Bijlage 1 Jaarstukken 2020 Stichting Comprix.pdf

Pagina 22

3.

Verantwoording van de financiën

3.1

Ontwikkelingen in meerjarig perspectief

De begroting van 2021 en de jaren daarna wordt nadrukkelijk beïnvloed door het aflopen van de fusiesubsidie van een aantal scholen en een verwachte krimp van het leerlingenaantal van gemiddeld ca. 80 leerlingen per schooljaar voor de komende jaren. Bovenstaande maakt dat we bij Comprix de komende jaren voor een forse financiële uitdaging staan. Om Comprix duurzaam financieel gezond te houden en om het juiste evenwicht te kunnen behouden tussen de kosten van de verschillende beleidsterreinen staan de volgende uitgangspunten de komende jaren centraal binnen het financieel beleid: •

Duurzaam financieel beleid Om Comprix ook op de lange termijn financieel gezond te houden, is het van belang om vooruit te kijken en te denken. Ondanks alle (financiële) onzekere factoren die binnen het onderwijs spelen, moet steeds een beredeneerde voorspelling worden gemaakt van verschillende factoren die van invloed kunnen zijn op toekomstige inkomsten en uitgaven. Vervolgens moeten deze verwachtingen worden vertaald naar strategisch en financieel beleid, om tijdig en adequaat bij te kunnen sturen. Hierbij moet nadrukkelijk verbinding worden aangebracht tussen de verschillende beleidsterreinen, met als uitgangspunt het verzorgen van goed onderwijs.

•

Gericht op het primaire proces Onderwijs vindt plaats in de klas en daarom dienen zoveel mogelijk middelen ingezet te worden ten behoeve van het primaire proces. In de eerste plaats gaat het hierbij om ‘handen in de klas’, maar daarnaast moet ook aan een aantal randvoorwaarden worden voldaan. Als uitgangspunt het primaire proces, dienen (zeker bij dalende inkomsten) ook steeds de nut en noodzaak van bovenschoolse voorzieningen te worden geëvalueerd. Naast de beschikbare middelen, kunnen ook onderwijskundige en strategische ontwikkelingen leiden tot een heroverweging.

•

Efficiënte bedrijfsvoering Comprix zal steeds actief moeten zoeken naar mogelijkheden om de bedrijfsvoering te verbeteren en tegelijkertijd de kosten zoveel mogelijk te beperken. Effectief inkoopbeleid is noodzakelijk om kwalitatief goede en passende producten en diensten in te kunnen kopen tegen een zo gunstig mogelijke prijs en met zo min mogelijk administratieve lasten.

•

Strategisch HRM De grootste uitgavenpost binnen Comprix is personeel. Gemiddeld bedragen de personele lasten ca. 82% van de totale lasten. Financiële krimp dient dan ook altijd grotendeels opgevangen te worden door het terugdringen van de omvang van de formatie. De mogelijkheden zijn hierbij echter beperkt. Binnen Comprix geldt werkgelegenheidsbeleid, waardoor ontslag bij boventalligheid pas mogelijk is na overleg met de vakbond en de uitvoering van een sociaal plan. De wet Werk en Zekerheid veroorzaakt al snel verplichtingen ten aanzien van (tijdelijke) medewerkers, waardoor het lastig is om een flexibele schil van personeel in te richten. Essentieel onderdeel van duurzaam financieel beleid is strategisch HRM-beleid (SHRM), met als doel zowel de individuele medewerkers als de gehele formatie tijdig en blijvend in lijn te brengen met toekomstige ontwikkelingen en strategische keuzes. SHRM en personeelsbeleid gericht op de duurzame inzetbaarheid van medewerkers is noodzakelijk om ziekteverzuim en vroegtijdige uitval zoveel mogelijk te beperken.

•

Transparant financieel beleid Om binnen alle lagen en geledingen van de organisatie te komen tot een adequate en efficiënte inzet van beschikbare middelen, is het van belang dat het financieel beleid transparant is en de keuzes en uitgangspunten kunnen rekenen op voldoende draagvlak. Bekendheid met en betrokkenheid bij het strategisch beleid van Comprix is hierbij een voorwaarde. Door aan deze voorwaarden te voldoen, kunnen ook lastige financiële keuzes

Pagina 23

rekenen op meer begrip. Ook dit is nodig, want helaas is de bekostiging onvoldoende om alle wensen en idealen te realiseren. •

Eigenaarschap Autonomie en eigenaarschap zijn belangrijke waarden binnen Comprix; het bestuur bepaalt ‘het wat’, de scholen bepalen ‘het hoe’. Hierbij hoort ook de ruimte om zelf financiële keuzes te maken en daar ook de verantwoordelijkheid voor te dragen. Gezocht gaat worden naar manieren om binnen een werkbare financiële administratie te werken met budgetten, waarbinnen financiële keuze kunnen worden gemaakt op basis van onderwijskundig en strategisch beleid, met de daarbij geldende verantwoording en verantwoordelijkheid. Een bijkomend voordeel van het werken met vastgestelde budgetten is de overzichtelijkheid van de begrotingssystematiek, waardoor het ook eenvoudiger is om bij te sturen op basis van strategische keuzes.

Leerlingaantallen Leerlingaantallen op peildatum 1 oktober 2015 2016 2017 4.225 4.139 4.043

2018 4.010

2019 4.107

2020 4.030

Op basis van de geboortecijfers komt Comprix tot onderstaande voorspelling t.a.v. de leerlingaantallen voor de periode 2021 t/m 2023. 2021 3.950

2022 3.870

2023 3.790

Daarnaast laten de prognoses van de 3 gemeenten over een periode van 20 jaar een verdere daling zien van gemiddeld 20% ten opzichte van het huidige leerlingaantal. De leerlingaantallen worden voornamelijk beïnvloed door de regionale krimp, met dalende leerlingaantallen tot gevolg. Daarnaast kan er door scholenfusies binnen twee besturen sprake zijn van groei of krimp, afhankelijk van het bestuur waaronder de gefuseerde school gaat vallen. Formatie Personele bezetting in FTE Management/directie Onderwijzende personeel Overige medewerkers Totaal

2020 35,93 277,25 47,16 360,34

2021 35,37 278,73 44,67 357,67

2022 35,37 267,64 44,67 347,68

2023 35,37 258,88 43,57 338,92

In de personele bezetting wordt ingespeeld op de terugloop van het aantal leerlingen in verband met de regionale krimp en de afloop van fusiecompensatiemiddelen.

Pagina 24

3.2

Balans en staat van baten en lasten

Balans

ACTIVA

31-12-2020

31-12-2019

PASSIVA

31-12-2020

31-12-2019

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

4.048.546 189.830 4.238.376

4.274.540 192.313 4.466.852

Vaste passiva Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Totaal vaste passiva

5.781.742 4.321.137 189.830 10.292.710

9.187.623 2.340.438 192.313 11.720.374

Vlottende activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa

1.870.192 7.795.595 9.665.787

2.170.359 8.551.751 10.722.110

Kortlopende passiva Kortlopende schulden

3.611.453

3.468.588

3.611.453

3.468.588

Totaal activa

13.904.163

15.188.962

13.904.163

15.188.962

Totaal passiva

Toelichting balans Het balanstotaal van Stichting Comprix is in 2020 met bijna € 1,3 miljoen afgenomen. Aan de activakant (de bezittingen) zijn de materiële vaste activa met bijna € 228.000 afgenomen. Er is in 2020 per saldo minder geïnvesteerd dan er is afgeschreven. Met name bij ICT is dit zichtbaar. Over 2 tot 3 jaar zal er naar verwachting van een tegenovergestelde situatie sprake zijn als de vervangingsinvesteringen moeten gaan plaats vinden. Ook de vorderingen zijn ten opzichte van voorgaand jaar gedaald. Hiervan is de oorzaak met name in 2019 gelegen. Per balansdatum 2019 stond een aanzienlijk bedrag aan te betalen facturen inzake de inhuur van personeel open. Tenslotte is aan de debetzijde van de balans de daling bij de liquide middelen vermeldenswaardig. Deze daling mag volledig worden toegerekend aan het nadelig rekeningresultaat. Het nadelig resultaat is er voor een deel uiteraard ook de oorzaak van dat aan de passivakant (hoe zijn de bezittingen gefinancierd) het eigen vermogen is gedaald. Veel belangrijker in die daling is echter de invloed geweest van de wijziging in het berekenen van de voorziening onderhoud. Ingaande 2020 berekent Stichting Comprix de voorziening voor het groot onderhoud op basis van de componentenmethode.

