Document · PDF

Jaarrekening 2021 Bijlagen.DOCX

Gemeenteraad 7 juli 2022, gemeente OssBij agendapunt: A Jaarverslag en jaarrekening 202121.613 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Quick wins binnenhavens (72174) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld voor het ontwikkelen van de Osse binnenhaven tot hét multimodale goederenknooppunt van de regio Noordoost-Brabant. In 2012 hebben we van het Ministerie van Infrastructuur en Milieu een bijdrage van € 3,8 miljoen gekregen voor de verdere ontwikkeling van de containeroverslag in onze binnenhaven. Deze bijdrage komt overeen met 50% van de investeringskosten van het plan dat we gemaakt hebben. De andere 50% moet door andere publieke en/of private partijen gefinancierd worden. De containerterminal wil uitbreiden. Dit willen we mogelijk maken door gronden aan te kopen en vervolgens in erfpacht uit te geven aan de containerterminal. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar 2021

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

3.756

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

3.756

Toelichting op het verloopoverzicht We hebben dit jaar geen stortingen of onttrekkingen gedaan. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Economie (72011) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve economie is bedoeld om projecten en activiteiten te versnellen die bijdragen aan het realiseren van onze economische ambities. Het gaat om projecten die een stimulans zijn voor economische innovatie, kennisontwikkeling, ondernemerschap en nieuwe business initiatieven binnen de gemeente. In de afgelopen jaren hebben we bijvoorbeeld bijdragen verstrekt aan de Kracht van Oss, Pivot Park, BioConnection en Agrifood Capital. We gebruiken de volgende criteria om af te wegen of we geld uit de reserve halen:

Het moet gaan om het ondersteunen van projecten of activiteiten die een directe relatie hebben met ondernemers/bedrijven. Zij doen bij voorkeur ook mee aan de projecten.

De projecten of activiteiten zijn bedoeld om de samenwerking tussen het bedrijfsleven onderling en/of met het onderwijs en overige maatschappelijke instellingen te bevorderen.

Er is bij voorkeur sprake van een multiplier-effect: het project vormt een vliegwiel voor andere projecten of activiteiten.

We ondersteunen geen projecten of activiteiten die vooral gericht zijn op infrastructuur, locatieontwikkeling, gebiedsontwikkeling of vastgoedontwikkeling. Daarvoor hebben we andere middelen (bijvoorbeeld de reserve mobiliteit en het grondbedrijf).

De reserve kan ook gebruikt worden om economische haalbaarheid- en/of beleidsonderzoeken te betalen. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar 2021

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

765

Storting

Onttrekking

-141

Saldo 31 december 625

Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekkingen -

We hebben € 100.000 onttrokken voor een bijdrage aan de Kracht van Oss. We bieden hiermee ondersteuning aan programma's van het MKB met als doel om een bijdrage te geven aan het economisch herstel en om de werkgelegenheid te stimuleren.

Naar aanleiding van raadsbesluit 26 januari 2017 over het Pivot Park 2.0 hebben we een bedrag van € 15.500 onttrokken om een deel van de bijdrage aan de provincie Noord-Brabant voor de ontwikkeling van Pivot Park 2.0 af te dekken.

We hebben € 25.000 onttrokken voor promotie en branding van het Pivot Park.

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Heesch-West (72186) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld als extra financiële buffer voor Heesch West. In 2014 is de gemeenschappelijke regeling Heesch West voor het ontwikkelen van een regionaal bedrijventerrein vastgesteld. Oss neemt voor 30% deel in deze gemeenschappelijke regeling. De grondexploitatieberekening Heesch West is op 16 april 2021 vastgesteld door het Algemeen Bestuur. De exploitatieberekening sluit met een exploitatietekort van € 43,7 miljoen. De deelnemende gemeenten hebben op basis daarvan een verliesvoorziening gevormd. De voorziening Heesch West bij onze gemeente bedraagt € 13,1 miljoen. Dit bedrag is afgeleid van ons deelnemingspercentage van 30% en het gecalculeerde verlies van € 43,7 miljoen. Begin dit jaar is de grondexploitatie wederom geactualiseerd en kent eenzelfde verliesbedrag. De geactualiseerde grondexploitatie moet nog door het Algemeen Bestuur vastgesteld worden. De reserve Heesch West is bedoeld om de risico’s die met deze grondexploitatie samenhangen af te dekken. In de grondexploitatie is een aantal belangrijke (in)schattingselementen opgenomen. De gemeenschappelijke regeling kent een gevoeligheidsanalyse en geen echte risicoanalyse. Iedere gemeente doet dit naar eigen inzicht. Oss heeft vanuit de specifieke uitgangspunten, kennis en omstandigheden een eigen inschatting gemaakt.

Op basis van onze risicoanalyse hebben we een risicoreserve van € 1,73 miljoen nodig. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar 2021

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

2.042

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

-309

1.734

Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekkingen Op basis van de bijgestelde risicoanalyse hebben we in 2021 een bedrag van € 308.505 onttrokken uit de reserve. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Mobiliteit (72151) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld om projecten uit het meerjarig investeringsprogramma mobiliteit (MipMo) te betalen. Hieruit worden de projecten uit het MipMo 2016-2020 betaald. De reserve met de structurele voeding worden met ingang van het jaar 2023 ingezet om de grote mobiliteitsopgaven te betalen. De grote mobiliteitsopgaven zijn fase 3 Noordelijke Randweg, een ontsluitingsweg Oss West en de plannen van de spoorzone. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar 2021

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

1.423

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

495

-374

1.544

Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekkingen We hebben € 247.000 onttrokken voor verkeersveiligheidsprojecten. Daarnaast hebben we € 77.050 onttrokken voor kosten fietsenstalling, dit betreffen onder andere kosten gemaakt voor IBN. Conform de begroting is er daarnaast € 50.000 onttrokken ten behoeve van het budget oplossen verkeersknelpunten. Stortingen De structurele storting van € 495.000 is besloten in de programmabegrotingen 2012-2015 en 2013-2016. Dit bedrag is dit jaar gestort vanuit het parkeerbedrijf. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden? nee

Parkeren (72060) Beleidsdoel/noodzaak reserve Met deze reserve vangen we schommelingen in de opbrengsten van betaald parkeren op. In het parkeerbeleidsplan gaan we uit van een kostendekkende gesloten exploitatie. Dit betekent dat we er vanuit gaan dat we de kosten van parkeren kunnen betalen uit de parkeeropbrengsten. In de berekeningen gaan we er vanuit dat de volumes gelijk blijven. Hierin schuilt het risico dat de volumes door een forse tariefstijging zullen dalen en dat de verwachte parkeeropbrengsten niet gerealiseerd worden. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar 2021

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

778

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

778

Toelichting op het verloopoverzicht We hebben dit jaar geen stortingen of onttrekkingen gedaan. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Openbare verlichting (72167) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve is bedoeld voor de dekking van de vervangingsinvesteringen van alle lichtmasten en armaturen voor de komende planperiode en voor schilderwerk aan de lichtmasten. Dagelijks onderhoud (inclusief energielasten) betalen we doorgaans uit de structurele begroting. We geven een impuls aan het verduurzamen van de openbare ruimte. We halen gefaseerd bedragen uit de reserve om lichtmasten te vervangen en armaturen met led-verlichting te plaatsen. Bij het dagelijks onderhoud betaalt de ombouw naar led-verlichting zich terug in een afname van het aantal storingen en energieverbruik. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar 2021

