Bijlage 1 Jaarstukken 2020 Stichting Comprix.pdf
Tekst van het document
13.966 50.000 662.909
167.421 265.753 204.499
337.027 2.619.562
Totaal voorzieningen
726.875
637.673
2.956.589
Jubilea De omvang van de voorziening jubilea per 31-12-20 is bepaald op basis van de indiensttijd van de medewerkers op die datum. Personeel Deze voorziening is gevormd inzake te verwachten kosten voor Langdurige zieken. Dit betreft een voorziening voor langdurige zieken, waarvan wordt verwacht dat deze medewerkers gedurende de twee jaar ziekte niet zullen terugkeren in het werkproces. Per ultimo 2020 is de voorziening bepaald op bijna € 316.000 Onderhoud De omvang van de voorziening is vastgesteld op basis van de meerjarenonderhoudsplanning en uitgesteld onderhoud. Stichting Comprix heeft besloten om ingaande 2020 over te gaan op de berekening van de onderhoudsvoorziening op basis van de componentenmethode. Verslaggevingstechnisch is hierbij sprake van zogenaamd 'foutherstel'. De oorspronkelijk geraamde dotatie van € 550.000 is op basis daarvan aangepast naar € 461.259. Het resterende deel van het aan de voorziening toe te voegen bedrag, wordt per 1 januari 2020 rechtstreeks verrekend met het eigen vermogen.
Pagina 54
Jaarrekening Stichting Comprix
Langlopende schulden Stand per
Aangegane
Aflossingen
Stand per
Looptijd
Looptijd
Rente-
31-12-2019
leningen o/g
2020
31-12-2020
> 1 jaar
> 5 jaar
voet
€
€
€
€
%
2020
€ Overige Totaal
€ 192.313 192.313
-
2.482 2.482
189.830 189.830
187.348 187.348
00-
0,59
Per eind 2020 betreft dit nog hypothecaire leningen van 2 personeelsleden van Stichting Comprix, welke zijn ingegaan op 01-01-2009. De leningen (in totaal waren er 11) zijn met de gemeente Weststellingwerf door de medewerkers afgesloten ten tijde dat het openbaar onderwijs Weststellingwerf nog onder de gemeente Weststellingwerf viel. Tegenover deze schuld aan de gemeente staat, voor hetzelfde bedrag een vordering op de medewerkers (1.3 Financiële vaste activa). De over de lening verschuldigde rente is per 28-05-2019 verlaagd van 4,88% naar 0,59%. De verwachte aflossing voor 2020 is € 2.569.
Pagina 55
Jaarrekening Stichting Comprix
Kortlopende schulden 2020
2019
Crediteuren
211.234
849.317
OCW
29.603
-
1.072.217 69.086 1.837 1.143.140
913.783 61.547 3.679 979.009
356.063
348.056
17.575 87.023 104.599
20.333 80.673 101.006
464.983 418.922 862.931 13.345
152.140 225.144 784.626 15.000
6.634 -
11.783 2.508
1.766.814
1.191.200
3.611.452
3.468.587
Belastingen en premies sociale verzekeringen - Loonheffing - Premies Sociale Verzekeringen - Omzetbelasting Schulden terzake pensioenen Overige kortlopende schulden - Te betalen salarissen - Overige kortlopende schulden Overlopende passiva - Vooruitontv. subsidies OCW niet-geoormerkt - Vooruitontvangen bedragen - Vakantiegeld/vakantiedagen - Accountants en administratiekosten - Overige overlopende passiva - Vooruitontvangen subsidies overig - Overige overlopende passiva Totaal kortlopende schulden
Crediteuren Dit betreft in 2020 openstaande crediteurensaldi, welke in 2021 zijn betaald.
211.234
Ten opzichte van 2019 is het saldo fors gedaald. Dit komt doordat er in het saldo van 2019 facturen aanwezig waren voor huisvesting (ca. € 240.000), de MI-vergoeding van gemeente Weststellingwerf (ca. € 140.000) en de premie voor de ERD verzekering (ca. € 130.000). In 2020 zijn al deze facturen betaald en zijn dus niet meer als openstaande crediteur aanwezig. OCW 29.603 Dit betreft terug te betalen subsidie inzake schoolleiders vanwege het beëindigen van de aangevraagde subsidietrajecten. Belastingen en premies sociale verzekeringen
1.143.140
Deze schuld wordt met name gevormd door de nog te betalen loonheffing. In 2020 is deze iets hoger dan in 2019. Dit wordt veroorzaakt door de doorgevoerde salarisverhogingen. Ook de nog te verrekenen omzetbelasting van het 4e kwartaal is hierin opgenomen. Schulden terzake pensioenen 356.063 Deze schuld wordt met name gevormd door de nog te betalen pensioenspremies (premie ABP, FPU, etc.). De stijging ten opzichte van 2019 wordt veroorzaakt door premiestijgingen in 2020.
