Document · PDF

Agendabundel

Raadscommissie Samenleving 7 mei 2025, gemeente Ooststellingwerf29.781 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

5.4.3 VRF-brede projecten In 2024 werkten we aan deze verschillende organisatiebrede projecten: • Optimalisatie personeelssysteem AFAS. We hebben de gewenste en slimme inrichting van de P&O-processen bepaald. Het project verloopt goed, binnen budget en planning, en levert de gewenste efficiëntie en inrichting op. • Project Content op Orde. We hebben afspraken gemaakt en vastgelegd in het Beheerplan Microsoft 365 voor het opschonen en veilig opslaan van content op SharePoint. Verschillende afdelingen binnen VRF hebben hier een start mee gemaakt. • Optimalisatie Business Intelligence (BI). We hebben de migratie van de openstaande applicaties en dashboards van de oude Microsoft BI-omgeving naar de nieuwe BI-omgeving voltooid. En we hebben afspraken gemaakt over samenwerking en verantwoordelijkheden. • Datagedreven werken. We stelden een adviesrapport vast met een visie, strategie en werkplan voor VRF. Dit rapport geeft richting aan de ambitie om een meer datagedreven organisatie te worden. • Visie op informatiebeheer. We hebben de visie op informatiebeheer opgesteld: ‘Grip op informatiehuishouding’. Deze visie biedt een strategisch raamwerk voor hoe we informatie verzamelen, opslaan, beheren, delen en beschermen binnen onze organisatie.

5.4.4 Bedrijfscontinuïteitsplan In het voorjaar van 2024 is het ‘Bedrijfscontinuïteitsplan VRF’ vastgesteld. Dit plan heeft het volgende doel: de kans op en de effecten van een uitval of verstoring zoveel mogelijk beperken. Het bedrijfscontinuïteitsplan biedt inzicht in de bedrijfsvoeringsmiddelen die nodig zijn voor het uitvoeren van de bedrijfskritische processen van VRF. Zo hebben we de reële uitvalscenario’s in kaart gebracht. Ook staat in het plan duidelijk welke maatregelen we al hebben genomen om deze risico’s op uitval te beheersen. Daarnaast zijn de fallbackscenario’s bekend mocht er wél uitval plaatsvinden. Verder weten we welke restrisico’s er overblijven en waar we eventueel extra maatregelen moeten nemen. Aan die maatregelen en de inrichting van de interne crisisorganisatie werken we verder in 2025.

5.4.5 Privacy en security Voor Veiligheidsregio Fryslân is informatieveiligheid van cruciaal belang. We moeten immers de continuïteit van onze dienstverlening waarborgen en het vertrouwen van inwoners en partners behouden. Toenemende dreigingen op het gebied van informatieveiligheid, hebben ons aangespoord om de lat voor databeveiliging aanzienlijk hoger te leggen.

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 • Veiligheidsregio Fryslân

Om deze ambitie te realiseren, vulden we medio 2024 de functie van Chief Information Security Officer (CISO) structureel in. Daarnaast hebben we het informatiebeveiligingsbeleid deels herzien. We hebben daarbij verbeterpunten vastgesteld om de digitale weerbaarheid van onze organisatie te versterken. Een deel van deze verbeterpunten hebben we, met als uitgangspunt ‘Aantoonbaar Weerbaar’, geïmplementeerd. Zo hebben we ons bijvoorbeeld aangesloten bij een Security Operations Center (SOC). En namen we diverse maatregelen om brandweervrijwilligers en crisisfunctionarissen op een veilige manier toegang te geven tot de informatie van VRF. We streven ernaar om volledig te voldoen aan alle eisen van de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) en NEN 7510. In 2024 namen we al concrete stappen om dit te bereiken. We maakten een plan van aanpak om resterende knelpunten aan te pakken en structurele verbeteringen door te voeren. Planning is om de digitale weerbaarheid verder te blijven versterken en aan alle wettelijke normen te voldoen.

