Document · PDF

27 GGD Hart voor Brabant bijlage 1 Jaarstukken 2024_geanonimiseerd

Gemeenteraad 18 september 2025, gemeente OssBij agendapunt: Voor kennisgeving aannemen19.592 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Planning en control

Net als ieder jaar hielden we in 2024 voortdurend bij of onze activiteiten passen binnen de mogelijkheden. We maakten hiervoor een financiële planning en verantwoordden ons in de cyclus van beleidsplan, kadernota, begroting, bestuursrapportage en jaarstukken. Zo zijn onze processen transparant, werkt de organisatie doelmatig, zijn de risico's inzichtelijk, aanvaardbaar en beheersbaar en is de managementinformatie tijdig, juist en volledig.

< Vorige | Volgende >

:= Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Wij maken

2.3 Kwaliteit

gezond gewoon

Klantonderzoeken

Klachten

We hechten veel waarde aan de kwaliteit van onze diensten. Een belangrijke graadmeter was in 2024 de beoordeling door onze klanten. We deden klantonderzoeken bij: ° JGZ-consulten: de tevredenheid was iets hoger dan in 2022 (84%): 85%. De tevredenheid over het nut van de afspraak steeg licht naar 74% (2022: 72%). Webinars en digitale cursussen over gezondheid en opvoeding scoorden gemiddeld een 7,7. Klantcontactcentrum (KCC): gemiddeld cijfer voor bereikbaarheid, oplossing en vriendelijkheid: _ Frontoffice: 8,4; _ Jeugd 2e lijn: 9,0 _ Corona KCC: 8,0 (kleine daling t.ov. 2023). Team Toezicht kinderopvang heeft een klantonderzoek onder de houders gehouden. Hierbij is het team met een gemiddelde van 8,3 gewaardeerd. Het programma Corona is aangesloten bij een landelijk tevredenheidsonderzoek. De waardering van de inwoner voor de vaccinatiecampagne van de GGD Hart voor Brabant was een 8,4.

Klanten kunnen eenvoudig een klacht bij ons indienen via de website ‚ telefoon of per post. In 2024 ontvingen we in totaal 120 klachten: 105 over het reguliere werk en 15 coronagerelateerd.

Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Aantal klachten per gemeente in 2024

Bernheze

Boekel

Boxtel

Dongen

Gilze en Rijen Goirle 23

‘s-Hertogenbosch Heusden

Hilvarenbeek

Land van Cuijk Loon op Zand Maashorst

Meierijstad

Oisterwijk

Oss

Sint-Michielsgestel Tilburg Vught Waalwijk

Overige

< Vorige | Volgende >

:= Overzicht

a== os

—

—_

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

án

-—… w%

‚Ws

oe |

ER /

Wij maken samen gezond gewoon

‘Wij streven naar kwalitatief goede kinderopvang binnen onze gemeenten. Als een kind verantwoord en veilig wordt opgevangen kan een kind zich optimaal ontwikkelen. Dit doen wij door ‘waarderend’ toezicht te houden: wat gaat goed en wat kan er beter? Wij gaan echt in gesprek met de houders van kinderopvanglocaties, gastouderbureaus en met gastouders. Niet alleen over hún werk, maar ook over hoe zij ervaren dat wij ons werk doen. Uit ons tevredenheidsonderzoek in 2024 blijkt dat onze doelgroep zeer tevreden is met onze werkwijze. Ik vind het mooi om te zien dat het overgrote deel van houders en gastouders open staat voor onze onderzoeken. Door deze samenwerking Leveren wij een bijdrage aan de gezondheid van de kinderen in onze gemeenten.’

- 5.1.2e < Vorige | Volgende >

a Vv

:= Overzicht

, toezichthouder wet kinderopvang, team Toezicht

WG/G/Di

Hart voor Brabant

2.4 Informatieveiligheid en privacy

Wij maken

gezond gewoon

Met het behalen van de NEN 7510 begin 2024 werd een belangrijk stap gezet richting het waarborgen van onze informatiebeveiliging. Samen met GGD West-Brabant is een jaarplan voor privacy en informatiebeveiliging opgesteld. Daarnaast is een ISMS (Information Security Management System) in ontwikkeling met als doel calamiteiten rondom (vertrouwelijke) informatiebeveiliging beter te beheren. Dit systeem fungeert als een logboek waarin verbetermaatregelen worden bijgehouden, zoals verbeteren van het tag-systeem.

ICAM In 2024 is de procedure over de massaclaim van Stichting ICAM als gevolg van de Corona datadiefstal voortgezet. GGD Hart voor Brabant is een van de partijen die aansprakelijk is gesteld door ICAM. In april is de eerste zitting geweest. Hierin stond de ontvankelijkheid van ICAM centraal. In juli werd ICAM niet ontvankelijk verklaard in een groot deel van de zaak, waaronder de schadevergoedingseisen tegen o.a. GGD Hart voor

Als belangrijk onderdeel van de informatiebeveiligingsstrategie werden in 2024 alle medewerkers getraind in informatiebeveiliging en het herkennen van cybercrime. Deze trainingen gaan ook in 2025 door. Tenslotte sorteerde de GGD voor op de implementatie van de NIS2-wetgeving (half 2025). Deze wetgeving verplicht bedrijven en organisaties in kritieke sectoren om hun cybersecurity te vergroten.

Hoewel ICAM eerst in hoger beroep ging, werd dit beroep in oktober ingetrokken. Er lopen nog wat kleinere vorderingen en verklaringen voor recht, waar ICAM het belang nog van moet aangeven.

Overzicht

Brabant.

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Wij maken

2.5 Beleidsindicatoren

gezond gewoon

In deze tabel staan alle voor de GGD relevante beleidsindicatoren:

Fte per 1.000 inwoners

0. Bestuur en ondersteuning

Formatie

aantal inwoners gebaseerd op voorlopige CBS-cijfers november 2024.

0,60

0,65

0. Bestuur en ondersteuning

Bezetting

Fte per 1.000 inwoners

0,64

5.1.2f

0. Bestuur en ondersteuning

Apparaatkosten

Kosten per inwoner

5.1.2f

0. Bestuur en ondersteuning

Externe inhuur

Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen

10,0%

20,8%

0. Bestuur en ondersteuning

Overhead

% van totale lasten

14,6%

15,6%

Basis voor de formatie: de fte's in de begrotingen. De bezetting in 2024 was lager dan in 2023 door minder corona-activiteiten. De apparaatskosten dalen door een toename van het aantal inwoners in combinatie met lagere overheadkosten. De externe inhuur daalde voornamelijk door de lagere inzet binnen de GGD en in het programma Corona. De overhead daalt met 1%-punt, onder andere door ingezette maatregelen vanuit programma Toekomstbestendige GGD: financieel fit en gezond.

Overzicht

Jaarstukken 2024

GGD Hart voor Brabant

2.6 Bedrijfsvoering rechtmatigheid In deze paragraaf bedrijfsvoering worden de geconstateerde afwijkingen (fouten of onduidelijkheden), voortkomend uit de rechtmatigheidsverantwoording, nader toegelicht. Hiervoor hanteren we de rapporteringstolerantie van de financiële verordening, die op 3 juli 2024 door het algemeen bestuur is vastgesteld. Conform artikel 23 van de Financiële verordening legt het dagelijks bestuur verantwoording af in de paragraaf bedrijfsvoering in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording en de daaruit voortkomende bevindingen. Naast geconstateerde afwijking rapporteert het dagelijks bestuur oplossingen ter voorkoming van de geconstateerde afwijkingen in de komende jaren. De geconstateerde afwijkingen binnen de rechtmatigheidsverantwoording komen voort uit het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium. Deze verantwoording hanteert de rapporteringstolerantie, omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze rapporteringstolerantie is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 0,1% van de totale lasten (inclusief toevoegingen aan reserves), met een ondergrens van € 5.1.2f . De bevindingen en oplossingsrichtingen op de bevindingen worden gecategoriseerd op basis van de drie criteria van rechtmatigheid.

