Document · PDF

Jaarrekening 2022 bijlagen .DOCX

Gemeenteraad 6 juli 2023, gemeente OssBij agendapunt: A Jaarverslag en jaarrekening 2022, inclusief accountantsverslag 202222.673 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Moet de reserve aangevuld worden?

Nee

Kan de reserve verlaagd worden?

Nee

Woonwagens (742039) Beleidsdoel/noodzaak reserve We hebben bij de programmabegroting de reserve 'Brutering Woonwagens' aangepast naar deze reserve: 'Woonwagens'. De reserve brutering woonwagens is gevormd op basis van de Regeling afkoop geldelijke steun woonwagens en standplaatsen. We hebben daarvoor een afkoopsom van het rijk gekregen. Daarmee heeft het rijk de langlopende verplichtingen rondom kapitaallasten en onderhoud van woonwagens afgekocht. We hadden deze afkoopsom in deze reserve gestort. Voorheen hebben we de reserve ingezet om de kapitaallasten en onderhoudskosten van woonwagens en standplaatsen voor een deel af te dekken. Het bedrag is echter niet meer nodig voor de kapitaallasten en onderhoudskosten. Daarom willen we het bedrag reserveren voor woonwagens algemeen. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

151

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

350

501

Toelichting op het verloopoverzicht In 2022 hebben we een bedrag van € 350.000 gestort om extra standplaatsen te realiseren, zoals opgenomen in het coalitieakkoord 2018. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Beheerkosten startersleningen (742022) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve gebruiken we om de beheerkosten van de startersleningen te betalen en de risico’s daarvan af te dekken. Verder storten we de bijdragen van de verkopers in deze reserve. De startersleningen zijn bedoeld om de (koop-)woningmarkt een impuls te geven. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

849

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december 870

Toelichting op het verloopoverzicht Storting Er worden geen bedragen meer gestort, omdat de startersleningenregeling is gestopt. Onttrekking De onttrekkingen bestaan uit de werkelijk in rekening gebrachte beheerkosten van de leningen door SVn en zijn afhankelijk van de hoogte van het totaalbedrag leningen op 31 december. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Meekoppelkansen dijkversterking Maas (742040) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld voor het financieren van meekoppelkansen rondom de waterveiligheid van de Maas. Plannen voor de verbetering van de waterveiligheid van de Maas worden de komende jaren in integrale gebiedsopgaven voorbereid. Hiervoor hebben we ingestemd met een bestuursovereenkomst voor het koploperproject Ravenstein-Lith. Voor Oss zijn er belangrijke meekoppelkansen, zoals het verbeteren van de toegang tot de haven in het Burgemeester Delenkanaal tussen de Maas en de sluis bij Macharen. Daarnaast is het koploperproject een impuls voor de vrijetijdseconomie in de zone langs de Maas en ondersteunt het een strategie voor de bakenbomen. Met het beschikbaar stellen van deze middelen zullen andere projectpartners extra middelen inbrengen waardoor de opbrengsten van onze bijdrage naar verwachting sterk vermeerderd worden. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

1.800

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

1.800

Toelichting op het verloopoverzicht We hebben in 2022 geen bedragen gestort of onttrokken. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

Nee

Kan de reserve verlaagd worden?

Nee

Ontwikkeling Geffense plas (742043) Beleidsdoel/noodzaak reserve We zetten in op het realiseren van een hoogwaardig concentratiepunt voor recreatie van de Geffense Plas. We hebben de erfpacht beëindigd met de vorige uitbater en de opstallen overgenomen. We geven deze speerpuntlocatie opnieuw uit om nieuwe en betere recreatieve voorzieningen mogelijk te maken. We dekken de eenmalige kosten voor de vergoeding voor bedrijfsbeëindiging en bijkomende kosten uit de reserve. Voor de periode dat we als gemeente de opstal in eigendom hebben missen we erfpachtopbrengsten en berekenen we kapitaallasten over de opstallen. Ook deze dekken we uit deze reserve. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

500

-337

163

Toelichting op het verloopoverzicht We hebben de kosten voor de vergoeding voor bedrijfsbeëindiging, de gemiste erfpacht, de kapitaallasten en de bijkomende kosten voor de overbruggingsperiode ter grootte van € 500.000 in de reserve gestort. Voor de uitbetaling van de vergoeding voor bedrijfsbeëindiging en de financiering van de gemiste erfpacht hebben we € 337.00 onttrokken. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

Nee

Kan de reserve verlaagd worden?

