Jaarrekening 2020 Bijlagen definitieve .DOCX
Tekst van het document
160
0
580
Toelichting op het verloopoverzicht Storting We hebben dit jaar € 160.000 in de reserve gestort voor programmamanagement en projectkosten in 2021. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
41
Quick wins binnenhavens (72174) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld voor het ontwikkelen van de Osse binnenhaven tot hét multimodale goederenknooppunt van de regio Noordoost-Brabant. In 2012 hebben we van het Ministerie van Infrastructuur en Milieu een bijdrage van € 3,8 miljoen gekregen voor de verdere ontwikkeling van de containeroverslag in onze binnenhaven. Deze bijdrage komt overeen met 50% van de investeringskosten van het plan dat we gemaakt hebben. De andere 50% moet door andere publieke en/of private partijen gefinancierd worden. Het oorspronkelijke plan kunnen we niet meer realiseren. We hebben een nieuw plan uitgewerkt, waarbij we een uitbreiding van de containeroverslag mogelijk maken door grond aan te kopen en in erfpacht uit te geven. De bijdrage van het rijk gebruiken we voor aanpassingen van de openbare ruimte in de haven en het onderzoek dat we gedaan hebben voor dit nieuwe plan. Verloopoverzicht 2020 bedragen x € 1.000 Jaar 2020
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
3.756
0
Storting
Onttrekking
0
0
Saldo 31 december 3.756
Toelichting op het verloopoverzicht Er zijn geen stortingen en onttrekkingen in 2020 geweest. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden? nee
42
Economie (72011) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve economie is bedoeld om projecten en activiteiten te versnellen die bijdragen aan het realiseren van onze economische ambities. Het gaat om projecten die een stimulans zijn voor economische innovatie, kennisontwikkeling, ondernemerschap en nieuwe business initiatieven binnen de gemeente. We gebruiken de volgende criteria om af te wegen of we geld uit de reserve halen:
-
Het moet gaan om het ondersteunen van projecten of activiteiten die een directe relatie hebben met ondernemers/bedrijven. Zij doen bij voorkeur ook mee aan de projecten.
-
De projecten of activiteiten zijn bedoeld om de samenwerking tussen het bedrijfsleven onderling en/of met het onderwijs en overige maatschappelijke instellingen te bevorderen.
-
Er is bij voorkeur sprake van een multiplier-effect: het project vormt een vliegwiel voor andere projecten of activiteiten.
-
We ondersteunen geen projecten of activiteiten die vooral gericht zijn op infrastructuur, locatieontwikkeling, gebiedsontwikkeling of vastgoedontwikkeling. Daarvoor hebben we andere middelen (bijvoorbeeld de reserve mobiliteit en het grondbedrijf).
De reserve kan ook gebruikt worden om economische haalbaarheid- en/of beleidsonderzoeken te betalen. Verloopoverzicht 2020 bedragen x € 1.000 Jaar 2020
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
806
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
-41
765
Toelichting op het verloopoverzicht Storting Dit jaar zijn er geen bedragen in deze reserve gestort. Onttrekking Bij raadsbesluit 2017 over het Pivot Park 2.0 is besloten om € 40.500 (tot en met 2024 jaarlijks € 25.000 voor promotie en branding van het Pivot Park en tot en met 2027 jaarlijks € 15.500 m.b.t. extra kosten in het kader van bijdrage Extra impulsen voor Pivot Park aan de provincie) te onttrekken uit deze reserve. Dit bedrag is in 2020 conform uit de reserve onttrokken. De geraamde onttrekking van € 300.000 voor de bijdrage Kracht van Oss hebben we niet onttrokken. Deze bijdrage is doorgeschoven naar het jaar 2021 t/m 2023. Deze bijdrage betalen we dan ook uit deze reserve. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
43
Heesch-West (72186) Beleidsdoel/noodzaak reserve In 2014 is de gemeenschappelijke regeling Heesch West voor het ontwikkelen van een regionaal bedrijventerrein vastgesteld. Oss neemt voor 30% deel in deze gemeenschappelijke regeling. Deze reserve is bedoeld als extra financiële buffer voor Heesch West. Dit bovenop de verliesvoorziening Heesch West die we ook hebben gevormd. De grondexploitatieberekening Heesch West is begin 2021 geactualiseerd. Deze exploitatie wordt 16 april 2021 vastgesteld door het Algemeen Bestuur. De geactualiseerde exploitatieberekening kent eenzelfde exploitatietekort van € 43,7 miljoen. De deelnemende gemeenten hebben op basis daarvan reeds een verliesvoorziening gevormd. De voorziening Heesch West van onze gemeente is € 13,1 miljoen (30% aandeel). De reserve Heesch West is bedoeld om de risico’s die met deze grondexploitatie samenhangen af te dekken. In de grondexploitatie is een aantal belangrijke (in)schattingselementen opgenomen. De gemeenschappelijke regeling kent een gevoeligheids-/ risicoanalyse. Iedere gemeente doet dit naar eigen inzicht. Wij hebben een eigen inschatting gemaakt en op grond daarvan is voor € 2,04 miljoen een reserve gevormd. Verloopoverzicht 2020 bedragen x € 1.000 Jaar 2020
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
2.042
0
Storting
Onttrekking
0
0
Saldo 31 december 2.042
Toelichting op het verloopoverzicht Op basis van de grondexploitatieberekening Heesch West van begin 2021 hebben we een nieuwe risicoanalyse naar Oss model gemaakt. De risicoanalyse vereist geen stortingen of onttrekkingen waardoor de reserve gelijk blijft. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
44
Mobiliteit (72151) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld om projecten uit het meerjarig investeringsprogramma mobiliteit (MipMo) te betalen. Sinds 2013 storten we jaarlijks een bedrag in deze reserve. De projecten die als eerste in aanmerking komen voor een bijdrage uit de reserve hebben we gepresenteerd in het MipMo 2013-2016 en het MipMo 2016-2020. Verloopoverzicht 2020 bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
1.444
0
2020
Storting
Onttrekking
495
-516
Saldo 31 december 1.423
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen 2020 De structurele storting van € 495.000 is besloten in de programmabegrotingen 2012-2015 en 2013-2016. Systematiek onttrekkingen Bij de onttrekkingen is de systematiek sinds 2017 veranderd. Door het gewijzigde BBV moeten we investeringen in mobiliteit voortaan activeren en afschrijven. Bijdragen uit deze reserve aan investeringen storten we daarom in principe voortaan in de nieuwe reserve kapitaallasten investeringen mobiliteit. Uit deze nieuwe reserve dekken we de kapitaallasten af. Daarnaast halen we bijdragen groot onderhoud gerelateerd aan mobiliteit en VAT-kosten (kosten voor voorbereiding, administratie en toezicht) ook uit de reserve mobiliteit. Onttrekkingen 2020 -
Er is € 369.000 onttrokken voor de projecten groot onderhoud.
-
Er is € 97.000 onttrokken voor de verlaging van het dagtarief parkeren.
-
Er is € 50.000 onttrokken voor het oplossen van verkeersknelpunten.