Aangezien hier verslaggevingstechnisch sprake is van een zogenaamd ‘foutherstel’, heeft de noodzakelijke toevoeging aan de voorziening voor het grootste deel rechtstreeks plaats gevonden via de algemene reserve: bijna € 2,4 miljoen. Als gevolg van deze wijziging, stijgt de post ‘voorzieningen’ per ultimo 2020 met bijna € 2 miljoen. De kortlopende schulden laten ten slotte een kleine stijging zien van bijna € 143.000. Deze stijging wordt onder andere veroorzaakt door de vooruit ontvangen rijksbijdrage in het kader van de inhaal- en ondersteuningsprogramma’s.

Pagina 25

Staat van baten en lasten

Staat van baten en lasten over 2020 2020

Begroting 2020

2019

Baten Rijksbijdragen OCW

31.927.401

30.688.200

31.853.425

Overige overheidsbijdragen en -subsidies Baten werk i.o.v. derden

345.692 -

401.000 -

282.244 -

Overige baten

936.904

867.000

1.031.321

Totaal baten

33.209.997

31.956.200

33.166.990

Personeelslasten

28.343.365

26.464.012

26.060.008

Afschrijvingen

1.013.159

863.280

936.177

Huisvestingslasten

2.422.019

2.393.000

2.291.181

Overige instellingslasten

2.463.068

2.444.000

2.506.784

Totaal lasten

34.241.612

32.164.292

31.794.150

1.031.615-

208.092-

1.372.840

15.590-

4.300

1.671

1.047.205-

-203.792

1.374.511

Lasten

Financiële baten en lasten

Toelichting staat van baten en lasten Het resultaat van Stichting Comprix is € 1.047.205 negatief. Ten opzichte van de begroting, € 203.792 nadelig, is dit ruim € 843.000,- negatiever. Hieronder volgt een korte toelichting. Baten De Rijksbijdragen zijn ruim € 1.239.000 hoger dan begroot. Dit komt met name door hogere bekostigingsbedragen als gevolg van de (gedeeltelijke) compensatie van de stijgende salariskosten (o.a. pensioenpremies). Daarnaast is vanwege het subsidietraject inhaal- en ondersteuningsprogramma ruim € 150.000 aan opbrengsten verantwoord. De hogere Overige baten (bijna € 70.000 meer dan begroot) is onder andere dankzij hogere detacheringsopbrengsten. Daarnaast zijn er meer incidentele baten ontvangen voor onder andere De Stipe en Herwaardering OOP. Lasten Ten opzichte van de begroting zijn de personeelslasten bijna € 1.880.000 hoger. Naast een hogere formatie als gevolg van een fusie komt dit grotendeels door de nieuwe cao-afspraken (4,5% salarisverhoging, een éénmalige uitkering van 33% van het maandloon en een éénmalige uitkering van € 875,- per fte).

Pagina 26

De afschrijvingslasten zijn bijna € 150.000 hoger dan begroot. Naast een desinvestering van ruim € 88.500 wordt dit voornamelijk veroorzaakt doordat er meer geïnvesteerd is in ICT-middelen (verdere digitalisering onderwijs t.b.v. thuisonderwijs door het coronavirus). De huisvestingslasten zijn bijna € 30.000 hoger dan begroot. Dit komt grotendeels door extra kosten vanwege het coronavirus (extra kosten schoonmaak en onderhoud) en doordat de coördinatie van het klachtenonderhoud vanaf 2020 extern is belegd. De overige instellingslasten zijn bijna € 20.000 hoger dan begroot, wat met name veroorzaakt wordt door hogere advieskosten (met name bouwbegeleiding). Ten opzichte van 2019 is het resultaat van 2020 ruim € 2.400.000 nadeliger. Dit heeft grotendeels te maken met de extra loonkosten in 2020 als gevolg van salarisverhoging en éénmalige uitkeringen. De bekostiging hiervoor is (deels) ontvangen en verantwoord in 2019, terwijl de kosten volledig op kalenderjaar 2020 drukken. Daarnaast zijn in 2020 de huisvestinglasten ruim € 130.000 hoger dan in 2019. Dit komt grotendeels door extra kosten vanwege het coronavirus (extra schoonmaak en onderhoud) en doordat de coördinatie van het klachtenonderhoud vanaf 2020 extern is belegd. Meerjarenbegroting Staat van baten en lasten

Baten . Rijksbijdrage . Overige overh. bijdragen . Overige baten Totaal baten Lasten . Personeelslasten . Afschrijvingen . Huisvestingslasten . Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Netto Resultaat

2019

2020

2021

2022

2023

31.853.425 282.244 1.031.321

31.927.401 345.692 936.904

32.024.080 376.161 681.465

31.100.906 374.591 668.024

30.736.510 373.591 668.024

33.166.990

33.209.997

33.081.706

32.143.521

31.778.125

26.060.008 936.177 2.291.181 2.506.785

28.343.365 1.013.159 2.422.019 2.463.068

27.535.448 858.364 2.399.798 2.419.011

26.784.855 879.465 2.400.798 2.361.511

26.207.705 888.050 2.401.798 2.345.011

31.794.151

34.241.612

33.212.621

32.426.629

31.842.564

1.372.839

-1.031.615

-130.915

-283.108

-64.439

1.671

-15.590

-3.000

-3.000

-3.000

1.374.510

-1.047.205

-133.915

-286.108

-67.439

De belangrijkste ontwikkeling in de meerjarenbegroting is dat de rijksbijdrage ten gevolge van dalende leerlingaantallen lager wordt. Dit zal grotendeels worden opgevangen door minder personeel in te zetten. De materiële uitgaven worden ook naar beneden bijgesteld, maar dit is slechts beperkt mogelijk doordat het aantal scholen vooralsnog gelijk blijft.

Pagina 27

Meerjarenbegroting Balans 2019

2020

2021

2022

2023

Activa . Materiële VA . Financiële VA . Totaal vaste activa

4.274.539 192.313 4.466.852

4.048.546 189.830 4.238.376

4.053.417 186.830 4.240.247

4.151.756 183.830 4.335.586

4.496.715 180.830 4.677.545

. Vlottende activa . Liquide middelen

2.170.359 8.551.751

1.870.192 7.795.595

1.870.192 7.315.878

1.870.192 6.742.650

1.870.192 6.170.797

15.188.962

13.904.163

13.426.317

12.948.428

12.718.534

Passiva . Algemene reserve . Best. res. publiek . Best. res. privaat . Totaal reserves

7.643.612 1.124.811 419.200 9.187.623

4.672.551 708.954 400.238 5.781.742

4.538.636 708.954 400.238 5.647.827

4.252.528 708.954 400.238 5.361.719

4.185.089 708.954 400.238 5.294.280

. Voorzieningen

2.340.439

4.321.137

3.980.206

3.791.425

3.631.970

192.313

189.830

186.830

183.830

180.830

Totaal activa

. Langlopende schulden . Kortlopende schulden Totaal passiva

3.468.587

3.611.453

3.611.453

3.611.453

3.611.453

15.188.962

13.904.163

13.426.317

12.948.428

12.718.534

Naar verwachting blijven de vaste activa de komende jaren vrijwel gelijk. Als gevolg van met name de voorgenomen (vervangings)investeringen in ICT zal in de jaren 2023 en 2024 de boekwaarde van de vaste activa stijgen. De liquide middelen vertonen de komende jaren een dalende tendens. Enerzijds wordt dit veroorzaakt door de negatieve exploitatieresultaten die voor de komende jaren worden geraamd. Anderzijds wordt er in de komende jaren ook meer geïnvesteerd dan er wordt afgeschreven en wordt er ook meer dan gemiddeld aan groot onderhoud uitgevoerd. Als gevolg van de verwachte (geringe) tekorten in het meerjarenperspectief daalt het eigen vermogen de komende jaren licht. 3.3

Financiële positie

Kengetallen Kengetal

2019

2020

2021

2022

2023

Signalering

Solvabiliteit 2

0,60

0,42

0,41

0,39

0,39

Ondergrens: <0,30

Weerstandsvermogen

28,90

16,89

17,04

16,57

16,66

Ondergrens: < 5%

Liquiditeit

3,09

2,68

2,61

2,53

2,34

Ondergrens: <0,75

Rentabiliteit

4,1

-3,1

-0,4

-0,9

-0,2

Ondergrens < 0,0% (3 jr.)

Reservepositie

8,5

-1,2

-2,1

-3,2

-4,8

Bovengrens: >0%.