Nee

Versterken gemeentelijke dienstverlening (742052) Beleidsdoel/noodzaak reserve Naar aanleiding van de Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (POK) heeft het kabinet voorstellen gedaan om de dienstverlening vanuit de overheid fundamenteel te verbeteren. Het kabinet stelt onder andere voor om de uitvoeringscapaciteit bij de overheid te versterken en extra ondersteuning te bieden aan mensen in kwetsbare posities. Dit is een gezamenlijke opdracht voor het rijk, de uitvoeringsorganisaties en de medeoverheden. Voor gemeenten is tot en met 2027 per jaar € 150 miljoen beschikbaar. De middelen hebben we ontvangen via de algemene uitkering. We zetten de middelen in op drie thema’s: 1.

Vakmanschapsontwikkeling bestaande uit vier actielijnen; boost geven aan de basistraining

Samenwerkwijze (SWW), ontwikkelen van en in pilot zetten van een verdiepende module SWW, werven van een opleidingscoördinator en het werven van een professioneel en geaccrediteerde intervisior binnen het sociaal domein. 2.

Rechtsbescherming bestaande uit drie stappen; verkenning wat nodig is, uitwerken plan van aanpak

en implementatie & uitvoering. 3.

Digitalisering bestaande uit drie actielijnen; digitale vindplaats, regiesysteem en datagedreven werken

en cultuur & structuur/vakmanschap. De middelen zijn in één keer beschikbaar gesteld, echter de uitvoering vindt gefaseerd over de jaren plaats. Hier maken we jaarlijks een bestedingsplan voor. Via de vorming van een aparte reserve blijven de gelden beschikbaar voor de realisatie van deze projecten. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

Storting

Onttrekking

934

-4

Saldo 31 december 930

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen De storting van € 934.000 is als volgt opgebouwd: -

€ 532.000 middelen vanuit 2021 die we hebben ontvangen bij de decembercirculaire 2021 en overgeheveld bij de jaarrekening 2021 voor het versterken gemeentelijke dienstverlening;

€ 402.000 middelen 2022 die we hebben ontvangen voor het versterken gemeentelijke dienstverlening.

Onttrekkingen In 2022 is € 4.000 uit de reserve onttrokken voor vakmanschapsontwikkeling. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Gemeentehuis toekomst bestendig (742057) Beleidsdoel/noodzaak reserve Hiermee hebben we extra middelen om het gemeentehuis toekomstbestendig te maken. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

898

Toelichting op het verloopoverzicht We hebben € 898.000 gestort in deze reserve. Dit komt voort uit de vrijvallende middelen uit het onderhoudsbudget van het gemeentehuis. We voegen dit toe aan deze reserve. Een concreet plan met financiële onderbouwing voor de aanpassingen leggen we ter besluitvorming voor aan B&W. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

Nee

Kan de reserve verlaagd worden?

Nee

ICT (742031) Beleidsdoel/noodzaak reserve Vanaf 2014 tot en met 2019 is de reserve ICT (voorheen: egalisatie automatisering / ICT gesloten circuit) alleen gebruikt voor vervangingsinvesteringen. Het gebruik van het ‘gesloten circuit’ is opgeheven. Dat betekent dat we vanaf 2020 begrotingsaanvragen voor investeringen doen waarbij prijsstijgingen en -dalingen direct ten laste/gunste komen van de exploitatie. De opgebouwde reserve is noodzakelijk voor de bedrijfsvoering. Met ingang van 2020 hebben we de doelstellingen van de reserve geactualiseerd zodat deze aansluiten bij de huidige ontwikkelingen. Deze reserve zetten we als volgt in: -

Het opvangen van incidentele lasten én voor zover deze niet passen in de exploitatie. Denk aan technische afwaardering van hardware.