5.4.6 Integriteitsbeleid en gedragscode VRF is een integere organisatie. Dit komt terug in onze kernwaarden: betrokken, betrouwbaar en professioneel. Daarom hebben we ook een integriteitsbeleid en een gedragscode. Doelen van het integriteitsbeleid zijn: • uitleggen wat integriteit is; • integriteit bespreekbaar maken; • uitleggen wat medewerkers en management moeten doen als ze misstanden signaleren. De gedragscode is bedoeld om wettelijk vastgelegde rechten en plichten, procedures en sancties te vertalen naar gedragsregels. Het is een middel dat houvast biedt bij de dagelijkse zuivere en professionele omgang met klanten, leveranciers en elkaar. We blijven dit belangrijk vinden en geven er op meerdere momenten aandacht aan. Alle nieuwe medewerkers worden bijvoorbeeld uitgenodigd voor een introductiebijeenkomst waarin wordt gesproken over integriteit, ons integriteitsbeleid en de gedragscode. Ook spelen onze onafhankelijke vertrouwenspersonen hierin een waardevolle rol. Afgelopen jaar is het gelukt om in ieder organisatieonderdeel vertegenwoordiging te realiseren en hebben de vertrouwenspersonen zich nog zichtbaarder gemaakt in de organisatie. Dit maakt hen nog toegankelijker.

5.4.7 Benchmark In 2024 hebben we een onafhankelijke benchmark van onze overheadkosten laten uitvoeren door het bureau Berenschot. Uit deze benchmark bleek wederom dat we (erg) efficiënt zijn georganiseerd ten opzichte van vergelijkbare uitvoeringsorganisaties. Ons overheadpercentage bedraagt 17,8% versus het gemiddelde van 22,5%. Vertaald naar FTE’s, heeft VRF gemiddeld 37 FTE minder aan overhead dan vergelijkbare organisaties. Ook de kosten van onze overhead liggen in deze verhouding lager ten opzichte van vergelijkbare organisaties. Berenschot heeft VRF opnieuw betiteld als ‘knap maar krap’ en heeft het bestuur meegegeven dat we scherp moeten blijven om niet door de bodem te zakken.

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 • Veiligheidsregio Fryslân

5.4.8 Opbouw personeel In onderstaand overzicht staat de formatie van VRF in aantallen voor de periode 2024. Kolom

Personeelslid

Stagiair

Uitzendkracht/ Extern

Subtotaal

Vrijwilliger

Eindtotaal

Directie VRF

Bedrijfsvoering

125

154

GGD

579

658

Brandweer

189

204

1.340

1.544

Crisisbeheersing

Eindtotaal

939

106

1.066

1.340

2.406

5.4.9 Verzuim Gezonde medewerkers

94,38%

Verzuimpercentage

5,62%

Meldfrequentie

0,71%

In 2024 was het verzuimpercentage 0,78% lager dan in 2023. De meldfrequentie is 0,09 lager dan in 2023. Concreet betekent dit dat medewerkers zich in 2024 minder vaker ziekmeldden.

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 • Veiligheidsregio Fryslân

5.4.10. Feiten en cijfers Organisatie Cijfers medewerkers 2024

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 • Veiligheidsregio Fryslân

5.5. Verbonden partijen Definitie Verbonden Partij Een Verbonden Partij (VP) is een privaat- of publiekrechtelijke organisatie waarin VRF een financieel én een bestuurlijk belang heeft. Er is sprake van een financieel belang als VRF aansprakelijk is voor het eventueel niet nakomen van de verplichtingen door de rechtspersoon. Er is sprake van een bestuurlijk belang als VRF vertegenwoordigd is in het bestuur of zeggenschap daarin kan uitoefenen. Gelet op deze kwalificaties van belang kent VRF geen verbonden partijen. VRF heeft wel een nauwe betrokkenheid bij de Stichting Brandweeropleidingen Noord (BON) en daarom lichten we deze relatie hieronder uit. Stichting BON De bestuurlijke deelname, samen met de Veiligheidsregio’s Groningen en Drenthe, in de Stichting BON benadert de definitie van een Verbonden Partij. Volgens de statuten is er echter geen sprake van een financieel belang in de stichting. De stichting is aandeelhouder van BON B.V. BON B.V. neemt voor 100% deel in Oefencentrum Noord B.V. en Brandweeropleidingen Noord B.V. BON factureert de afgenomen dienstverlening (opleiden of oefenen). Daarom is stichting BON formeel geen VP. De afgelopen jaren hebben we onderzocht of de huidige structuur nog steeds wenselijk is.