Toelichting reservepositie De omvang van de reserves binnen het onderwijs staan de laatste tijd ter discussie. Terecht, want financiële middelen moeten zoveel mogelijk worden ingezet ten behoeve van het onderwijs aan onze leerlingen. Daartegenover staat het belang van toekomstbestendig financieel beleid, om ook in de toekomst goed onderwijs te kunnen blijven verzorgen. Comprix leek oorspronkelijk ook over 2020 een positieve afwijking ten opzichte van de signaleringswaarde te krijgen. Doordat echter in 2020 is besloten de voorziening groot onderhoud te bepalen op basis van de componentenmethode, moest een bedrag van bijna € 2,4 miljoen worden onttrokken aan de algemene reserve om te worden toegevoegd aan de voorziening voor

Pagina 28

groot onderhoud. Als gevolg hiervan overschrijdt Comprix vanaf 2020 het normatief eigen vermogen al niet meer. Het streven van Comprix is er op gericht om deze norm niet te (veel te) overschrijden, maar tegelijkertijd bestaat ook de noodzaak om een gezond weerstandsvermogen te behouden. Een gezond weerstandsvermogen is noodzakelijk omdat: • De krimp in de regio de komende jaren leidt tot een verdere daling van het leerlingenaantal; • De fusiesubsidie van een aantal scholen ten einde loopt; . • Comprix een relatief groot aantal scholen heeft ten opzichte van het aantal leerlingen. Zoals weergegeven in 3.1 moet Comprix de komende jaren de formatie in lijn brengen met de dalende personele inkomsten. Aangezien niet gegarandeerd kan worden dat de gewenste daling per schooljaar steeds zal worden gerealiseerd, zullen de aanwezige reserves mogelijk moeten worden ingezet om te zorgen voor ‘een zachte landing’ van de formatieve krimp. Daarbij worden ook andere mogelijkheden verkend om de benodigde kostenreductie te realiseren. Daarnaast brengt de vereenvoudiging van de bekostiging (die waarschijnlijk met ingang van 2023 zal worden doorgevoerd) met zich mee, dat de baten van 2022 aanzienlijk lager zullen zijn. Hoewel de oorzaak hiervan puur boekhoudkundig is, brengt de lagere baten wel een tekort met zich mee van circa € 1,4 miljoen.

Deze post is nog niet in het bovenstaande meerjarenperspectief meegenomen. Dat feit, tezamen met het gegeven dat de meerjarenprognose momenteel sowieso negatieve uitkomsten laat zien, leidt er toe dat het streven van Comprix meer gericht zal zijn op het behouden van de huidige omvang van het eigen vermogen, dan op het besteden er van. Momenteel wordt daarom hard gewerkt aan een beleidsdocument waarin wordt omschreven hoe Comprix ook op de langere termijn een toekomstbestendig financieel beleid kan voeren (zie 3.1). Zeker in het licht gezien van de toekomstige vereenvoudigde bekostiging die naast het incidentele nadeel van € 1,4 miljoen ook een structureel lagere rijksbekostiging laat zien van bijna € 250.000 is dat geen sinecure.

Pagina 29

Bijlage 1

Jaarverslag 2020 Raad van Toezicht

Vooraf Het jaar 2020 was in vele opzichten een bijzonder jaar voor de Stichting Comprix. Niet alleen vanwege de impact van de coronacrisis, maar ook omdat juist in dit jaar een wisseling van de wacht plaatsvond bij ons college van bestuur en in onze raad van toezicht. Bestuursvoorzitter Sake Saakstra heeft mede aan de wieg gestaan van Comprix en heeft zich decennialang hard gemaakt voor het primair openbaar onderwijs in ZO Friesland. Zomer 2020 droeg hij het stokje over aan Edwin de Weers. Helaas kon er vanwege de corona crisis geen afscheidsbijeenkomst voor Sake Saakstra worden georganiseerd als dank voor zijn grote verdiensten voor Comprix en een van de rechtsvoorgangers Comperio. Met de benoeming van Edwin de Weers gaan we conform de afspraken zoals die bij de fusie in 2017 zijn gemaakt, een nieuwe fase in. Op termijn zal het college van bestuur uit één persoon gaan bestaan. Dat was in 2020 nog niet het geval, en gelukkig maar, want de coronacrisis vroeg om een proactieve inzet van onze bestuurders en ook de voorbereidingen van de verschillende fusies en nieuwbouw zijn geen sinecure en vragen veel kennis, ervaring en tijd.

Als raad van toezicht zijn we trots dat dankzij de niet aflatende inzet van het bestuur en de medewerkers op alle 39 scholen en het stafbureau, Comprix ook onder de bijzondere omstandigheden van de coronacrisis in staat is gebleken om alle leerlingen in het vizier te houden en het onderwijs off- en online grotendeels te continueren. Dat we in 2021 ook als raad van toezicht van Comprix een nieuwe fase en periode ingaan hangt samen met het feit dat rvt-voorzitter Rombout de Wit eind 2020 de voorzittershamer heeft overgedragen. Samen met de bestuurders heeft hij gewerkt aan de voorbereiding, het tot stand brengen en het op gang helpen van de nieuwe stichting Comprix. Wij zijn Rombout erkentelijk voor het stevige huis dat hij mede heeft neergezet. Eind 2020 is in nauw overleg met de ouderdelegatie van de GMR de procedure gestart voor de werving van twee nieuwe leden voor de raad van toezicht, daarbij zoeken we nadrukkelijk naar leden die complementair zijn aan het huidige team o.a. qua leeftijd, kennis en achtergrond. Vier jaar na de fusie is het een goed moment om te kijken of wij nog op een goede manier bij dragen aan het onderhoud van ons huis. Bij het opstellen van de stukken voor de werving van een nieuwe bestuurder en de werving van nieuwe leden van de raad van toezicht, bleek de governance structuur niet meer actueel en adequaat te zijn. Hier gaan wij in 2021 aan werken.

Net als aan de vraag hoe wij de bestuurders terzijde kunnen staan bij de voorbereidingen op een toekomst waarin krimp een gegeven is. In 2020 heeft er geen evaluatie van het eigen functioneren als raad van toezicht plaatsgevonden. De evaluatie wordt in 2021 opgepakt nadat we de governance structuur op orde hebben gebracht. Door de coronacrisis zijn ook voor ons als raad van toezicht in 2020 veel zaken anders gelopen dan voorzien en bedoeld. Zeer tot onze spijt hebben we dit jaar weinig scholen kunnen bezoeken en ook vergaderingen en werkbezoeken konden geen doorgang vinden op de scholen. Ook hebben we onze themabijeenkomsten afgeblazen omdat dit bij uitstek momenten zijn voor fysiek contact. We hebben meer via Teams vergaderd dan ons lief was. Maar ondanks dit alles hebben we wel uitvoering kunnen geven aan onze verantwoordelijkheden als raad van toezicht van de stichting Comprix. Vergaderingen en bijeenkomsten De raad van toezicht heeft in 2020 zevenmaal vergaderd. We vergaderen in goed overleg met de bestuurders en komen incidenteel voorafgaande aan een vergadering zonder het bestuur bijeen, in 2020 is dat geweest voor de bespreking van de bevindingen van de renumeratiecommissie over de werving en selectie van de nieuwe bestuurder. Wij vergaderen afwisselend op het stafbureau in Wolvega of op één van de scholen in het werkgebied van Comprix.

Bij een vergadering op één van de scholen wordt de directeur uitgenodigd om een presentatie te geven over het onderwijsconcept en de onderwijspraktijk op de betreffende school. In 2020 is dit vanwege de coronacrisis slechts 1x gelukt en hebben we vergaderd bij obs de Wjukslach in Langezwaag. Daarnaast vonden 2 van de 7 vergaderingen via MS-Teams plaats vanwege de lockdown.

Pagina 30

Mede op advies van de auditcommissie zijn de begroting voor 2021 en de jaarrekening met bestuursverslag over 2020 goedgekeurd. Wat de invloed is van de coronacrisis op de onderwijsopbrengsten van de scholen zal naar verwachting pas op termijn zichtbaar worden, bestuurders hebben er alles aangedaan de scholen te stimuleren het onderwijs te continueren en de opvang van kwetsbare kinderen te faciliteren. De financiën zijn bij Comprix op orde. De RvT heeft zijn waardering hierover uitgesproken naar het College van Bestuur en is eveneens verheugd met de fusies tussen scholen als antwoord op de demografische krimp in ons werkgebied. Naast de bespreking van alle wettelijke taken waren 2020 de volgende onderwerpen het belangrijkst: • De verschillende fusie trajecten (Wijnjewoude • De situatie omtrent de corona crisis • De werving van de nieuwe bestuurder vanwege de pensionering van Sake Saakstra. • Memo digitale veiligheid besproken n.a.v.

problemen met Citrix (hacken citrix bij gemeenten) • Landelijke staking onderwijs • Personele mutaties en aanstellingen nieuwe directeuren • Integraal personeelsbeleid • Stand van zaken bouwtrajecten in Gorredijk, Tijnje en Beetsterzwaag • Jaarrekening 2019 en bestuursverslag 2019 • Cyclus kwaliteitszorg • Bestuursrapportage 2019-2020 • Bestuurlijk bezoek onderwijsinspectie • Taakverdeling CvB 25-9-2020 • Verzuimcijfers • Renovatieprojecten: o ’t Ambyld, Terwispel; o KC Donkerbroek (OBS De Twirrewyn); o De Treffer, Gorredijk. • Profiel werving nieuwe leden rvt en sollicitatieprocedure rvt • Schatkistbankieren • Samenwerking gmr, mr en cvb • Ontwikkelingen De Stipe • Afspraak aanpassen toezichtkader en reglement rvt • Begroting 2021 (en inzet controller en terugbrengen formatie Schoolbezoeken We willen als gehele raad van toezicht zichtbaar zijn voor alle medewerkers binnen onze Stichting zowel op het stafbureau als op de scholen. Daarom hebben we een rooster van werkbezoeken aan de scholen opgesteld waarbij door een delegatie van twee of drie leden van de RvT twee scholen in zowel het voorjaar als het najaar van elke gemeente worden bezocht. In 2020 konden vanwege de coronacrisis helaas geen schoolbezoeken worden afgelegd. Onderwijskwaliteit De raad van toezicht constateert dat alle scholen van Stichting Comprix een door de Inspectie vastgesteld basisarrangement hebben.