Frictiekosten als gevolg van onvoorzienbare gebeurtenissen.

Het financieren van innovatie, strategische ontwikkeling en -samenwerking.

Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

748

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

-132

642

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen In 2022 hebben we de volgende kosten in de reserve gestort: -

€ 26.048 Verkoop Iphones

Onttrekkingen In 2022 hebben we de volgende kosten uit de reserve onttrokken: -

€ 33.600 Identity Acces Management

€ 28.363 Zaaksysteem

€ 22.907 Digitaal Stelsel Omgevingswet

€ 24.000 Datadistributie beheer

€ 16.760 Verkenning Office 365

€ 6.075

Cloud Landing Zone

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

WGA (742032) Beleidsdoel/noodzaak reserve Op 1 januari 2006 is de wet Werk en Inkomen naar Arbeidsvermogen (WIA) ingegaan. Onderdeel van deze wet is de regeling Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten (WGA). De lasten voor de WGA mogen gelijk verdeeld worden tussen de werkgever en werknemer. Het college heeft in overleg met de Ondernemingsraad (OR) besloten om de kosten voor de werknemer te betalen door de vrije maandagmiddag van carnaval te laten vervallen. Dit komt neer op een bedrag van € 47.805. Als in een bepaald jaar dit bedrag niet nodig is voor de regeling (dat is afhankelijk van het aantal aanmeldingen in een jaar) blijven de middelen wel beschikbaar voor de WGA. Het gaat hierbij namelijk om een zogenaamde gesloten exploitatie. Dat betekent dat we restantgelden direct in de reserve storten. Daarnaast storten we vanaf 2016 eventuele overschotten op het arbeidsvoorwaardenbudget van de OR in deze reserve. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

213

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

240

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen In 2022 is sprake van een overschot van € 20.330 op het budget OR arbeidsvoorwaarden. Dit bedrag is in de reserve gestort. Op het WGA-budget van de medewerkers is in 2022 sprake van een overschot van € 6.988. Dit bedrag is in de reserve gestort.

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

WW-lasten (742019) Beleidsdoel/noodzaak reserve Medewerkers betalen voor de reparatie-uitkering WW vanaf 1 januari 2018 een kostendekkende werknemerspremie, om daarmee toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen. De stortingen betreffen de begrote premies. Bij de jaarrekening storten we de werkelijk inhouden premie. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

116

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

150

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen Medewerkers betalen voor de reparatie-uitkering WW vanaf 1 januari 2018 een kostendekkende werknemerspremie. De ingehouden premie van € 34.237 over 2022 is in deze reserve gestort voor toekomstige verplichtingen.

Zit er voldoende geld in de reserve?

nee

Moet de reserve aangevuld worden?

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Organisatie ontwikkelingen (742033) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve doelmatigheid is bedoeld voor: -

het egaliseren van financiële schommelingen tussen de opgelegde taakstellingen en de implementatie

het afdekken van de frictiekosten personeel en bovenformatieven

het egaliseren van financiële schommelingen bij de generatiegelden/banenafspraken

het afdekken van de kosten van organisatieontwikkelingen

Egaliseren van financiële schommelingen tussen de opgelegde taakstellingen en de implementatie De afgelopen jaren hebben we als organisatie een totale taakstelling van € 6,2 miljoen gekregen. De taakstelling op de bedrijfsvoering is in 2020 gerealiseerd. Deze taakstelling is door een aantal doelmatigheidsmaatregelen gerealiseerd (sporenbeleid, kerntakendiscussie en SLIM). De opgelegde taakstellingen lopen niet helemaal gelijk met de realisatie. De reserve doelmatigheid vangt deze financiële schommelingen op. Frictiekosten personeel en bovenformatieven De formatiereducties als gevolg van deze doelmatigheidsoperatie leiden tot incidentele personele frictiekosten. De grootste personele frictiekosten zijn een gevolg van de verzelfstandiging van Museum Jan Cunen en het onderbrengen van het Stadsarchief bij de bibliotheek. Egaliseren van financiële schommelingen bij de generatiegelden/banengelden De regeling van het generatiepact is per 2 januari 2022 opgeheven. Dit betekent dat vanaf die datum er geen inkomsten meer zijn van de deelnemers van het generatiepact. Deze inkomsten werden ingezet om de tijdelijke functies voor de jongeren instromers te betalen. De huidige instromers worden voor de jaren 2022 en 2023 uit deze reserve betaald. De opzet is om in die periode de instromers op een reguliere functie te laten instromen.