Pagina 56
Jaarrekening Stichting Comprix
Overige kortlopende schulden
104.599
Ode overige kortlopende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd: 2020 - Te betalen salarissen - Inhuur personeel - Afrekening administratiekantoor - Uitkeringskosten - Rente hypotheek 4e kwartaal en aflossing - Schoonmaakkosten - Energielasten (afrekeningen) - Overige kortlopende schulden
2019
17.575 4.082 22.563 10.758 2.482 1.810 14.894 30.434 104.599
20.333 6.500 38.126 1.970 34.077 101.006
Vooruitontvangen subsidies OCW niet-geoormerkt De vooruitontvangen subsidie OCW niet-geoormerkt betreft o.a. de Verlofsubsidie. Deze subsidie wordt verstrekt voor kosten in verband met studieverlof van een leraar. Het maximale aantal studieverlofuren is 160 uren per jaar voor een voltijdsaanstelling. Daarnaast zijn er in 2020 diverse subsidies ontvangen vanuit het Rijk, onder andere subsidie voor Inhaalen Ondersteuningsprogramma (ca. € 282.000 ontvangen) en Doorstroomsubsidie PO/VO (ca. € 42.000 ontvangen). Tot slot is er ca. € 298.000 vanuit ontvangen rijksmiddelen (fusiebekostiging en bekostiging Personeel & Arbeidsmarktbeleid) gereserveeerd voor inzet van formatie in 2021. Vooruitontvangen bedragen Dit zijn vooruitontvangen gemeentelijke en provinciale gelden voor o.a. Muziekonderwijs en Fries. Daarnaast zijn dit vooruitontvangen subsidiebedragen vanuit het Fonds voor Cultuurparticipatie voor muziekonderwijs. Vakantiegeld Het vakantiegeld betreft het opgebouwde recht over de periode juni tot en met december van het betreffende kalenderjaar. Vooruitontvangen subsidies overig Dit betreft nog te bestede middelen van ontvangen subsidies, anders dan van het ministerie OCW. 2020 Hofsteefonds Overig
6.634 6.634
2019 12.179 39511.783
Pagina 57
Jaarrekening Stichting Comprix
Model G
Doelsubsidies OCW
G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule (niet-geoormerkt) Omschrijving
Kenmerk Datum
Bedrag Ontvangen toewijzing t/m 2020
De prestatie is ultimo 2020 conform de uitgevoerd nog niet geheel en afgerond afgerond
Verlofsubsidie 19/20 Verlofsubsidie 20/21 Doorstroomsubsidie PO-VO
divers divers
11.488 27.209 83.000
11.488 27.209 41.500
x
Inhaal- en ondersteuningsprogramma IOP220/21 41631-PO
142.200
142.200
x
Inhaal- en ondersteuningsprogramma IOP20/21 41631-PO
139.500
139.500
x
Totaal
403.397
361.897
x x
G2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule (geoormerkt) G2-A Aflopend per ultimo 2020 Omschrijving
Kenmerk
Datum
Bedrag Saldo toewijzing 2019
Ontvangen Lasten 2020 2020
Te verrekenen 2020
NVT Terug te betalen
0
0
0
0
0
G2-B Doorlopend na 2020 Omschrijving
Kenmerk
Datum
Bedrag Saldo toewijzing 2019
Ontvangen Lasten 2020 2020
Saldo 2020
Nvt Totaal
0
0
0
0
0
Totaal subsidies OCW
0
0
0
0
0
Pagina 58
Jaarrekening Stichting Comprix
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurovereenkomsten t.b.v. kopiëren Voor diverse locaties van stichting Comprix zijn huurcontracten afgesloten. Stichting Comprix gaat/heeft zelf kopieermachines aangeschaft. In 2021 moet nog een deel worden vervangen van lease naar koop. De jaarlijkse kosten n.a.v. deze huurovereenkomsten bedragen ongeveer:
30.000
Schoonmaakcontracten Door stichting Comprix is een schoonmaakcontract afgesloten met Effectief. Het contract is ingegaan op 1 september 2018 en heeft een duur van 3 jaar. Het contract kan telkens met 1 (bonus)jaar verlengd worden, met een maximum van 7 (bonus)jaren (1 september 2028). Het jaarbedrag (exclusief schoonmaak glas en vloerbehandeling) wat hiermee gemoeid gaat is ongeveer:
550.000
Huurkosten Het stafbureau van de Stichting Comprix is vanaf 2014 gevestigd in Huize Lindenoord te Wolvega. Met gemeente Weststellingwerf is een huurovereenkomst afgesloten voor een periode van 10 jaar en eindigt op 31 december 2023 en is verlengbaar met 5 jaar. Het jaarbedrag aan huurkosten is ca.:
81.500
Totaal niet uit balans blijkende verplichtingen
661.500
Duurzame inzetbaarheid In de cao PO is in artikel 8A.1 is in het kader van de duurzame inzetbaarheid de mogelijkheid opgenomen om met ingang van 1 oktober 2014 uren op te sparen. Voor de gespaarde uren dient, indien deze in uren of in geld opgenomen zullen worden, een voorziening gevormd te worden. Hiertoe dienen tussen werknemer en werkgever individuele afspraken gemaakt te worden. Tot op heden zijn er door medewerkers van stichting Comprix geen afspraken gemaakt om uren te sparen.