Overzicht

Wij maken

gezond gewoon

Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium is het criterium van rechtmatigheid, dat betrekking heeft op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving en hebben betrekking op aspecten als doelgroep, termijn, grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen, bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur. Het vastgestelde normenkader ligt ten grondslag aan het voorwaardencriterium. Op basis van het voorwaardencriterium zijn er geen afwijkingen geconstateerd (fouten of onduidelijkheden). Op basis van het voorwaardencriterium is sprake € 5.1.2f aan inkopen welke ten onrechte niet Europees zijn aanbesteed (3 inkopen). Het betreffen contracten die in de loop van de tijd zijn overschreden en abusievelijk ten onrechte niet Europees zijn aanbesteed. Wij sturen hier als organisatie actief op om toekomstige fouten te voorkomen en te zorgen voor rechtmatige inkoop.

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Begrotingscriterium

Het begrotingscriterium is een criterium van rechtmatigheid dat betrekking heeft op de grenzen van de baten en lasten in de door het algemeen bestuur geautoriseerde begroting van exploitatie en investeringskredieten en de hiermee samenhangende programma's, waarbinnen de financiële beheershandelingen tot stand moeten zijn gekomen. Op basis van het begrotingscriterium zijn er geen afwijkingen geconstateerd (fouten of onduidelijkheden). GGD Hart voor Brabant heeft één programma: Publieke gezondheid. Corona is administratief alleen gescheiden, maar is geen los programma binnen GGD Hart voor Brabant. Zodoende worden deze als één beschouwd in het begrotingscriterium.

< Vorige | Volgende >

:= Overzicht

Misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium

Het misbruik- en oneigenlijk gebruik-criterium is het criterium van rechtmatigheid, dat betrekking heeft op het voorkómen, detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en eigendommen bij financiële beheershandelingen. Op basis van M&O-criterium zijn er geen afwijkingen geconstateerd (fouten of onduidelijkheden). Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor geldende criteria.

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

B oo_

— -—

iN) es | ET

{ Sje

GD =—

EJ —

‘Als CISO zorg ik ervoor dat alle informatie binnen de GGD veilig en beschikbaar is én dat onbevoegden geen toegang krijgen. Dit betekent samenwerken met collega’s van alle afdelingen en omgaan met diverse procedures en incidenten, zoals verdachte e-mails en het gebruik van apps. Informatieveiligheid is mijn passie. We zijn verplicht om de gegevens van onze klanten goed te beschermen. Daarom zijn we trots dat we in 2024 als vierde GGD in Nederland de NEN 7510 certificering hebben behaald, dé norm voor informatiebeveiliging in de zorg. Hier draag ik graag aan bij!

- 5.1.2e , Chief Information Security Officer (CISO), team Informatiemanagement en functioneel beheer < Vorige | Volgende >

Wij maken samen gezond gewoon

:= Overzicht

WG/G/D}

Hart voor Brabant

3. Weerstandsvermogen

en risicobeheersing

Het weerstandsvermogen laat zien hoe de GGD tegenvallers en tekorten kan opvangen, zonder dat het werk voor het programma Publieke gezondheid in gevaar komt. Het bestaat uit bestemmingsreserves en de algemene reserve. Bestemmingsreserves hebben een doel en vervallen als we dat bereiken; voor deze reserves maken we een bestedingsplan.

| A

SN ij

U“ ban

ad >á “+

zine

& %

$ ji Ï FD

- Ks *

cp? wie

Overzicht

WY Es

Pb,

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Reserves De algemene reserve is er voor het opvangen van niet voorzienbare tegenvallers. Het algemeen bestuur stelde een norm vast voor de algemene reserve, op basis van de omzet van basispakket en plustaken: vanaf 2022 is de ondergrens € 5.1.2f en de bovengrens € 5.1.2f . Na het vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening 2024 is de stand: _ algemene reserve: € 5.1.2f ; _ 5.1.2f bestemmingsreserves: € . De algemene reserve is daarmee per balansdatum toereikend voor de dekking van de risico's en andere onverwachte ontwikkelingen.

Risico’s De risico’s kwamen tot stand op basis van een bedrijfsbrede inventarisatie van gebeurtenissen of omstandigheden met mogelijk nadelige gevolgen. Per risico bepaalden we de kans van optreden en de impact, zodat we de risico’s kunnen rangschikken van groot naar klein, Per risico definieerden we maatregelen en ieder kwartaal bespreekt het management de belangrijkste risico’s. Een herijking van de belangrijkste risico's vindt jaarlijks plaats. In de begroting 2024 stonden deze twaalf risico's: ° Hoge inflatie en kostenstijgingen: de hoge inflatie als gevolg van macroeconomische omstandigheden werkte in 2023 door in zeer forse stijgingen van zowel de personele kosten (CAO-stijgingen) als de materiele kosten (aanpassing van nieuwe inkoopcontracten en in de jaarlijkse contractuele prijsaanpassing van lopende afspraken). Wij worden via onze indexeringssystematiek gecompenseerd voor deze loon- en prijsstijgingen en loopt daardoor gelijk met de werkelijke stijging van lonen en prijzen, maar: met een vertraging. Het verschil tussen de begrote indexering en werkelijke stijging vangen we onder normale omstandigheden op in de exploitatie of via de algemene reserve maar het verschil was door de bijzondere macro-economische omstandigheden tussen opstellen van de

< Vorige | Volgende >

:= Overzicht

begroting 2023 in 2022 en realisatie in 2023 groot waardoor onze algemene reserve door haar ondergrens zakte, in 2024 is onze algemene reserve door een eenmalige aanvullende bijdrage van onze gemeenten weer aangevuld tot haar ondergrens. Het risico is in 2024 gedaald: zowel de kans is nu middelgroot en de impact groot. Informatiebeveiliging onvoldoende: dit risico blijft gelijk. We zijn steeds afhankelijker van de IT-infrastructuur. We nemen maatregelen om onze informatiebeveiliging te verbeteren en informatieveilig gedrag van onze collega's te stimuleren en tegelijkertijd zien we dat cyberdreiging steeds groter wordt. Onvoldoende binden van medewerkers: het risico dat medewerkers op cruciale functies vertrekken. We besteden aandacht aan opleiding, ontwikkeling en arbeidsomstandigheden. Dit risico blijft gelijk: de risico's van schaarste op de arbeidsmarkt mitigeren we door te blijven investeren in aantrekkelijk werkgeverschap. Voortbestaan van de GGD in de huidige vorm: de coronacrisis leidt tot andere sturing bij crises (van infectieziekten). Dit risico blijft gelijk, we verminderen dit risico door nauwe samenwerking met GGD'en en anderen Indexering gemeentelijke bijdrage: het risico dat een meerderheid van de gemeenten zich niet kan vinden in de afgesproken jaarlijkse indexering gaat van middelgroot naar groot.

Vooruitlopend op de signalen rondom de gemeentelijke financiën in 2026 (het zogenaamde ravijnjaar) bestaat het risico dat gemeenten vragen de inwonerbijdrage 2025 als uitgangspunt te hanteren voor 2026 en loon- en prijscompensatie op te vangen in de eigen begroting middels ombuigingen. Jaarlijkse indexering van de gemeentelijke bijdrage is juist nodig om de autonome loon- en prijsstijgingen op te vangen, die het gevolg zijn van kostenstijgingen waar wij mee geconfronteerd worden als gevolg van bijv. CAO-stijgingen en prijsstijgingen van inkoop van goederen en diensten.