Daarnaast hebben we onze verantwoordelijkheid voor de Banenafspraak. We proberen de Banenafspraak uit onze reguliere middelen af te dekken. Als de reguliere middelen niet voldoende zijn vormt deze reserve de achtervang. Toekomstbestendige organisatie Voor een toekomstbestendige organisatie gaan we fors investeren in procesoptimalisatie en extra formatie ICT. Deze structurele kosten willen we betalen door de komende te besparen op de bedrijfsvoeringsafdelingen. Om deze besparing binnen de organisatie te realiseren is een bedrag van € 1 miljoen in deze reserve gestort. Dit bedrag is in de Programmabegroting 2020-2023 beschikbaar gesteld. In de Programmabegroting 2022-2025 is dit bedrag in het jaar 2022 aangevuld met € 380.000 voor de digitaliseringsoperatie (projectleiderskosten). Dit bedrag wordt de komende jaren aangewend voor de eenmalige kosten van de procesoptimalisatie en digitaliseringsoperatie. De uitgaven op dit gebied wordt de komende jaren uit deze reserve onttrokken. Organisatieontwikkelingen -

Om onze processen digitaal en efficiënt in te richten investeren we komende jaren extra. De extra kosten worden uit deze reserve betaald.

Door de digitale ontwikkelingen kunnen de processen bij het team Documentaire Informatievoorziening (DIV) efficiënter worden ingericht. Met ingang van 2022 wordt de formatie verminderd. De besparing wordt ingezet om de toenemende noodzakelijke investeringen in technisch en functioneel beheer bij afd. ICT te betalen.

Het omvormen van afd. DIV leidt tot en met 2024 tot incidentele overschotten en tekorten bij de post salarissen/stelpost formatie. Deze worden met deze reserve geëgaliseerd.

Voor de basis op orde/versnelling woningbouw en de ontwikkeling van de strategische slagkracht is in de Programmabegroting 2021-2024 structureel geld beschikbaar gesteld. In 2021 is een eerste aanvang gemaakt om een structurele invulling te geven aan de basis op orde en de strategische slagkracht. Het

bedrag voor het jaar 2021 is niet volledig besteed. Het restantbedrag is in deze reserve gestort om eenmalige formatieknelpunten af te dekken.

Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

2.783

Storting

Onttrekking

380

-233

Saldo 31 december 2.929

Toelichting op het verloopoverzicht Storting In 2022 is een bedrag van € 380.000 gestort om de kosten van de projectleider digitalisering sociaal domein voor drie jaar te betalen. Onttrekking De onttrekkingen hebben vooral betrekking op: a. inzet generatiegelden voor jongeren instromers € 149.000; b. projectleider uitrol Motion € 18.000; c. bedrijfscontinuïteitsplan € 35.000; d. kosten voorbereiding en aansluiting HR 21 € 19.000; e. frictiekosten personeel MJC € 18.000. Er zijn met ingang van het jaar 2023 geen frictiekosten personeel MJC meer te verwachten. Personeel is herplaatst en/of er zijn afzonderlijke afspraken gemaakt.