De bestuursrapportage over de staat van het onderwijs op onze scholen is in 2020 in de raad van toezicht aan de orde geweest. De onderwijscommissie zoekt samen met het bestuur en de onderwijsspecialist van het stafbureau naar een nieuwe opzet voor de terugkoppeling over de onderwijskwaliteit aan de raad van toezicht. Zorg en aandacht voor de onderwijskwaliteit is bij het bestuur en stafbureau in goede handen. Vraag is, hoe hierover in de raad van toezicht een zinvol en adequaat gesprek te voeren. Door de coronacrisis en de wisseling van de wacht in het bestuur en in de onderwijscommissie was er in 2020 minder tijd voor dit onderwerp. De zoektocht naar een relevante presentatie wordt in 2021 dan ook gecontinueerd. Financiën Ondanks demografische krimp en op onderdelen krappe financiering door het Rijk, stelt de Raad vast dat de financiële positie van Comprix gezond is. De verdergaande krimp in de regio zal echter wel een belangrijke invloed uitoefenen op de begroting voor de komende jaren. De auditcommissie ontmoet de bestuurders, controller en accountants bij de bespreking van begroting,

Pagina 31

kwartaalrapportages en de jaarrekening. De auditcommissie adviseert de RvT over het goedkeuren van de begroting en het vaststellen van de jaarrekening en het bestuursverslag. Daarbij wordt vastgesteld dat de financiële middelen rechtmatig zijn verworven en doelmatig worden besteed. Voor nadere toelichting en onderbouwing van de financiële resultaten en kengetallen wordt verwezen naar de door de accountant goedgekeurde financiële jaarrekening en het inhoudelijke jaarverslag van de bestuurders. Vergoedingsregeling De honorering van de leden van de raad van toezicht is gesplitst in een vast en variabel deel. De vaste honorering zeven reguliere vergaderingen van de raad bedraagt voor lid, vice-voorzitter en voorzitter resp. € 2.352,=, € 2.940,= en € 3.528,= (exclusief BTW en eventuele andere belastingplichten) op jaarbasis. Daarnaast is sprake van een variabele beloning op grond van daadwerkelijk bezochte deelnames aan commissies, schoolbezoeken en andere bijeenkomsten tot een maximum honorering van € 1.568,= (exclusief BTW en eventuele andere belastingplichten) op jaarbasis. De beloning zal in 2021 opnieuw worden vastgesteld waarbij het variabele deel zal vervallen. Werkgeversrol In 2020 is de werving opgepakt voor een nieuwe bestuurder vanwege de pensionering per 1 augustus 2020 van Sake Saakstra.

De renumeratiecommissie heeft samen met Erik Versteege Search de procedure voor de werving en selectie van een nieuwe bestuurder opgepakt. Bij het opstellen van de profielschets is het Directieoverleg en de GMR betrokken en is gesproken met Jan Veenstra. De selectiecommissie heeft na een zeer zorgvuldige procedure Edwin de Weers geselecteerd als opvolger van Sake Saakstra. Edwin de Weers is op 1 augustus aangesteld als voorzitter van het college van bestuur van Comprix naast Jan Veenstra als lid van het college van bestuur. GMR In het najaar van 2020 heeft een delegatie van de raad van toezicht gesproken met de GMR. De GMR heeft vooraf onderwerpen aangedragen waar zij met de raad over van gedachte wilde wisselen. Verwachtingen ten aanzien van de verschillende taken, rollen en verantwoordelijkheden zijn daarbij ook aan de orde geweest. Het was een positief en constructief overleg ondanks alle beperkingen die een vergadering via Teams met zich meebrengt. Werkwijze De raad van toezicht (RvT) heeft de volgende bevoegdheden, verantwoordelijkheden en taken: • Werkgever Het voorzien in een goed samengesteld en functionerend college van bestuur, het beoordelen van de leden van het college van bestuur en de verantwoordelijkheid voor de rol van werkgever van de leden van het college van bestuur.

• Toezichthouder Het houden van toezicht op het handelen van het college van bestuur en op de algemene gang van zaken en het beleid binnen de onderwijsinstelling. De raad van toezicht houdt integraal toezicht. De toezichthoudende taak strekt zich in ieder geval uit tot: o het toezicht houden op naleving van de wettelijke verplichtingen en de Code Goed Bestuur; o het toezicht houden op rechtmatige verwerving, bestemming en aanwending van de middelen; o de goedkeuring van het strategisch beleid; o de benoeming van de externe accountant; o de goedkeuring van de jaarrekening, begroting en meerjarenbegroting; o de goedkeuring van het jaarverslag; o de benoeming en het ontslag van de leden van het college van bestuur; o de rechtspositie en bezoldiging van de leden van het college van bestuur; o de wijziging van de statuten. • Klankbord Het functioneren als klankbord voor het college van bestuur.

Pagina 32

De RvT is verantwoordelijk voor de eigen samenstelling en de kwaliteit van eigen handelen (binnen de kaders van de statuten, de WPO en de WMS). Hierbij betracht de raad van toezicht transparantie en inbreng van het CvB en de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad. Tevens evalueert de RvT het eigen handelen minimaal een keer per jaar. Van deze evaluatie wordt een verslag gemaakt dat bewaard wordt in het archief van de instelling. In de statuten zijn de taken en verantwoordelijkheden van bestuur en toezichthouder vastgelegd. De RvT kiest uit haar midden een voorzitter en een vicevoorzitter. De RvT werkt met drie commissies: remuneratie, onderwijs en audit. Samenstelling De bezetting van de RvT over het gehele kalenderjaar 2020 was als volgt: • Dhr..R. de Wit, voorzitter en lid van de remuneratiecommissie; • Dhr. D. Buma, vicevoorzitter en lid van de auditcommissie; • Mw. J. Janssen, lid van de remuneratiecommissie; • Mw. N. Nooter, lid van de onderwijscommissie (benoemd op voordracht van de oudergeleding van de GMR); • Dhr. A. Sietzema, lid van de auditcommissie (benoemd op voordracht van de oudergeleding van de GMR). Bij deze leden is, naast het lidmaatschap van de RvT, sprake van (on)betaalde (neven) functies: • Dhr. R. de Wit: o Voorzitter Raad van Bestuur Onderlinge Uitvaartmij “De Laatste Eer te Drachten” UA. Bezoldigd o Directeur-bestuurder Louwers College. Bezoldigd.

o Interim-directeur Uitvaartverzorging DLE te Drachten BV. Bezoldigd. o Penningmeester/bestuurslid Rode Kruis District Fryslân. Onbezoldigd • Dhr. D. Buma: o Hoofd Learning & Development Van Wijnen. Bezoldigd. • Mw. J. Janssen: o Directeur Facilitair Bedrijf RUG. Bezoldigd. o Voorzitter van Stichting Bibliotheek Zuidoost Fryslân. Onbezoldigd. o Voorzitter van Stichting Leergeld Friesland Oost. Onbezoldigd. • Mw. N. Nooter: o Programmamanager Faculteit Sociale Wetenschappen, Universiteit Leiden. Bezoldigd. o Strategisch adviseur Roosevelt Foundation, Middelburg. Bezoldigd. o Bestuurslid Museum Belvédère, Oranjewoud. Onbezoldigd. • Dhr. A. Sietzema o Penningmeester van Stichting Leergeld Friesland Oost. Onbezoldigd. Volgens het vastgestelde rooster van aftreden is dhr. De Wit per 31-12-2020 afgetreden. Zijn taken als voorzitter van de RvT zijn overgenomen door mevr. J. Janssen. De RvT is voornemens in 2021 twee nieuwe leden te benoemen. De raad van toezicht is aangesloten bij de Vereniging van Toezichthouders in Onderwijsinstellingen (VTOI).