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Er wordt door de GGD al bezuinigd door een ombuiging binnen de eigen begroting vanwege stijging van kosten als gevolg van onderhoud aan het functieboek: de ongedekte kosten waren 3% van de begroting, afgezet tegen de personele lasten stijgen de kosten zelfs met 5%. Daarvoor is nu juist het programma Transitie Toekomstbestendige GGD ‘Financieel Fit en Gezond’ gestart om deze structurele kostenstijging dus niet te verhalen bij de gemeenten. Wij proberen het risico van nóg een bezuiniging (vanwege ravijnjaar gemeenten) te verminderen door sterk te ageren tegen een dergelijk voornemen. Mocht dit toch worden overgenomen, dan zullen we keuzes moeten voorleggen aan het bestuur voor de taken die we kunnen blijven uitvoeren (zowel in de basis als in de plus) en heeft dit gevolgen voor onze dienstverlening. Niet in te vullen vacatures: het is soms moeilijk om vacatures in te vullen voor vitale functies, wat kan leiden tot achterstanden in het primaire proces. We zetten hierop acties in, maar het lukt misschien niet altijd om deze vacatures op tijd in te vullen. Dit risico blijft gelijk. Hoog ziekteverzuim: dit kan leiden tot achterstanden in en druk op (een deel van de) diensten. We zetten in op vitaliteit van medewerkers en stellen zo nodig onze doelen bij. Fluctuatie in plustaken: de omzet van plustaken kan veranderen zonder dat de GGD de organisatie hierop tijdig kan aanpassen.

Dit risico neemt als gevolg van het Ravijnjaar 2026 toe. De kans wordt groter dat gemeenten nog scherpere keuzes moeten maken over de plustaken die zij afnemen. Omdat wij in najaarsgesprekken met de gemeenten pas een beeld krijgen van de plustaken die zij het jaar daaropvolgend willen afnemen en er ook gedurende het jaar nog extra plustaken worden ingekocht door gemeenten is het voor de GGD moeilijk om tijdig bij te sturen. Dit brengt het risico van tijdelijke overformatie en in potentie frictiekosten met zich mee. We proberen dit risico te beperken door actief accountmanagement en door

< Vorige | Volgende >

:= Overzicht

te blijven investeren in de kwaliteit en impact van de plustaken die wij aanbieden.

Uitgaven die niet rechtmatig zijn: we leggen de keuzes rond het aanbesteden goed vast en instrueren onze mensen in het registreren van contracten en prestatieverklaringen. Dit risico blijft gelijk. Vennootschapsbelasting: voor de GGD geldt deze niet zolang we kunnen aantonen dat er geen ondernemersactiviteiten zijn. Ten opzichte van eerdere jaren blijft dit risico gelijk. Leegstand verhuur: afname van het aantal huurders. We beperken het risico door continu in gesprek te blijven met huurders. Dit risico blijft gelijk. Oninbaarheid debiteuren: de meeste debiteuren zijn gemeenten en het afrekenen voor een reizigersadvies gebeurt direct. Voor de andere risico’s is er de voorziening dubieuze debiteuren. Dit risico blijft gelijk. Naast de risico’s in de begroting noteerden we in 2024 nog deze: 1. Toenemend aantal specifieke uitkeringen (SPUK's) en risico op budgetkorting: we zien - net als bij gemeenten zelf — een toenemend aantal specifieke uitkeringen en de daaraan gekoppelde verantwoordingslast. Voor een aantal taken gaat het om substantiële bedragen waarbij aanzienlijke inzet wordt gevraagd maar onzeker is of de activiteiten uiteindelijk een structureel karakter krijgen. Te denken valt aan VIP en de Covid-19 vaccinatiecampagne, waar voor de GGD aanzienlijke bedragen mee gemoeid zijn.

Dit maakt het voor de GGD risicovol om langlopende verplichtingen aan te gaan en haar bedrijfsvoering hieromtrent duurzaam te organiseren. Er is onzekerheid over continuering van VIP in 2026 als gevolg van aangekondigde bezuinigingen in het regeerakkoord uit 2024. Vanwege arbeidsmarktoverwegingen en goed werkgeverschap is een aantal collega’s een vast contract gegund terwijl financiering mogelijk vervalt. Daarnaast is het een risico in de zin van deskundigheid- en capaciteitsverlies in onze dienstverlening rondom infectieziektebestrijding.

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Tevens bestaat er een risico van 10% budgetkorting wanneer specifieke uitkeringen overgeheveld zullen worden naar het gemeentefonds, conform het regeerakkoord uit 2024. De Regeling Aanvullende Seksuele Gezondheidszorg is ook een SPUK, bedraagt jaarlijks ca. € 5.1.2f . en is bedoeld om een aantal risicogroepen gratis en, indien gewenst, anonieme aanvullende seksuele gezondheidszorg te bieden. Een budgetkorting van 10% zal erin resulteren dat een deel van de mensen uit deze risicogroepen niet meer terecht kan bij de GGD voor seksuele gezondheidszorg. Dit zorgt voor een toename van het aantal SOA en een toename van andere risico’s op het gebied van seksualiteit, zoals seksuele grensoverschrijding en ongeplande (tiener)zwangerschappen. Planetaire gezondheid: de WHO noemt klimaatverandering de grootste bedreiging voor de volksgezondheid in de 21ste eeuw. Daarmee is dit voor ons als organisatie een relevant en urgent thema. Klimaatverandering brengt grote gezondheidsrisico’s met zich mee. Denk aan hittestress, nieuwe infectieziekten en groter risico op sterfte en schade door natuurrampen. De lijst is oneindig en bevat allerlei thema's die de kern van het werk van de GGD raken. Maar duurzaamheid biedt ook grote kansen voor de publieke gezondheid. Een duurzame leefstijl bevordert immers de gezondheid. Het betekent meer bewegen, gezonder eten en — op termijn - schonere lucht inademen.

Dat bevordert vervolgens ook lekker in je vel zitten, mentaal en fysiek. Ook dit zijn thema's waar we ons als publieke gezondheidsorganisatie dagelijks voor inzetten Uitvoering forensische geneeskunde: onze taken voor forensische geneeskunde bestaan onder andere uit gemeentelijke lijkschouw en medische arrestantenzorg voor de regionale politie-eenheden. Doordat de politie de medische arrestantenzorg gaat aanbesteden, bestaat de kans dat wij deze dienstverlening op termijn kwijtraken aan marktpartijen. In dat geval leidt dit tot een aanzienlijk verlies aan schaalvoordelen en navenante opbrengsten en wordt het zeer uitdagend onze expertise en bemensing voor gemeentelijke lijkschouw op peil te houden.

< Vorige | Volgende >

:= Overzicht

WIJ |

9) Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Dit alles komt terug in deze tabel, op volgorde van de grootste kans maal impact: Bedragen x € 1.000

waarde

Waarde

Risico

Kans

Impact

Maatregel - type

1. Indexering gemeentelijke bijdrage

Groot

Zeer groot

Verminderen

5.1.2f

2 . Fluctuaties in omzet plustaken

Groot

Verminderen

5.1.2f

3 . Toenemend aantal specifieke uitkeringen en budgetkorting

Groot

Accepteren

5.1.2f

4. Informatiebeveiliging onvoldoende op orde

Groot

Verminderen

5 . Onvoldoende binden en boeien van medewerkers

Groot

Verminderen

800

400

6 . Niet invulbare vacatures op vitale functies

Groot

Verminderen

Zeer groot

Verminderen

7. Niet meer kunnen voortbestaan van de GGD in huidige vorm Middelgroot

restrisico

8 . Hoog ziekteverzuim

Groot

Middelgroot

Verminderen

1.100

300

9. Planetaire gezondheid

Groot

Middelgroot

Verminderen

10. Uitvoering forensische geneeskunde

Groot

Middelgroot

Verminderen

800

200

11. Hoge inflatie en kostenstijgingen

Middelgroot

Groot

Verminderen

1.500

12. Uitgaven die niet rechtmatig zijn

Klein

Middelgroot

Verminderen

< Vorige | Volgende >

:= Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Risico

Kans

Impact

waarde

waarde restrisico PM

| Maatregel - type |

13. Vennootschapsbelasting

Klein

Middelgroot

Verminderen

14. Leegstand verhuur

Klein

Accepteren

15. Oninbaarheid debiteuren

Klein

Accepteren

Totaal

5.1.2f

Het maximale totale risico heeft een omvang van € 5.1.2f . We maken een inschatting van de mogelijke uitkomsten dat één of meerdere risico’s zich voordoen na genomen maatregelen. Uit deze berekening komt een benodigde weerstandscapaciteit van € 5.1.2f . Gezien de huidige stand van de 5.1.2f beschikbare weerstandscapaciteit is het dekkingspercentage 88% omdat de algemene reserve per balansdatum € bedraagt.