Als gevolg van dit onderzoek is besloten het bestuur voor te stellen een voorgenomen besluit te nemen om de Stichting Brandweeropleidingen Noord (BON) formeel te verbinden aan Veiligheidsregio Fryslân. De raden van de deelnemende gemeenten zijn in de gelegenheid gesteld om hun wensen en bedenkingen kenbaar te maken op dit voorgenomen besluit.

5.6 Wet open overheid Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. De Woo vervangt de Wet openbaarheid van bestuur. Artikel 3.5 van de Woo schrijft voor dat een bestuursorgaan in de begroting aandacht besteed aan de beleidsvoornemens over de uitvoering van de wet. In deze paragraaf doen wij daarom voor de eerste maal verslag van onze beleidsvoornemens. Daarbij richten wij ons op de drie pijlers van de Woo: • actieve openbaarmaking • passieve openbaarmaking • verbetering van de informatiehuishouding 1. Actieve openbaarmaking Informatie die actief openbaar gemaakt moet worden, moet digitaal vindbaar zijn via de Woo-index. Veiligheidsregio Fryslân is aangesloten op de Woo-index. Documenten worden openbaar gemaakt via de Woo-index door deze documenten eerst op de eigen website te publiceren. Vervolgens staat in de Woo-index de link van deze internetlocatie. Vanaf 1 november 2024 moesten de eerste vijf informatiecategorieën verplicht openbaar gemaakt worden via de Woo-index. Het gaat om de volgende categorieën: • • • • •

wetten en algemeen verbindende voorschriften (art. 3.3, eerste lid, onderdeel a); overige besluiten van algemene strekking (art. 3.3, eerste lid, onderdeel b); organisatie en werkwijze (art. 3.3, eerste lid, onderdeel d); bereikbaarheidsgegevens (art. 3.3, eerste lid, onderdeel e); vergaderstukken Staten-Generaal (art. 3.3, tweede lid, onderdeel b).

Veiligheidsregio Fryslân voldeed hieraan zoals is te zien in het ‘overzicht eerste tranche Woo-index': Overzicht eerste tranche WOO-index | Instructie | KOOP Kennis- en exploitatiecentrum officiële overheidspublicaties. We maakten alle verplichte informatiecategorieën openbaar via de Woo-index.

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 • Veiligheidsregio Fryslân

2. Passieve openbaarmaking Iedereen kan Veiligheidsregio Fryslân vragen om bepaalde informatie openbaar te maken door middel van een Woo-verzoek. Het moet wel gaan om informatie die al in bestaande documenten staat. Denk hierbij aan brieven, rapporten, memo’s en e-mailberichten. De gevraagde informatie moet gaan over ons werk. Op onze website staat hoe het indienen van een Woo-verzoek werkt. Als we informatie met een Woo-besluit openbaar maken, dan is deze informatie voor iedereen openbaar. In 2024 hebben we vier Woo-besluiten tijdig genomen. 3. Verbetering van de informatiehuishouding Eén van de uitgangspunten van de Woo, maar ook van de Archiefwet 1995, is dat de informatiehuishouding op orde is. De verbetering van de informatiehuishouding is voor ons niet nieuw. We zetten op dit vlak jaarlijks stappen, ook in verband met de doorlopende digitalisering.