Als beroepsvereniging draagt de VTOI bij aan de verdere professionalisering van toezichthouders door het ontwikkelen van visie op bestuur en toezicht, het verder professionaliseren van toezicht, het uitwisselen van informatie die daaraan een bijdrage levert, alsmede het aangaan van collectieve arbeidsovereenkomsten en andere taken die de toezichthouder in staat stelt goed werkgever te zijn. De bezoldiging van de Raad van Toezicht blijft binnen de richtlijnen van de VTOI. Wolvega, maart 2021 Namens de Raad van Toezicht, Jorine Janssen, voorzitter

Pagina 33

Bijlage 2

Jaarverslag 2019-2020 gemeenschappelijke medezeggenschapsraad

De GMR bestond dit schooljaar uit: oudergeleding Annemiek Pas(voorzitter) Jeaan de Groot Jitske Benedictus Yvonne Welling

personeelsgeleding Ageeth Bos(secretaris) Marloes de Haan Lilian Kroon Paulien Reinke Anja Sinnige

Het afgelopen jaar stond in het teken van het personeelsplan. De bedoeling was om dit af te ronden voor de zomer. Dit gaat niet lukken. Door corona stagneerden sommige stukken en andere onderdelen namen toch meer tijd dan gedacht. De GMR heeft zich dit jaar ook beziggehouden met betere communicatie naar de scholen en de verschillende medezeggenschapsraden. De nieuwsbrief is 5 keer verschenen. De GMR heeft een vaste rubriek in het Comprixblad gekregen en de scholen hebben een contactpersoon binnen de GMR. De leden van de GMR hebben telefonisch contact gehad met “hun” scholen. Uit de reacties van scholen begrijpen we dat de nieuwsbrief gewaardeerd wordt. Daar gaan we mee door. De thema-avond met alle medezeggenschapsraden kwam te vervallen. De GMR hoopt van harte dat we het komend schooljaar deze avond kunnen laten doorgaan. Aan het begin van het schooljaar gaan we in ieder geval weer een datum plannen. Het onderwerp voor deze thema-avond zal Ouderbetrokkenheid zijn. Aan het begin van het schooljaar hebben we een training gehad van een AOb-trainer. Dit heeft ons geholpen om de zaken beter op poten te zetten. Het komend jaar willen we opnieuw gebruik maken van de expertise van de AOb bij verschillende onderwerpen. Twee weken voor iedere vergadering is er een overleg tussen het dagelijks bestuur van de GMR en het bestuur.

Ook zijn er GMR leden aangeschoven bij een directieoverleg over het personeelsplan en heeft onze financieel specialiste met Sake Saakstra stukken doorgesproken. De samenwerking met het bestuur is gestroomlijnder geworden. We hebben het gevoel dat we goede stappen hebben gemaakt en dat we op weg zijn naar een goed functionerende GMR. Besluitenlijst 2019-2020 datum

onderwerp

27 november 2019

bestuursverslag, jaarrekening en managementsrapportage jaarverslag GMR huishoudelijk reglement verdeling scholen onder leden GMR i.v.m. contactpersoon Begroting 2020 Missie en visie personeelsplan Scholingsbeleid bestuursformatieplan

27 november 2019 27 november 2019 27 november 2019 11 februari 22 april 22 april 11 juni

Jaarplan GMR 2020-2021 Werving en selectie

advies- instemmingvastgesteld advies vastgesteld vastgesteld vastgesteld Positief advies instemming instemming Instemming onder voorwaarde verwijzing naar schoolformatieplan Vastgesteld Ingestemd onder voorwaarde formulering juiste procedure

Pagina 34

Rooster van aftreden GMR 2020-2021 NAAM

SCHOOL

Annemieke Pas

Aventurijn

ouder (voorzitter)

2019

2023

Ageeth Bos

Comprix College

personeel (secretaris)

2017

2021

Marloes de Haan

Heidepolle

personeel

2017

2021

Lilian Kroon

Lantscheene/Lamer

personeel

2017

2021

Paulien Reinke

Striepe

personeel

2017

2021

Anja Sinnige

Riemsloot

personeel

2018

2022

Jeaan de Groot

School Loevestein

ouder

2018

2022

Jarno Graafstra

Riemsloot

ouder

2020

2022

Jitske Benedictus

Kc De Finne

ouder

2019

2023

Afina Hoekstra

sbo Kampingerhof

personeel/sbo

2020

2024

Bas Daanje

KC de Finne

Ouder

2021

2025

vacature

BENOEMD

AFTREDEND

ouder

Pagina 35

Bijlage 3

Overzicht scholen

Scholen Ooststellingwerf

Brinnr:

Directeuren

o.b.s. De Tjongeling Willinge Prinsstraat 16 8421 PE OLDEBERKOOP

13DS

mw. M.J. Schreuder Wijnand

o.b.s. De Stelling Oosterhuisweg 7 8423 TG MAKKINGA *** Postbus 195 *** *** 8430 AD Oosterwolde ***

13OD

mw. I. Wijshake-Wijkstra

s 0516 - 441439 www.obsdestelling.nl e directie@obsdestelling.nl

o.b.s. Meester KJ Dijkstra Hoofdweg 31 8424 PJ ELSLOO

13SJ

mw. A.M. Ensing

s 0561 - 421250 www.mrkjdijkstraschool.nl e directie@mrkjdijkstraschool.nl

o.b.s. De Riemsloot Alle Wijtzesweg 53a 8426 CT APPELSCHA

13ZL

mw. J. Tanja-Prinsen

s 0516 - 432090 www.obsderiemsloot.nl e directie@obsderiemsloot.nl

o.b.s. De Toekan Weemeweg 14 8431 LV OOSTERWOLDE *** Postbus 163 *** *** 8430 AD OOSTERWOLDE ***

14KY

mw. F. Hoekstra-Krol

s 0516 - 514367 www.obsdetoekan.nl e directie@obsdetoekan.nl

o.b.s. Buttinga Buttingasingel 10 8431 AV OOSTERWOLDE

14QI

dhr. G. van Tuinen

s 0516 - 514238 www.obsbuttinga.nl e directie@obsbuttinga.nl

o.b.s. Boekhorst Boekhorsterweg 15 8431 CW OOSTERWOLDE

15AO

mw. A.R. de VriesCazemier

o.b.s. De Twirrewyn Schoolstraat 15 8435 WX Donkerbroek

15JD

dhr. P. Postma

s 0516 - 491500 www.detwirrewyn.nl e directie@detwirrewyn.nl

o.b.s. De Trede Dorpsstraat 55 8432 PL HAULE

15LU

mw. T.J. van der Zijl

s 0516 - 577385 www.obsdetrede.nl e directie@obsdetrede.nl

s.b.o. De Kampingerhof Kampingerhof 2 8431 AS OOSTERWOLDE

19RM

mw. M. van Vondel

s 0516 - 512562 www.sbodekampingerhof.nl e directie@sbodekampingerhof.nl

Comprix College Kampingerhof 2 8431 AS OOSTERWOLDE

mw. M.J. Schreuder Wijnand

Telefoon school / E-mail s 0516 - 451636 www.obsdetjongeling.nl e directie@obsdetjongeling.nl

s 0516 - 514232 www.obsboekhorst.nl e directie@obsboekhorst.nl

Contact leerkrachten op di wo do: 06 481 70 988 Overige vragen: 06 512 34 680 www.comprixcollege.nl e directie@comprixcollege.nl

Pagina 36

Scholen Weststellingwerf

Brinnr:

Directeuren

Telefoon school / E-mail

o.b.s. De Aventurijn Kerkeweg 10 8485 JJ Munnekeburen

12NL

mw. A. Kerkstra-Oosterloo s 0561 - 481900 dhr. P. Leiseboer www.obsdeaventurijn.nl e directeur@obsdeaventurijn.nl

o.b.s. Dorpsschool De Blesse Meidoornstraat 33 8397 GV DE BLESSE

12VM

mw. I. Bruinenberg

s 0561 - 441806 www.obsdeblesse.nl e directie@obsdeblesse.nl

dalton o.b.s. De Oosterbrink Boijlerweg 88 8392 NK BOIJL

13BL

mw. M. Wolters

s 0561 - 421677 www.deoosterbrink.nl e directie@deoosterbrink.nl

o.b.s. De Velden Zuiderweg 40g 8391 KG NOORWOLDE

13HA

mw. M. Jongstra

s 0561 - 433100 www.obsdevelden.nl e directie@obsdevelden.nl

o.b.s. Vensterschool Noordwolde Mandehof 17 8391 BG NOORDWOLDE

13QV

dhr. J. Oeben

s 0561 - 430525 www.vensterschool.net e dir@vensterschool.net

o.b.s. De Striepe Hoofdweg 193 8474 CE OLDEHOLTPADE

13UW

mw. H. Heida-Liemburg

s 0561 - 688500 www.obsdestriepe.nl e directie@obsdestriepe.nl

o.b.s. Heidepolle Paulus Potterstraat 13 8471 VM WOLVEGA *** Postbus 135 *** *** 8470 AC WOLVEGA