< Vorige | Volgende >

:= Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Financiële status en weerbaarheid Realisatie 2024

Begroting 2024

Realisatie 2023

Netto schuldquote

2,0%

9,5%

9,0%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

2,0%

9,5%

9,0%

Solvabiliteitsratio

28,9%

26,3%

18,5%

Structurele exploitatieruimte

0,2%

0,0%

-0,9%

Kengetallen

Toelichting: ° Netto schuldquote: de verhouding van de netto schulden tot de totale baten. Hoe hoger het percentage, hoe meer externe financiering; een laag percentage is gunstig. Onze netto schuldquote is verbeterd ten opzichte van 2023: de GGD heeft een relatief lage schuld. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen: de GGD verstrekte geen leningen, deze indicator is dus gelijk aan de netto schuldquote. Solvabiliteitsratio: geeft aan hoe we kunnen voldoen aan onze financiële verplichtingen: het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en de bestemmingsreserves en het resultaat uit de baten en lasten. De norm voor een gezonde ratio is groter dan 25%. In 2024 steeg het ratio van 19% naar 29% en voldeden we weer aan de norm.

Structurele exploitatieruimte: een getal gelijk aan of groter dan O betekent dat de structurele baten groot genoeg zijn om de structurele lasten te dekken. In 2024 is er positieve structurele exploitatieruimte, de begroting staat onder druk maar het lukt om de exploitatie sluitend te krijgen hoewel de ruimte zeer klein is. In 2023 zijn wij programma financieel fit en gezond opgestart met als doel de structurele effecten van het onderhoud functieboek op te vangen in de eigen begroting.

Vorige | Volgende >

:= Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

U WH

(

»*

Wij maken samen gezond gewoon

CEN

‘In 2024 stond het werken naar een toekomstbestendige GGD, die financieel fit en gezond blijft, centraal. We willen bedreigingen, zoals transitie van de zorg, arbeidsmarktkrapte en steeds meer druk op overheidsbudgetten, ombuigen naar kansen. Als GGD hebben we een stevige basis, maar de inhoudelijke, financiële en personele uitdagingen die we op ons af zien komen, vroegen ons in actie te komen. Onze grootste wens is impact blijven maken voor alle mensen in ons werkgebied, gecombineerd met een gezonde bedrijfsvoering. Dit doen we door een sterkere focus op de collectieve benadering van cliënten, meer variatie in taken en bevoegdheden om een boeiende werkgever te blijven én door beter te sturen op de inkoop en uitvoering van ons dienstenaanbod. We liggen op koers naar een toekomstige GGD, binnen de eigen begroting én binnen het transitiebudget.’

- 5.1.2e < Vorige | Volgende >

:= Overzicht

, projectleider financieel fit en gezond, team Financiën en control

WG/G/D}

Hart voor Brabant

4. Onderhoud

kapitaalgoederen

Pe)

We huren alle locaties waar de GGD zijn diensten aanbiedt en doen daarvoor het gebruikers- en/of eigenaarsonderhoud. We hebben een onderhoudsplan dat we jaarlijks actualiseren op basis van een conditiemeting. Hiervoor sluiten we onderhoudscontracten af. De GGD is eigenaar van één gebouw, dat we verhuren aan de ambulancedienst. Verder heeft de GGD ICT-voorzieningen en medische instrumenten in eigendom.

Overzicht

GS aat

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Lesa:

5. Financiering f

Met het eigen vermogen kunnen we alle activa financieren en daardoor betalen we geen rente.

—

=& A

7EN Sd

4V >

Overzicht

gas

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Kasgeldlimiet De toegestane kasgeldlimiet is 8,2% van de jaarbegroting 2024 (€ 5.1.2f

), dus € 5.1.2f

. De GGD bleef binnen deze limiet Bedragen x € 5.1.2f

Kwartaal 1

Omschrijving

Kwartaal 2

Kwartaal 3

1. Vlottende schuld

Kwartaal 4

2. Vlottende middelen

3. Netto vlottende schuld (+) of netto vlottende middelen (-) 4. Kasgeldlimiet

5.1.2f

-12 5.1.2f

-20 5.1.2f

-12 5.1.2f

5.1.2f

5a. Ruimte onder kasgeldlimiet (4-3)

5.1.2f

5b. Overschrijding van de kasgeldlimiet (3-4)

6. Begrotingstotaal

5.1.2f

7. Percentage regeling

8,2%

8. Kasgeldlimiet

5.1.2f

Renterisiconorm

We hebben geen leningen met een looptijd van meer dan een jaar, dus deze norm was niet van toepassing.

< Vorige | Volgende >

:= Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

6. Verbonden partijen ip

De GGD heeft twee verbonden partijen: 5

de Coöperatie Toegang Tilburg U.A., die de inwoners ondersteunt bij een optimale zelfredzaamheid en participatie. Op 31 december 2023 was het eigen vermogen € 5.1.2f en het vreemd vermogen € 5.1.2f . Het resultaat over 2023 was £€ 5.1.2f positief. De GGD levert een van de vijf bestuursleden en de bijdrage in 2024 was € . de Coöperatie Koo U.A., voor een sterke ingang in de gemeente ‘s-Hertogenbosch bij de diensten rond de ondersteuning in het sociaal domein. Het eigen vermogen en vreemd vermogen per 31 december 2023 zijn € , net als het resultaat over 2023. De GGD levert een van de vier bestuursleden en de bijdrage in 2024 was € .

ww,

5.1.2f

Er zijn geen grote risico’s bij de verbonden partijen.

#3 =

he a!

Overzicht

JIS Ke

De +>> vz

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Samenwerkingsverbanden

De GGD werkt lokaal, regionaal en landelijk veel samen, bijvoorbeeld in wijkteams, academische werkplaatsen en in de infectieziektebestrijding. Hieronder een toelichting op de drie samenwerkingen met de grootste financiële impact.

Hét Servicecentrum Hét Servicecentrum (HSC) ondersteunt de GGD bij de financiële administratie, salarisadministratie, inkoop en ICT. HSC is een samenwerkingsverband tussen GGD'en en de ambulancedienst, waarbij 42,8% van de kosten voor de GGD Hart voor Brabant zijn. De GGD Hart voor Brabant verwerkt de exploitatie van HSC in zijn jaarrekening. Bedragen x € 5.1.2f

Omschrijving |

Realisatie 2024

Lasten

5.1.2f

Aandeel GGD Hart voor Brabant

5.1.2f

Aandeel GGD West-Brabant

5.1.2f

Aandeel RAV Brabant Midden-West-Noord

5.1.2f

Aandeel GGD Noord- en Oost-Gelderland

5.1.2f

< Vorige | Volgende >

:= Overzicht

Begroting 2024

Verschil 2024

-14

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

GHOR Brabant-Noord

De GHOR Brabant-Noord is juridisch onderdeel van de GGD Hart voor Brabant en daarom onderdeel van deze jaarrekening. De GGD en de Veiligheidsregio Brabant-Noord sloten een overeenkomst Kosten voor gemene rekening. Hierdoor is er geen btw-heffing. Van de totale kosten is 5,1% voor rekening van de GGD Hart voor Brabant. Bedragen x € 5.1.2f

Omschrijving |

Lasten

Realisatie 2024 5.1.2f

Aandeel 5,1% Hart voor Brabant

Aandeel 94,9% Veiligheidsregio Brabant-Noord

5.1.2f

Begroting 2024

Verschil 2024 -166

-8

5.1.2f

Team Gezondheid, Milieu en Veiligheid (GMV) De GGD'en in Noord-Brabant bundelen in dit team de medische milieukunde. Ze verdelen de kosten

op basis van het aantal inwoners. De GGD West-Brabant is penvoerder en verwerkt de exploitatie volledig in zijn jaarrekening.