Deel II Jaarrekening 2024 Veiligheidsregio Fryslân

6. Jaarrekening

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 • Veiligheidsregio Fryslân

6.1. Balans per 31 december ACTIVA

31-12-2024

31-12-2023

Vaste activa Materiële vaste Activa Investeringen met een economisch nut

82.501.963

Financiële vaste Activa Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van 1 of langer

119.589

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courant verhouding met het Rijk Overige vorderingen

4.373.124 6.535.696 2.086.942

12.995.762

Liquide middelen Banksaldi

480.184

Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel; - overige Nederlandse overheidslichamen

69.200.270 69.200.270

15.650.397 10.081.841 4.999.083 569.473 468.584 468.584

1.907.792

40.115

5.997.165

59.400

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

1.867.677 5.937.765 TOTAAL ACTIVA 98.005.290

PASSIVA

Vaste passiva Eigen Vermogen Algemene reserve - Egalisatiereserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat

31-12-2024

31-12-2023

10.661.592

3.379.699 3.638.767 3.643.126

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's 9.057.540 Voorzieningen ter egalisatie van lasten 2.452.366 Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer Onderhandse leningen van: - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen 45.019.222 Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overige kasgeldleningen Overige schulden

91.316.416

10.000.000 8.864.834

8.868.135 3.379.699 4.925.955 562.481

11.509.906

10.951.709 8.866.355 2.085.354

45.019.222

50.187.182

18.864.834

Overlopende passiva 11.949.736 Vooruit ontvangen bedragen met een specifiek bestedingsdoel van: - het Rijk 487.834 - overige Nederlandse overheidslichamen 710.317 Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgend begrotingsjaar komen 10.751.585 TOTAAL PASSIVA 98.005.290

10.081.099 10.081.099 11.228.292 801.826 168.086 10.258.380 91.316.416 51

6.2. Overzicht baten en lasten 2024 - deel 1 Primitieve begroting

Lasten

Begroting na 3e wijziging

Baten

Saldo

Lasten

Realisatie 2024

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Verschil

Programma Gezondheid Pijler 1

15.353.002

48.525

15.304.477

21.437.772

4.896.032

16.541.740

22.091.400

5.659.821

16.431.579

110.161

Pijler 2

11.582.023

3.306.648

8.275.375

16.918.201

7.731.933

9.186.268

17.415.294

8.449.829

8.965.465

220.803

Pijler 3

1.701.342

1.029.803

671.539

5.365.033

4.684.702

680.331

4.814.683

3.927.227

887.456

-207.125

Pijler 4

1.816.785

1.944.371

2.235.530

1.942.891

292.639

-292.639

Toegerekende organisatiekosten

6.583.391

83.057

6.500.334

6.814.793

83.680

6.731.113

6.858.477

274.405

6.584.072

147.041

37.036.543

6.284.818

30.751.725

52.480.170

19.340.718

33.139.452

53.415.384

20.254.173

33.161.211

-21.759

Dekkingsmiddelen Gezondheid Gemeentelijke bijdrage 30.113.408

30.113.408 -30.113.408

31.636.378

-31.636.378

31.636.378

-31.636.378

-30.113.408

31.636.378

-31.636.378

31.636.378

-31.636.378

Totaal saldo van baten en lasten

37.036.543

36.398.226

638.317

52.480.170

50.977.096

1.503.074

53.415.384

51.890.551

1.524.833

-21.759

Reservemutaties Gezondheid Gerealiseerd resultaat Gezondheid

164.018

802.335

-638.317

102.000

1.605.074

-1.503.074

102.000

1.361.244

-1.259.244

-243.830

37.200.561

52.582.170

53.517.384

53.251.795

265.589

-265.589

6.688.424

228.794

6.459.630

7.067.302

217.347

6.849.955

6.750.620

155.027

6.595.594

254.361

991.784

12.513

979.271

1.317.935

12.606

1.305.329

1.324.516

41.339

1.283.177

22.152

7.680.208

241.307

7.438.901

8.385.237

229.953

8.155.284

8.075.136

196.365

7.878.771

276.513

Programma Crisisbeheersing Producten Crisisbeheersing Toegerekende organisatiekosten