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

169

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

-121

111

Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekkingen Het nadelige resultaat op het dagelijks onderhoud hebben we onttrokken uit de reserve. Stortingen Het voordeel op het groot onderhoud hebben we gestort in de reserve. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Geluid (72164) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve gebruiken we om knelpunten op het terrein van geluidsoverlast op te lossen. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar 2021

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

523

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

-24

499

Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekkingen We hebben dit jaar op basis van de werkelijke bestedingen voor energieprofielen een bedrag van € 15.000 en voor de kosten MER Nieuw Zevenbergen € 9.000 onttrokken. Dit wijkt af van de ramingen, omdat deze twee projecten over het kalenderjaar 2021 lopen. Stortingen We hebben geen bedragen gestort. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Verkeersregelinstallaties (72168) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld voor de dekking van vervangingsinvesteringen van verkeersregelinstallaties (VRI's) voor de komende planperiode. De reserve is bij de vorming gevoed uit de vrijval van de opgeheven voorzieningen egalisatie vervanging VRI en egalisatie schilderwerk VRI. Dagelijks onderhoud (inclusief energielasten) betalen we uit de structurele begroting. De kosten voor groot onderhoud verlopen niet regelmatig. Om schommelingen op te vangen is het praktisch en noodzakelijk om een bestemmingsreserve te hebben. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar 2021

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

Toelichting op het verloopoverzicht De reserve is leeg en we heffen deze per 1-1-2022 op. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Strategische aankopen (72134) Beleidsdoel/noodzaak reserve Doelstelling Om de ambities van gemiddeld 600 woningen op jaarbasis te realiseren en meer bedrijventerreinen voor o.a. MKB beschikbaar te krijgen wordt op een actief grondbeleid ingezet. Bij een actief grondbeleid houdt de gemeente zelf de regie bij de ontwikkeling. De gemeente verwerft zelf de gronden en voert de grondexploitatie uit. De gemeente heeft hierbij meer inspraak in de kwaliteit en het programma van plannen en het bouwtempo. Bij een actief grondbeleid is een actief aankoopbeleid noodzakelijk om de gewenste grondposities in bezit te krijgen. Het gaat om strategische verwervingen voor uitbreidingslocaties. Voor inbreidingslocaties wordt verwezen naar de reserve binnenstedelijke transformaties. Deze reserve biedt de financiële ruimte en beperkt het financiële risico om de strategische aankopen voor uitbreidingslocaties in een vroeg stadium te kunnen realiseren. Inzet reserve De reserve wordt hierbij voor twee onderdelen ingezet, te weten: a.

Afdekken overwaarde De commissie BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) heeft in de notitie Grondbeleid in begroting en jaarstukken (2019) een aantal waarderingsregels voor grondaankopen en vastgoed voorgeschreven. Bij de aankoop van bepaalde gronden en vastgoed behoort de overwaarde te worden afgeboekt. Dit is het verschil tussen de aankoopwaarde en de marktwaarde van de huidige bestemming. Dit beperkt het financiële risico voor de gemeente.

Afdekken rentekosten voorfinanciering

Bij een actief grondbeleid worden de aankopen door de gemeente voorgefinancierd. Het uitgangspunt is om de rentekosten voor de aankoop van warme gronden af te dekken tot het moment dat deze gronden onderdeel worden van BIE (Bouwgrond In Exploitatie). Administratieve verwerking overwaarde Bij potentiële grondexploitaties wordt de afgewaardeerde overwaarde, op grond van fiscale overwegingen, in een (tijdelijke) voorziening afwaardering grondaankopen gestort vanuit deze reserve. Als er voor deze gronden een grondexploitatie (BIE) wordt opgesteld dan worden deze gronden tegen de aankoopwaarde ingebracht. De afgewaardeerde overwaarde wordt dan weer naar deze reserve strategische aankopen terug gestort (revolverend fonds). Dit geschiedt alleen als de (bouw)grond in exploitatie (BIE) wordt genomen. Het startpunt van een BIE is een raadsbesluit met de vaststelling van een grondexploitatie. Indien het niet leidt tot een BIE dan zal afboeking plaatsvinden ten laste van de voorziening. Voeding reserve Het op termijn terug storten van de afgewaardeerde overwaarde creëert middelen voor deze reserve (revolverend fonds). De rentekosten van de voorfinanciering wordt uit deze reserve betaald. Dit betekent dat vooral voor dit deel de reserve op termijn aangevuld behoort te worden. De reserve wordt op basis van de ambities op het gebied wonen en werken geactualiseerd.

Een benodigde aanvulling van deze reserve wordt met voorrang uit de vrijval van ABR verricht. De ABR grondbedrijf wordt gevoed vanuit grondexploitaties en heeft dus een sterk causaal verband met deze reserve. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar 2021

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

1.000

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

-376

624

Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekkingen In 2021 zijn gronden in Ravenstein aangekocht. Deze gronden zijn afgewaardeerd. De afwaardering is berekend op € 376.000. Dit bedrag is uit deze reserve onttrokken en gestort in de voorziening bijzondere waardevermindering MVA. Zit er voldoende geld in de reserve?

Nee, om in de toekomst strategische aankopen te verrichten is

een aanvulling nodig Moet de reserve aangevuld worden?

Ja, in de Programmabegroting 2022-2025 wordt deze aangevuld met

€ 5,1 miljoen. De reserve wordt vergroot om de ambities op het gebied van wonen en werken te kunnen realiseren. Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Volkshuisvesting (72176) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld om initiatieven op het gebied van volkshuisvesting te kunnen betalen. Zoals we hierna ook aangeven heffen we de reserve woninggebonden subsidies op en voegen we die samen met deze reserve. Daarmee gebruiken we deze reserve voortaan ook om de jaarlijkse beheerkosten van duurzaamheidsleningen te betalen. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

446

2021

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

-150

296

Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekkingen -

We hebben een bedrag van totaal € 71.000 voor het project gevelverbetering centrum en voor wonen in het centrum onttrokken.

Voor onderzoek naar ontwikkeling van de Euterpelaan halen we een bedrag van € 60.000 uit deze reserve.

We hebben een bedrag van afgerond € 19.000 onttrokken voor de werkelijk in rekening gebrachte beheerkosten van de leningen door SVn en zijn afhankelijk van de hoogte van het totaalbedrag leningen op 31 december. Dit zijn de kosten van 3 leningen, te weten de duurzaamheids-, de blijvers- en de verzilverlening.

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Woonwagens (72122) Beleidsdoel/noodzaak reserve We willen de reserve 'Brutering Woonwagens' aanpassen naar de reserve 'Woonwagens'. De reserve brutering woonwagens is gevormd op basis van de Regeling afkoop geldelijke steun woonwagens en standplaatsen. We hebben daarvoor een afkoopsom van het rijk gekregen. Daarmee heeft het rijk de langlopende verplichtingen rondom kapitaallasten en onderhoud van woonwagens afgekocht. We hadden deze afkoopsom in deze reserve gestort. Voorheen hebben we de reserve ingezet om de kapitaallasten en onderhoudskosten van woonwagens en standplaatsen voor een deel af te dekken. Het bedrag is echter niet meer nodig voor de kapitaallasten en onderhoudskosten. Daarom willen we het bedrag reserveren voor woonwagens algemeen. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar 2021

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

151

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

151

Toelichting op het verloopoverzicht We hebben dit jaar geen stortingen of onttrekkingen gedaan. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Beheerkosten startersleningen (72172) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve gebruiken we om de beheerkosten van de startersleningen te betalen en de risico’s daarvan af te dekken. Verder storten we de bijdragen van de verkopers in deze reserve. De startersleningen zijn bedoeld om de (koop-)woningmarkt een impuls te geven. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar 2021

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

1.053

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

-204

849

Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekkingen Dit jaar hebben we € 204.000 onttrokken aan de reserve. De onttrekkingen zijn afhankelijk van de hoogte van het uitstaande totaalbedrag aan leningen op 31 december van het jaar. Hiervoor is een bedrag van € 24.000 onttrokken Door de lage rente op de geldmarkt is het aantal versnelde aflossingen ten opzichte van de reguliere contractuele aflossingen toegenomen. We hebben hierdoor in de eerste financiële tussenrapportage van 2019 een besluit genomen om deze reserve af te romen. Het begrote bedrag in 2021 van € 180.000 hebben we dit jaar dan ook onttrokken. Stortingen Stortingen komen niet meer voor omdat de regeling startersleningen is gestopt.