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden? nee
45
Parkeren (72060) Beleidsdoel/noodzaak reserve Met deze reserve vangen we schommelingen in de opbrengsten van betaald parkeren op. In het parkeerbeleidsplan gaan we uit van een kostendekkende gesloten exploitatie. Dit betekent dat we er vanuit gaan dat we de kosten van parkeren kunnen betalen uit de parkeeropbrengsten. In de berekeningen gaan we er vanuit dat de volumes gelijk blijven. Hierin schuilt het risico dat de volumes door een forse tariefstijging zullen dalen en dat de verwachte parkeeropbrengsten niet gerealiseerd worden. Verloopoverzicht 2020 bedragen x € 1.000 Jaar 2020
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
778
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
0
778
Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekkingen In de begroting was rekening gehouden met een onttrekking van € 64.000, deze hebben we niet hoeven doen, omdat het exploitatieresultaat € 64.000 gunstiger was door minder storingen en onderhoud aan de parkeerautomaten vanwege COVID-19. Een groot deel van het jaar was parkeren gratis waardoor minder gebruik gemaakt is van de automaten. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
46
Openbare verlichting (72167) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve is bedoeld voor de dekking van de vervangingsinvesteringen van alle lichtmasten en armaturen voor de komende planperiode en voor schilderwerk aan de lichtmasten. Dagelijks onderhoud (inclusief energielasten) betalen we doorgaans uit de structurele begroting. In de periode 2014-2018 geven we een impuls aan het verduurzamen van de openbare ruimte. In deze periode halen we gefaseerd bedragen uit de reserve om lichtmasten te vervangen en armaturen met led-verlichting te plaatsen. Bij het dagelijks onderhoud betaalt de ombouw naar led-verlichting zich terug in een afname van het aantal storingen en energieverbruik. Verloopoverzicht 2020 bedragen x € 1.000 Jaar 2020
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
189
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
-20
169
Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekkingen De kosten van regulier groot onderhoud van € 20.000 zijn betaald uit de reserve. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
47
Geluid (72164) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve gebruiken we om knelpunten op het terrein van geluidsoverlast op te lossen. Verloopoverzicht 2020 bedragen x € 1.000 Jaar 2020
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
578
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
-55
523
Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekkingen In 2020 is € 55.000 onttrokken voor kosten actualisatie evenementenbeleid. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden? nee
48
Verkeersregelinstallaties (72168) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld voor de dekking van vervangingsinvesteringen van verkeersregelinstallaties (VRI's) voor de komende planperiode. De reserve is bij de vorming gevoed uit de vrijval van de opgeheven voorzieningen egalisatie vervanging VRI en egalisatie schilderwerk VRI. Dagelijks onderhoud (inclusief energielasten) betalen we uit de structurele begroting. De kosten voor groot onderhoud verlopen niet regelmatig. Om schommelingen op te vangen is het praktisch en noodzakelijk om een bestemmingsreserve te hebben. Verloopoverzicht 2020 bedragen x € 1.000 Jaar 2020
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
448
0
Storting
Onttrekking
0
-448
Saldo 31 december 0
Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekking Er is € 448.000 onttrokken voor de verkeersregelinstallatie Saal van Zwanenbergsingel - Kromstraat Euterpelaan. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
49
Strategische aankopen (72134) Beleidsdoel/noodzaak reserve Doelstelling We voeren binnen onze gemeente een actief grondbeleid. Om dit te realiseren kennen we deze reserve strategische aankopen. Met deze middelen trachten we tijdig gronden voor potentiële uitbreidingslocaties aan te kopen. De aankoopwaarde is in de regel hoger dan de waarde van de huidig geldende (agrarische) bestemming. De regels van het BBV schrijven voor dat we in dat geval de overwaarde direct af moeten boeken. Bij woningbouw is dat niet nodig indien er sprake is van "warme grond". Indien aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan mag daarbij uitgegaan worden van de toekomstige bestemming. Administratieve verwerking De afgewaardeerde overwaarde wordt in een tijdelijke voorziening gestort. Als er voor deze gronden een GREX (grondexploitatie) wordt opgesteld worden deze gronden tegen de aankoopwaarde ingebracht. De voorziening is dan niet meer nodig. De vrijvallende gelden worden dan teruggestort in de reserve strategische aankopen. Dit geschiedt alleen als er een GREX wordt opgesteld. Het openen en vaststellen van de GREX betreft besluitvorming van de gemeenteraad. Verloopoverzicht 2020 bedragen x € 1.000 Jaar 2020
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
500
0
Storting
Onttrekking
500
0
Saldo 31 december 1.000
Toelichting op het verloopoverzicht Storting Bij de Programmabegroting 2020-2023 is besloten om in 2020 € 500.000 in de reserve te storten. Dit om meer werkkapitaal te realiseren voor de hierboven omschreven doelstelling.
Zit er voldoende geld in de reserve?
Ja, voor 2020
Moet de reserve aangevuld worden?
Ja, in de komende Programmabegroting 2022-2025 wordt een
voorstel van de Task Force afgewogen om deze reserve te vergroten om de ambities op het gebied van wonen en werken te kunnen realiseren. Kan de reserve verlaagd worden?
nee
50
Volkshuisvesting (72176) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld om initiatieven op het gebied van volkshuisvesting te kunnen betalen. De reserve woninggebonden subsidies is opgeheven en samengevoegd met deze reserve. Daarmee gebruiken we deze reserve voortaan ook om de jaarlijkse beheerkosten van duurzaamheidsleningen te betalen. Verloopoverzicht 2020 bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
778
0
2020
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
-332
446
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen Geen stortingen in 2020. Onttrekkingen 2020 In 2020 zijn de beheerkosten blijvers- en duurzaamheidsleningen onttrokken aan de reserve. Daarnaast worden de kosten voor de regelingen stimulering gevelverbetering en stimuleren wonen in het centrum en kosten visie Euterpelaan betaald uit deze reserve. We hebben alleen de werkelijk gemaakte kosten uit deze reserve gehaald (onttrokken). Dit betekent dat de bedragen die hiervoor in de reserve blijven staan in het jaar 2021 weer beschikbaar komen voor deze projecten. In de eerste financiële tussenrapportage 2021 stellen we deze bedragen weer beschikbaar. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden? nee
51
Woonwagens (72122) Beleidsdoel/noodzaak reserve We hebben bij de programmabegroting de reserve 'Brutering Woonwagens' aangepast naar deze reserve: 'Woonwagens'. De reserve brutering woonwagens is gevormd op basis van de Regeling afkoop geldelijke steun woonwagens en standplaatsen. We hebben daarvoor een afkoopsom van het rijk gekregen. Daarmee heeft het rijk de langlopende verplichtingen rondom kapitaallasten en onderhoud van woonwagens afgekocht. We hadden deze afkoopsom in deze reserve gestort. Voorheen hebben we de reserve ingezet om de kapitaallasten en onderhoudskosten van woonwagens en standplaatsen voor een deel af te dekken. Het bedrag is echter niet meer nodig voor de kapitaallasten en onderhoudskosten. Daarom willen we het bedrag reserveren voor woonwagens algemeen. Verloopoverzicht 2020 bedragen x € 1.000 Jaar 2020
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
154
2
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
-6
151
Toelichting op het verloopoverzicht De kapitaallasten in de exploitatie die we hadden zijn nu voor het laatst opgevangen door de onttrekking aan de reserve. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden? nee
52
Beheerkosten startersleningen (72172) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve gebruiken we om de beheerkosten van de startersleningen te betalen en de risico’s daarvan af te dekken. Verder storten we de bijdragen van de verkopers in deze reserve. De startersleningen zijn bedoeld om de (koop-)woningmarkt een impuls te geven. Verloopoverzicht 2020 bedragen x € 1.000 Jaar 2020
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
1.286
0
Storting
Onttrekking
0
-233
Saldo 31 december 1.053
Toelichting op het verloopoverzicht Storting Er worden geen bedragen meer gestort, omdat de startersleningenregeling is gestopt. Onttrekking De onttrekkingen bestaan uit de werkelijk in rekening gebrachte beheerkosten van de leningen door SVn en zijn afhankelijk van de hoogte van het totaalbedrag leningen op 31 december. Ook hebben we in 2020 € 200.000 uit de reserve gehaald, omdat door de versnelde aflossingen van deze lening de beheerkosten ook lager zijn. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden? nee
53
Koploperproject Ravenstein-Lith (72213) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld voor het financieren van meekoppelkansen rondom de waterveiligheid van de Maas. Plannen voor de verbetering van de waterveiligheid van de Maas worden de komende jaren in integrale gebiedsopgaven voorbereid. Hiervoor hebben we ingestemd met een bestuursovereenkomst voor het koploperproject Ravenstein-Lith. Voor Oss zijn er belangrijke meekoppelkansen, zoals het verbeteren van de toegang tot de haven in het Burgemeester Delenkanaal tussen de Maas en de sluis bij Macharen. Daarnaast is het koploperproject een impuls voor de vrijetijdseconomie in de zone langs de Maas en ondersteunt het een strategie voor de bakenbomen. Verloopoverzicht 2020 bedragen x € 1.000 Jaar 2020
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
0
0
Storting
Onttrekking
1.300
0
Saldo 31 december 1.300
Toelichting op het verloopoverzicht Storting In 2020 hebben we € 1,3 miljoen in de reserve gestort, om in de toekomst de meekoppelkansen in waterveiligheid van de Maas te kunnen financieren. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden? nee
54
Aankoop gronden Maashorst (72230) Beleidsdoel/noodzaak reserve De deelnemers in de Maashorst en de provincie Noord-Brabant hebben in 2013 samen afgesproken gronden te gaan verwerven en in te richten voor de realisatie van de EHS Maashorst. Stichting Ark is benaderd om dit te gaan uitvoeren. De afspraken hiervoor zijn vastgelegd in een overeenkomst van deze partijen met Stichting Ark van 29 oktober 2013. Hiervoor reserveerde de provincie € 15.900.000. De deelnemende gemeentes, waaronder de gemeente Oss, hebben destijds ieder € 325.000 hiervoor overgemaakt aan Stichting Ark. De overeenkomst met Stichting Ark is op 29 oktober 2019 beëindigd vanwege einde contractduur. De grondverwerving en inrichting is echter nog niet afgerond. De provincie heeft met het Bestuurlijk RegieTeam (BRT) voor de Maashorst afgesproken het project van grondverwerving en –inrichting voort te zetten. Afspraken die tussen partijen zijn gemaakt blijven van kracht en zijn door het BRT nog eens bekrachtigd. Voor de uitvoering wordt een samenwerking gevormd van team Maashorst met de provincie. Zij nemen de taken van Stichting Ark over. Er is veel voorwerk gedaan dat voor belangrijke onderdelen in de komende periode afgerond kan worden. We willen het bedrag van € 200.000 wat we terug hebben ontvangen in 2020 beschikbaar houden voor grondaankopen in de Maashorst. Daarvoor hebben we deze reserve gevormd.