13YI

mw. J.H. Stienstra

s 0561 - 614262 www.heidepolle.nl e directie@heidepolle.nl

o.b.s. Wolvega Zuid Oranje Nassaulaan 51 8471 LL WOLVEGA

14BQ

dhr. H.P. van Galen

s 0561 - 615138 www.obszuid.nl e directie@obszuid.nl

o.b.s. Tuindorpschool Grote Vuurvlinder 2 8472 CH WOLVEGA

14ER

mw. H.H.G. BruinenbergGeurtsen

o.b.s. Dorpsschool Lijsterstraat 6 8471 DN WOLVEGA

14HK

dhr. J. de Jong

s 0561 - 614664 www.dorpsschoolwolvega.nl e directie@dorpsschoolwolvega.nl

o.b.s. Lantscheene Sonnegaweg 61 8479 HG OLDETRIJNE

14JZ

mw. A. Dijkstra - Muller

s 0561 - 499300 www.obsdelantscheene.nl e directie@obsdelantscheene.nl

o.b.s. De Lamer Hoofdweg 55 8486 GC OLDELAMER

14MO

mw. A. Dijkstra - Muller

s 0561 - 499135 www.obsdelamer.nl e directie@obsdelamer.nl

o.b.s. 't Holtpad Kerkweg 9 8475 EB NIJEHOLTPADE

15EV

mw. A.J. Kremer

s 0561 - 688282 www.holtpad.nl e directie@holtpad.nl

***

s 0561 - 615500 www.tuindorpschool.nl e directie@tuindorpschool.nl

Pagina 37

o.b.s. De Klaeter Jokweg 14 8394 VL DE HOEVE

15KW

mw. A. van den Berg

s 0561 - 432600 www.deklaeter.nl e directie@deklaeter.nl

s.b.o. De Triade Andries Veenstrastraat 27 8471 AW WOLVEGA

19QX

mw. J. Schepers

s 0561 - 612294 www.detriadewolvega.nl e directeur@detriadewolvega.nl

Pagina 38

Scholen Opsterland

Brinnr:

Directeuren

Telefoon school / E-mail

o.b.s. De Oanrin

12RF

dhr. D.D. Planting

s 0516 - 541777

Mjûmster Wei 8

www.oanrin.nl

9243 SJ BAKKEVEEN

e directeur@oanrin.nl

k.c. De Finne

12YL

mw. I. van der Vlugt

s 0512 - 382290

Fockema Andreaelaan 94

www.kcdefinne.nl

9244 BB BEETSTERZWAAG *** Postbus 59 *** *** 9244 ZW BEETSTERZWAAG

e directie@kcdefinne.nl

o.b.s. De Skâns

*** 13EI

mw. L. Duinstra

s 0512 - 302200

De Kolk 1a

www.obsdeskans.nl

9249 MC FRIESCHEPALEN

e directeur@obsdeskans.nl

o.b.s. De Treffer

13JS

dhr. F. van Ginkel

H. Ringenoldusstrjitte 49

www.basisschooldetreffer.nl e directeur@basisschooldetreffer.nl

8401 PW GORREDIJK School Loevestein

s 0513 - 462280

13SX

mw. J. Lieuwes

s 0513 - 461557

Berend Wapstrastrjitte 1-3

www.schoolloevestein.nl

8401 NN GORREDIJK

e directeur@schoolloevestein.nl

o.b.s. De Bôge

13ZW

mw. S. Bron

s 0516 - 471400

Engbert Pierswei 2

www.deboge.nl

8409 JW HEMRIK

e directeur@deboge.nl

o.b.s. De Wjukslach

14FY

dhr. M. Simmelink

s 0513 - 688555

De Klamp 12

www.wjukslach.nl

8404 GL LANGEZWAAG

e directeur@wjukslach.nl

o.b.s. De Flecht

14IS

mw. M. Jongstra

s 0513 - 463400

Buorsterwyk 36

www.deflecht.nl

8408 JA LIPPENHUIZEN

e directeur@deflecht.nl

o.b.s. De Hoekstien

14LG

mw. A. de Wolf-Zwerver

s 0513 - 529555

Hegedyk 44

www.hoekstien.nl

8405 GV LUXWOUDE

e directeur@hoekstien.nl

o.b.s. De Jasker

14QQ

dhr. M. Ekas

s 0512 - 461305

v.d. Brugghenstrjitte 9

www.jasker.nl

9245 HM NIJ BEETS

e directeur@jasker.nl

o.b.s. It Ambyld

15GH

dhr. R. Grasmeijer

s 0513 - 463500

Smidte 47

www.ambyld.nl

8407 ER TERWISPEL

e directeur@ambyld.nl

Pagina 39

o.b.s. De Opstekker

15JO

mw. G. Paulusma

s 0513 - 571600

Mr. Roordawei 1a

www.deopstekker.nl

8406 ES TIJNJE

e directie@deopstekker.nl

o.b.s. De Twirre

15MD

mw. P. Elberts

s 0512 - 302112

De Skeauwen 18

www.obsdetwirre.nl

9247 BT URETERP

e directeur@obsdetwirre.nl

o.b.s. It Twaspan

15OQ

mw. S. Bron

s 0516 - 481666

M. Geertswei 6

www.ittwaspan.nl

9241 GL WIJNJEWOUDE

e directeur@ittwaspan.nl Coördinator: mw. E. Linneman Rouhof

De Stipe Vlaslaan 13 a 9244 BX BEERSTERZWAAG ***

Postbus 42

***

9244 ZN BEETSTERZWAAG

s 0512 - 204 150 www.destipe.nl e

info@destipe.nl

*** ***

Pagina 40

Jaarrekening

Jaarrekening Stichting Comprix B.1

Grondslagen voor de jaarrekening De onderstaande samenvatting van de grondslagen van waardering en resultaatbepaling is bedoeld als een leidraad voor een juiste interpretatie van de in deze jaarrekening gepresenteerde financiële gegevens. 1. Algemeen Activiteiten van het bevoegd gezag In deze jaarrekening zijn de activiteiten van Stichting Comprix te Wolvega verantwoord. Grondslagen voor de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven is door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze bepalingen zijn van toepassing op grond van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. In de jaarrekening zijn de bedragen op hele euro's afgerond. Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. De Richtlijnen voor de jaarverslaggeving gaan uit van het gelijkmatig opbouwen van de voorziening groot onderhoud per gebouw èn per onderhoudscomponent tussen de momenten van het uitvoeren van het groot onderhoud (onderhoudscyclus).

Stichting Comprix hanteert tot nog toe echter een methodiek waarbij de kosten over het gehele onderhoudsplan van de onderwijspanden (en niet per component) worden bepaald en deze vervolgens wordt gedeeld door de looptijd van het onderhoudsplan. Deze systematiek leidt er toe dat er jaarlijks weliswaar een min of meer gelijkblijvende dotatie aan de voorziening groot onderhoud wordt gedaan, maar dat deze te laag of te hoog van omvang kan zijn in vergelijking met de RJ-methodiek. Er wordt namelijk geen rekening gehouden met individuele onderhoudscomponenten met onderhoudscycli die doorlopen tot na de periode van de huidige onderhoudsplanning. Het nu zonder meer en direct juist toepassen van de Richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving stuit bij een groot aantal onderwijsbesturen en de betrokken sectorraden op problemen. Het gaat in die gevallen om de praktische uitvoerbaarheid op korte termijn, de complexiteit van de materie en het effect op het eigen vermogen. Hoewel door deze aanpassing de daadwerkelijke uitgaven aan groot onderhoud niet zullen toenemen, kan het negatieve effect zijn dat een aantal besturen minder middelen besteedt aan het primair proces om daarmee het eigen vermogen op peil te houden.

De Raad voor de Jaarverslaggeving heeft begrip voor deze problematiek die bij een deel van de schoolbesturen zou kunnen ontstaan bij een juiste toepassing van de richtlijnen. De Raad kan zich vinden in een tijdelijke aanpassing van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs voor de verslagjaren 2018 tot en met 2022. Stichting Comproix past ingaande 2020 de nieuwe (en feitelijke enige correcte) berekeningssystematiek van de berekening van de onderhoudsvoorziening toe. De noodzakelijke stand van de voorziening per 31 december 2020 bedraagt op grond van de nieuwe berekeningen € 3.486.970. Op grond van de verslaggevingsregels wordt de dotatie aan de voorziening in 2020 aangepast aan de nieuwe werkwijze. Aangezien er verslaggevingstechnisch sprake is van ‘foutherstel’ wordt het grootste deel van deze aanpassing per 1 januari 2020 rechtstreeks verrekend met het eigen vermogen: € 2.358.676.