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Koploperproject Ravenstein-Lith (72213) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld voor het financieren van meekoppelkansen rondom de waterveiligheid van de Maas. Plannen voor de verbetering van de waterveiligheid van de Maas worden de komende jaren in integrale gebiedsopgaven voorbereid. Hiervoor hebben we ingestemd met een bestuursovereenkomst voor het koploperproject Ravenstein-Lith. Voor Oss zijn er belangrijke meekoppelkansen, zoals het verbeteren van de toegang tot de haven in het Burgemeester Delenkanaal tussen de Maas en de sluis bij Macharen. Daarnaast is het koploperproject een impuls voor de vrijetijdseconomie in de zone langs de Maas en ondersteunt het een strategie voor de bakenbomen. Met het beschikbaar stellen van deze middelen zullen andere projectpartners extra middelen inbrengen waardoor de opbrengsten van onze bijdrage naar verwachting sterk vermeerderd worden. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar 2021

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

1.300

Storting

Onttrekking

500

Saldo 31 december 1.800

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen In 2020 hebben we € 1,3 miljoen in de reserve gestort om in de toekomst meekoppelkansen te kunnen financieren. In 2021 storten we nog eens € 0,5 miljoen in de reserve. Dit is conform het begrote bedrag. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Aankoop gronden Maashorst (72230) Beleidsdoel/noodzaak reserve De deelnemers in de Maashorst en de provincie Noord-Brabant hebben in 2013 samen afgesproken gronden te gaan verwerven en in te richten voor de realisatie van de EHS Maashorst. Stichting Ark is benaderd om dit te gaan uitvoeren. De afspraken hiervoor zijn vastgelegd in een overeenkomst van deze partijen met Stichting Ark van 29 oktober 2013. Hiervoor reserveerde de provincie € 15.900.000. De deelnemende gemeentes, waaronder de gemeente Oss, hebben destijds ieder € 325.000 hiervoor overgemaakt aan Stichting Ark. De overeenkomst met Stichting Ark is op 29 oktober 2019 beëindigd vanwege einde contractduur. De grondverwerving en inrichting is echter nog niet afgerond. De provincie heeft met het Bestuurlijk RegieTeam (BRT) voor de Maashorst afgesproken het project van grondverwerving en –inrichting voort te zetten. Afspraken die tussen partijen zijn gemaakt blijven van kracht en zijn door het BRT nog eens bekrachtigd. Voor de uitvoering wordt een samenwerking gevormd van team Maashorst met de provincie. Zij nemen de taken van Stichting Ark over. Er is veel voorwerk gedaan dat voor belangrijke onderdelen in de komende periode afgerond kan worden. We willen het bedrag van € 200.000 wat we terug ontvangen beschikbaar houden voor grondaankopen in de Maashorst. Daarvoor hebben we deze reserve gevormd.

Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar 2021

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december 0

Toelichting op het verloopoverzicht We hebben geen stortingen of onttrekkingen gedaan. Waarschijnlijk ontvangen we het bedrag van de stichting Ark in het jaar 2022. Wanneer we dit bedrag ontvangen van de stichting Ark storten we dit in deze reserve. Zit er voldoende geld in de reserve?

nee

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

n.v.t.

ICT (71091) Beleidsdoel/noodzaak reserve Vanaf 2014 tot en met 2019 is de reserve ICT (voorheen: egalisatie automatisering / ICT gesloten circuit) alleen gebruikt voor vervangingsinvesteringen. Het gebruik van het ‘gesloten circuit’ is opgeheven. Dat betekent dat we vanaf 2020 begrotingsaanvragen voor investeringen doen waarbij prijsstijgingen en -dalingen direct ten laste/gunste komen van de exploitatie. De opgebouwde reserve is noodzakelijk voor de bedrijfsvoering. Met ingang van 2020 hebben we de doelstellingen van de reserve geactualiseerd zodat deze aansluiten bij de huidige ontwikkelingen. Deze reserve zetten we als volgt in: -

Het opvangen van incidentele lasten én voor zover deze niet passen in de exploitatie. Denk aan technische afwaardering van hardware.

Frictiekosten als gevolg van onvoorzienbare gebeurtenissen.

Het financieren van innovatie, strategische ontwikkeling en -samenwerking.

Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

1.043

2021

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

-337

748

Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekkingen In 2021 hebben we de volgende kosten uit de reserve onttrokken: -

€ 131.000 Boekverlies Thin Clients

€ 13.800 Inhuur vervanging functionaris Zaaksysteem

€ 5.260 Digitaal Stelsel Omgevingswet

€ 36.780 Cloud

€ 67.050 Ontwikkelplan medewerkers

€ 18.240 Office 365

€ 24.840 Datadistributie beheer

€ 40.000 Ondersteuning Helpdesk

Stortingen In 2021 zijn de volgende opbrengsten in de reserve gestort: -

€ 37.750 Verkoop Ipads

€ 4.750 Meeropbrengst inzet Britters ten behoeve van toekomstige opleidingskosten

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

WGA (72141) Beleidsdoel/noodzaak reserve Op 1 januari 2006 is de wet Werk en Inkomen naar Arbeidsvermogen (WIA) ingegaan. Onderdeel van deze wet is de regeling Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten (WGA). De lasten voor de WGA mogen gelijk verdeeld worden tussen de werkgever en werknemer. Het college heeft in overleg met de Ondernemingsraad (OR) besloten om de kosten voor de werknemer te betalen door de vrije maandagmiddag van carnaval te laten vervallen. Dit komt neer op een bedrag van € 47.805. Als in een bepaald jaar dit bedrag niet nodig is voor de regeling (dat is afhankelijk van het aantal aanmeldingen in een jaar) blijven de middelen wel beschikbaar voor de WGA. Het gaat hierbij namelijk om een zogenaamde gesloten exploitatie. Dat betekent dat we restantgelden direct in de reserve storten. Daarnaast storten we vanaf 2016 eventuele overschotten op het arbeidsvoorwaardenbudget van de OR in deze reserve. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar 2021