Verloopoverzicht 2020 bedragen x € 1.000 Jaar 2020
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
0
0
Storting
Onttrekking
0
0
Saldo 31 december 0
Toelichting op het verloopoverzicht Storting Dit jaar hadden we een verwacht om een bedrag van € 200.000 terug te krijgen van de stichting Ark. De terugbetaling is in 2020 niet ontvangen en verwachten we in 2021. Zit er voldoende geld in de reserve?
nee
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden? n.v.t.
55
ICT (71091) Beleidsdoel/noodzaak reserve Vanaf 2014 tot en met 2019 is de reserve ICT (voorheen: egalisatie automatisering / ICT gesloten circuit) alleen gebruikt voor vervangingsinvesteringen. Het gebruik van het ‘gesloten circuit’ heffen we op. Dat betekent dat we vanaf 2020 begrotingsaanvragen voor investeringen doen waarbij prijsstijgingen en -dalingen direct ten laste/gunste komen van de exploitatie. De opgebouwde reserve is noodzakelijk voor de bedrijfsvoering. Met ingang van 2020 hebben we de doelstellingen van de reserve geactualiseerd zodat deze aansluiten bij de huidige ontwikkelingen. Deze reserve zetten we als volgt in: -
Het opvangen van incidentele lasten én voor zover deze niet passen in de exploitatie. Denk aan technische afwaardering van hardware.
-
Frictiekosten als gevolg van onvoorzienbare gebeurtenissen.
-
Het financieren van innovatie, strategische ontwikkeling en -samenwerking.
Verloopoverzicht 2020 bedragen x € 1.000 Jaar 2020
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
1.273
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
-231
1.043
Toelichting op het verloopoverzicht Storting In 2020 hebben wij geen bedragen gestort in deze reserve. Onttrekking In 2020 zijn de volgende kosten uit de reserve onttrokken: -
€ 39.353 Ondersteuning Helpdesk;
-
€ 51.500 Digitale Stelsel Omgevingswet;
-
€ 12.000 Datadistributie beheer;
-
€ 29.835 Inhuur vervanging functionaris Zaaksysteem;
-
€ 97.687 Kapitaallasten in verband met opheffen 'gesloten circuit'.
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
56
WGA (72141) Beleidsdoel/noodzaak reserve Op 1 januari 2006 is de wet Werk en Inkomen naar Arbeidsvermogen (WIA) ingegaan. Onderdeel van deze wet is de regeling Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten (WGA). De lasten voor de WGA mogen gelijk verdeeld worden tussen de werkgever en werknemer. Het college heeft in overleg met de Ondernemingsraad (OR) besloten om de kosten voor de werknemer te betalen door de vrije maandagmiddag van carnaval te laten vervallen. Dit komt neer op een bedrag van € 47.805. Als in een bepaald jaar dit bedrag niet nodig is voor de regeling (dat is afhankelijk van het aantal aanmeldingen in een jaar) blijven de middelen wel beschikbaar voor de WGA. Het gaat hierbij namelijk om een zogenaamde gesloten exploitatie. Dat betekent dat we restantgelden direct in de reserve storten. Daarnaast storten we vanaf 2016 eventuele overschotten op het arbeidsvoorwaardenbudget van de OR in deze reserve. Verloopoverzicht 2020 bedragen x € 1.000 Jaar 2020
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
121
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
70
0
191
Toelichting op het verloopoverzicht Storting In 2020 is sprake van een overschot van € 42.007 op het budget OR arbeidsvoorwaarden. Dit bedrag is in de reserve gestort. Op het WGA-budget van de medewerkers is in 2020 sprake van een overschot van € 27.989. Dit bedrag is in de reserve gestort. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
57
Organisatie ontwikkelingen (72145) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve organisatie ontwikkelingen is bedoeld voor: -
het egaliseren van financiële schommelingen tussen de opgelegde taakstellingen en de implementatie
-
het afdekken van de frictiekosten personeel en bovenformatieven
-
het egaliseren van financiële schommelingen bij de generatiegelden/banenafspraken
-
het afdekken van de kosten van organisatieontwikkelingen
Egaliseren van financiële schommelingen tussen de opgelegde taakstellingen en de implementatie De afgelopen jaren hebben we als organisatie een totale taakstelling van € 6,2 miljoen gekregen. De taakstelling op de bedrijfsvoering wordt in 2020 gerealiseerd. Deze taakstelling is door een aantal doelmatigheidsmaatregelen gerealiseerd (sporenbeleid, kerntakendiscussie en SLIM). De opgelegde taakstellingen lopen niet helemaal gelijk met de realisatie. De reserve organisatie ontwikkelingen vangt deze financiële schommelingen op. Frictiekosten personeel en bovenformatieven De formatiereducties als gevolg van deze doelmatigheidsoperatie leiden tot incidentele personele frictiekosten. De grootste personele frictiekosten zijn als gevolg van de verzelfstandiging van Museum Jan Cunen en het onderbrengen van het Stadsarchief bij de bibliotheek. Egaliseren van financiële schommelingen bij de generatiegelden/banengelden Als werkgever staan we voor forse uitdagingen. Aan de ene kant zien we een steeds groter aantal 60-plussers in de organisatie. Ze hebben veel ervaring en hebben vaak een lange loopbaan achter de rug. Ze hebben daarbij soms moeite om de resterende tijd tot de (verhoogde) AOW-leeftijd te blijven doorwerken. Het is in het belang van deze senioren én van de organisatie om een instrument aan te bieden waarmee zij langer duurzaam en vitaal inzetbaar blijven.