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Wachtgeld wethouders (742034) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld om toekomstige financiële verplichtingen van de huidige wethouders op te kunnen vangen. Na een wethouderschap ontvangt een wethouder een ontslaguitkering, tenzij de pensioengerechtigde leeftijd is bereikt. Dat is geregeld in de Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa). Voor de voormalige wethouders hebben we een voorziening wachtgeld wethouders. Indien de voorziening wachtgeld wethouders te hoog (door het vinden van een nieuwe baan) of te laag is dan vindt verrekening met deze reserve plaats voor zover deze toereikend is. Ter egalisatie van kosten wordt jaarlijks € 102.898 gestort in deze reserve. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

309

Storting

Onttrekking

103

-386

Saldo 31 december 26

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen De storting van € 103.000 is de jaarlijks reguliere storting ten behoeve van toekomstige wachtgeldverplichtingen van de huidige wethouders. Als daadwerkelijk wachtgeldverplichtingen ontstaan dan zal deze reserve of een deel daarvan ingezet worden om de voorziening wachtgeld wethouders aan te vullen. Onttrekkingen De onttrekking van € 386.000 in 2022 is nodig geweest om daarmee de voorziening wachtgeld wethouders aan te vullen. Dit in verband met de bestuurswisselingen naar aanleiding van de nieuwe gemeenteraadsverkiezingen in maart 2022. Door de wethouders wisselingen hebben twee van de drie voormalige wethouders recht op een wachtgelduitkering. Om aan die verplichtingen te kunnen voldoen is € 386.000 onttrokken aan de reserve wachtgeld wethouders en gestort in de voorziening wachtgeld wethouders. Zit er voldoende geld in de reserve?

dit is vooraf niet te zeggen en zal blijken bij de nieuwe

raadsverkiezingen Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

E-dienstverlening (742036) Beleidsdoel/noodzaak reserve We gebruiken deze reserve voor de uitvoering van het programma e-dienstverlening. Met een reserve kunnen we inspelen op de dynamiek van het programma. De wereld van de digitale dienstverlening is namelijk voortdurend in beweging. Dat maakt het lastig om ver vooruit te kijken. Dat betekent dat we vooral op hoofdlijnen in beeld kunnen brengen welke projecten we de komende jaren gaan uitvoeren. Aanpassingen zijn mogelijk, zowel in de projectenlijst als in het jaar waarin we projecten uitvoeren. Met de reserve kunnen we projectbudgetten waar nodig tussen de jaren verschuiven. Daarmee kunnen we de uitvoering van het programma waarborgen. Het programma e-dienstverlening heeft volgens planning een groot deel van de projecten opgeleverd. Daarom zijn we bezig om het programma anders te organiseren. Dat houdt in dat we de digitale transformatie breder en in samenwerking met de organisatie gaan vormgeven. We gaan de digitalisering verder verbeteren met behulp van vergaande procesoptimalisatie en ondersteuning vanuit ICT. Dat betekent dat we de resterende budgetten van het programma e-dienstverlening op basis van projectplannen zoveel mogelijk direct toewijzen aan proceseigenaren. Regie op resultaten ligt niet meer bij het programma maar in de lijnorganisatie. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

Toelichting op het verloopoverzicht We hebben in 2022 geen bedragen gestort of onttrokken. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Adviezen fiscaal gebied (742037) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve is bedoeld voor het inschakelen van specialistische kennis op het gebied van fiscaliteit. Daarbij hoort ook de doorontwikkeling van horizontaal toezicht met de belastingdienst. Daarnaast is besloten om het beleidsdoel van deze reserve te verbreden. Deze reserve wordt ingezet voor financiële en fiscale adviezen (ook gekoppeld aan de implementatie en doorontwikkeling van het financiële pakket). Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

177

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

-14

163

Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekking We hebben in 2022 € 14.000 onttrokken voor de het opstarten van het traject om te komen tot de doorontwikkeling van horizontaal toezicht met de belastingdienst. implementatie van het nieuwe financiële pakket. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Vennootschapsbelasting (742044) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve was bedoeld voor de te verrekenen vennootschapsbelasting. De gedachte was om te verrekenbare verliezen te storten in deze reserve en op het moment dat we daadwerkelijk vennootschapsbelasting moeten betalen dat we dan dit geld uit de reserve zouden halen. De praktijk werkt echter zo niet. Te verrekenen verliezen worden extracomptabel door de belastingdienst bijgehouden en zij verreken dit later zelf bij VPB aangiften. Dit betekent dat deze reserve niet meer nodig is en dus kan worden opgeheven. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december 0

Toelichting op het verloopoverzicht Zie doelstelling. De reserve kan opgeheven worden. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

Kan de reserve verlaagd worden?