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

191

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

213

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen In 2021 is sprake van een overschot van € 15.285 op het budget OR arbeidsvoorwaarden. Dit bedrag is in de reserve gestort. Op het WGA-budget van de medewerkers is in 2021 sprake van een overschot van € 6.839. Dit bedrag is in de reserve gestort. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Organisatie ontwikkelingen (72145) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve doelmatigheid is bedoeld voor: -

het egaliseren van financiële schommelingen tussen de opgelegde taakstellingen en de implementatie

het afdekken van de frictiekosten personeel en bovenformatieven

het egaliseren van financiële schommelingen bij de generatiegelden/banenafspraken

het afdekken van de kosten van organisatieontwikkelingen

Egaliseren van financiële schommelingen tussen de opgelegde taakstellingen en de implementatie De afgelopen jaren hebben we als organisatie een totale taakstelling van € 6,2 miljoen gekregen. De taakstelling op de bedrijfsvoering is in 2020 gerealiseerd. Deze taakstelling is door een aantal doelmatigheidsmaatregelen gerealiseerd (sporenbeleid, kerntakendiscussie en SLIM). De opgelegde taakstellingen lopen niet helemaal gelijk met de realisatie. De reserve doelmatigheid vangt deze financiële schommelingen op. Frictiekosten personeel en bovenformatieven De formatiereducties als gevolg van deze doelmatigheidsoperatie leiden tot incidentele personele frictiekosten. De grootste personele frictiekosten zijn een gevolg van de verzelfstandiging van Museum Jan Cunen en het onderbrengen van het Stadsarchief bij de bibliotheek. Egaliseren van financiële schommelingen bij de generatiegelden/banengelden De regeling van het generatiepact wordt per 2 januari 2022 opgeheven. Dit betekent dat vanaf die datum er geen inkomsten meer zijn van de deelnemers van het generatiepact. Deze inkomsten werden ingezet om de tijdelijke functies voor de jongeren instromers te betalen. De huidige instromers worden voor de jaren 2022 en 2023 uit deze reserve betaald. De opzet is om in die periode de instromers op een reguliere functie te laten instromen.

Daarnaast hebben we onze verantwoordelijkheid voor de Banenafspraak. We proberen de Banenafspraak uit onze reguliere middelen af te dekken. Als de reguliere middelen niet voldoende zijn vormt deze reserve de achtervang. Toekomstbestendige organisatie Voor een toekomstbestendige organisatie gaan we fors investeren in procesoptimalisatie en extra formatie ICT. Deze structurele kosten willen we betalen door de komende te besparen op de bedrijfsvoeringsafdelingen. Om deze besparing binnen de organisatie te realiseren is een bedrag van € 1 miljoen in deze reserve gestort. Dit bedrag is in de Programmabegroting 2020-2023 beschikbaar gesteld. In de Programmabegroting 2022-2025 is dit bedrag in het jaar 2022 aangevuld met € 380.000 voor de digitaliseringsoperatie (projectleiderskosten). Dit bedrag wordt de komende jaren aangewend voor de eenmalige kosten van de procesoptimalisatie en digitaliseringsoperatie. De uitgaven op dit gebied wordt de komende jaren uit deze reserve onttrokken.

Organisatieontwikkelingen -

Om onze processen digitaal en efficiënt in te richten investeren we komende jaren extra. De extra kosten worden uit deze reserve betaald.

Door de digitale ontwikkelingen kunnen de processen bij het team Documentaire Informatievoorziening (DIV) efficiënter worden ingericht. Met ingang van 2022 kan de formatie worden verminderd. De besparing wordt ingezet om de toenemende noodzakelijke investeringen in technisch en functioneel beheer bij afd. ICT te betalen.

Het omvormen van afd. DIV leidt tot en met 2024 tot incidentele overschotten en tekorten bij de post salarissen/stelpost formatie. Deze worden met deze reserve geëgaliseerd.

Voor de basis op orde/versnelling woningbouw en de ontwikkeling van de strategische slagkracht is in de Programmabegroting 2021-2024 structureel geld beschikbaar gesteld. In 2021 is een eerste aanvang gemaakt om een structurele invulling te geven aan de basis op orde en de strategische slagkracht. Het bedrag zal naar alle waarschijnlijkheid niet volledig in 2021 worden besteed. Het restantbedrag wordt in deze reserve gestort om eenmalige formatieknelpunten in 2022 af te dekken.

Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar 2021

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

1.991

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

1.253

-462

2.782

Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekkingen De onttrekkingen hebben vooral betrekking op afdekking uitbreiding ICT formatie (€ 360.000) en frictiekosten personeel MJC (€ 100.000). Stortingen De stortingen komen tot stand door: a. € 500.000 vanuit de Programmabegroting 2020-2023 voor een toekomstige bestendige organisatie; b. € 210.000 restantgelden omvorming afd. DIV; c. € 75.000 restant generatiegelden; d. € 137.500 restantgelden budget basis op orde; e. € 300.000 restantgelden strategische slagkracht.

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Wachtgeld wethouders (72211) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld om toekomstige financiële verplichtingen van de huidige wethouders op te kunnen vangen. Na een wethouderschap ontvangt een wethouder een ontslaguitkering, tenzij de pensioengerechtigde leeftijd is bereikt. Dat is geregeld in de Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa). Voor de voormalige wethouders hebben we een voorziening wachtgeld wethouders. Indien de voorziening wachtgeld wethouders te hoog (door het vinden van een nieuwe baan) of te laag is dan vindt verrekening met deze reserve plaats voor zover deze toereikend is. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar 2021

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

206

Storting

Onttrekking

103

Saldo 31 december 309

Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen Voor de onzekere toekomstige wachtgeldverplichtingen van de huidige wethouders storten we jaarlijks een bedrag van € 103.000 in deze reserve. Als daadwerkelijk wachtgeldverplichtingen ontstaan dan zal deze reserve of een deel daarvan ingezet worden ten behoeve van de voorziening wachtgeld wethouders. Zit er voldoende geld in de reserve?

dit is vooraf niet te zeggen en zal blijken na de

gemeenteraadsverkiezingen van 16 maart 2022 Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

E-dienstverlening (72215) Beleidsdoel/noodzaak reserve We gebruiken deze reserve voor de uitvoering van het programma e-dienstverlening. Met een reserve kunnen we inspelen op de dynamiek van het programma. De wereld van de digitale dienstverlening is namelijk voortdurend in beweging. Dat maakt het lastig om ver vooruit te kijken. Dat betekent dat we vooral op hoofdlijnen in beeld kunnen brengen welke projecten we de komende jaren gaan uitvoeren. Aanpassingen zijn mogelijk, zowel in de projectenlijst als in het jaar waarin we projecten uitvoeren. Met de reserve kunnen we projectbudgetten waar nodig tussen de jaren verschuiven. Daarmee kunnen we de uitvoering van het programma waarborgen. Het programma e-dienstverlening heeft volgens planning een groot deel van de projecten opgeleverd. Daarom zijn we bezig om het programma anders te organiseren. Dat houdt in dat we de digitale transformatie breder en in samenwerking met de organisatie gaan vormgeven. We gaan de digitalisering verder verbeteren met behulp van vergaande procesoptimalisatie en ondersteuning vanuit ICT. Dat betekent dat we de resterende budgetten van het programma e-dienstverlening op basis van projectplannen zoveel mogelijk direct toewijzen aan proceseigenaren. Regie op resultaten ligt niet meer bij het programma maar in de lijnorganisatie. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar 2021

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

136

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

-59

Toelichting op het verloopoverzicht We hebben in 2021 een aantal budgetten overgedragen. We hebben afgerond € 51.000 uit de reserve gehaald voor de overdracht van projectbudgetten naar proceseigenaren in de lijn. Daarnaast hebben we afgerond € 8.000 uit de reserve gehaald voor het uitvoeren van lopende projecten uit het programma e-dienstverlening, vooral met betrekking tot zaakgericht werken. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Adviezen fiscaal gebied (72170) Beleidsdoel/noodzaak reserve In de nota reserves 2011 is besloten de reserve BTW compensatiefonds op te heffen en het restantbedrag in deze reserve te storten. We moeten namelijk regelmatig specialisten inhuren voor fiscale vraagstukken. De kosten daarvan betalen we uit deze reserve. Voorgesteld wordt om het beleidsdoel van deze reserve te verbreden. Voorgesteld wordt om deze reserve in te zetten voor financiële en fiscale adviezen. Het financiële pakket moet opnieuw ingericht worden om toekomstbestendig te blijven. De noodzakelijke kosten willen we uit deze reserve betalen. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar 2021

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

177

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

177

Toelichting op het verloopoverzicht We hebben dit jaar geen stortingen of onttrekkingen gedaan.

Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Vennootschapsbelasting (72214) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld voor de te verrekenen vennootschapsbelasting. Vanaf 1 januari 2016 zijn we belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Op basis van de eerste berekeningen verwachten we pas na 2020 de eerste daadwerkelijke vennootschapsbelastinglast. In de jaren daarvoor zullen we fiscale winsten en verliezen hebben waarvan we de bijbehorende te betalen en te vorderen vennootschapsbelasting met elkaar kunnen verrekenen. Op basis van het BBV moeten we deze bedragen elk jaar wel als last of als baat in de jaarrekening verwerken. Die bedragen storten we in of onttrekken we uit deze reserve. Zodra de te betalen vennootschapsbelasting niet meer verrekend kan worden met de te vorderen vennootschapsbelasting vullen we de reserve aan vanuit de activiteiten waar de vennootschapsbelastinglast is veroorzaakt. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar 2021

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

Toelichting op het verloopoverzicht We hebben dit jaar geen stortingen of onttrekkingen gedaan. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

ja, zodra er daadwerkelijk een vennootschapsbelastinglast ontstaat

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Egalisatie renteomslag (71040) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld om eventuele renteschommelingen van de kasgelden voor een periode van 3 jaar op te kunnen vangen. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar 2021

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

1.950

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december 1.950

Toelichting op het verloopoverzicht We hebben dit jaar geen stortingen of onttrekkingen gedaan. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Budgetoverheveling (71024) Beleidsdoel/noodzaak reserve Bij de vaststelling van de jaarrekening 2020 heeft de gemeenteraad besloten dat een aantal budgetten gereserveerd moeten worden om niet uitgevoerde activiteiten in 2021 alsnog uit te kunnen voeren. De budgetten hiervoor hebben we in deze reserve gestort en in 2021 ook onttrokken. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar 2021

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

3.488

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

-3.414

Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekkingen We hebben de budgetoverhevelingen conform de jaarrekening 2020 onttrokken uit deze reserve. Stortingen Geen stortingen. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

WW-lasten (72222) Beleidsdoel/noodzaak reserve Medewerkers betalen voor de reparatie-uitkering WW vanaf 1 januari 2018 een kostendekkende werknemerspremie, om daarmee toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen. De stortingen betreffen de begrote premies. Bij de jaarrekening storten we de werkelijk inhouden premie. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

2021

Storting

Onttrekking

Saldo 31 december

116

Toelichting op het verloopoverzicht

Stortingen Medewerkers betalen voor de reparatie-uitkering WW vanaf 1 januari 2018 een kostendekkende werknemerspremie. De ingehouden premie van € 31.667 over 2021 is in deze reserve gestort voor toekomstige verplichtingen. Onttrekkingen Geen onttrekkingen. Zit er voldoende geld in de reserve?

nee

Moet de reserve aangevuld worden?

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

RESERVES DEKKING AFSCHRIJVINGSLASTEN

Reserves dekking afschrijvingslasten Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserves dienen om de kapitaallasten van de activa af te dekken. Elke reserve is gekoppeld aan een specifieke investering. De onttrekkingen die we doen zijn (een deel van) de jaarlijkse kapitaallasten van deze investeringen. Bij de volgende reserves geldt specifiek: Huisvestingskosten schoolgebouwen Om te voorkomen dat er bij uitputting van de reserve een geraamde onttrekking in de begroting blijft staan, wordt de onttrekking geleidelijk verlaagd in stappen van € 2.000 - € 3.000 per jaar. Als de verlaging jaarlijks wordt doorgevoerd zal zowel reserve als geraamde onttrekking in 2031 nihil zijn. Investeringen openbare ruimte centrum Voor de investeringen in de openbare ruimte rondom het centrum zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld. Deze hebben we in de reserve Walkwartier en omgeving gestort. Op het moment dat de werkzaamheden aan de openbare ruimte van het stadscentrum/centrumontsluiting worden uitgevoerd halen we het benodigde investeringsbedrag uit de reserve Walkwartier en omgeving. Dit bedrag boeken we dan over naar deze reserve. Investeringen Mobiliteit We onttrekken de benodigde bedragen voor projecten uit de reserve mobiliteit en storten die in deze reserve. Het gaat om projecten uit het MipMo 2013-2016 en het MipMo 2016-2020 (meerjarig investeringsprogramma mobiliteit).

Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar 2021

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

12.755

140

Storting

Onttrekking

330

-690

Saldo 31 december 12.535

Toelichting op het verloopoverzicht Dit betreft de volgende reserves: -

72038

Huisvestingskosten schoolgebouwen

71095

De Bolster Horizonschool

79020

Brede school centrum Lith

72183

Nieuwbouw school Geffen

72074

RNB/Sportcomplex Herpinia

72144

Kleedaccommodatie Amstelhoef

79019

Sportpark de Akkeren

72135

Kunstgrasveld Talentencampus

72221

Kleedaccommodatie MOSA'14

72152

Revitalisering Koppelsteeg

72209

Nieuwbouw hertenkamp

72191

Bouwkundige aanpassingen Museum Jan Cunen

72219

Kapitaallasten investeringen mobiliteit

72220

Projecten VRI 2017

72127

Parkeergarage

72128

Fietsenstallingen 71

72216

Investeringen openbare ruimte centrum

72227

Bestemmingsreserve Ontmoeten Ussen

72224

Rusheuvel

72228

Kapitaallasten bomen

Onttrekkingen De kapitaallasten van deze projecten worden in de exploitatie opgevangen door de onttrekking aan de reserves. Stortingen De storting betreft een bedrag van € 330.000 in de reserve Kapitaallasten Bomen zoals besloten bij de programmabegroting 2020-2023. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Gemeentehuis (71084) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve dient ter afdekking van de kapitaallasten in verband met de (ver-)nieuwbouw van het gemeentehuis. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar 2021

Saldo

Rente

1 januari

bijschrijven

10.334

114

Storting

Onttrekking

-663

Saldo 31 december 9.785

Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekkingen In 2021 is rente bijgeschreven, en is er een onttrekking geweest voor dekking van de kapitaallasten in de exploitatie zoals in de begroting is opgenomen. Zit er voldoende geld in de reserve?