Aan de andere kant is er een grote behoefte om de organisatie te verjongen. Het generatiepact biedt een oplossing voor deze beide vraagstukken: door senioren de mogelijkheid te geven minder te gaan werken kunnen zij langer vitaal doorwerken. Daardoor ontstaat ruimte voor de instroom van jongeren. De vrijvallende middelen van de medewerkers die aan het generatiepact meedoen gebruiken we om functies voor jongeren open te stellen. Deze vrijvallende middelen in een jaar reserveren we om de komende jaren op dit vlak te kunnen blijven investeren. Daarnaast hebben we onze verantwoordelijkheid voor de Banenafspraak. We proberen de Banenafspraak uit onze reguliere middelen af te dekken. Als de reguliere middelen niet voldoende zijn vormt deze reserve de achtervang. Toekomstbestendige organisatie Voor een toekomstbestendige organisatie gaan we fors investeren in procesoptimalisatie en extra formatie ICT. Deze structurele kosten betalen we door een oplopende taakstelling van € 425.000 in 2023 voor de organisatie op te nemen. De taakstelling is gericht op administratief ondersteunende functies. Om deze besparing binnen de organisatie te realiseren is eenmalig een bedrag van € 1 miljoen nodig. Dit bedrag is in de Programmabegroting 2020-2023 beschikbaar gesteld.
Dit bedrag wordt de komende jaren aangewend voor frictiekosten, kosten procesoptimalisatie/digitalisering en project dienstverlening.
58
Organisatieontwikkelingen -
Om onze processen efficiënt in te richten investeren we komende jaren extra. De extra kosten worden uit deze reserve betaald.
-
Door de digitale ontwikkelingen kunnen de processen bij het team Documentaire Informatievoorziening (DIV) efficiënter worden ingericht. Met ingang van 2022 kan de formatie worden verminderd. De besparing wordt ingezet om de toenemende noodzakelijke investeringen in technisch en functioneel beheer bij afdeling ICT te betalen.
-
Het omvormen van afdeling DIV leidt tot en met 2024 tot incidentele overschotten en tekorten bij de post salarissen/stelpost formatie. Deze worden met deze reserve geëgaliseerd.
-
De financiële schommelingen van de uitgaven voor deze operatie "toekomstbestendige organisatie" worden met deze reserve geëgaliseerd.
Verloopoverzicht 2020 bedragen x € 1.000 Jaar 2020
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
1.909
0
Storting
Onttrekking
780
-698
Saldo 31 december 1.991
Toelichting op het verloopoverzicht Storting De storting in deze reserve heeft vooral betrekking op de storting van de € 0,5 miljoen vanuit de Programmabegroting 2020-2023 voor de investeringen in een toekomst bestendige organisatie en de vacaturegelden van afdeling DIV. Deze vacaturegelden worden ingezet om de formatie uitbreiding bij ICT te betalen maar ook om een frictiebudget te creëren voor de afbouw van de functies bij afdeling DIV. Onttrekking De onttrekkingen hebben vooral betrekking om de frictiekosten personeel MJC/Stadsarchief (€ 175.000), formatie uitbreiding ICT (€ 176.000), formatiekosten om werkprocessen efficiënter in te richten (€ 275.000) en innovatiekosten A&O fonds (€ 50.000) te betalen.
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
59
Wachtgeld wethouders (72211) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld om toekomstige financiële verplichtingen van de huidige wethouders op te kunnen vangen. Na een wethouderschap ontvangt een wethouder een ontslaguitkering, tenzij de pensioengerechtigde leeftijd is bereikt. Dat is geregeld in de Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa). Voor de voormalige wethouders hebben we een voorziening wachtgeld wethouders. Het hebben van een voorziening is een verplichting. Verloopoverzicht 2020 bedragen x € 1.000 Jaar 2020
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
103
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
103
0
206
Toelichting op het verloopoverzicht Storting Voor de (onzekere) toekomstige wachtgeldverplichtingen van de huidige wethouders storten we jaarlijks een bedrag van € 103.000 in deze reserve. Als daadwerkelijk wachtgeldverplichtingen ontstaan dan zal deze reserve of een deel daarvan ingezet worden om de voorziening wachtgeld wethouders aan te vullen. Zit er voldoende geld in de reserve?
dit is vooraf niet te zeggen en zal blijken bij de nieuwe
raadsverkiezingen Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
60
E-dienstverlening (72215) Beleidsdoel/noodzaak reserve We gebruiken deze reserve voor de uitvoering van het programma e-dienstverlening. Met een reserve kunnen we inspelen op de dynamiek van het programma. De wereld van de digitale dienstverlening is namelijk voortdurend in beweging. Dat maakt het lastig om ver vooruit te kijken. Dat betekent dat we vooral op hoofdlijnen in beeld kunnen brengen welke projecten we de komende jaren gaan uitvoeren. Aanpassingen zijn mogelijk, zowel in de projectenlijst als in het jaar waarin we projecten uitvoeren. Met de reserve kunnen we projectbudgetten waar nodig tussen de jaren verschuiven. Daarmee kunnen we de uitvoering van het programma waarborgen. Het programma e-dienstverlening heeft volgens planning een groot deel van de projecten opgeleverd. Daarom gaan we het programma anders organiseren. Dat houdt in dat we de digitale transformatie breder en in samenwerking met de organisatie gaan vormgeven. We gaan de digitalisering verder verbeteren met behulp van vergaande procesoptimalisatie en ondersteuning vanuit ICT. Dat betekent dat we de resterende budgetten van het programma e-dienstverlening op basis van projectplannen zoveel mogelijk direct toewijzen aan proceseigenaren. Regie op resultaten ligt niet meer bij het programma maar in de lijnorganisatie. Verloopoverzicht 2020 bedragen x € 1.000 Jaar 2020
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
344
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
-208
136
Toelichting op het verloopoverzicht We hebben in 2020 zoveel mogelijk budgetten overgedragen. We hebben € 115.000 uit de reserve gehaald voor de overdracht van projectbudgetten naar proceseigenaren in de lijn. Het resterende incidentele budget in de reserve is bedoeld om lopende projecten uit het programma e-dienstverlening af te ronden. Een deel daarvan, afgerond € 93.000, hebben we dit jaar besteed en aan de reserve onttrokken. Een deel van de projecten hebben we doorgeschoven naar 2021. Dat is een bewuste keuze zodat we niet doorbouwen op achterhaalde technologie. Binnen het programma heeft procesverbetering een centrale rol gekregen. Met name de processen in een grotere keten hebben koppelingen tussen systemen nodig. De technologie daarvoor is nu volop in ontwikkeling. Daarnaast komt er in 2021 een aanpassing op het dienstverleningsconcept wat vraagt om herijking van het zaakgericht werken. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
61
Adviezen fiscaal gebied (72170) Beleidsdoel/noodzaak reserve In de nota reserves 2011 is besloten de reserve BTW compensatiefonds op te heffen en het restantbedrag in deze reserve te storten. We moeten namelijk regelmatig specialisten inhuren voor fiscale vraagstukken. De kosten daarvan betalen we uit deze reserve. Dit beleidsdoel is in de nota reserves 2020 verbreed. De reserve wordt ingezet voor financiële en fiscale adviezen. Het financiële pakket moet opnieuw ingericht worden om toekomstbestendig te blijven. De noodzakelijke kosten betalen we uit deze reserve. Verloopoverzicht 2020 bedragen x € 1.000 Jaar 2020
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
177
0
Storting
Onttrekking
0
0
Saldo 31 december 177
Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekking We mogen jaarlijks maximaal € 20.000 uit deze reserve halen voor fiscale ontwikkelingen, met name op het gebied van vennootschapsbelasting. In 2020 is dit niet nodig gebleken aangezien de kosten uit reguliere begroting betaald zijn. Naast fiscale adviezen zetten we de reserve in de toekomst in voor financiële adviezen in verband met herinrichting van de financiële administratie.