Egalisatie renteomslag (742041) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld om eventuele renteschommelingen van de kasgelden voor een periode van 3 jaar op te kunnen vangen. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

1.950

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

1.950

Toelichting op het verloopoverzicht We hebben in 2022 geen bedragen gestort of onttrokken. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Budgetoverheveling (742001) Beleidsdoel/noodzaak reserve Bij de vaststelling van de jaarrekening 2021 heeft de gemeenteraad besloten dat een aantal budgetten gereserveerd moeten worden om niet uitgevoerde activiteiten in 2021 alsnog uit te kunnen voeren. De budgetten hiervoor hebben we in deze reserve gestort en in 2022 ook onttrokken. Verloopoverzicht 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

Storting

Onttrekking

6.117

-6.087

Saldo 31 december 104

Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekking We hebben € 6,1 miljoen onttrokken uit de reserve conform besluitvorming vanuit de jaarrekening 2021. Het restant per 31-12-2022 is bestemd voor: 

Dashboard sociaal domein: € 61.000 (gepland voor 2023)



Aanleg walstroom haven: € 42.000 (doorgeschoven vanuit 2021).

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

RESERVES DEKKING AFSCHRIJVINGSLASTEN

Reserves dekking afschrijvingslasten Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserves dienen om de kapitaallasten van de activa af te dekken. Elke reserve is gekoppeld aan een specifieke investering. De onttrekkingen die we doen zijn (een deel van) de jaarlijkse kapitaallasten van deze investeringen. Bij de volgende reserves geldt specifiek: Huisvestingskosten schoolgebouwen Om te voorkomen dat er bij uitputting van de reserve een geraamde onttrekking in de begroting blijft staan, wordt de onttrekking geleidelijk verlaagd in stappen van € 2.000 - € 3.000 per jaar. Als de verlaging jaarlijks wordt doorgevoerd zal zowel reserve als geraamde onttrekking in 2031 nihil zijn. Investeringen openbare ruimte centrum Voor de investeringen in de openbare ruimte rondom het centrum zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld. Deze hebben we in de reserve Walkwartier en omgeving gestort. Op het moment dat de werkzaamheden aan de openbare ruimte van het stadscentrum/centrumontsluiting worden uitgevoerd halen we het benodigde investeringsbedrag uit de reserve Walkwartier en omgeving. Dit bedrag boeken we dan over naar deze reserve. Investeringen Mobiliteit We onttrekken de benodigde bedragen voor projecten uit de reserve mobiliteit en storten die in deze reserve. Het gaat om projecten uit het MipMo 2013-2016 en het MipMo 2016-2020 (meerjarig investeringsprogramma mobiliteit).

Verloopoverzicht 2022 bedragen x €1.000 Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

692

-29

663

2.957

-135

2.822

737

-26

710

RNB/sport-complex herpinia

-18

Kleedaccomm. Amstelhoef

859

-25

834

Sportpark de Akkeren

413

-24

390

Kunstgrasveld Talencampus

653

-54

598

MOSA’14

306

-7

298

Revitalisering Koppelsteeg

267

-12

255

Rusheuvel non-infill

124

-12

112

De Bolster Horzionschool Brede school Lith Nieuwbouw school Geffen

Openbare ruimte centrum

Storting Onttrekking

Saldo 31 december

1.236

500

-26

1.710

Nieuwbouw Hertenkamp

-3

Bouwk. aanpass. MJC/Stadarchief

844

-21

823

Kapitaallasten MIPMO

722

-23

698

Kapitaallasten bomen

664

330

994

VRI Projecten 2017

748

-49

698

Parkeergarage

800

-24

775

Fietsenstallingen

-7

Ontmoeten Ussen

253

Stadssportpark TBL

Vergroenen Stadspark

Dynamische Afsluiting

Warenhuis

12.403

830

-497

12.736

Op. ruimte Centrum ontsl. fase 1 Op. ruimte Centrum Bram vd Berghstr.