Moet de reserve aangevuld worden?

nee

Kan de reserve verlaagd worden?

nee

Overzicht voorzieningen

VOORZIENINGEN VOOR VERPLICHTINGEN, VERLIEZEN EN RISICO'S

Dubieuze debiteuren SZW (71051) Beleidsdoel/noodzaak voorziening Sinds de invoering van de WWB per 1 januari 2004 zijn alle ontvangsten in verband met terugvordering en verhaal voor 100% van ons. We gebruiken de voorziening om financiële risico's van oninbare vorderingen af te dekken. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar

Saldo

Storting

Onttrekking

105

-175

1 januari 2021

1.062

Saldo 31 december 992

Toelichting op de mutaties Om de stand van de voorziening in overeenstemming te brengen met het bedrag van de vermoedelijke oninbare debiteuren hebben we de voorziening in 2021 met € 105.184 verhoogd. Daarnaast hebben we in 2021 € 174.928 onttrokken. De onttrekking bestaat uit twee posten, namelijk: -

De in 2021 buiten invordering gestelde vorderingen € 153.795

Verlaging van de voorziening debiteuren voor Besluit bijstandverlening zelfstandigen (BBZ) bedrijfskredieten tot 2020, omdat het bijbehorende debiteurenbestand is gedaald € 21.134.

Geldlening Nieuw Zevenbergen (71145) Beleidsdoel/noodzaak voorziening We hebben een bedrag van € 53.000 aan Stichting Regionale Motorcross Verenigingen Berghem geleend. Het is niet helemaal zeker dat dit bedrag terugbetaald wordt. Daarom hebben we deze voorziening gevormd. Daarmee dekken we het terugbetalingsrisico af. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar

Saldo

Storting

Onttrekking

-4

1 januari 2021

Saldo 31 december 48

Toelichting op de mutaties We hebben een onttrekking van € 4.000 gedaan.

IMVA Grondbedrijf (72156) Beleidsdoel/noodzaak voorziening Bij voorbereiding en ontwikkeling van ruimtelijke plannen is het niet direct zeker dat een plan zal leiden tot een Bouwgrond In Exploitatie (BIE). Volgens de BBV-regels mogen de voorbereidingskosten van dergelijke projecten 5 jaar als IMVA (Immateriële Vaste Activa) op de balans gepresenteerd worden. Dit onder de voorwaarde dat de kosten passen binnen de kostensoortenlijst Wro/Bro. Over deze plannen moet de gemeenteraad een besluit nemen. Tegenover deze gemaakte voorbereidingskosten vormen we deze voorziening. Dit voor het afdekken van de risico's, indien het project niet doorgaat. Het BBV verplicht om na 5 jaar, na het starten van een IMVA, de kosten af te boeken als er nog niet tot een BIE is besloten. Deze voorziening voeden we uit de algemene bedrijfsreserve grondbedrijf (ABR). Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar

Saldo

Storting

Onttrekking

1.307

-390

1 januari 2021

1.260

Saldo 31 december 2.177

Toelichting op de mutaties Onttrekkingen De onttrekking 2021 van € 390.000 bestaat uit vrijval van € 363.000 vanwege het afsluiten van het IMVA project voormalig gemeentehuis Geffen. In 2022 wordt het pand verkocht en zal niet via een grondexploitatie lopen. Derhalve valt de daarvoor gevormde voorziening IMVA vrij. Daarnaast is er € 27.000 uit de voorziening vrijgevallen voor het project Geffen Leiweg, dit is een grondexploitatie geworden. De gemaakte voorbereidingskosten van de afgelopen jaren van dat project zijn ingebracht bij de grondexploitatie. Hierdoor kan dat deel uit de voorziening ook vrijvallen. Stortingen De storting 2021 bestaat uit in 2021 gemaakte onderzoekskosten met betrekking tot de volgende beoogde bouwgrondexploitaties: -

Oss West € 582.000

voormalig belastingkantoor Oss € 345.000

Stationskwartier Ravenstein € 163.000

Gebiedsontwikkeling Raadhuislaan Zuid € 121.000

Herontwikkeling sportvelden Macharen € 56.000

Het Brand Oss € 17.000

Hooghuis Ravenstein € 15.000

Vidi Reo € 5.000

Schaepskooi € 2.000

Het saldo van de stortingen en onttrekkingen van € 917.059 is toegevoegd aan de ABR.

Heesch-West (72158) Beleidsdoel/noodzaak voorziening Heesch West is een Gemeenschappelijke Regeling (GR) waarin de gemeenten Bernheze, ’s-Hertogenbosch en Oss participeren. Het doel van de GR is het bevorderen van werkgelegenheid door het ontwikkelen van een (boven)regionaal bedrijventerrein. De grondexploitatie Heesch West verwacht een financieel te kort van € 43,7 miljoen (eindwaarde) per ultimo 2030. In de exploitatieberekening is rekening gehouden met een gefaseerde ontwikkeling. Een eerste fase met 50 hectare en een tweede fase met de overige ± 30 hectare. De circa 30 hectare zijn in de exploitatieberekening opgenomen voor een agrarische grondwaarde van € 6 per vierkante meter. Voor het verwachte tekort is door de deelnemende gemeente een verliesvoorziening gevormd. Ons aandeel in Heesch West is 30%. Dat betekent dat onze voorziening € 13,1 miljoen moet zijn. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar

Saldo

Storting

Onttrekking

1 januari 2021

13.106

Saldo 31 december

13.106

Toelichting op de mutaties In het kader van de jaarrekening 2021 is de grondexploitatie Heesch West begin 2022 geactualiseerd. De nieuwe berekening sluit met eenzelfde waarde van € 43,7 miljoen en is daarmee niet veranderd. De voorziening blijft daardoor ongewijzigd. De geactualiseerde grondexploitatie moet nog door het Algemeen Bestuur worden vastgesteld.

Waardering deelneming Pivot Park Holding BV (71137) Beleidsdoel/noodzaak voorziening Vanaf 2012 participeren we samen met de provincie Noord-Brabant in het Pivot Park (OLSP Vastgoed BV). Per 1 januari 2019 heeft een herstructurering plaatsgevonden in de Pivot Park Groep. De gemeente Oss en de provincie Noord-Brabant hebben samen alle aandelen in Pivot Park Holding BV (voorheen: OLSP Vastgoed BV). De aandelenverhouding bedraagt 29,27% voor de gemeente Oss en 70,73% voor de provincie Noord-Brabant. De vennootschappen Pivot Park Apparatuur BV, Pivot Park Exploitatie BV en Pivot Park Vastgoed BV vallen volledig onder Pivot Park Holding BV. Het aandelenkapitaal van onze gemeente is € 8.196 met een agiostorting van € 2.358.000. Omdat het onzeker was of het geld van de deelneming terugverdiend wordt hebben we deze voorziening gevormd. De voorziening was exact gelijk aan het totale aandelenkapitaal van € 2.366.196. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar

Saldo

Storting

Onttrekking

-2.366

1 januari 2021

2.366

Saldo 31 december 0

Toelichting op de mutaties Onttrekkingen De voorziening hebben we in 2021 volledig vrij laten vallen. Het groepsvermogen van Pivot Park Holding BV bedroeg ultimo 2020 € 11,9 miljoen. Voor 2021 en 2022 wordt een positief resultaat verwacht. Hierdoor vervalt feitelijk de grondslag om de voorziening in stand te houden. We hebben de € 2,37 miljoen van deze voorziening vrij laten vallen in het resultaat van 2021. Ook de Provincie als grootaandeelhouder heeft dezelfde keuzes hierin gemaakt, zij zelfs al bij de jaarrekening 2020

Stortingen Geen stortingen.