Overzicht verbonden partijen
Naam MFA Oosterwolde Zuid SWV Passend onderwijs
Juridische Statutaire vorm Zetel Stichting
Art. Code Eigen Verm Resultaat 2:403 Act. 31-12-2020 2020 BW
Oosterwolde
4
Leeuwarden
4
193.157
-8.601
Deelname
Consolidatie
0%
0%
0%
0%
Code activiteiten: 1. contractonderwijs, 2. contractonderzoek, 3. onroerende zaken, 4. overig
Pagina 59
Jaarrekening Stichting Comprix
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten BATEN Rijksbijdragen 2020
Begroting 2020
2019
Rijksbijdrage OCW
27.788.229
26.921.871
27.931.631
Overige subsidies OCW Niet-geoormerkte OCW-subsidies
2.770.223
2.509.297
2.539.106
Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV
1.368.948
1.257.032
1.382.688
Totaal (Rijks)bijdragen OCW
31.927.401
30.688.200
31.853.425
Rijksbijdragen OCW De specificatie van de Rijksbijdragen OCW luidt:
27.788.229
2020
Begroting 2020
2019
Rijksvergoeding personeel Vergoeding materiële instandhouding Personeel & Arbeidsmarktbeleid Achterstandsbeleid
18.784.841 3.986.038 4.634.189 383.161
18.006.963 3.986.788 4.601.120 327.000
19.098.295 4.036.346 4.571.434 225.555
Totaal Rijksbijdrage PO
27.788.229
26.921.871
27.931.631
Rijksbijdragen OCW
Rijksvergoeding personeel Aan de stichting wordt een lumpsum-vergoeding toegekend en het wordt aan de stichting overgelaten of deze middelen worden ingezet ten behoeve van de financiering van personele of materiële kosten. Hierdoor wordt bereikt dat de stichting meer beleidsvrijheid krijgt. De Rijksvergoeding personeel is in 2020, mede door lagere leerlingaantallen, lager dan in 2019, maar fors hoger dan begroot. Ten opzichte van de begroting wordt de hogere bekostiging veroorzaakt door verhoging van de bekostigingsbedragen (o.a. referentiesystematiek). De leerlingafhankelijke vergoeding van bijvoorbeeld leerlingen jonger dan 8 jaar is verhoogd van € 2.001,70 in schooljaar 2019-2020 naar € 2.088,30 in schooljaar 2020-2021. Ten opzichte van 2019 is de bekostiging in 2020 lager. Dit komt voornamelijk doordat eind 2019 een extra, bijzondere bekostiging ontvangen van ruim € 415.000 (voor o.a. werkdrukverlichting). Daarnaast is er in 2019 voor ca. € 184.000 aan groeibekostiging ontvangen. Daarentegen zijn de bekostigingsbedragen verhoogd, wat zorgt voor een hogere bekostiging en zijn de leerlingaantallen iets gestegen vanawege een fusie. Verloop leerlingaantallen van de laatste schooljaren: Teldatum 1-10-2015 1-10-2016 1-10-2017 1-10-2018 1-10-2019
Aantal 4.225 4.139 4.043 4.010 4.107
Daling 113 86 96 33 -97
-2,60% -2,04% -2,32% -0,82% 2,42%
gestegen door fusie
Vergoeding materiële instandhouding De totale vergoeding voor de materiële instandhouding is een lumpsumvergoeding bestaande uit verschillende onderdelen. Deze onderdelen zijn groepsafhankelijke en leerlingafhankelijke onderdelen en aanvullende programma's van eisen. Daarnaast is een vast bedrag per school in de vergoeding opgenomen en kunnen extra vergoedingen zijn toegevoegd. Op grond van de lumpsumfinanciering hoeft op de vergoeding geen nacalculatie plaats te vinden. De bedragen worden toegekend per jaar.
Pagina 60
Jaarrekening Stichting Comprix
Personeels- en arbeidsmarktbeleid De bekostiging voor Personeels- en Arbeidsmarktbeleid wordt per schooljaar toegekend op bais van het aantal leerlingen van 1 oktober van het voorgaand kalenderjaar. Deze vergoeding biedt extra financiële ruimte om een eigentijds personeels- en arbeidsmarktbeleid te voeren. Het geld kan ondere andere worden besteed aan: - nascholing en deskundigheidsbevordering van leraren en overig onderwijspersoneel - verbetering van de arbeidsomstandigheden - verbetering van de arbo-zorg en van het arbeidsmarktbeleid De hogere bekostiging voor Personeel- en arbeidsmarktbeleid komt door de indexering van de bekostigingsbedragen. In schooljaar 2019/2020 was de bekostiging € 749,42 per leerling, met ingang van schooljaar 2020/2021 is dit verhoogd naar € 794,27. Achterstandsbeleid Deze bekostiging is hoger vanwege het aanpassen van de berekening per schooljaar 2019/2020. Het Centraal Bureau voor Statistiek (CBS) heeft een nieuwe indicator ontwikkeld voor het voorspellen van onderwijsachterstanden, waarin bijvoorbeeld ook de herkomst van ouders meeweegt.
Niet-geoormerkte OCW-subsidies
2.770.223
De Niet-geoormerkte subsidies zijn als volgt te specificeren: 2020
Begroting 2020
2019
Verlofsubsidie
18.038
-
17.484
Prestatiebox
843.293
816.415
830.205
Samenvoeging
1.738.549
1.678.882
1.605.144
Overige vergoedingen
170.343 2.770.223
14.000 2.509.297
86.274 2.539.106
Verlofsubsidie Dit betreft vergoedingen inzake de verlofsubsidie ontvangen en dus verlof genieten in verband met studie. Prestatiebox Dit betreft rijksmiddelen, te gebruiken voor het verbeteren van het taal- en rekenonderwijs, hoogbegaafden, toetsen en het professionaliseren van leraren en schoolleiders. In de prestatiebox zit ook geld voor wetenschap en techniek en de al bestaande subsidie voor cultuureducatie. De hogere bekostiging is als gevolg van jaarlijkse ophoging van de bekostigingsbedragen. In schooljaar 2019/2020 is de bekostiging met ca. € 3,- per leerling opgehoogd, in schooljaar 2020/2021 met bijna € 4,per leerling. Samenvoeging scholen Wanneer scholen worden samengevoegd, ontvangt het bestuur van de samengevoegde basisscholen in totaal minder bekostiging. Het schoolbestuur ontvangt daarom gedurende zes jaar fusiecompensatie op basis van het leerlingaantallen.