< Vorige | Volgende >

:= Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

N eN

E za Jaarrekening 2024 < Vorige Volgende >

WG/G/D}

Hart voor Brabant

Waardering en resultaat

Grondslagen

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat gebeuren op basis van historische kosten. Tenzij anders vermeld nemen we de activa en passiva op tegen nominale waarde. De baten en lasten rekenen we toe aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten en winsten nemen we slechts op voor zover we ze realiseerden op de balansdatum. Verliezen en risico’s met een oorsprong voor het einde van het begrotingsjaar nemen we mee als ze we ze kenden vóór het opmaken van de jaarrekening. Personeelslasten rekenen we in principe toe aan het boekjaar waartoe ze behoren. Maar vanwege formele regels rekenen we sommige lasten toe aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt, bijvoorbeeld ziektekostenpremies voor gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume treffen we geen voorziening en nemen we ook geen andere verplichting op. De periode is dezelfde als in de meerjarenraming: vier jaar. Bij (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisatie) nemen we wel een verplichting op. Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar.

De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening 2024, het controleprotocol 2024 (inclusief normen- en toetsingskader) en op basis van de kadernota rechtmatigheid van de Commissie BBV. Dat betekent dat: ° De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet;

< Vorige | Volgende >

:= Overzicht

De financiële rechtmatigheid het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik-criterium omvat: _ Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normen- en toetsingskader 2023 zoals op 24 maart 2023 door het algemeen bestuur is vastgesteld; Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten op programmaniveau en overschrijdingen van uitgaven op investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario's in de financiële verordening 2024 is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten op programmaniveau, onderschrijdingen van lasten op programmaniveau en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld. Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O-beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening.

Dit betekent dat: _ Een verantwoordingsgrens van 3% (zijnde € 5.1.2f is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; Een rapporteringstolerantie van € 5.1.2f is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

2. Balans Vaste activa

Financiële vaste activa

Materiële vaste activa met economisch nut

Waardering van de onder financiële vaste activa opgenomen beleggingen vindt plaats tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening.

Activa waarderen we tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs is de inkoopprijs + de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs is de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen + de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging zijn toe te rekenen. Investeringsbijdragen van derden schrijven we af op het saldo van de investering. Slijtende investeringen krijgen vanaf het in gebruik nemen een lineaire afschrijving in de verwachte gebruiksduur, waarbij we rekening houden met een eventuele restwaarde. De Financiële verordening GGD Hart voor Brabant 2024 bepaalt voor de afschrijvingstermijnen, in jaren: ° bedrijfsgebouwen 50 ° verbouwingen en technische installaties (in) bedrijfsgebouwen 10 ° verbouwingen en bedrijfsgebouwen 10 10 technische installaties in bedrijfsgebouwen medische- en kantoorinventaris 10

telefonie en communicatie en netwerkapparatuur bedrijfsauto's audiovisuele middelen

applicatieprogrammatuur

5 5

Voor deze categorie kan de directeur bij substantiële investeringen met een economische

levensduur die afwijkt van 4 jaar besluiten om een aangepaste afschrijvingstermijn te hanteren.

(kantoor)automatiseringsapparatuur projectinvesteringen Op grond en terreinen schijft de GGD niet af. °

de duur van het project

Vlottende activa °

Voorraden: we waarderen producten en goederen tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde als die lager is. Dat gebeurt vooral als voorraden incourant worden. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en overlopende activa: we waarderen de vorderingen tegen de nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid brengen we een voorziening in mindering, die we bepalen op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende activa: deze activa nemen we op tegen de nominale waarde.

Vaste passiva °

Reserves: deze bestaan uit de algemene reserve en bestemmingsreserves. De regels daarvoor staan in de Financiële verordening GGD Hart voor Brabant 2024 en de Nota reserves en voorzieningen GGD Hart voor Brabant 2022. Voorzieningen: deze waarderen we op het nominale bedrag van de verplichting of het voorzienbare verlies. Vaste schulden: deze waarderen we tegen nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. Deze schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva

De vlottende passiva waarderen we tegen de nominale waarde.

< Vorige | Volgende >

= Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

ee EE Balans

Bedragen x € 5.1.2f

Materiële vaste activa

Investeringen met een economisch nut

5.1.2f

Financiële vaste activa

Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Totaal vaste activa

5.1.2f

Vlottende activa: voorraden Gereed product en handelsgoederen

108

Vlottende activa: uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen

Rekening-courant verhoudingen met niet financiële instellingen

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen

< Vorige | Volgende >

104

108

104 5.1.2f

5.1.2f

:= Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Ez 7

EE Bedragen x € 5.1.2f

Vlottende activa: liquide middelen

144

Kassaldi

146

Banksaldi

140

Vlottende activa: overlopende activa

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

141

5.1.2f

Totaal vlottende activa

5.1.2f

Totaal generaal

5.1.2f

Bedragen x € 5.1.2f

Vaste passiva: eigen vermogen Algemene reserve

5.1.2f

Bestemmingsreserves

5.1.2f

Gerealiseerde resultaat

5.1.2f

-394

151

Vaste passiva: voorzieningen

5.1.2f

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorziening verlofsparen Voorziening RVU

5.1.2f

Totaal vaste passiva

< Vorige | Volgende >

5.1.2f

:= Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

De EE Bedragen x € 5.1.2f

Vlottende passiva: netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

5.1.2f

854

Banksaldi

Kasgeldlening

5.1.2f

Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen Overige schulden

5.1.2f

Vlottende passiva: overlopende passiva Verplichtingen tijdens het begrotingsjaar die in een volgend jaar tot betaling komen, behalve jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

5.1.2f

6. 5.1.2f

5.1.2f

530

578

Totaal vlottende passiva

5.1.2f

Totaal generaal

5.1.2f

< Vorige | Volgende >

:= Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

me 3. Toelichting op de balans

Activa

Vaste activa

Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit:

Bedragen x € 5.1.2f

Investeringen met een economisch nut

5.1.2f

Totaal

5.1.2f

In dit overzicht staat het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut:

Cee SE eenn belenen eneen Gronden en terreinen

5.1.2f

Bedrijfsgebouwen

Overige materiële vaste activa:

Bedragen x € 5.1.2f

5.1.2f

Inventarissen

Medische inventaris

5.1.2f

Automatiseringsapparatuur

5.1.2f

Totaal

5.1.2f

De GGD kent alleen materiële vaste activa met economisch nut. Ze hebben een economisch nut als ze verhandelbaar zijn of als ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. De totale investeringen (€ 5.1.2f ) waren vooral investeringen gepaard gaande met kleine verbouwingen, inventarissen en revisie van de röntgenbus. De investeringen in automatiseringsapparatuur betroffen vooral de aanschaf van laptops en firewalls.