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
62
Vennootschapsbelasting (72214) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld voor de te verrekenen vennootschapsbelasting. Vanaf 1 januari 2016 zijn we belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Op basis van de eerste berekeningen verwachten we pas na 2020 de eerste daadwerkelijke vennootschapsbelastinglast. In de jaren daarvoor zullen we fiscale winsten en verliezen hebben waarvan we de bijbehorende te betalen en te vorderen vennootschapsbelasting met elkaar kunnen verrekenen. Op basis van het BBV moeten we deze bedragen elk jaar wel als last of als baat in de jaarrekening verwerken. Die bedragen storten we in of onttrekken we uit deze reserve. Zodra de te betalen vennootschapsbelasting niet meer verrekend kan worden met de te vorderen vennootschapsbelasting vullen we de reserve aan vanuit de activiteiten waar de vennootschapsbelastinglast is veroorzaakt. Verloopoverzicht 2020 bedragen x € 1.000 Jaar 2020
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
0
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
0
0
Toelichting op het verloopoverzicht We moeten vennootschapsbelasting gaan betalen over het resultaat op activiteiten waarbij we fiscaal gezien een onderneming drijven. Dit zijn de activiteiten afval, parkeren en het grondbedrijf. De hoogte van de te betalen vennootschapsbelasting zal grotendeels bepaald worden door het grondbedrijf. We hebben aangifte ingediend over 2016 tot en met 2018. De aangifte 2019 dienen we in het voorjaar van 2021 in, 2020 volgt daarna. Op basis van onze huidige standpunten verwachten we tot en met 2019 fiscale verliezen. Deze kunnen we verrekenen met toekomstige winsten. We hebben dus nog niks in de reserve hoeven storten. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
ja, zodra er daadwerkelijk een vennootschapsbelastinglast ontstaat
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
63
Egalisatie renteomslag (71040) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld om eventuele renteschommelingen van de kasgelden voor een periode van 3 jaar op te kunnen vangen. Verloopoverzicht 2020 bedragen x € 1.000 Jaar 2020
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
2.100
0
Storting
Onttrekking
0
-150
Saldo 31 december 1.950
Toelichting op het verloopoverzicht We hebben in 2020 een onttrekking gedaan van € 150.000 conform de vastgestelde begroting. Dit deden we in de begroting om de rentevoordelen over de jaren heen te egaliseren. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
64
Budgetoverheveling (71024) Beleidsdoel/noodzaak reserve Bij de vaststelling van de jaarrekening 2019 heeft de gemeenteraad besloten dat een aantal budgetten gereserveerd moeten worden om niet uitgevoerde activiteiten in 2020 alsnog uit te kunnen voeren. De budgetten hiervoor hebben we in deze reserve gestort en in 2020 ook onttrokken. Verloopoverzicht 2020 bedragen x € 1.000 Jaar 2020
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
1.581
0
Storting
Onttrekking
0
-1.581
Saldo 31 december 0
Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekking Om de vastgestelde activiteiten in 2020 uit te kunnen voeren hebben we het volledige bedrag in 2020 onttrokken. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
65
WW-lasten (72222) Beleidsdoel/noodzaak reserve De opbouw en de maximale duur van de WW-uitkering zijn per 1 januari 2016 verkort, door wijzigingen in de Wet werk en zekerheid. Een recht op uitkering is verkort van 38 maanden WW naar 24 maanden. In de CAO Gemeenten 2016 –2017 is afgesproken om deze versobering van de WW te compenseren. Dit heeft vorm gekregen door het invoeren van een reparatie-uitkering. Onder bepaalde voorwaarden wordt een 3e WW-jaar uitgekeerd. Deze komt ten laste van de werkgever. Medewerkers betalen voor deze reparatie-uitkering vanaf 1 januari 2018 een kostendekkende werknemerspremie. Deze ingehouden premie storten we in de reserve voor toekomstige verplichtingen. Verloopoverzicht 2020 bedragen x € 1.000 Jaar 2020
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
55
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
30
0
84
Toelichting op het verloopoverzicht Medewerkers betalen voor de reparatie-uitkering WW vanaf 1 januari 2018 een kostendekkende werknemerspremie. De ingehouden premie van € 29.578 over 2020 is in deze reserve gestort voor toekomstige verplichtingen. Zit er voldoende geld in de reserve?
nee
Moet de reserve aangevuld worden?
ja
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
66
RESERVES DEKKING AFSCHRIJVINGSLASTEN
67
Reserves dekking afschrijvingslasten Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserves dienen om de kapitaallasten van de activa af te dekken. Elke reserve is gekoppeld aan een specifieke investering. De onttrekkingen die we doen zijn (een deel van) de jaarlijkse kapitaallasten van deze investeringen. Bij de volgende reserves geldt specifiek: Huisvestingskosten schoolgebouwen Om te voorkomen dat er bij uitputting van de reserve een geraamde onttrekking in de begroting blijft staan, wordt de onttrekking geleidelijk verlaagd in stappen van € 2.000 - € 3.000 per jaar. Als de verlaging jaarlijks wordt doorgevoerd zal zowel reserve als geraamde onttrekking in 2031 nihil zijn. Investeringen openbare ruimte centrum Voor de investeringen in de openbare ruimte rondom het centrum zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld. Deze hebben we in de reserve Walkwartier en omgeving gestort. Op het moment dat de werkzaamheden aan de openbare ruimte van het stadscentrum/centrumontsluiting worden uitgevoerd halen we het benodigde investeringsbedrag uit de reserve Walkwartier en omgeving. Dit bedrag boeken we dan over naar deze reserve. Investeringen Mobiliteit We onttrekken de benodigde bedragen voor projecten uit de reserve mobiliteit en storten die in deze reserve. Het gaat om projecten uit het MipMo 2013-2016 en het MipMo 2016-2020 (meerjarig investeringsprogramma mobiliteit).
Verloopoverzicht 2020 bedragen x €1.000
Huisvestingskosten schoolgebouwen De Bolster Horzionschool Brede school Lith Nieuwbouw school Geffen
Saldo
Rente
Storting Onttrekking
1 januari
bijschrijven
186
3
0
Saldo 31 december
-30
159
747
11
0
-38
721
3.246
49
0
-187
3.108
786
12
0
-35
763
RNB/sport-complex herpinia
71
1
0
-18
54
Kleedaccomm. Amstelhoef
906
14
0
-35
885
Sportpark de Akkeren
458
7
0
-28
437
Kunstgrasveld Talencampus
759
11
0
-63
707
MOSA’14
298
4
0
0
302
Revitalisering Koppelsteeg
290
4
0
-15
279
Nieuwbouw Hertenkamp
48
1
0
-4
45
Bouwk. aanpass. MJC/Stadarchief
885
13
0
-32
866
Kapitaallasten MIPMO
765
11
0
-32
745
VRI Projecten 2017
364
5
448
-22
796
Parkeergarage
844
13
0
-33
824
Fietsenstallingen
65
1
0
-8
59
Inv. Openbare ruimte centrum
755
11
551
-27
1.290
Ontmoeten Ussen
250
0
0
0
250
Rusheuvel
150
0
0
-14
136
0
0
330
0
330
11.874
172
1.330
-620
12.755
Kapitaallasten bomen Totaal
68
Toelichting op het verloopoverzicht Dit betreft de volgende reserves: -
72038
Huisvestingskosten schoolgebouwen
-
71095
De Bolster Horizonschool
-
79020
Brede school centrum Lith
-
72183
Nieuwbouw school Geffen
-
72074
RNB/Sportcomplex Herpinia
-
72144
Kleedaccommodatie Amstelhoef
-
79019
Sportpark de Akkeren
-
72135
Kunstgrasveld Talentencampus
-
72221
Kleedaccommodatie MOSA'14
-
72152
Revitalisering Koppelsteeg
-
72224
Rusheuvel
-
72216
Investeringen openbare ruimte centrum
-
72209
Nieuwbouw hertenkamp
-
72191
Bouwkundige aanpassingen Museum Jan Cunen
-
72219
Kapitaallasten investeringen mobiliteit
-
72228
Kapitaallasten bomen
-
72220
Projecten VRI 2017
-
72127
Parkeergarage
-
72128
Fietsenstallingen
-
72227
Bestemmingsreserve Ontmoeten Ussen
Stortingen Reserve VRI projecten 2017: We hebben in 2019 € 109.000 gestort in de reserve om de komende jaren de kapitaallasten te betalen van projecten die in het boekjaar uitgevoerd zijn. Reserve investeringen openbare ruimte centrum: De storting in deze reserve heeft betrekking op de werkelijke uitgaven 2019 voor de projecten centrumontsluiting Raadhuislaan, Molenstraat en Oostwal. Inclusief de aanleg van de rotonde met het kunstwerk. Er is gestort vanuit de reserve Walkwartier. Onttrekkingen De kapitaallasten worden in de exploitatie opgevangen door de onttrekking aan de reserves. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
69
Brandweerkazerne Ravenstein (72210) Beleidsdoel/noodzaak reserve We hebben deze reserve gevormd om de herontwikkeling van locatie De Kolk en de herbouw van de brandweerkazerne in Ravenstein mogelijk te maken. De reserve was bedoeld om een deel van de kapitaallasten van de nieuwe kazerne af te dekken. In 2020 zijn alle brandweerkazernes overgedragen aan de Veiligheidsregio Brabant Noord. Hierdoor is deze bestemming van de reserve achterhaald. Verloopoverzicht 2020 bedragen x € 1.000 Jaar 2020
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
524
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
-524
0
Toelichting op het verloopoverzicht Zoals hiervoor al vermeld zijn in 2020 alle brandweerkazernes overgedragen aan de veiligheidsregio Brabant Noord. Op grond hiervan is het geld van deze reserve volledig vrijgevallen in 2020. Voor een deel is het ingezet om daarmee extra kosten 2020 van de veiligheidsregio Brabant Noord mee af te dekken. Ook is een bedrag in de algemene reserve gestort. Zit er voldoende geld in de reserve? Moet de reserve aangevuld worden?