Pagina 61
Jaarrekening Stichting Comprix
Overige vergoedingen De overige vergoedingen betreffen: - Bekostiging asielzoekers - Proces leerlingdaling (subsidieproject) - Lerarenontwikkelfonds (subsidieproject) - Doorstroomsubsidie PO/VO (subsidieproject) - Inhaal- en ondersteuningsprogramma - Overig
2020 11.479 23.260 151.164 15.560170.343
2019 28.085 6.497 16.385 35.306 86.274
Opvang vreemdelingen Dit betreft een extra bekostiging van extra middelen voor de asielzoekers op onze scholen. Subsidieprojecten In 2020 zijn er 2 subsidieprojecten vanuit het ministerie van OCW: Doorstroomsubsidie PO-VO en Inhaalen ondersteuningsporgramma.
Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV
1.368.948
Dit betreft een doorbetaling vanuit het samenwerkingsverband van ontvangen Rijksmiddelen voor lichte en zware ondersteuning.
Pagina 62
Jaarrekening Stichting Comprix
Overige overheidsbijdragen en -subsidies €
2020
Begroting 2020
€
2019
Gemeentelijke bijdragen
323.322
350.000
213.351
Overige overheidsbijdragen
22.371
51.000
68.893
Totaal overige overheidsbijdragen
345.692
401.000
282.244
Gemeentelijke bijdragen De gemeentelijke bijdragen zijn als volgt te specificeren:
Schoonmaak, logopodie Schakelklas Consultancy & Diagnostiek Toeslag MFA Vroegsignalering 4 - jarigen Muziekonderwijs Coördinatie MFA Cultuur en muziek Heemkunde Overige subsidies
323.322
2020 42.092 19.340 11.904 3.378 22.056 43.055 16.504 147.928 11.500 5.565 323.322
Overige overheidsbijdragen
Veerkieker (lokaal erfgoed) Fries
Begroting 2020 39.447 19.087 19.554 3.378 29.640 36.840 24.084 125.000 11.219 41.751 350.000
2019 30.916 18.920 3.378 43.640 40.726 24.942 11.500 39.328 213.351
22.371 2020 14.750 7.621
Begroting 2020 27.500 23.500
2019 14.750 54.143
22.371
51.000
54.143
Het subsidietraject 'Veerkieker' betreft een schoolbreed heemkunde-project voor alle basisscholen in zowel Oost- als Weststellingwerf, waarbij het aanbod van de regionale erfgoedinstellingen verbonden wordt met dat van (lokale) kunstenaars.
Pagina 63
Jaarrekening Stichting Comprix
Overige baten 2020
Begroting 2020
2019
Verhuur
84.497
81.000
83.979
Detachering personeel Ouderbijdragen
733.553 0
713.000
774.936 0
Overige baten
118.854
73.000
172.406
Totaal overige baten
936.904
867.000
1.031.321
Verhuur
84.497
Dit betreft de vergoeding voor het gebruik van schoolocaties en het gebruik van de trouwlocatie. Daarnaast betreft dit het verhuur van lokalen om leegstand tegen te gaan. De lokalen worden met name verhuurd aan kinderopvangorganisaties.
Detachering personeel 733.553 Per 1 augustus 2018 is er een fusie geweest van OBS It Twaspan (Comprix) aan De Tjongerwerven CPO. Afgesproken is dat (een deel van) de formatie onder stichting Comprix blijft en dat de kosten worden doorberekend aan De Tjongerwerven CPO. Dit is onder de post detachering verantwoord. Overige baten 118.854 De overige baten betreft met name vergoedingen van Visio Expertisecentrum voor leerlingbegeleiding (slechtziende kinderen) van ca. € 14.500, een vergoeding vanuit het participatiefonds inzake herwaardering OOP van ca. € 14.000, een vergoeding voor De Stipe ad. € 40.000 en een vergoeding inzake PGB van ca. € 12.000.
Pagina 64
Jaarrekening Stichting Comprix
Personele lasten
Lonen en salarissen - Brutolonen en salarissen - Sociale lasten - Pensioenpremies
Overige personele lasten - Dotatie voorzieningen - Personeel niet in loondienst - Overige personele lasten Af: uitkeringen
2020
Begroting 2020
2019
20.884.367 3.514.021 3.151.530
19.452.092 3.273.025 2.935.395
18.981.824 3.148.631 2.972.333
27.549.918
25.660.512
25.102.788
66.245 318.234 610.595 995.074
420.000 633.500 1.053.500
129.992 573.394 596.233 1.299.620
201.627
250.000
342.400
Totaal personele lasten
28.343.365
26.464.012
26.060.008
Lonen en salarissen
27.549.918
Comprix heeft een pensioenregeling ondergebracht bij het ABP. De regeling worden gefinancierd door afdrachten aan het ABP, het bedrijfstakpensioenfonds in het onderwijs. De pensioenverplichtingen uit de regeling worden gewaardeerd volgens de 'verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering'. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de winst- en verliesrekening verantwoord. De jaarlijkse opbouw van de pensioenaanspraken bij het ABP is gebaseerd op het brutoloon minus een franchise (ad € 14.200). De hoogte van de premie wordt jaarlijks vastgesteld door het bestuur van het bedrijfstak-pensioenfonds op basis van de dekkingsgraad en verwachte rendementen. Per eind 2020 is de dekkingsgraad 93,2% (2019: 97,8%). Op basis van het uitvoeringsreglement heeft stichting Comprix bij een tekort in beide fondsen geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan door hogere toekomstige premies. In 2020 is het gemiddeld aantal fte's (fulltime-equivalent) 373,52 (inclusief vervangingen). Dit bestaat uit 343,12 fte voor onbepaalde tijd en 30,40 fte voor bepaalde tijd. In 2019 was het gemiddeld aantal fte's 362,41 fte's, 11,11 fte lager. Het hogere aantal fte's in 2020 komt voornamelijk door een fusie per 1 augustus 2019 (in 2019 deels meegenomen), inzet t.b.v. innovatieprojecten en het inzetten van werkdrukmiddelen.