2. Balans Vaste activa Financiële vaste activa De hypothecaire leningen u/g zijn gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen.

Pagina 42

Jaarrekening Stichting Comprix

Materiële vaste activa De investeringen in meubilair, ICT en onderwijsleerpakket zijn gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met de afschrijvingen. Als ondergrens van de te activeren activa wordt € 500 gehanteerd. De materiële vaste activa worden in het jaar van investeren naar tijdsgelang afgeschreven. De indeling in activagroepen en afschrijvingstermijnen is als volgt: Gebouwen Meubilair Inventaris en apparatuur Computerapparatuur Digiborden Leermiddelen Predia's

40 jaar 20 jaar 5 jaar 5 jaar 10 jaar 8 jaar 7 jaar

2,50% 5,00% 20,00% 20,00% 10,00% 12,50% 14,29%

Indien van toepassing zijn de materiële vaste activa verminderd met afboekingen door duurzame waardevermindering, verkoop, tenietgaan of buitengebruikstelling. Ontvangen investeringssubsidies Door Stichting Comprix is besloten om de activa te waarderen op basis van de netto methode. Hiermee worden de ontvangen investeringssubsidies in mindering gebracht op de inkoopprijs, voordat tot activering wordt overgegaan. Vlottende activa Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Overlopende activa De waardering van de overlopende activa geschiedt tegen de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. Stichting Comprix maakt uitsluitend gebruik van primaire financiële instrumenten. Reserves Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en de bestemmingsreserves. Conform de jaarverslaggevingsvoorschriften van OCW, is het exploitatieresultaat over 2020 in de reserves per 31-12-2020 verwerkt. De in de jaarrekening gepresenteerde balans is derhalve ná resultaatbestemming. Een nadere uiteenzetting van de reserves is opgenomen in de toelichting op de balans.

Reserves worden gevormd en onttrekkingen aan de reserves geschieden conform de door het bestuur daartoe genomen besluiten.

Pagina 43

Jaarrekening Stichting Comprix

Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor: . Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang onzeker doch redelijk in te schatten is; . Bestaande risico’s ter zake van te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is, maar het tijdstip niet; . Verplichting tot het maken van bepaalde kosten die in een volgend boekjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong (mede) vindt in het boekjaar of in een daaraan voorafgaand boekjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal verslagjaren. Er zijn in dit kader voorzieningen getroffen voor: . . . .

Onderhoud gebouwen Jubilea Spaarverlof Personeel (verliesgevende contracten)

Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de gebouwen is een voorziening voor groot onderhoud gevormd. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van de componentenmethode. De jubileumvoorziening wordt tegen contante waarde opgenomen met een disconteringsvoet van 1%, de overige voorzieningen zijn tegen nominale waarde gewaardeerd. Langlopende schulden De overige leningen o/g zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Vlottende passiva Kortlopende schulden De kortlopende schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. De verplichtingen betreffen de binnen één jaar vervallende schulden. Overlopende passiva De overlopende passiva zijn tegen nominale waarde opgenomen. 3. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Algemeen Voor de bepaling van het exploitatiesaldo is het baten- en lastenstelsel gehanteerd. De lasten en de baten worden tegen de nominale waarde toegerekend aan de perioden waarop ze betrekking hebben. Verliezen worden genomen zodra ze bekend zijn. Winsten worden genomen zodra ze gerealiseerd zijn. De afschrijvingslasten zijn conform de afschrijvingstermijnen berekend. Opbrengsten Subsidies, niet zijnde investeringssubsidies, worden als bate verantwoord zodra waarschijnlijk is dat de desbetreffende subsidies zullen worden ontvangen en voorzover de hiermee samenhangende bestedingen zijn verricht.

Rente Rentebaten worden tijdsevenredig verantwoord.

Pagina 44

Jaarrekening Stichting Comprix

Balans per 31-12-2020 ACTIVA

31-12-2020

31-12-2019

41.060 3.432.907 574.579 4.048.546

43.375 3.624.191 606.973 4.274.540

189.830 189.830 4.238.376

192.313 192.313 4.466.852

206.388 1.342.300 153.041 168.463 1.870.192

349.871 1.271.983 325.058 223.447 2.170.359

Liquide middelen

7.795.595

8.551.751

Totaal vlottende activa

9.665.787

10.722.110

TOTAAL ACTIVA

13.904.163

15.188.962

PASSIVA

31-12-2020

31-12-2019

Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves

4.672.551 1.109.192

7.643.612 1.544.011

Totaal vermogen

5.781.742

9.187.623

Voorzieningen Personeelsvoorzieningen Overige voorzieningen

834.167 3.486.970

785.208 1.555.230

4.321.137

2.340.438

189.830 189.830

192.313 192.313

211.234 29.603 1.143.140 356.063 104.599 1.766.814 3.611.453

849.317 979.009 348.056 101.006 1.191.200 3.468.587

13.904.163

15.188.962

Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen Financiële vaste activa Overige vorderingen Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen Debiteuren OCW Overige vorderingen Overlopende activa

Langlopende schulden Overige Kortlopende schulden Crediteuren Ministerie van OCW Belastingen en premies soci verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva

TOTAAL PASSIVA

Pagina 45

Jaarrekening Stichting Comprix

Staat van baten en lasten over 2020 2020

Begroting 2020

2019

Baten Rijksbijdragen OCW

31.927.401

30.688.200

31.853.425

Overige overheidsbijdragen en -subsidies Baten werk i.o.v. derden

345.692 -

401.000 -

282.244 -

Overige baten

936.904

867.000

1.031.321

Totaal baten

33.209.997

31.956.200

33.166.990

Personeelslasten

28.343.365

26.464.012

26.060.008

Afschrijvingen

1.013.159

863.280

936.177

Huisvestingslasten

2.422.019

2.393.000

2.291.181

Overige instellingslasten

2.463.068

2.444.000

2.506.784

Totaal lasten

34.241.612

32.164.292

31.794.150

1.031.615-

208.092-

1.372.840

15.590-

4.300

1.671

1.047.205-

-203.792

1.374.511

Lasten

Financiële baten en lasten

Pagina 46

Jaarrekening Stichting Comprix

Kasstroomoverzicht 31-12-2020

31-12-2019

1.055.8112.358.6763.414.487-

1.359.548 1.359.548

924.594 1.980.699 2.905.293

886.931 117.099 1.004.029

300.167 142.866 443.033

157.075127.637284.712-

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

66.163-

2.078.864

Ontvangen interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

8.606 8.606

14.963 14.963

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Mutaties leningen Afschrijvingen desinvesering MVA

787.16588.565

766.25749.246

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

698.600-

717.012-

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Ontvangen langlopende vorderingen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

2.482 2.482-

38.690 38.690-

Mutatie liquide middelen

756.157-

1.376.815

Beginstand liquide middelen Eindstand liquide middelen

8.551.751 7.795.595

7.174.936 8.551.751

Mutatie liquide middelen

756.157-

1.376.815

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat voor ontvangen interest EV-mutatie (componentenmethode) Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen - Kortlopende schulden

Pagina 47

Jaarrekening Stichting Comprix

Toelichting behorende tot de balans Activa Materiële vaste activa 1.2.1 Gebouwen en terreinen

1.2.2 Inventaris 1.2.3 Andere en apparatssr vaste bedrijfsmiddelen

Totaal MVA

Aanschafprijs

60.745

6.813.178

1.588.310

8.462.233

Cumulatieve afschijvingen en waardevermindering t/m 1-1-2020

17.370

3.188.987

981.337

4.187.694

Boekwaarde 1 januari 2020

43.375

3.624.191

606.973

4.274.540

-

664.501

122.665

787.165

Desinvesteringen 2020

436.214

-

436.214

Desinvesteringen afschrijving 2020

88.565

-

88.565

Investeringen 2020

Afschrijvingen 2020

2.316

767.220

155.059

924.594

Aanschafprijs Cumulatieve afschijvingen en waardevermindering t/m 2020 Boekwaarde 31 december 2020

60.745

7.041.465

1.710.975

8.813.184

19.685 41.060

3.608.558 3.432.907

1.136.396 574.579

4.764.638 4.048.546

Hieronder volgt de specificatie van het activasoort Inventaris en apparatuur 1.2.2 Inventaris en apparatuur Meubilair

ICT

Totaal

Apparatuur

Aanschafprijs

3.300.021

3.127.729

385.428

6.813.178

Cumulatieve afschijvingen en waardevermindering t/m 1-1-2020

1.608.813

1.404.749

175.425

3.188.987

Boekwaarde 1 januari 2020

1.691.208

1.722.980

210.004

3.624.191

Investeringen 2020 Desinvesteringen Desinvesteringen afschrijving Afschrijvingen 2020