Totaal Toelichting op het verloopoverzicht Dit betreft de volgende reserves: -

743003 Reserve De Bolster horizonschool

743004 Reserve Brede school Lith

743005 Reserve Nieuwbouw school Geffen

743006 Reserve rnb Sportcomplex Herpinia

743007 Reserve Kleedaccommodatie Amstelhoef

743008 Reserve Sportpark de Akkeren

743009 Reserve Kunstgrasveld Talentencampus

743010 Reserve MOSA'14

743011 Reserve Revitalisering Koppelsteeg

743012 Reserve Rusheuvel non-infill

743013 Reserve Openbare ruimte Centrum

743014 Reserve Nieuwbouw hertenkamp

743015 Reserve Bouwk aanpass MJC stadsarch

743016 Reserve Kapitaallasten MIPMO

743017 Reserve Kapitaallasten bomen

743018 Reserve VRI projecten 2017

743019 Reserve Parkeergarage

743020 Reserve Fietsenstallingen

743021 Reserve Ontmoeten Ussen

743022 Reserve Op. ruimte Centrum ontsl. fase 1

743023 Reserve Op. ruimte Centrum Bram vd Berghstr.

743025 Reserve Stadssportpark TBL

743026 Reserve Vergroenen Stadspark

743027 Reserve Dynamische Afsluiting

743028 Reserve Warenhuis

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Overzicht voorzieningen

VOORZIENINGEN VOOR VERPLICHTINGEN, VERLIEZEN EN RISICO'S

Dubieuze debiteuren SZW (750004) Beleidsdoel/noodzaak voorziening Sinds de invoering van de Wet werk en bijstand (WWB) per 1 januari 2004 (dit is per 1 januari 2015 de Participatiewet geworden) zijn alle ontvangsten in verband met terugvordering en verhaal voor 100% van ons. We gebruiken de voorziening om financiële risico's van oninbare vorderingen af te dekken. Verloop 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

992

Storting

Onttrekking

335

-89

Saldo 31 december 1.238

Toelichting op de mutaties Om de stand van de voorziening in overeenstemming te brengen met het bedrag van de vermoedelijke oninbare debiteuren hebben we de voorziening in 2022 met € 335.000 verhoogd. Daarnaast hebben we in 2022 € 89.000 onttrokken. De onttrekking bestaat uit twee posten, namelijk: -

De in 2022 buiten invordering gestelde vorderingen € 72.000

Verlaging van de voorziening debiteuren voor Besluit bijstandverlening zelfstandigen (BBZ) bedrijfskredieten en Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers (TOZO), omdat het bijbehorende debiteurenbestand is gedaald € 17.000.

Geldlening Nieuw Zevenbergen (750014) Beleidsdoel/noodzaak voorziening We hebben een bedrag van € 53.000 aan Stichting Regionale Motorcross Verenigingen Berghem geleend. Het is niet helemaal zeker dat dit bedrag terugbetaald wordt. Daarom hebben we deze voorziening gevormd. Daarmee dekken we het terugbetalingsrisico af. Verloop 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december 48

Toelichting op de mutaties Voor deze voorziening zijn er geen ontwikkelingen geweest in 2022.

IMVA Grondbedrijf (750007) Beleidsdoel/noodzaak voorziening Bij voorbereiding en ontwikkeling van ruimtelijke plannen is het niet direct zeker dat een plan zal leiden tot een Bouwgrond In Exploitatie (BIE). Volgens de BBV-regels mogen de voorbereidingskosten van dergelijke projecten 5 jaar als IMVA (Immateriële Vaste Activa) op de balans gepresenteerd worden. Dit onder de voorwaarde dat de kosten passen binnen de kostensoortenlijst Wro/Bro. Over deze plannen moet de gemeenteraad een besluit nemen. Tegenover deze gemaakte voorbereidingskosten vormen we deze voorziening. Dit voor het afdekken van de risico's, indien het project niet doorgaat. Het BBV verplicht om na 5 jaar, na het starten van een IMVA, de kosten af te boeken als er nog niet tot een BIE is besloten. Deze voorziening voeden we uit de algemene bedrijfsreserve grondbedrijf (ABR). Verloop 2022 bedragen x € 1.000 Jaar