Daarnaast is, verband met een tekort aan leerkrachten, de keuze gemaakt om nieuwe leerkrachten direct een vast of tijdelijk contract te geven en dus minder over te gaan op inhuur van extern personeel. De stijging van de salariskosten ten opzichte van 2019, € ca. € 2.370.000 hoger, wordt onder andere veroorzaakt door de hogere formatie (ca. € 783.000 hogere kosten). Daarnaast komt natuurlijk door het onderhandelaarsakkord: een salarisverhoging van 4,5% per 1 januar 2020, een éénmalige uitkering in februari 2020 van 33% van het maandloon en een éénmalig bedrag van € 875 naar rato van de werktijdfactor. Tot slot zijn er hogere lasten als gevolg van periodieken per augustus 2020.
Overige personele lasten
995.074
Dotatie voorzieningen De omvang van de voorziening jubilea per 31-12-20 is bepaald op basis van de indiensttijd van de medewerkers op die datum. Bij de berekening is, vanwege een lagere marktrente, rekening gehouden met een disconteringsvoet van 1%. Naast een ontrekking van ca. € 23.000 is aan de voorziening een bedrag van bijna € 72.000 gedoteerd. Ook dit komt door een toename van het personeelsbestand.
Pagina 65
Jaarrekening Stichting Comprix
Personeel niet in loondienst Inzet extern personeel is onder andere besteed aan extra personele inzet op scholen die gefuseerd zijn en om knelpunten op scholen op te lossen. De ingehuurde medewerkers worden ook deels ingezet voor vervanging waarvoor een vergoeding wordt ontvangen (zwangerschapsverlof, e.d.). Daarnaast zijn er nog detacheringstrajecten geweest in verband met fusies scholen. In verband met een tekort aan leerkrachten is de keuze gemaakt om nieuwe leerkrachten direct een vast of tijdelijk contract te geven en dus minder over te gaan op inhuur van extern personeel. Overige personele lasten De overige personele lasten zijn als volgt samengesteld: 2020 - Kosten Arbo-Unie - Scholing en opleidingskosten - Overige personele lasten
Begroting 2020
2019
46.150 383.336 181.109
60.000 370.000 203.500
52.864 322.898 220.472
610.595
633.500
596.233
Scholing en opleidingskosten De kosten scholing en opleiding zijn in 2020 hoger dan in 2019. Dit komt met name door ca. € 21.000 hogere kosten t.b.v. de Comprix dag (vanwege lockdown niet doorgegaan), extra kosten t.b.v. zijinstromers ad € 13.442,50 en hogere kosten voor scholing schoolleiders van ca. € 23.000. Overige personele lasten Dit betreft o.a. outplacementvergoedingen en ontslagvergoedingen, overlijdensuitkeringen, de betaling van GO-vak middelen Vanaf 2020 is het mogelijk om via stichting Comprix een Arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) af te sluiten. De kosten voor deze verzekering van bijna € 99.500 staan onder de overige personele kosten verantwoord. De medewerker betaald een deel van deze verzekering zelf (ong. 50%). Deze inhouding, in totaal ruim € 49.000, is verantwoord onder het onderdeel 'Lonen en salarissen' Uitkeringen
-201.627
Dit betreft de ontvangsten van UWV-uitkeringen.
Pagina 66
Jaarrekening Stichting Comprix
Afschrijvingen 2020 Materiële vaste activa - Gebouwen - Inventaris en apparatuur - Andere vaste bedrijfsmiddelen Totaal afschrijvingen
Begroting 2020
2019
2.316 855.785 152.268
5.107 712.402 145.771
2.316 765.482 165.695
1.013.159
863.280
936.177
De hogere afschrijvingslasten ten opzichte van de begroting worden voornamelijk veroorzaakt doordat er meer is geïnvesteerd in ICT-middelen (verdere digitalisering onderwijs, o.a. door coronavisrus). In 2020 is voor een bedrag van ruim € 88.500 aan extra afschrijvingslasten geboekt als gevolg van desinvesteringen.
