokken zou worden. Daarvan is € 935.323 gerealiseerd. We hebben de volgende onttrekkingen begroot en gerealiseerd: -
Voor de uitvoering van de prioriteitennota was € 502.000 begroot (o.a. Lievekamp, UITHuis, Ontmoeten Macharen en Ravenstein). Hiervan is € 212.758 gerealiseerd. Een aantal projecten zijn nog niet van start gegaan (Samenwerking Koppellinck en Oude Klooster Geffen, Ontmoeten Ravenstein), Zuidergebouw (Ontmoeten Oss-Zuid; CITO, scouting Titus Brandsma).
-
Voor de voorbereidingskosten van het Zuiderstrandtheater was € 423.000 begroot, we hebben geen bedrag onttrokken.
-
Voor de tijdelijke huisvestingskosten JF Kennedy was € 293.000 begroot. Huisvesting is later in het jaar gestart, waardoor er geen onttrekking heeft plaatsgevonden.
-
Voor de aanpassingen van ventilatiesystemen i.h.k.v. COVID-19 was € 250.000 begroot. Hiervan is in 2022 € 190.000 gerealiseerd en onttrokken.
-
Voor de afwaardering van de boekwaarde oudbouw Korenaer/JFK was € 242.000 begroot, dit is volledig onttrokken.
-
Voor de tijdelijke formatie afdeling Vastgoed 0,67 fte adviseur jeugd, cultuur en erfgoed en 1 fte projectleider voor projecten uit het MIP was € 188.000 begroot, dit is volledig onttrokken.
-
Voor de beschikking Fonkeling Zuiderlicht (SAAM) erfenis horizonscholen was € 157.000 begroot. Dit is in 2022 niet afgerond, dit volgt in 2023. De onttrekking is hiermee uitgesteld.
-
Voor aandachtsexploitaties wijk- en dorpshuizen was € 125.000 begroot. Op basis van de door de wijk- en dorpshuizen aangeleverde jaarrekeningen is € 54.316 onttrokken.
-
Voor cultuureducatie Muzelinck/Muziek in de klas hebben we € 27.500 begroot en onttrokken. 34
-
Voor het Warenhuis hebben we € 132.659 onttrokken.
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
35
Verduurzaming maatschappelijk vastgoed ( 742056) Beleidsdoel/noodzaak reserve Met de bestemmingsreserve geven we concrete invulling aan ons beleid voor verduurzaming en COVID-proof maken van maatschappelijk vastgoed. We staan voor een ambitieuze opgave om ons vastgoed te verduurzamen. Met de vrijvallende middelen van de onderhoudsvoorzieningen vormen we een bestemmingsreserve voor urgente maatregelen waarvoor nog geen dekking is: a.
Volledig gasloos maken van een pand volgens de MIP,
b.
Panden welke onlangs (<10 jaar) verduurzaamd zijn of waar installaties zijn vervangen;
c.
Ventilatie in de scholen in relatie tot COVID;
d.
Verlichting in scholen (en andere panden);
e.
Het versneld oppakken van gebouwen met lage energie-labels
f.
Aanpassen van installaties gemeentehuis in relatie tot COVID.
Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
0
0
Storting
Onttrekking
3.829
0
Saldo 31 december 3.829
Toelichting op het verloopoverzicht We hebben conform de begroting € 3.829.000 gestort in de reserve ten behoeve van het verduurzamen van ons maatschappelijk vastgoed. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden? nee
36
Lievekamp (742050) Beleidsdoel/noodzaak reserve We reserveren geld voor de Lievekamp. In de toekomst willen we aan de slag met ingrijpende (ver)nieuwbouw. Dit zal forse financiële consequenties hebben. We willen hiervoor vast gaan sparen. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
900
0
Storting
Onttrekking
0
0
Saldo 31 december 900
Toelichting op het verloopoverzicht We hebben in 2022 geen bedragen gestort of onttrokken. Zit er voldoende geld in de reserve?