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

2.177

2022

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

2.312

-547

3.942

Toelichting op de mutaties Storting De storting 2022 bestaat uit gemaakte onderzoekskosten met betrekking tot de volgende nieuw beoogde bouwgrondexploitaties: -

Marsna Casella € 2.500

voormalig belastingkantoor Oss € 183.000

Klein Amsteleind ('t Brand Oss) € 936.000

Groot Amsteleind (Oss West) € 565.000

Herontwikkeling sportvelden Macharen € 119.000

Hooghuis Ravenstein € 37.000

Stationskwartier Ravenstein € 238.000

Gebiedsontwikkeling Raadhuislaan Zuid € 213.000

Vidi Reo Ravenstein € 19.000

De storting in deze voorziening gebeurt door middel van een afroming bij de ABR grondbedrijf. Onttrekking De onttrekking 2022 van € 547.000 bestaat uit € 307.000 afboeking IMVA V&D-locatie (TBL), € 64.000 afboeking IMVA Schaepskooi en € 175.000 afboeking onderzoekskosten 2017 voormalig belastingkantoor in verband met overschrijding 5-jaarstermijn.

Heesch-West (750011) Beleidsdoel/noodzaak voorziening Heesch West is een Gemeenschappelijke Regeling (GR) waarin de gemeenten Bernheze, ’s-Hertogenbosch en Oss participeren. Het doel van de GR is het bevorderen van werkgelegenheid door het ontwikkelen van een (boven)regionaal bedrijventerrein. De grondexploitatie Heesch West kent een financieel te kort van € 43,7 miljoen (eindwaarde) per ultimo 2031. In de exploitatieberekening is rekening gehouden met een gefaseerde ontwikkeling. Een eerste fase met 50 hectare en een tweede fase met de overige ± 30 hectare. De circa 30 hectare zijn in de exploitatieberekening opgenomen voor een agrarische grondwaarde van € 6 per vierkante meter. Voor het verwachte tekort is door de deelnemende gemeente een verliesvoorziening gevormd. Ons aandeel in Heesch West is 30%. Door vaststelling van het bestemmingsplan industrieterrein Heesch West begin 2022 is in april 2022 alles overgedragen naar de GR Heesch West.. Verloop 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

13.106

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

-13.122

Toelichting op de mutaties Stortingen In april 2022 zijn de gronden vanuit de grondgebiedgemeenten, de historische kosten en de verliesvoorziening van de drie deelnemende gemeenten worden overgedragen aan de GR Heesch West. Op basis van de vastgestelde grondexploitatie 2022 hebben we in april 2022 € 13.122.453 betaald aan de GR. De door ons gevormde verliesvoorziening was € 16.658,60 lager. Hierdoor is een aanvullende storting in de verliesvoorziening gedaan. Onttrekkingen Zoals hiervoor aangegeven is in april 2022 de verliesvoorziening volledig uitgekeerd / betaald aan de GR Heesch West.

Voorziening geldlening Bioconnection (750015) Beleidsdoel/noodzaak voorziening Bij raadsbesluit van 17 februari 2005 is € 1.000.000 geldlening aan de Brabantse Ontwikkelingsmaatschappij (BOM) verstrekt om daarmee te kunnen participeren in Bioconnection. In 2012 heeft de BOM € 500.000 afgelost op deze lening en in 2019 € 139.000. Het is onzeker of het restant van de lening wordt afgelost en daarom is deze voorziening gevormd. Deze voorziening is destijds bekostigd vanuit de reserve Economie. In het raadsbesluit van 2005 is bepaald dat eventuele aflossingen en uitkeringen van rendementen teruggestort worden in de reserve economie. Verloop 2022 bedragen x € 1.000 Jaar 2022

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

361

Storting

Onttrekking

-361

Saldo 31 december 0

Toelichting op de mutaties We hebben deze voorziening vrij laten vallen. Bioconnection is verkocht en de lening met de gemeente Oss is verder afgelost. De voorziening kan hiermee op geheven worden.

100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Oss&id=b0820ad3-0f9f-48ca-b7a0-e4812559c2de