Huisvestingslasten De huisvestingslasten kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Huur Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige huisvestingslasten
2020 81.518 877.453 364.434 550.865 58.087 489.663
Begroting 2020 77.500 904.000 350.000 525.000 50.000 486.500
2019 77.619 824.991 351.369 500.038 60.158 477.005
Totaal huisvestingslasten
2.422.019
2.393.000
2.291.181
Onderhoud Dit betreft de huur van het stafbureau voor Huize Lindenoord in Wolvega. De huurovereenkomst is aangegaan voor de duur van 10 jaar, van januari 2014 tot en met 31 december 2023. Onderhoud De post Onderhoud bestaat naast de dotatie aan de onderhoudsvoorziening ook uit de jaarlijkse vaste onderhoudskosten (contracten en vergoeding aan gemeente inzake onderhoudskosten) en incidentele onderhoudskosten als klachtenafhandeling, opvolging van alarmmeldingen en tuinonderhoud. Ten opzichte van 2019 zijn de kosten hoger. Dit wordt o.a. veroorzaakt doordat de coördinatie van het klachtenonderhoud vanaf 2020 extern is belegd, wat ca. € 31.500 aan extra kosten met zich meebrengt. Daarnaast zijn er vanwege het coronavirus voor ca. € 22.000 extra kosten gemaakt (o.a. transparante scheidingsschermen) . Schoonmaakkosten Vanaf 1 september 2018 is voor de schoonmaakwerkzaamheden een contract afgesloten met Effektief. Vanwege het coronavirus zijn voor bijna € 28.000 schoonmaakkosten verantwoord, welke niet waren voorzien.
Pagina 67
Jaarrekening Stichting Comprix
Heffingen Het uitgangspunt voor de begroting van de heffingslasten is de ontvangen MI-vergoeding inzake Publiekrechtelijke heffingen. Overige huisvestingslasten Dit betreft met name de doorbetaling aan gemeente Weststellingwerf van de ontvangen MI-bekostiging van de MFA's. Dit betreft een vergoeding van gemaakte kosten voor schoonmaak, onderhoud en beheer en energie. Deze vergoedingen zijn in 2020 iets hoger dan in 2019.
Overige instellingslasten 2020
Begroting 2020
2019
Administratie en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Overige instellingslasten
503.027 1.496.498 463.543
449.500 1.505.000 489.500
557.693 1.428.107 520.984
Totaal overige instellingslasten
2.463.068
2.444.000
2.506.784
Begroting 2020
2019
Administratie- en beheerslasten 503.027 De administratie- en beheerslasten zijn als volgt te specificeren 2020 Administratie en beheer Dienstreizen Accountantskosten Telefoon, portokosten en drukwerk Kantoorartikelen Deskundigen advies
284.755 47.054 21.974 16.732 38.614 93.769
260.000 70.000 20.000 6.500 33.000 60.000
316.811 68.398 18.474 19.025 30.810 104.175
503.027
449.500
557.693
Administratie en beheer Onder administratie en beheer zijn de kosten verantwoord die betrekking hebben op het uitbesteden van de financiële administratie en de personeels- en salarisadministratie en de kosten voor financiële advisering. Over 2020 is een afrekening ontvangen van ruim € 22.500 vanwege meer verloningen. Dienstreizen Dit betreft de vergoeding voor gemaakte dienstreizen van medewerkers van stichting Comprix.
Pagina 68
Jaarrekening Stichting Comprix
Accountantskosten De specificatie van de accountantskosten is als volgt: Controle van de jaarrekening en bekostiging Andere controlewerkzaamheden Fiscale advisering Andere niet-controlediensten
Accountant 21.974 21.974
Overig -
Totaal 21.974 21.974
Deskundigenadvies In 2020 zijn de kosten hoger dan de begroting door niet voorziene kosten voor bouwbegeleiding. Inventaris, apparatuur en leermiddelen
1.496.498
De kosten voor inventaris, apparatuur en leermiddelen zijn als volgt te specificeren:
Onderwijsleerpakket Culturele vorming Kopieerkosten ICT-kosten Overige onderwijskosten
2020 514.652 202.024 160.246 599.294 20.283 1.496.498
Begroting 2020 335.000 316.000 140.000 711.000 3.000 1.505.000
2019 444.657 152.985 158.507 612.909 59.049 1.428.107
Hieronder worden een aantal onderdelen toegelicht: Onderwijsleerpakket De kosten van het onderwijsleerpakket hebben met name betrekking op de kosten van de leermiddelen die door de aangesloten scholen in zelfbeheer kunnen worden aangeschaft. De bedragen die aan de scholen worden toegekend zijn afkomstig uit de toegekende financiële middelen materiële instandhouding. Aan het einde van het verslagjaar leggen alle scholen verantwoording af over de aan hun school toegekende bedragen. De kosten zijn in 2020 iets hoger dan in 2019. Dit komt voornamelijk door subsidiabele bestedingen inzake het project Inhaal- en ondersteuningsprogramma van ruim € 35.000. Daarnaast zijn er in 2020 vanuit de schoolbanken ruim € 55.000 meer kosten verantwoord dan in 2019. ICT-kosten Dit betreft onder andere de kosten voor ondersteuning ICT, abonnementen Netwijs, licenties, internet, websitebeheer en kosten voor het leerlingvolgsysteem. Deze zijn lager dan begroot, doordat de ondersteuning ICT eerst werd ingehuurd. Deze persoon is per 1-9-2020 in dienst van Comprix gekomen.