< Vorige | Volgende >

:= Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

In 2024 gebruikten we de volgende investeringskredieten: Bedragen x € 5.1.2f

Gronden en terreinen

Bedrijfsgebouwen

5.1.2f

Inventarissen

5.1.2f

Medische inventaris

5.1.2f

Automatiseringsapparatuur

5.1.2f

Bedrijfsauto's

154

Overige materiële vaste activa

5.1.2f

Totaal

5.1.2f

154

5.1.2f

Tijdens de afgelopen periode is gebleken dat het investeringskrediet niet volledig is benut. De voornaamste oorzaken hiervan zijn: ° vertraging in het groot onderhoud op consultatiebureau-locaties; ° herprioritering, waarbij bepaalde investeringen zijn uitgesteld, wat resulteerde in lagere uitgaven dan oorspronkelijk begroot. We blijven de investeringsplanning nauwgezet volgen en zullen maatregelen treffen om de besteding van het krediet te optimaliseren.

< Vorige | Volgende >

:= Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

ee] Financiële vaste activa

Er waren eind 2024 geen financiële vaste activa.

Vlottende activa Voorraden

ee ee] Bedragen x € 5.1.2f

Gereed product en handelsgoederen

108

104

Totaal

108

5.1.2f

De voorraden bestaan uit reizigersvaccins en reizigersproducten.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Bedragen x € 5.1.2f

Vorderingen op openbare lichamen Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met rentetypische looptijd < 1 jaar Overige vorderingen

5.1.2f

Totaal

< Vorige | Volgende >

5.1.2f

= Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

De GGD moet overtollige liquide middelen boven een drempelbedrag uitzetten bij het rijk. De overige vorderingen zijn debiteurenvorderingen op niet openbare lichamen (handelsdebiteuren). Bedragen x € 5.1.2f

Omschrijving Kwartaal Kwartaal? Kwartaals Kwartaal Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen

144

5.1.2f

Drempelbedrag

5.1.2f

Ruimte onder drempelbedrag

5.1.2f

Overschrijding van het drempelbedrag

ee en

De GGD mag overtollige middelen buiten de schatkist aanhouden. In 2024 gold voor alle kwartalen een maximum van € 5.1.2f (2% van de begrote lasten). Er was geen overschrijding van dit bedrag Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit: Hier zitten geen deposito's bij, de liquide middelen zijn dus direct opneembaar. Bedragen x € 5.1.2f

Kassaldi

Banksaldi

140

5.1.2f

Totaal

5.1.2f

< Vorige | Volgende >

:= Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

ee Overlopende activa

Bedragen x € 5.1.2f

Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen

5.1.2f

Totaal

5.1.2f

De specificatie van deze post:

Bedragen x € 5.1.2f

Overige nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen: Softwarelicenties Huisvestingskosten

Overige vooruitbetaalde kosten

Totaal

< Vorige | Volgende >

5.1.2f

5.1.2f 5.1.2f

5.1.2f

:= Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Bedragen x € 5.1.2f

Algemene reserve

5.1.2f

Bestemmingsreserves

5.1.2f

Gerealiseerd resultaat

151

Totaal

- 5.1.2f

5.1.2f

De GGD kent geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Het verloop in 2024: Bedragen x € 5.1.2f

Algemene reserve

5.1.2f

Reserve huisvestingsvisie

208

Reserve vernieuwing bedrijfsprocessen

< Vorige | Volgende >

:= Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Bedragen x € 5.1.2f

Reserve innovatieve projecten

223

Reserve dekking kapitaallasten

5.1.2f

265

-71

5.1.2f

Reserve transitiemiddelen Financieel fit en Gezond

Totaal

5.1.2f

Overzicht reserves Algemene reserve

° Doel:

De GGD moet een financiële buffer hebben voor het opvangen van niet voorzienbare financiële tegenvallers. Onbepaalde tijd. ° Looptijd: * Bandbreedte: Een ondergrens van € 5.1.2f en een bovengrens van € 5.1.2f . ° Criteria toevoegingen/onttrekkingen: De GGD toetst gedurende een begrotingsjaar de indexering van de gemeentelijke bijdrage op basis van de actuele indexcijfers van de gemeente Tilburg. Bij verschillen leidt dit tot een storting of onttrekking. Andere stortingen/onttrekkingen op basis van besluiten van het algemeen bestuur.

< Vorige | Volgende >

:= Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Reserve huisvestingsvisie

° Doel:

Financiering van de kosten door de nieuwe GGD huisvestingsvisie.

Onbepaalde tijd. ° Looptijd: * Bandbreedte: n.v.t. ° Criteria toevoegingen/onttrekkingen: Eenmalige storting uit de opbrengst van € 5.1.2f

GGD-gebouw aan de Sint 5.1.2e in Den Bosch. Beleggingsresultaten uit het garantieproduct. Eenmalige storting van het resultaat 2018 € 5.1.2f

van het vroegere .

In 2023 is de laatste van de vijf regiolocaties van het huisvestingsplan gerealiseerd, in combinatie met de mogelijkheden voor activiteitgerelateerd werken is het project huisvestingsvisie daarmee in 2023 afgerond. We betaalden de incidentele kosten voor de vijf nieuwe regionale vestigingen helemaal uit deze reserve. De reserve blijft in stand voor toekomstige ontwikkelingen waar huisvestingsvraagstukken uit voortvloeien. Reserve vernieuwing bedrijfsprocessen

° Doel:

Vernieuwing van de bedrijfsprocessen.

2016-2027 ° Looptijd: * Bandbreedte: n.v.t. Als de algemene reserve boven de ondergrensnorm zit. ° Criteria toevoegingen/onttrekkingen:

Voeding met eventuele incidentele positieve resultaten uit de jaarrekeningen 2016-2027, maximaal € 5.1.2f per jaar. Onttrekking in 2016-2027, op basis van een jaarlijks te updaten bestedingsplan.

< Vorige | Volgende >

:= Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Ea ) Deze reserve gebruiken we om ons bedrijf te vernieuwen, aansluitend op de beloften in de beleidsvisie 2017-2021: de klant centraal, verbinden met het veld en vernieuwen. We willen onze diensten op maat ondersteunen, de kosten verlagen en de transparantie vergroten. Uit deze reserve financierden we vernieuwingen en (incidentele) kosten voor onderzoek, ontwikkeling en invoering van ICT-systemen. Vanwege onze rol in de beheersing en bestrijding van het coronavirus legden we in 2020 tijdelijk dit programma stil, waardoor de looptijd van deze reserve is verlengd tot 2027, het laatste jaar van het beleidsplan 2024-2027. Op basis van een nieuwe planning van de uitvoering pasten we het bestedingsplan voor deze reserve aan. In 2024 brachten we geen kosten ten laste van de reserve, we verwachten het resterend saldo in 2025 te gebruiken.

Bedragen x € 5.1.2f

Multichannel klantbeleving

Totaal

Reserve innovatieve projecten

* Doel:

Financieren van innovatieve projecten Onbepaalde tijd ° Looptijd: * Bandbreedte: 5.1.2f Maximaal € (gelijk aan het budget van één begrotingsjaar) ° Criteria toevoegingen/onttrekkingen: Toevoeging van de in een begrotingsjaar resterende middelen voor innovatieve projecten. Onttrekking voor projecten die het algemeen bestuur aanwijst waarvan de kosten hoger zijn dan het jaarlijkse budget.