n.v.t. n.v.t.
Kan de reserve verlaagd worden? n.v.t.
70
Gemeentehuis (71084) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve dient ter afdekking van de kapitaallasten in verband met de (ver-)nieuwbouw van het gemeentehuis. Verloopoverzicht 2020 bedragen x € 1.000 Jaar 2020
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
10.841
163
Storting
Onttrekking
0
-669
Saldo 31 december 10.334
Toelichting op het verloopoverzicht In 2020 is rente bijgeschreven, en is er een onttrekking geweest voor dekking van de kapitaallasten in de exploitatie zoals in de begroting is opgenomen. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
71
Overzicht voorzieningen
72
VOORZIENINGEN VOOR VERPLICHTINGEN, VERLIEZEN EN RISICO'S
73
Dubieuze debiteuren SZW (71051) Beleidsdoel/noodzaak voorziening Sinds de invoering van de WWB per 1 januari 2004 zijn alle ontvangsten in verband met terugvordering en verhaal voor 100% van ons. We gebruiken de voorziening om financiële risico's van oninbare vorderingen af te dekken. Verloop 2020 bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Storting
Onttrekking
1 januari 2020
1.111
Saldo 31 december
75
-124
1.062
Toelichting op de mutaties Om de stand van de voorziening in overeenstemming te brengen met het bedrag van de vermoedelijke oninbare debiteuren hebben we de voorziening in 2020 met € 74.514 verhoogd. De stijging is onder andere gerelateerd aan de TOZO regeling, de noodmaatregel vanuit het kabinet die in 2020 gestart is, waarbij we voorzieningen in levensonderhoud en bedrijfskapitaal aan zelfstandigen verstrekken. Voor de openstaande vordering TOZO levensonderhoud hebben we in 2020 een voorziening dubieuze debiteuren getroffen. Daarnaast is het reguliere debiteurenbestand gestegen en moeten we de voorziening dubieuze debiteuren hierop aanpassen. Daarnaast hebben we € 124.447 onttrokken voor de in 2020 buiten invordering gestelde vorderingen.
74
Geldlening Nieuw Zevenbergen (71145) Beleidsdoel/noodzaak voorziening We hebben een bedrag van € 53.000 aan Stichting Regionale Motorcross Verenigingen Berghem geleend. Het is niet helemaal zeker dat dit bedrag terugbetaald wordt. Daarom hebben we deze voorziening gevormd. Daarmee dekken we het terugbetalingsrisico af. Verloop 2020 bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Storting
Onttrekking
1 januari 2020
53
Saldo 31 december
0
0
53
Toelichting op de mutaties Voor deze voorziening zijn er geen ontwikkelingen geweest in 2020.
75
IMVA Grondbedrijf (72156) Beleidsdoel/noodzaak voorziening Bij voorbereiding en ontwikkeling van ruimtelijke plannen is het niet direct zeker dat een plan zal leiden tot een Bouwgrond In Exploitatie (BIE). Volgens de BBV-regels mogen de voorbereidingskosten van dergelijke projecten 5 jaar als IMVA (Immateriële Vaste Activa) op de balans gepresenteerd worden. Dit onder de voorwaarde dat de kosten passen binnen de kostensoortenlijst Wro/Bro. Over deze plannen moet de gemeenteraad een besluit nemen. Tegenover deze gemaakte voorbereidingskosten vormen we deze voorziening. Dit voor het afdekken van de risico's, indien het project niet doorgaat. Het BBV verplicht om na 5 jaar, na het starten van een IMVA, de kosten af te boeken als er nog niet tot een BIE is besloten. Deze voorziening voeden we uit de algemene bedrijfsreserve grondbedrijf (ABR). Verloop 2020 bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Storting
Onttrekking
452
-796
1 januari 2020
1.604
Saldo 31 december 1.260
Toelichting op de mutaties Storting De storting 2020 bestaat uit gemaakte onderzoekskosten met betrekking tot de volgende nieuw beoogde bouwgrondexploitaties: -
voormalig gemeentehuis Geffen € 113.000
-
voormalig belastingkantoor Oss € 202.000
-
Schaepskooi € 12.000
-
Het Brand Oss € 67.000
-
Herontwikkeling sportvelden Macharen € 13.000
-
Hooghuis Ravenstein € 18.000
-
uitbreiding Geffen Leiweg / Brempad € 27.000
Onttrekking De onttrekking 2020 van € 796.000 bestaat uit € 280.500 t.b.v. nieuwe grondexploitatie Kapelaan Nausstraat en voor € 515.500 voor de nieuwe grex van de Oijense Zij. Door het in exploitatie nemen van voornoemde grondexploitaties zijn de gemaakte voorbereidingskosten van de afgelopen jaren ingebracht bij de grondexploitatie. Hierdoor kunnen die bedragen vrijvallen in deze voorziening. De vrijval wordt teruggestort in de ABR.
76
Heesch-West (72158) Beleidsdoel/noodzaak voorziening Heesch West is een Gemeenschappelijke Regeling (GR) waarin de gemeenten Bernheze, ’s-Hertogenbosch en Oss participeren. Het doel van de GR is het bevorderen van werkgelegenheid door het ontwikkelen van een (boven)regionaal bedrijventerrein. De grondexploitatie Heesch West verwacht een financieel te kort van € 43,7 miljoen (eindwaarde) per ultimo 2030. In de exploitatieberekening is rekening gehouden met een gefaseerde ontwikkeling. Een eerste fase met 50 hectare en een tweede fase met de overige ± 30 hectare. De circa 30 hectare zijn in de exploitatieberekening opgenomen voor een agrarische grondwaarde van € 6 per vierkante meter. Voor het verwachte tekort is door de deelnemende gemeente een verliesvoorziening gevormd. Ons aandeel in Heesch West is 30%. Dat betekent dat onze voorziening € 13,1 miljoen moet zijn. Verloop 2020 bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Storting
Onttrekking
1 januari 2020
13.106
Saldo 31 december
0
0
13.106
Toelichting op de mutaties In het kader van de jaarrekening 2020 is de grondexploitatie Heesch West begin 2021 geactualiseerd. De nieuwe berekening sluit met eenzelfde waarde van € 43,7 miljoen en is daarmee niet veranderd. De voorziening blijft daardoor ongewijzigd. De herrekende grondexploitatie moet nog door het Algemeen Bestuur vastgesteld worden.