Voorziening geldlening Bioconnection (71114) Beleidsdoel/noodzaak voorziening Bij raadsbesluit van 17 februari 2005 is € 1.000.000 geldlening aan de Brabantse Ontwikkelingsmaatschappij (BOM) verstrekt om daarmee te kunnen participeren in Bioconnection. In 2012 heeft de BOM € 500.000 afgelost op deze lening en in 2019 € 139.000. Het is onzeker of het restant van de lening wordt afgelost en daarom is deze voorziening gevormd. Deze voorziening is destijds bekostigd vanuit de reserve Economie. In het raadsbesluit van 2005 is bepaald dat eventuele aflossingen en uitkeringen van rendementen teruggestort worden in de reserve economie. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar

Saldo

Storting

Onttrekking

1 januari 2021

361

Saldo 31 december

361

Toelichting op de mutaties We hebben geen stortingen of onttrekkingen gedaan.

Te verwachten exploitatieverliezen (71146) Beleidsdoel/noodzaak voorziening Op basis van de notitie Grondexploitaties (BBV) actualiseren we elk jaar de grondexploitaties. We vormen deze voorziening om daarmee verliesgevende exploitaties financieel af te dekken. Bij de afsluiting van het grondcomplex zal het verlies genomen worden. Dat dekken we af met deze voorziening. De verliezen zijn naar contante waarde berekend en derhalve wordt er rente aan de voorziening bijgeschreven. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar

Saldo

Storting

Onttrekking

2.575

-1.017

1 januari 2021

17.574

Saldo 31 december 19.132

Toelichting op de mutaties Onttrekkingen Bij het actualiseren van de grondexploitaties worden bij de volgende complexen minder negatieve resultaten verwacht: -

Megen Zuid € 3.000

Groenstaat Haren € 163.000

Soos 66 Oss € 4.000

Kapelaan Nausstraat € 437.000

Crematorium Oss € 147.000

Centrumplan Lith € 43.000

Daarnaast is het project Centrumplan Geffen volledig afgesloten. Het totale verlies op dit project van € 219.000 is onttrokken uit deze voorziening. Stortingen Deze voorziening is op basis van BBV-voorschriften gevormd tegen contante waarde. In de stortingen is daarom rentebijschrijving opgenomen (tegen 2%) voor een bedrag van € 351.000 Naar aanleiding van de geactualiseerde grondexploitaties van het Meerjaren programma grondbedrijf (MPG) zijn de volgende stortingen in 2021 gedaan in deze verliesvoorziening: -

Bergoss € 117.000

Koornstraat Begijnenstraat € 101.000

Centrumplan Berghem € 22.000

Talentencampus € 717.000

Walkwartier € 849.000

Gebiedsontwikkeling winkecentrum de Ruwert € 7.000

Schelversakker € 40.000

Binnenhaven Elzenburg € 151.000

Centrumplan Geffen € 22.000

Weverstraat Geffen € 83.000

Leiweg 3 Geffen € 113.000

Bijzondere waardevermindering MVA (72231) Beleidsdoel/noodzaak voorziening Deze voorziening vormen we als tijdelijke correctie op de materiële vaste activa. Hierdoor kan de boekwaarde van de activa ter zijner tijd ingebracht worden bij een eventuele grondexploitatie. Bij activa waarvan de bestemming verandert moet de actuele waarde bepaald worden. Indien de actuele waarde duurzaam lager is dan de boekwaarde dan wordt de waardedaling als verlies ten laste van het resultaat verantwoord. Dit doen we via deze voorziening bijzondere waardevermindering. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar

Saldo

Storting

Onttrekking

1 januari 2021

1.726

Saldo 31 december

376

2.102

Toelichting op de mutaties Onttrekkingen In 2021 is er geen onttrekking gedaan. Het bedrag van € 1.726.000 in de voorziening is in 2020 gestort vanwege waardevermindering van het gebouw het Hooghuis in Ravenstein. De boekwaarde van dit gebouw wordt ingebracht in een nieuwe grondexploitatie. Dat is in 2021 nog niet gebeurd. Stortingen In 2021 zijn gronden in Ravenstein aangekocht. Deze gronden zijn afgewaardeerd. De afwaardering is berekend op € 376.000. Dit bedrag is gestort in deze voorziening. Dit is afgedekt door een onttrekking uit de reserve Strategische aankopen.

Wachtgelden wethouders (71144) Beleidsdoel/noodzaak voorziening In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is het vormen van een voorziening voor arbeidsgerelateerde kosten die jaarlijks variëren verplicht. Daarbij is het belangrijk om te kijken of de kosten een voorspelbaar gelijk- of ongelijkmatig patroon hebben. Omdat de wachtgelden van onze voormalig wethouders verschillen is een voorziening wachtgelden wethouders gevormd. In deze voorziening zijn alleen de voormalige wethouders meegenomen. Voor de zittende wethouders is niet redelijkerwijs in te schatten of ze aanspraak gaan maken op wachtgeld. En als ze dat zouden doen dan is niet te bepalen voor welk bedrag. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar

Saldo

Storting

Onttrekking

-87

1 januari 2021

Saldo 31 december 6

Toelichting op de mutaties Onttrekkingen De onttrekking van € 87.000 zijn de werkelijke wachtgelden 2021 geweest met betrekking tot gewezen wethouders. Stortingen In 2021 hebben we een extra storting moeten doen omdat er sprake is van verlengde wachtgelduitkering in verband met arbeidsongeschiktheid. Op basis van huidige informatie komt deze verplichting per februari 2022 te vervallen. Daar is het restant bedrag van € 6.000 per 31 december 2021 voor nodig.

Wethouders en wethouders-weduwen pensioenen (71042) Beleidsdoel/noodzaak voorziening In de Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (APPA) staat dat politieke ambtsdragers in de periode dat ze in functie zijn pensioen opbouwen. Daarmee zijn we het zogenaamde "ABP" voor bestuurders en oudbestuurders. Daarvoor moeten we op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) een voorziening vormen. Vertrekkende wethouders kunnen verzoeken de waarde van hun pensioen aan een (volgende) andere werkgever over te dragen. We bepalen aan de hand van berekeningen, uitgevoerd door een specialistisch bureau, jaarlijks hoe hoog de voorziening moet zijn (actuariële berekeningen). De meeste lopende pensioenen voor oud wethouders betalen we via de reguliere exploitatie. Vanaf 2021 lopen acht pensioenbetalingen via deze voorziening. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar

Saldo

Storting

Onttrekking

1 januari 2021

5.815

Saldo 31 december

118

-126

5.807

Toelichting op de mutaties Onttrekkingen De pensioenen van de acht oud wethouders die via deze voorziening lopen hebben in 2021 € 126.000 bedragen. En zijn als zodanig onttrokken uit deze voorziening. Stortingen De storting van € 118.000 heeft voor € 87.220 betrekking op rentebijschrijving. Het restant bedrag betreft een aanvullende storting 2021 om het benodigde kapitaalbedrag per 31 december 2021 in de voorziening te hebben. Dit om daarmee de toekomstige pensioenverplichtingen te betalen.

Arbeidsverplichtingen (71128) Beleidsdoel/noodzaak voorziening We gebruiken deze voorziening om financiële verplichtingen uit beëindigde arbeidsovereenkomsten af te dekken. Deze verplichtingen zijn juridisch afdwingbaar en aangegaan in of voor het betreffende boekjaar. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar

Saldo

Storting

Onttrekking

1 januari 2021

Saldo 31 december

Toelichting op de mutaties We hebben geen stortingen of onttrekkingen gedaan.