< Vorige | Volgende >

:= Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Bij het vaststellen van de begroting 2016 maakte het algemeen bestuur een budget vrij voor innovatieve projecten en stelde hiervoor deze reserve in. Gemeenten, partners en GGD kunnen voorstellen doen, het algemeen bestuur kiest dan de projecten. Het oorspronkelijke budget was in 2024 € 5.1.2f . Is er in een jaar een overschot, dan kan het algemeen bestuur dit gebruiken voor (nieuwe) projecten in het volgende jaar. In 2024 heeft het algemeen bestuur ingestemd gedurende drie jaar het jaarlijkse budget voor innovatieve projecten te halveren en deze middelen toe te voegen aan het transitiebudget om de transitie naar een toekomstbestendige GGD te maken. Het niet bestemde deel van het budget voor innovatieve projecten 2024 (€ 5.1.2f ) is overgeheveld naar de reserve transitie financieel fit en gezond. Voor projecten 2024 die op balansdatum nog niet zijn afgewikkeld, is € 5.1.2f aan deze reserve toegevoegd. Voor afgewikkelde projecten resteerde een positief resultaat, wat is toegevoegd aan de reserve van € 5.1.2f . Voor doorgeschoven projecten uit 2022 onttrok het bestuur € 5.1.2f . De reserve valt binnen de vastgestelde bandbreedte. Reserve dekking kapitaallasten

° Doel:

° Looptijd: * Bandbreedte: * Criteria toevoegingen/onttrekkingen

< Vorige | Volgende >

:= Overzicht

Bijdrage in de financiering van de afschrijvingskosten van bouwkundige investeringen regionale GGD vestigingen. 2023-2031

Nvt.

Toevoeging: eenmalige dotatie van het restantsaldo uit de reserve Huisvestingsvisie na realisatie van 5 regionale GGD vestigingen. Onttrekking: een 7-jarig gelijkblijvende onttrekking ten gunste van GGD exploitatie.

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Deze bestemmingsreserve wordt als instrument ingezet om een bijdrage te leveren aan de beoogde besparing op huisvestingskosten van project huisvestingsvisie. Om de extra kostenstijging te absorberen is tot en met 2031 een jaarlijkse onttrekking van € 5.1.2f nodig uit de reserve dekking kapitaallasten. Reserve financieel fit en gezond

* Doel:

° Looptijd: * Bandbreedte: ° Criteria toevoegingen/onttrekkingen:

Transitiemiddelen voor programma Toekomstbestendige GGD: financieel fit en gezond. 2024-2028

nvt,

Toevoeging: eenmalige dotatie in 2024 van € 5.1.2f door de gemeenten en € 5.1.2f vanuit de exploitatie door halvering van het budget voor innovatieve projecten in 2024-2025-2026. Onttrekking: incidentele transitiemiddelen om de ombuiging in de eigen begroting tijdig te realiseren.

Deze bestemmingsreserve is in 2024 ingesteld voor eenmalige kosten die nodig zijn om de structurele meerkosten van het onderhoud aan het functieboek in de eigen begroting op te vangen door ombuigingen. Voorbeelden van eenmalige kosten zijn bijvoorbeeld opleidingskosten en vervangingskosten voor project Jedere Professional Op Zijn Best waar taakverschuiving en functiedifferentiatie plaatsvindt binnen de jeugdgezondheidszorg. Dit geeft professionals in diverse functies meer doorgroeikansen. Zo worden we als GGD minder afhankelijk van beschikbaarheid van schaarse professionals. Om dit te realiseren, zijn we een grootschalig opleidingstraject gestart en zetten we tijdelijk in op het organiseren van vervanging. Naast een oplossing voor de personele uitdaging en inhoudelijke ontwikkeling, leidt het project ook tot een structureel financieel voordeel, omdat door Iedere professional op z’n best een andere personeelsmix ontstaat.

< Vorige | Volgende >

:= Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Voorzieningen

Het verloop van de voorzieningen in 2024:

Cree ee Oee Ve ed ae Bedragen x € 5.1.2f

Mobiliteitsvoorziening personeel

5.1.2f

Voorziening verlofsaldi

5.1.2f

Voorziening RVU

5.1.2f

Totaal

5.1.2f

De toevoegingen en vrijvallen lopen via de exploitatie. Mobiliteitsvoorziening personeel Eind 2023 was de omvang van de mobiliteitsvoorziening € 5.1.2f voor 9 medewerkers. In 2024 voegden we 3 nieuwe mobiliteitstrajecten toe maar sloten we ook 11 trajecten succesvol af. Aan het einde van het jaar was de hoogte van de voorziening € 5.1.2f voor 1 medewerker. Voorziening verlofsaldi In onze cao staat dat medewerkers vanaf 2022 bovenwettelijke vakantie-uren kunnen sparen. We troffen daarom in 2022 een voorziening voor verlofsparen, die jaarlijks wordt bijgesteld. Daarnaast is niet alleen in geval van verlofsparen, maar voor het gehele bovenwettelijke verlof sprake van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van niet gelijke omvang per balansdatum, waarvoor een voorziening dient te worden gevormd (link naar de notitie: Commissie BBV - verlofsparen). Over 2024 wordt € 5.1.2f toegevoegd voor verlofsaldi en valt € 5.1.2f vrij, waardoor het saldo van de voorziening verlofsaldi € 5.1.2f bedraagt.

< Vorige | Volgende >

:= Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

me Voorziening RVU

Onze cao voorziet in een Regeling Vervroegde Uittreding (RVU). Deelname aan de RVU duurt maximaal 2 jaar en sluit direct aan op de AOW-gerechtigde leeftijd. De RVU deelname stopt als de werknemer de AOW gerechtigde leeftijd bereikt. De werknemer heeft tijdens deelname aan de RVU recht op een maandelijkse uitkering gelijk aan de fiscale drempelvrijstelling voor de RVU. In 2024 is met 6 medewerkers een RVU-regeling afgesloten. Over 2024 hebben wij hiervoor een voorziening opgenomen van € 5.1.2f .

Vlottende passiva

Bedragen x € 5.1.2f

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva

5.1.2f

Totaal

< Vorige | Volgende >

5.1.2f

:= Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

ee] Netto-vlottende schulden De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar:

Bedragen x € 5.1.2f

Banksaldi

5.1.2f 5.1.2f

Kasgeldlening

Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen

Overige schulden

5.1.2f

Totaal

5.1.2f

473

De overige schulden van € 5.1.2f hebben betrekking op af te dragen belastingen en 5.1.2f sociale premies (€ ), nog te ontvangen facturen (€ 5.1.2f ) en crediteuren (€ 5.1.2f ).

< Vorige | Volgende >

:= Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

ee Overlopende passiva

De specificatie van deze post:

Bedragen x € 5.1.2f

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen behalve jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren:

Vooruitontvangen bedragen van overige overheden Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

Totaal

< Vorige | Volgende >

5.1.2f

5.1.2f 5.1.2f

5.1.2f

:= Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Es) De specificatie van de verplichtingen die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen (behalve jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen):

Bedragen x € 5.1.2f

Overige corona gerelateerde kosten

5.1.2f

Afrekening FG GGD WB

5.1.2f

Afrekening VIP

408

Collectieve waarde overdracht PFZW naar ABP

166

Nagekomen kosten thuiszorg

147

Wet verplichte GGZ

145

Huur en servicekosten

111

Subsidie gemeente Tilburg

5.1.2f

Overige inhuur

5.1.2f

Afrekening Prep 2024

Inschatting CAO effect en zorgbonus

Inhuur voor corona-activiteiten Overige verplichtingen

472 5.1.2f

Totaal

< Vorige | Volgende >

5.1.2f

:= Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Een specificatie van de vooruit ontvangen bedragen van overige overheden: Bedragen x € 5.1.2f

195

Ministerie van VWS, Aanvullende Seksuele Gezondheid 2024

219

Ministerie van VWS, Aanvullende Seksuele Gezondheid 2025

219

VIP gelden Pijler 5 2024

144

Gem Heusden aandeel Wijk GGD niet ingezet

Npo Boxtel- aandeel 2024

Npo St. Michelsgestel aandeel 2024

VIP gelden Pijler 5 2025

Gem Tilburg mentale gezondheid aandeel middelen 2024

Gemeente Land van Cuijk leefstijlmiddelen sportakkoord

Gemeente Tilburg bemoeizorg 2025-2026

153

Gemeente Tilburg kracht van preventie

Traject Voorzorg Oss 2027 Traject Voorzorg Oss 2026 Traject Voorzorg Oss 2025 Gala 2025