271.271

259.743

133.486

436.214

-

-

88.565

-

-

157.076

580.148

29.995

664.501 436.214 88.565 767.220

Aanschafprijs

3.135.078

3.387.472

518.915

7.041.465

Cumulatieve afschijvingen en waardevermindering t/m 2020 Boekwaarde 31 december 2020

1.418.240

1.984.898

205.420

3.608.558

1.716.838

1.402.575

313.495

3.432.907

Pagina 48

Jaarrekening Stichting Comprix

Financiële vaste activa Boekwaarde 31-12-2019

Overige vorderingen

192.313

Financiële vaste activa

192.313

Investeringen en verstrekte leningen

Desinvesteringen en afgeloste leningen

-

Boekwaarde 31-12-2020

2.482

189.830

2.482

189.830

Dit betreft hypothecaire leningen van personeelsleden van Stichting Comprix, ingegaan op 01-01-2009. De lening is met de gemeente Weststellingwerf door de medewerkers afgesloten ten tijde dat het openbaar onderwijs Weststellingwerf nog onder de gemeente Weststellingwerf viel. In 2009 is het openbaar onderwijs van Oost- en Weststellingwerf gefuseerd en verzelfstandigd onder het bevoegd gezag van toenmalig Stichting Comperio. Gemeente Weststellingwerf heeft na de verzelfstandiging de hypothecaire leningen overgedragen aan de Stichting, aangezien deze medewerkers in dienst zijn van de stichting. Tegenover deze vordering op de medewerkers staat, voor hetzelfde bedrag, een schuld aan de gemeente (2.3 Langlopende schulden).

Onderverdeling saldo per 31-12-2020

<1 jaar

1 - 5 jaar

> 5 jaar

2.482

187.348

0

Pagina 49

Jaarrekening Stichting Comprix

Vorderingen 2020

2019

206.388

349.871

1.342.300

1.271.983

9.456

16.554

- Bijdrage gemeente - Overige vorderingen Totaal overige vorderingen

23.618 119.967 153.041

271.063 37.441 325.058

Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Overige overlopende activa Totaal overlopende activa

168.042 421 168.463

217.563 5.884 223.447

1.870.192

2.170.359

Debiteuren OCW Overige vorderingen Personeel Overige:

Totaal vorderingen

Debiteuren 206.388 Dit betreft het openstaande debiteurensaldo per 31-12-2020. Ten opzichte van 2019 is het saldo fors gedaald, wat komt doordat er eind 2020 een aantal detacheringstrajecten eerder zijn gefactureerd en betaald zijn in 2020. In 2019 zijn een aantal detacheringstrajecten per einde jaar gefactureerd en stonden als overlopende (debiteuren)saldo in de jaarrekening. OCW De berekening van de vordering op OCW omvat:

1.342.300

Toegekende Recht 2020 subsidie (5/12e deel = 2020/2021 aug t/m dec) - Personele bekostiging regulier

Ontvangen (aug t/m dec)

Vordering OC&W

18.473.800

7.697.417

6.382.698

1.314.719

- Onderwijsachterstand

391.469

163.112

135.253

27.860

- Prestatiebox

836.514

348.547

348.826

-279

Totaal vordering OCW Overige vorderingen

1.342.300 153.041

Personeel Dit betreft nog in te houden bedragen bij medewerkers voor o.a. verstrekte voorschotten, nog te verrekenen vorderingen en nog af te lossen bedragen inzake ziektekosten. Bijdrage Gemeente Dit betreft voornamelijk de nog door te berekenen kosten inzake verbouwingen van scholen. Overige vorderingen De overige vorderingen in 2020 betreft met name de vordering inzake afrekeningen Gazprom en te verrekenen gelden met derden.

Pagina 50

Jaarrekening Stichting Comprix

Overlopende activa

168.463

Vooruitbetaalde kosten Dit betreft vooruitbetaalde kosten voor met name premie WGA-ERD 2020, premie zorgverzekering van De Friesland voor januari 2020 en licentiekosten ApsIT januari 2020.

Liquide middelen 2020

2019

Tegoeden op bank- en girorekeningen

7.795.595

8.551.751

Totaal liquide middelen

7.795.595

8.551.751

2020

2019

7.136.058 259.298 400.239

2.929.465 277.650 2.270.792 3.073.844 -

7.795.595

8.551.751

De liquide middelen kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Hoofdbank Bankrekening Zelfbeheer Spaarrekening BedrijfsBonusRekening Private rekening

Pagina 51

Jaarrekening Stichting Comprix

Passiva Eigen vermogen Saldo 31-12-2019 Algemene reserve Algemene reserve

Mutaties 2020 Bestemming Overige resultaat mutaties 2.358.676-

Saldo 31-12-2020

7.643.612

612.385-

4.672.551

Reservering BAPO Reserve personeel

323.623 148.121

-

-

323.623 148.121

Optimalisering gebouwen PRIMO

71.964

-

-

71.964

Bijzondere Rijksbekostiging

415.858

415.858-

Overige bestemmingsreserves

165.245

-

-

165.245

Totaal bestem.res. publiek

1.124.811

415.858-

-

708.953

Bestemmingsreserve privaat Algemene private reserve

419.200

18.962-

-

400.238

Totaal bestem.res. privaat

419.200

18.962-

-

400.238

9.187.624

1.047.205-

Bestemmingsreserve publiek

Totaal eigen vermogen

-

2.358.676-

5.781.742

Algemene reserve De algemene reserve is een reserve die is opgebouwd uit in het verleden behaalde exploitatieresultaten en heeft als belangrijkste doel een noodzakelijke buffer te creëren voor mindere tijden. De algemene reserve kent, zoals de naam al aangeeft, geen specifieke bestemming. Ingaande 2020 past stichting Comprix voor de berekening van de onderhoudsvoorziening de zogenaamde componentenmethode toe. De voor 2020 geraamde dotatie is aangepast op basis van de nieuwe berekeningssystematiek. Het grootste deel van de noodzakelijke extra toevoeging aan de voorziening wordt echter per 1 januari 2020 rechtstreeks vanuit de algemene reserve gedaan. Deze extra onttrekking bedraagt circa € 2,36 miljoen en wordt gepresenteerd onder de 'overige mutaties'. Bestemmingsreserve Publiek Bestemmingsreserves zijn bedoeld voor toekomstige uitgaven die uit de huidige middelen moeten worden gedekt omdat de toekomstige middelen daartoe mogelijk tekort schieten. BAPO Met ingang van 2010 is het opnemen van een voorziening voor gespaarde BAPO niet langer toegestaan en worden de kosten van BAPO als periodekosten aangemerkt. Door Stichting Comprix is besloten om een bestemmingsreserve op te nemen voor 50% van de totale BAPO-lasten.

Indien de BAPO-lasten van een kalenderjaar hoger zijn dan de bekostiging (2% personele bekostiging OCW), dan wordt het overschot onttrokken uit deze bestemmingsreserve. In 2018 is de bekostiging toereikend voor de lasten en wordt er geen bedrag aan de reserve onttrokken. Optimalisering gebouwen PRIMO Een substantieel deel van de in 2015 toegekende eenmalige uitkering van DUO inzake achterstallig onderhoud is aan deze bestemmingsreserve toegevoegd. Door het bestuur wordt grote waarde gehecht aan goede onderwijsvoorzieningen voor de leerlingen die toevertrouwd zijn aan de scholen die onder de Stichting PRIMO-Opsterland vielen/vallen. In 2020 is geen beroep gedaan op de “Bestemmingsreserve optimalisering schoolgebouwen”.

Pagina 52

Jaarrekening Stichting Comprix

Bijzondere Rijksbekostiging In december 2019 is een extra, bijzondere bekostiging ontvangen van bijna € 416.000 voor o.a. werkdukverlichting en het aanpakken van het lerarentekort. De besteding van deze middelen heeft plaats gevonden in 2020. Overige bestemmingsreserves Deze bestemmingsreserve is een reserve die is opgebouwd uit niet-van-rijkswege–gekregen-middelen.

Pagina 53

Jaarrekening Stichting Comprix

Voorzieningen Mutaties 2019 Saldo 31-12-19

Dotaties 2020

Onttrekkingen 2020

Overige mutaties

Saldo 31-12-2020

-

518.414 315.753 -

Personeelsvoorzieningen - Jubilea - Personeel Overige voorzieningen - Onderhoud

469.947 315.261 -

71.751 315.753 -

23.284 315.261 -

1.555.230

461.259

888.195

2.358.676

3.486.970

Totaal voorzieningen

2.340.438

848.763

1.226.740

2.358.676

4.321.137

Onderverdeling saldo per 31-12-2020 <1 jaar 1 - 5 jaar > 5 jaar - Jubilea - Spaarverlof - Personeel - Onderhoud