Afwikkeling kosten streekgewest (71127) Beleidsdoel/noodzaak voorziening Bij het opheffen van het streekgewest hebben de regiogemeenten ons een afkoopsom betaald. Dat bedrag hebben we in deze voorziening gestort. Jaarlijks onttrekken we de werkelijke lasten hieruit. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar

Saldo

Storting

Onttrekking

1 januari 2021

129

Saldo 31 december

-13

115

Toelichting op de mutaties Onttrekking We hebben de werkelijke kosten van € 13.000 ten laste van de voorziening gebracht. Stortingen Geen stortingen.

Dubieuze debiteuren (71046) Beleidsdoel/noodzaak voorziening We gebruiken deze voorziening om de kosten van al onze dubieuze debiteuren af te kunnen dekken. We berekenen jaarlijks hoe hoog de voorziening moet zijn. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar

Saldo

Storting

Onttrekking

1 januari 2021

952

Saldo 31 december

-666

385

Toelichting op de mutaties Onttrekkingen In 2021 zijn de volgende kosten uit de reserve onttrokken: -

€ 109.000 voor afboekingen van oninbare debiteuren

€ 42.000 voor de afboeking van oninbare belasting debiteuren via BSOB

€ 385.000 vrijval vanwege het risico op oninbaarheid van de vordering op Attero waar in het verleden rekening mee was gehouden. Het geschil met Attero is afgewikkeld, de claim is vervallen waardoor de voorziening ook niet meer nodig is.

Per saldo is € 130.000 uit de voorziening vrijgevallen voor het benodigde bedrag om risico's op oninbaarheid van reguliere debiteuren op te vangen. Vanuit de risicoberekening is dit deel van de voorziening niet nodig. Stortingen De storting van € 99.000 betreft aanvulling van de voorziening vanuit beheerplannen openbare ruimte voor risico's op belastingvorderingen (€ 83.000). Daarnaast is € 16.000 gestort om de voorziening aan te vullen in verband met risico's op oninbaarheid van belastingvorderingen.

Dubieuze debiteuren dwangsommen (72124) Beleidsdoel/noodzaak voorziening Bij de toepassing van bestuursdwang leggen we dwangsommen op. Bij een deel daarvan is het onzeker of we ze kunnen invorderen. We hebben deze voorziening gevormd om de risico's van oninbare vorderingen af te kunnen dekken. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar

Saldo

Storting

Onttrekking

-32

1 januari 2021

Saldo 31 december 43

Toelichting op de mutaties Onttrekkingen -

Op balansdatum is geconstateerd dat de een aantal dwangsommen, totaal ad € 32.562 waar een voorziening voor was gevormd, inmiddels waren afgewikkeld. Dit bedrag is aan de voorziening onttrokken.

Stortingen -

De storting ad € 2.000 betreft vorderingen waarvan de invorderbaarheid onzeker is.

RVU Regeling (72238) Beleidsdoel/noodzaak voorziening We gebruiken deze voorziening om financiële verplichtingen af te dekken. We nemen direct het volledige bedrag van de RVU regeling in de kosten. De betalingen vinden in de maanden/jaren erna (afhankelijk van de overeenkomst), maandelijks plaats. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar

Saldo

Storting

Onttrekking

171

1 januari 2021

Saldo 31 december 171

Toelichting op de mutaties We starten met de RVU regeling in 2021 waar medewerkers gebruik van kunnen maken. Door middel van deze regeling kunnen medewerkers vervroegd uittreden. Stortingen We hebben in 2021 in totaal € 170.697,- gestort voor medewerkers.

ONDERHOUDSEGALISATIEVOORZIENINGEN

Onderhoud accommodatie emancipatie (71039) Beleidsdoel/noodzaak voorziening In het beheerplan gebouwen staan de kaders voor het waarborgen van de technische instandhouding van onze gemeentelijke gebouwen. Daarin hebben we ook de kosten voor groot onderhoud tijdens de levensduur in beeld gebracht. We actualiseren het beheerplan periodiek. De kosten voor groot onderhoud variëren elk jaar. We zetten de voorziening in om de lasten in de begroting gelijkmatig over de jaren te verdelen. In de begroting nemen we het gemiddelde onderhoudsbedrag als jaarlijkse storting in de voorziening op. De werkelijke kosten onttrekken we elk jaar uit de voorziening. We hebben per gebouwencluster een aparte voorziening. In dit geval gaat het om 1 gebouw, namelijk het Talentcentrum van Ons Welzijn. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar

Saldo

Storting

Onttrekking

1 januari 2021

Saldo 31 december

-2

Toelichting op de mutaties Het gestorte bedrag wijkt af van het begrote bedrag, omdat we het dagelijks onderhoud niet meer hebben gedoteerd. De onttrekkingen hebben enkel betrekking op groot onderhoud en dagelijks onderhoud is niet meer onttrokken. Dit wijkt ook af van wat we gepland hadden. Deze aanpassingen zijn gedaan om te voldoen aan de BBV wet- en regelgeving.

Onderhoud aula Hoogen Heuvel (71055) Beleidsdoel/noodzaak voorziening In het beheerplan gebouwen staan de kaders voor het waarborgen van de technische instandhouding van onze gemeentelijke gebouwen. Daarin hebben we ook de kosten voor groot onderhoud tijdens de levensduur in beeld gebracht. We actualiseren het beheerplan periodiek. De kosten voor groot onderhoud variëren elk jaar. We zetten de voorziening in om de lasten in de begroting gelijkmatig over de jaren te verdelen. In de begroting nemen we het gemiddelde onderhoudsbedrag als jaarlijkse storting in de voorziening op. De werkelijke kosten onttrekken we elk jaar uit de voorziening. We hebben per gebouwencluster een aparte voorziening. In dit geval gaat het om 3 gebouwen, namelijk de aula van begraafplaats Hoogen Heuvel, de begraafplaats Megen en de Israëlische begraafplaats. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar

Saldo

Storting

Onttrekking

1 januari 2021

Saldo 31 december

Buitenonderhoud scholen (71063) Beleidsdoel/noodzaak voorziening In het beheerplan gebouwen staan de kaders voor het waarborgen van de technische instandhouding van onze gemeentelijke gebouwen. Daarin hebben we ook de kosten voor groot onderhoud tijdens de levensduur in beeld gebracht. We actualiseren het beheerplan periodiek. De kosten voor groot onderhoud variëren elk jaar. We zetten de voorziening in om de lasten in de begroting gelijkmatig over de jaren te verdelen. In de begroting nemen we het gemiddelde onderhoudsbedrag als jaarlijkse storting in de voorziening op. De werkelijke kosten onttrekken we elk jaar uit de voorziening. We hebben per gebouwencluster een aparte voorziening. In dit geval gaat het alleen nog om de Horizonscholen en schoolgebouwen die te maken hebben met het Integraal Voorzieningenbeleid. Het basisonderwijs is sinds 2015 namelijk zelf verantwoordelijk voor het buitenonderhoud van de gebouwen. Verloopoverzicht 2021 bedragen x € 1.000 Jaar

Saldo

Storting

Onttrekking

-392

1 januari 2021

374

Saldo 31 december 0

Toelichting op de mutaties Geraamde onderhoudsbedragen zijn in de voorziening gestort, uitgaven voor planmatig onderhoud zijn aan de voorziening onttrokken. Deze voorziening is vrijgevallen in 2021 omdat we hier geen kosten meer voor hebben. Het onderhoud wordt uitgevoerd door de eigenaren van het gebouw zelf (de scholen).

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Oss&id=3021d29e-bbd7-4801-9cc8-94797eed8735