Gezondheidsmonitor 2025

Integraal gezondheidsonderzoek bij rampen-covid19 fase 2 2025

< Vorige | Volgende >

:= Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

Bedragen x € 5.1.2f

VWS verlening VIP pijler 6

324

Implementatie RVP

236

ee ee Restant budget RTC naar 2025

Niet geleverde uren OGGZ Maasland 2024 overzetten naar 2025

VIP pijler 5 2025

149

VIP pijler 5 2026

550

Totaal

1.271

517

1.304

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

De GGD heeft de volgende niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen:

Bedragen x € 5.1.2f

Huurverplichtingen

3.096

8.534

Microsoftlicenties

651

1.303

Wagenpark (full operational lease)

180

536

716

Overige softwarelicenties

158

195

4.086

5.1.2f

Totaal

< Vorige | Volgende >

:= Overzicht

5.827

5.1.2f

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

4. Overzicht van baten en lasten Bedragen x € 1.000

Programma Publieke gezondheid

75.065

52.229

22.836

88.371

62.539

25.832

81.972

Overhead

4.708

28.045

-23.337

4,708

28.045

-23,337

13.138

26.

79.773

80.274

-501

4.271

-2.495

1.159

4.384

5.1.2f

16.779

-13.403

Vennootschapsbelasting

Saldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves: Programma Publieke gezondheid

Gerealiseerd resultaat

< Vorige | Volgende >

:= Overzicht

501

5.1.2f

1.776

5.1.2f

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

5.1.2f

5. Toelichting op het overzicht van baten en lasten De jaarrekening sluit met een positief resultaat van € 5.1.2f . Het beleid is: het resultaat toevoegen aan de algemene reserve als deze daardoor onder het afgesproken maximum blijft. De stand van de reserve bedraagt per 31 december 2024 € 5.1.2f , de ondergrens is € 5.1.2f . Het voorstel is daarom om het positieve resultaat toe te voegen aan de algemene reserve.

\ Ni

_ < Vorige | Volgende >

:= Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

ee 5.1 Programma Publieke gezondheid

De specificatie van de baten luidt als volgt:

Bedragen x € 5.1.2f

Basispakket

5.1.2f

Plustaken gemeenten

5.1.2f

Plustaken en overige baten derden

5.1.2f

Vrijval voorzieningen

Resultaat

5.1.2f

De totale baten zijn € 5.1.2f hoger dan begroot. De belangrijkste oorzaken zijn: ° een lagere omzet basispakket van € 5.1.2f , onderliggend wordt 5.1.2f € verklaard door een verschuiving naar omzet plustaken: SPUK VIP was abusievelijk begroot als basispakket maar dit classificeert als een plustaak derden. Los daarvan wordt € 5.1.2f verklaard door hogere omzet vanuit groepsvaccinaties inhaalcampagne HPV en € 5.1.2f hogere omzet hielprikken. een iets hogere omzet plustaken gemeenten van € 5.1.2f , onderliggende zijn er diverse plusopbrengsten voor gemeenten die per saldo iets hoger uitgevallen dan was begroot; een hogere omzet van plustaken en overige baten derden van € 5.1.2f , vooral door: _ 5.1.2f € meer plustaken en overige baten derden door hogere subsidies onder andere voor regionale ketenaanpakken uit IZA middelen

< Vorige | Volgende >

105

:= Overzicht

(€ 5.1.2f ) en mentale gezondheid jongeren en ouderen (€ 5.1.2f ), hogere opbrengsten voor publieke gezondheid asielzoekers (€ 5.1.2f ), extra inzet voor publieke gezondheidszorg voor Oekraïense ontheemden (€ 5.1.2f ) en diverse overige extra plusopbrengsten en meer detacheringsopbrengsten (samen € 5.1.2f ); 5.1.2f € hogere opbrengsten met betrekking tot SPUK VIP, waarvan € 5.1.2f verschuiving vanuit basispakket en € 5.1.2f daadwerkelijk hogere opbrengsten dan begroot; € 5.1.2f hogere rentebaten; deels teniet gedaan door € 5.1.2f lagere opbrengsten covid, met name door een hogere doelmatigheid dan vooraf begroot voor de najaarscampagne. een vrijval vanuit de mobiliteitsvoorziening personeel van € 5.1.2f .

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

ee" De specificatie van de lasten:

Bedragen x € 5.1.2f

Personeelskosten

5.1.2f

Overige personeelskosten

5.1.2f

Kapitaallasten

5.1.2f

Huisvestingskosten

5.1.2f

Overige bedrijfskosten

5.1.2f

Dotatie voorzieningen

5.1.2f

Resultaat

5.1.2f

De totale lasten zijn € 5.1.2f hoger dan begroot. De belangrijkste oorzaken zijn: ° € 5.1.2f hogere personeelskosten door: _ € 5.1.2f hogere personeelskosten, samenhangend met de extra opbrengsten; _ € 5.1.2f niet begrote transitievergoedingen en outplacementkosten; _ € 5.1.2f heeft betrekking op beperkte vervanging bij verzuim, welke in 2024 hoger lag dan begroot (7,7% versus 4,5% begroot). ° € 5.1.2f lagere overige personeelskosten, onder andere door lagere scholingskosten; ° € 5.1.2f lagere kapitaallasten, vooral door het uitstellen van investeringen;

< Vorige | Volgende >

:= Overzicht

€ 5.1.2f lagere huisvestingslasten, met name in verband met een efficiëntere werkwijze bij de covid-vaccinaties. Door slimme keuze te maken in de locatiestrategie en het gebruik van priktuinen is het aantal locaties ten opzichte van wat was begroot verlaagd van 14 naar 9. de bedrijfskosten liggen € 5.1.2f onder het begrote niveau door: _ € 5.1.2f verband houdend met onze inzet voor covid: enerzijds door een efficiëntere werkwijze bij de covid-vaccinaties en anderzijds lag het aantal vaccinaties die tijdens de najaarscampagne zijn gezet onder het verwachte aantal waarop de begroting was gebaseerd; € 5.1.2f doordat in 2024 geplande transitiekosten voor programma Toekomstbestendige GGD: Financieel Fit en Gezond niet volledig in 2024 zijn gerealiseerd. Tegenover lagere bedrijfskosten staat ook een lagere

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

uitnutting van de bestemmingsreserve voor dit doel. De besteding van een aantal deelprojecten schuiven door naar 2025; _ € 5.1.2f door andere lagere projectkosten in de ondersteuning als gevolg van kostenbesparende maatregelen om te sturen op een positief exploitatieresultaat. ° € 5.1.2f dotatie voorzieningen, dit betreft de mutatie van het verlofsparen (onderdeel van de CAO), het overig bovenwettelijk verlof en de RVU-voorziening (Regeling Vervroegde Uittreding, eveneens onderdeel van

de CAO).

€ il P f

Ee) —

=>»

Dei < Vorige | Volgende >

:= Overzicht

Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant

5.2 Reserves In dit overzicht staat een specificatie van de toevoegingen en onttrekkingen van de bestemmingsreserves. Bedragen x € 5.1.2f

Algemene reserve

5.1.2f

Reserve huisvestingsvisie

Reserve dekking kapitaallasten

5.1.2f

Reserve vernieuwing bedrijfsprocessen

Reserve innovatieve projecten

113

Reserve transitiemiddelen financieel fit en gezond

5.1.2f

Totaal

5.1.2f

Onder het kopje Eigen vermogen in paragraaf 3 van de jaarrekening Toelichting op de balans staat een toelichting op het doel van de bestemmingsreserves.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Oss&id=9170ffde-33e3-4058-866d-9ee8d1bf4068