Pagina 69
Jaarrekening Stichting Comprix
Overige instellingslasten
463.543
De overige instellingslasten zijn als volgt te specificeren Begroting 2020 4.000 215.000 36.000 1.000 35.000 36.000 10.000 26.000 1.500 30.000 95.000 0 489.500
2020 28.186 177.182 38.589 525 9.175 20.336 8.805 4.907 1.455 17.761 143.729 12.893 463.543
Wervingskosten Representatiekosten Contributies Abonnementen Medezeggenschap Raad van Toezicht Verzekeringen Vergader-/Kantinekosten Huishoudelijke uitgaven Muzikale vorming Passend Onderwijs Overige instellingslasten
2019 4.691 210.909 36.882 2.096 10.118 31.743 10.353 3.685 5.213 27.396 97.066 80.832 520.984
De overige instellingslasten zijn ca. € 58.000 lager dan in 2019. Dit komt grotendeels doordat er minder representatiekosten zijn gemaakt doordat de startbijeenkomst niet is doorgegaan vanwege de coronacrisis. De hoge wervingskosten betreffen de werving van het vervangen van de voorzitter College van Bestuur, welke functie gedurende 2020 is vervult. De begroting van de kosten Medezeggenschap is hoger, omdat rekening is gehouden met kosten voor vervanging van de personeelsgeleding GMR. De kosten voor Raad van Toezicht bestaan naast de vergoedingen aan de toezichthouders (vacatiegelden) ook uit reiskosten en kosten voor representatiegelden van de Raad van Toezicht. Passend onderwijs is fors hoger. Dit komt doordat zij meer onderzoeken uitvoeren dan voorzien. Voor een overzicht van bezoldiging van bestuurders en toezichthouders wordt verwezen naar de bijlage "WNT".
Financiële baten en lasten Begroting 2020
2020 €
€
2019 €
Rentebaten Rentelasten
8.606 -24.196
11.000 -6.700
14.963 13.292-
Saldo financiële baten en lasten
-15.590
4.300
1.671
De Rentebaten betreft de ontvangen rente over de banksaldi van stichting Comprix. De rentelasten betreft o.a. de betaling van stichting Comprix van de rente- en afschrijvingslasten van de vordering inzake de hypothecaire leningen aan gemeente Weststellingwerf. Daarnaast was in 2020 sprake van creditrente op saldi > € 1.000.000. Voor comprix heeft dit ca. € 10.000 extra kosten gezorgd. Deze kostenpost is de voornaamste reden dat Comprix in december 2020 is overgegaan op 'Schatkistbankieren'.
Pagina 70
Jaarrekening Stichting Comprix
Wolvega april 2020 Dhr. E de Weers Voorzitter College van Bestuur Ondertekening Raad van Toezicht:
Dhr. G.R. de Wit
Voorzitter
Dhr. D. Buma
Vice-voorzitter
Mevr. J.E.M.B. Janssen
lid
Mevr. N. Nooter
lid
Dhr. A. Sietzema
lid
Pagina 71
Jaarrekening Stichting Comprix
Controleverklaring
Pagina 72
Jaarrekening Stichting Comprix
Pagina 73
Jaarrekening Stichting Comprix
Bestemming van het exploitatiesaldo
Het resultaat van Stichting Comprix bedraagt:
1.047.205-
Dit resultaat kan als volgt worden gespecificeerd: - Resultaat uit gewone bedrijfsvoering - Resultaat uit buitengewone bedrijfsvoering
1.047.2051.047.205-
Het resultaat wordt als volgt bestemd: Algemene reserve
612.385-
Bestemmingsreserves publiek - Bijzondere Rijksbekostiging - Reserve Totaal Bestemmingsreserves privaat Totaal
Totaal resultaatbestemming
415.858415.858-
18.962-
1.047.205-
De statuten bevatten geen specifieke voorschriften omtrent de bestemming van het resultaat. Vooruitlopend op de goedkeuring door de Raad van toezicht is het bovenstaand winstbestemmingsvoorstel in de jaarrekening verwerkt.
Pagina 74
Jaarrekening Stichting Comprix
Gebeurtenissen na balansdatum Bij stichting Comprix zijn er geen gebeurtenissen na balansdatum die van invloed zijn op de in deze jaarrekening opgenomen posten.
Pagina 75
Jaarrekening Stichting Comprix
Gegevens over de rechtspersoon Bestuursnummer: 41631 Naam instelling: Stichting Comprix Postadres: Postcode/Plaats: Telefoon:
Postbus 119 8470 AC WOLVEGA 0561-691 777
Contactpersoon: E-mail:
dhr. E. de Weers edwin.deweers@comprix.nl
KvK: BTW:
01116729 NL8172.77.250.B01
Samenstelling Bestuur: Dhr. E de Weers Dhr. J. Veenstra
Voorzitter College van Bestuur Lid College van Bestuur
Samenstelling Raad van Toezicht: Dhr. G.R. de Wit Dhr. D. Buma Mevr. J.E.M.B. Janssen Mevr. A. Stolp Mevr. N. Nooter Dhr. A. Sietzema Dhr. C.J. Wieringa
Voorzitter Vice-voorzitter lid lid lid lid lid
Brinnummers:
500 12NL - OBS De Aventurijn 505 12RF - OBS De Oanrin 510 12VM - OBS Dorpssch de Blesse 515 12YL - OBS De Trime Beetsterzwaag 520 13BL - Dalton De Oosterbrink 530 13DS - OBS de Tjongeling 535 13EI - Dalton De Skâns 540 13HA - OBS De Velden 545 13JS - OBS De Treffer 550 13OD - Obs De Stelling 560 13QV - OBS Vensterschool 570 13SJ - OBS MST K.J. Dijkstra 575 13SX - School Loevestein 580 13UW - OBS De Striepe 600 13YI - OBS Heidepolle 610 13ZL - OBS De Riemsloot 615 13ZW - OBS De Bôge 620 14BQ - OBS Wolvega Zuid 640 14ER - OBS Tuindorp 655 14FY - OBS De Wjukslach