77
Waardering deelneming Pivot Park Holding BV (71137) Beleidsdoel/noodzaak voorziening Vanaf 2012 participeren we samen met de provincie Noord-Brabant in het Pivot Park (OLSP Vastgoed BV). Per 1 januari 2019 heeft een herstructurering plaatsgevonden in de Pivot Park Groep. De gemeente Oss en de provincie Noord-Brabant hebben samen alle aandelen in Pivot Park Holding BV (voorheen: OLSP Vastgoed BV). De aandelenverhouding bedraagt 29,27% voor de gemeente Oss en 70,73% voor de provincie Noord-Brabant. De vennootschappen Pivot Park Apparatuur BV, Pivot Park Exploitatie BV en Pivot Park Vastgoed BV vallen volledig onder Pivot Park Holding BV. Het aandelenkapitaal van onze gemeente is € 8.196 met een agiostorting van € 2.358.000. Omdat het onzeker is of het geld van de deelneming terugverdiend wordt hebben we deze voorziening gevormd. De voorziening is exact gelijk aan het totale aandelenkapitaal van € 2.366.196. Verloop 2020 bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Storting
Onttrekking
1 januari 2020
2.366
Saldo 31 december
0
0
2.366
Toelichting op de mutaties Er hebben in 2020 geen mutaties binnen deze voorziening plaatsgevonden.
78
Voorziening geldlening Bioconnection (71114) Beleidsdoel/noodzaak voorziening Bij raadsbesluit van 17 februari 2005 is € 1.000.000 geldlening aan de Brabantse Ontwikkelingsmaatschappij (BOM) verstrekt om daarmee te kunnen participeren in Bioconnection. In 2012 heeft de BOM € 500.000 afgelost op deze lening en in 2019 € 139.000. Het is onzeker of het restant van de lening wordt afgelost en daarom is deze voorziening gevormd. Deze voorziening is destijds bekostigd vanuit de reserve Economie. In het raadsbesluit van 2005 is bepaald dat eventuele aflossingen en uitkeringen van rendementen teruggestort worden in de reserve economie. Verloop 2020 bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Storting
Onttrekking
1 januari 2020
361
Saldo 31 december
0
0
361
Toelichting op de mutaties Er hebben in 2020 geen mutaties binnen deze voorziening plaatsgevonden.
79
Te verwachten exploitatieverliezen (71146) Beleidsdoel/noodzaak voorziening Op basis van de notitie Grondexploitaties (BBV) actualiseren we elk jaar de grondexploitaties. We vormen deze voorziening om daarmee verliesgevende exploitaties financieel af te dekken. Bij de afsluiting van het grondcomplex zal het verlies genomen worden. Dat dekken we af met deze voorziening. De verliezen zijn naar contante waarde berekend en derhalve wordt er rente aan de voorziening bijgeschreven. Verloop 2020 bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Storting
Onttrekking
1.981
-376
1 januari 2020
15.969
Saldo 31 december 17.574
Toelichting op de mutaties Storting Naar aanleiding van de geactualiseerde grondexploitaties van het Meerjaren programma grondbedrijf (MPG) zijn de volgende stortingen in 2020 gedaan in deze verliesvoorziening: -
rentebijschrijving € 319.000
-
Bergoss € 68.000
-
Koornstraat Begijnenstraat € 38.000
-
Talentencampus € 69.000
-
Megen Zuid € 3.000
-
Kapelaan Nausstraat € 787.000
-
Schelversakker € 62.000
-
Binnenhaven Elzenburg € 299.000
-
Crematorium Oss € 96.000
-
Centrumplan Lith € 177.000
-
Centrumplan Geffen € 53.000
-
Weverstraat Geffen € 10.000
Onttrekking Bij het actualiseren van de grondexploitaties worden bij de volgende complexen minder negatieve resultaten verwacht: -
centrumplan Berghem € 244.000
-
Groenstaat Haren € 14.000
-
Wal Kwartier € 16.000
-
gebiedsontwikkeling winkelcentrum de Ruwert € 99.000
-
Soos 66 Oss € 3.000
80
bijzondere waardevermindering MVA (72231) Beleidsdoel/noodzaak voorziening Deze voorziening vormen we als tijdelijke correctie op de materiële vaste activa. Hierdoor kan de boekwaarde van de activa ter zijner tijd ingebracht worden bij een eventuele grondexploitatie. Bij activa waarvan de bestemming verandert moet de actuele waarde bepaald worden. Indien de actuele waarde duurzaam lager is dan de boekwaarde dan wordt de waardedaling als verlies ten laste van het resultaat verantwoord. Dit doen we via deze voorziening bijzondere waardevermindering. Verloop 2020 bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Storting
Onttrekking
1 januari 2020
0
Saldo 31 december
1.726
0
1.726
Toelichting op de mutaties Het Hooghuis, de voormalige middelbare school in Ravenstein, is niet meer in gebruik. De huidige bestemming is nog wel school maar we zijn voornemens om die te wijzigen. Een school betreft maatschappelijk vastgoed en daarvoor geldt een waardevermindering, indien er geen intentie meer is om het gebouw duurzaam te exploiteren als maatschappelijk vastgoed. Dit is het geval bij Het Hooghuis in Ravenstein. Derhalve hebben we de boekwaarde van € 1.726.140 volledig voorzien in deze voorziening. Dit met het voornemen om bij vaststelling van een nieuwe grondexploitatie (herstructurering woningbouw Het Hooghuis) voornoemd bedrag in te brengen bij de grondexploitatie.
81
Wachtgelden wethouders (71144) Beleidsdoel/noodzaak voorziening In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is het vormen van een voorziening voor arbeidsgerelateerde kosten die jaarlijks variëren verplicht. Daarbij is het belangrijk om te kijken of de kosten een voorspelbaar gelijk- of ongelijkmatig patroon hebben. Omdat de wachtgelden van onze voormalig wethouders verschillen is een voorziening wachtgelden wethouders gevormd. In deze voorziening zijn alleen de voormalige wethouders meegenomen. Voor de zittende wethouders is niet redelijkerwijs in te schatten of ze aanspraak gaan maken op wachtgeld. En als ze dat zouden doen dan is niet te bepalen voor welk bedrag. Verloop 2020 bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Storting
Onttrekking
1 januari 2020
118
Saldo 31 december
13
-82
49
Toelichting op de mutaties De onttrekking van € 82.000 heeft betrekking op het per saldo betaalde wachtgeld 2020 van twee voormalige wethouders. De storting van € 13.000 komt, omdat we vorig jaar rekening hebben gehouden dat we nog voor slechts één voormalige wethouder wachtgeld verschuldigd zouden zijn. Echter ondanks een nieuwe functie (baan) van één van de twee voormalige wethouders, is er toch nog sprake van gedeeltelijke wachtgeldverplichting. Hierdoor is er weer een aanvulling van € 13.000 nodig.
82
Wethouders en wethouders-weduwen pensioenen (71042) Beleidsdoel/noodzaak voorziening In de Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (APPA) staat dat politieke ambtsdragers in de periode dat zij in functie zijn pensioen opbouwen. Daarmee zijn we het zogenaamde "ABP" voor bestuurders en oudbestuurders. Daarvoor moeten we op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) een voorziening vormen. Vertrekkende wethouders kunnen verzoeken de waarde van hun pensioen aan een (volgende) andere werkgever over te dragen. We bepalen aan de hand van berekeningen, uitgevoerd door een specialistisch bureau, jaarlijks hoe hoog de voorziening moet zijn (actuariële berekeningen). De meeste lopende pensioenen voor oud wethouders betalen we, met uitzondering van vier, via de reguliere exploitatie. Verloop 2020 bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Storting
Onttrekking
1 januari 2020
5.215
Saldo 31 december
679
-80
5.815
Toelichting op de mutaties Storting De storting van € 679.000 bestaat uit € 78.000 rentebijschrijving en een bijstorting van € 601.000 om de voorziening aan te laten sluiten op de geactualiseerde pensioenberekeningen. Deze hoge bijstorting komt voor een groot deel, omdat de rekenrente historisch laag is. Onttrekking De onttrekking van € 80.000 in 2020 heeft betrekking op de vier oud wethouders die pensioen genieten die niet via de reguliere exploitatie worden verantwoord.