660 14HK - OBS Dorpsschool 675 14IS - OBS De Flecht 680 14JZ - OBS De Lantscheene 690 14KY - OBS De Toekan 695 14LG - OBS De Hoekstien 700 14MO - OBS De Lamer 710 14QI - OBS Buttinga 715 14QQ - OBS De Jasker 730 15AO - OBS Boekhorst 740 15EV - OBS `t Holtpad 755 15GH - OBS ‘t Ambyld 760 15JD - OBS Twirrewyn 765 15JO - OBS De Opstekker 770 15KW - OBS De Klaeter 780 15LU - OBS De Trede 785 15MD - OBS De Twirre 805 15OQ - OBS It Twaspan 820 19QX - SBO De Triade 830 19RM - SBO De Kampingerhof
Pagina 76
Jaarrekening Stichting Comprix
WNT-VERANTWOORDING Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Stichting Comprix van toepassing zijnde regelgeving: Het WNT-maximum voor het onderwijs, klasse D en complexiteitspunten in totaal 11, onderverdeeld: gemiddelde baten 6, gemiddeld aantal leerlingen 3 en gewogen aantal onderwijssoorten 2. Het bezoldigingsmaximum in 2020 voor Stichting Comprix is € 157.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2020 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. Tevens leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13 e maand van de functievervulling. bedragen x € 1
Dhr. E. de Weers
dhr. J.W. Veenstra
Dhr. S. Saakstra
Functiegegevens
Voorzitter CvB
Lid CvB
Voorzitter CvB
Aanvang en einde functievervulling in 2020
1/8 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/07
Deeltijdfactor (in fte)
1,0
0,9
1,0
(Fictieve) dienstbetrekking?
ja
ja
ja
Bezoldiging Beloning plus belaste onkostenvergoeding
49.953
108.645
75.658
Beloningen betaalbaar op termijn
8.431
18.308
11.857
Subtotaal
58.384
126.953
87.515
Individueel toepasselijke bezoldigings-maximum
65.417
141.300
91.583
-
-
-
58.384
126.953
87.515
-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
0,9
1,0
Gegevens 2019 Aanvang en einde functievervulling in 2019 Deeltijdfactor 2019 (in fte) Beloning plus belaste onkostenvergoeding
95.919
Beloningen betaalbaar op termijn
17.539
114.686 19.648
Totaal bezoldiging 2019
113.458
134.334
Individueel toepasselijke bezoldigings-maximum 2019
136.800
152.000
Pagina 77
Jaarrekening Stichting Comprix
1c. Toezichthoudende topfunctionarissen
bedragen x € 1
Dhr. G.R. de Wit
Dhr. D. Buma
Functiegegevens
[VOORZITTER]
[LID]
[LID]
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
Aanvang en einde functievervulling in 2020
Mevr. N Nooter
Bezoldiging Bezoldiging
9.215
2.940
-
-
-
Totaal bezoldiging
9.215
2.940
-
Individueel toepasselijke bezoldigings-maximum
23.550
15.700
15.700
-/- Onverschuldigd betaald bedrag
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t. / [INVULLEN]
N.v.t. / [INVULLEN]
N.v.t. / [INVULLEN]
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
Gegevens 2019 Aanvang en einde functievervulling in 2019 Beloning
5.600
2.940
3.136
Belastbare onkostenvergoedingen
-
-
-
Beloningen betaalbaar op termijn
-
-
-
Totaal bezoldiging 2019
5.600
2.940
3.136
Individueel toepasselijke bezoldigings-maximum
22.800
15.200
15.200
bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020
Dhr. C.J. Wieringa
Mw. J.E.M.B. Janssen
Dhr. A.P. Sietzema
[LID]
[LID]
[LID]
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
Bezoldiging Bezoldiging
3.472
2.352
Individueel toepasselijke bezoldigings-maximum
-
-
-
-/- Onverschuldigd betaald bedrag
-
-
-
Totaal bezoldiging
-
3.472
2.352
15.700
15.700
15.700
Individueel toepasselijke bezoldigings-maximum
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t. / [INVULLEN]
N.v.t. / [INVULLEN]
N.v.t. / [INVULLEN]
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
Gegevens 2019 Aanvang en einde functievervulling in 2019 Beloning
2.688
3.920
2.129
Belastbare onkostenvergoedingen
-
-
-
Beloningen betaalbaar op termijn
-
-
-
Totaal bezoldiging 2019
2.688
3.920
2.129
Individueel toepasselijke bezoldigings-maximum
15.200
15.200
15.200
Pagina 78
Jaarrekening Stichting Comprix bedragen x € 1
Mevr. A Stolp
Functiegegevens
[LID]
[LID]
[LID]
Aanvang en einde functievervulling in 2020 Bezoldiging Bezoldiging
-
-
-
Individueel toepasselijke bezoldigings-maximum
-
-
-
-/- Onverschuldigd betaald bedrag
-
-
-
Totaal bezoldiging
-
-
-
Individueel toepasselijke bezoldigings-maximum
-
-
-
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t. / [INVULLEN]
N.v.t. / [INVULLEN]
N.v.t. / [INVULLEN]
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
Gegevens 2019 Aanvang en einde functievervulling in 2019 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
2.352
-
-
-
-
-
-
-
-
Totaal bezoldiging 2019
2.352
-
-
Individueel toepasselijke bezoldigings-maximum
13.680
-
-
Pagina 79