83
Arbeidsverplichtingen (71128) Beleidsdoel/noodzaak voorziening We gebruiken deze voorziening om financiële verplichtingen uit beëindigde arbeidsovereenkomsten af te dekken. Deze verplichtingen zijn juridisch afdwingbaar en aangegaan in of voor het betreffende boekjaar. Verloop 2020 bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Storting
Onttrekking
1 januari 2020
105
Saldo 31 december
0
-64
41
Toelichting op de mutaties Onttrekking We hebben in 2020 € 27.000 onttrokken voor personeelslid met een WW-uitkering waarvoor pensioenpremie is betaald aan het ABP. Daarnaast is er voor € 37.000 ontrokken voor minnelijke ontslagregeling.
84
Afwikkeling kosten streekgewest (71127) Beleidsdoel/noodzaak voorziening Bij het opheffen van het streekgewest hebben de regiogemeenten ons een afkoopsom betaald. Dat bedrag hebben we in deze voorziening gestort. Jaarlijks onttrekken we de werkelijke lasten hieruit. Verloop 2020 bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Storting
Onttrekking
1 januari 2020
142
Saldo 31 december
0
-13
129
Toelichting op de mutaties Onttrekking We hebben de werkelijke kosten van € 13.000 ten laste van de voorziening gebracht.
85
Dubieuze debiteuren (71046) Beleidsdoel/noodzaak voorziening We gebruiken deze voorziening om de kosten van al onze dubieuze debiteuren af te kunnen dekken. We berekenen jaarlijks hoe hoog de voorziening moet zijn. Verloop 2020 bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Storting
Onttrekking
1 januari 2020
1.120
Saldo 31 december
264
-432
952
Toelichting op de mutaties Storting De storting van € 264.263 is gedaan om de voorziening aan te vullen in verband met risico's op oninbaarheid van vorderingen, voor zowel belastingen (via de BSOB) als de overige debiteurenvorderingen. Onttrekking De onttrekking bestaat uit: In 2020 zijn de volgende kosten uit de reserve onttrokken: -
€ 63.761 voor de afboeking van oninbare debiteuren bij de BSOB.
-
€ 367.860 waarmee we een stuk van de voorziening laten vrijvallen voor wat betreft het risico op oninbaarheid van toeristenbealsting waar we in het verleden rekening mee gehouden hebben.
86
Dubieuze debiteuren dwangsommen (72124) Beleidsdoel/noodzaak voorziening Bij de toepassing van bestuursdwang leggen we dwangsommen op. Bij een deel daarvan is het onzeker of we ze kunnen invorderen. We hebben deze voorziening gevormd om de risico's van oninbare vorderingen af te kunnen dekken. Verloop 2020 bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Storting
Onttrekking
1 januari 2020
37
Saldo 31 december
36
0
73
Toelichting op de mutaties Onttrekking De storting van € 36.000 zijn de nog openstaande vorderingen in 2020 waarvan de invorderbaarheid onzeker is.
87
ONDERHOUDSEGALISATIEVOORZIENINGEN Onderhoud accommodatie emancipatie (71039) Beleidsdoel/noodzaak voorziening In het beheerplan gebouwen staan de kaders voor het waarborgen van de technische instandhouding van onze gemeentelijke gebouwen. Daarin hebben we ook de kosten voor groot onderhoud tijdens de levensduur in beeld gebracht. We actualiseren het beheerplan periodiek. De kosten voor groot onderhoud variëren elk jaar. We zetten de voorziening in om de lasten in de begroting gelijkmatig over de jaren te verdelen. In de begroting nemen we het gemiddelde onderhoudsbedrag als jaarlijkse storting in de voorziening op. De werkelijke kosten onttrekken we elk jaar uit de voorziening. We hebben per gebouwencluster een aparte voorziening. In dit geval gaat het om 1 gebouw, namelijk het Talentcentrum van Ons Welzijn. Verloop 2020 bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Storting
Onttrekking
1 januari 2020
51
Saldo 31 december
25
-10
66
Toelichting op de mutaties Geraamde onderhoudsbedragen zijn in de voorziening gestort, uitgaven voor planmatig onderhoud zijn aan de voorziening onttrokken.
88
Onderhoud aula Hoogen Heuvel (71055) Beleidsdoel/noodzaak voorziening In het beheerplan gebouwen staan de kaders voor het waarborgen van de technische instandhouding van onze gemeentelijke gebouwen. Daarin hebben we ook de kosten voor groot onderhoud tijdens de levensduur in beeld gebracht. We actualiseren het beheerplan periodiek. De kosten voor groot onderhoud variëren elk jaar. We zetten de voorziening in om de lasten in de begroting gelijkmatig over de jaren te verdelen. In de begroting nemen we het gemiddelde onderhoudsbedrag als jaarlijkse storting in de voorziening op. De werkelijke kosten onttrekken we elk jaar uit de voorziening. We hebben per gebouwencluster een aparte voorziening. In dit geval gaat het om 3 gebouwen, namelijk de aula van begraafplaats Hoogen Heuvel, de begraafplaats Megen en de Israëlische begraafplaats. Verloop 2020 bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Storting
Onttrekking
1 januari 2020
55
Saldo 31 december
19
-5
69
Toelichting op de mutaties Geraamde onderhoudsbedragen zijn in de voorziening gestort, uitgaven voor planmatig onderhoud zijn aan de voorziening onttrokken.
89
Buitenonderhoud scholen (71063) Beleidsdoel/noodzaak voorziening In het beheerplan gebouwen staan de kaders voor het waarborgen van de technische instandhouding van onze gemeentelijke gebouwen. Daarin hebben we ook de kosten voor groot onderhoud tijdens de levensduur in beeld gebracht. We actualiseren het beheerplan periodiek. De kosten voor groot onderhoud variëren elk jaar. We zetten de voorziening in om de lasten in de begroting gelijkmatig over de jaren te verdelen. In de begroting nemen we het gemiddelde onderhoudsbedrag als jaarlijkse storting in de voorziening op. De werkelijke kosten onttrekken we elk jaar uit de voorziening. We hebben per gebouwencluster een aparte voorziening. In dit geval gaat het alleen nog om de Horizonscholen en schoolgebouwen die te maken hebben met het Integraal Voorzieningenbeleid. Het basisonderwijs is sinds 2015 namelijk zelf verantwoordelijk voor het buitenonderhoud van de gebouwen. Verloop 2020 bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Storting
Onttrekking
1 januari 2020
960
Saldo 31 december
29
-615
374
Toelichting op de mutaties Geraamde onderhoudsbedragen zijn in de voorziening gestort, uitgaven voor planmatig onderhoud zijn aan de voorziening onttrokken.
90
Monumenten (71059) Beleidsdoel/noodzaak voorziening In het beheerplan gebouwen staan de kaders voor het waarborgen van de technische instandhouding van onze gemeentelijke gebouwen. Daarin hebben we ook de kosten voor groot onderhoud tijdens de levensduur in beeld gebracht. We actualiseren het beheerplan periodiek. De kosten voor groot onderhoud variëren elk jaar. We zetten de voorziening in om de lasten in de begroting gelijkmatig over de jaren te verdelen. In de begroting nemen we het gemiddelde onderhoudsbedrag als jaarlijkse storting in de voorziening op. De werkelijke kosten onttrekken we elk jaar uit de voorziening. We hebben per gebouwencluster een aparte voorziening. In dit geval gaat het om de stedelijke monumenten. Verloop 2020 bedragen x € 1.000 Jaar