Dekkingsmiddelen Crisisbeheersing Rijksbijdrage BDUR

Gemeentelijke bijdrage

4.408.683

-4.408.683

4.768.687

-4.768.687

4.955.684

-4.955.684

3.090.205

-3.090.205

3.370.457

7.498.888

-7.498.888

8.139.144

186.997

-3.370.457

3.370.457

-3.370.457

-8.139.144

8.326.141

-8.326.141

186.997

Totaal saldo van baten en lasten

7.680.208

7.740.195

-59.987

8.385.237

8.369.097

16.140

8.075.136

8.522.506

-447.370

463.510

Reservemutaties Crisisbeheersing Gerealiseerd resultaat Crisisbeheersing

106.287

46.300

7.786.495

59.987 -

8.385.237

16.140 8.385.237

-16.140 -

8.075.136

12.189

-12.189

-3.951

8.534.696

-459.559

459.559

6.2. Overzicht baten en lasten 2024 - deel 2 Primitieve begroting

Begroting na 3e wijziging

Realisatie 2024

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Verschil

Producten Brandweer

41.941.637

922.520

41.019.117

43.317.871

1.018.371

42.299.500

41.632.911

1.385.830

40.247.081

2.052.419

Toegerekende organisatiekosten

9.524.542

120.164

9.404.378

9.859.324

121.065

9.738.259

9.922.524

396.993

9.525.530

212.729

51.466.179

1.042.684

50.423.495

53.177.195

1.139.436

52.037.759

51.555.435

1.782.823

49.772.612

2.265.147

Programma Brandweer

Dekkingsmiddelen Brandweer

Rijksbijdrage BDUR

4.677.064

-4.677.064

4.677.064

-4.677.064

5.866.663

-5.866.663

1.189.599

45.524.459

-45.524.459

46.776.869

-46.776.869

46.776.869

-46.776.869

50.201.523

-50.201.523

51.453.933

-51.453.933

52.643.532

-52.643.532

1.189.599

Totaal saldo baten en lasten

51.466.179

51.244.207

221.972

53.177.195

52.593.369

583.826

54.426.355

-2.870.920

3.454.746

Reservemutaties Brandweer

847.666

1.069.638

-221.972

583.826

-583.826

578.236

-578.236

-5.590

52.313.845

53.177.195

55.004.591

-3.449.156

3.449.156

Gemeentelijke bijdrage

Gerealiseerd resultaat Brandweer

53.177.195

51.555.435

Gerealiseerd resultaat Waarvan incidentele baten en lasten

Structureel saldo

97.300.901

114.144.602 114.144.602

- 113.147.955 116.791.081

7.075.000

6.215.000

97.300.901

107.069.602

106.932.955

-3.643.126

3.643.126

5.662.000

553.000

-533.000

111.129.081

-4.196.126

4.196.126

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 • Veiligheidsregio Fryslân

Overzicht baten en lasten art 27 BBV Lasten

Baten

Saldo

Programma gezondheid

45.786.204

51.616.146

5.829.942

Programma crisisbeheersing

6.111.151

8.481.168

2.370.017

Programma brandweer

39.119.476

54.029.362

14.909.886

21.613.033

712.737

-20.900.297

Heffing vpb

1.261

-1.261

Onvoorzien

414.830

-414.830

113.045.955

114.839.412

1.793.457

102.000

1.951.669

1.849.669

113.147.955

116.791.081

3.643.126

Algemene dekkingsmiddelen Overhead

Saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves per programma Resultaat

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 • Veiligheidsregio Fryslân

6.3. Toelichtingen 6.3.1. Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Inleiding De jaarrekening 2024 van Veiligheidsregio Fryslân is opgesteld in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de nadere aanwijzingen in de Financiële verordening van Veiligheidsregio Fryslân. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten zijn toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten zijn slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden vóór het einde van het begrotingsjaar, zijn in acht genomen indien zij vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, zijn sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin de uitbetaling plaatsvindt.

Voor de aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume, wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten: vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten moet er wel een verplichting worden opgenomen. Materiële vaste activa De materiële vaste activa betreffen uitsluitend investeringen met een economisch nut. De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs of vervaardigingprijs, verminderd met lineaire afschrijvingen. Eventueel wordt rekening gehouden met een restwaarde. Activa met economisch nut en een verkrijgingsprijs van minder dan € 10.000 worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Gronden en terreinen worden altijd geactiveerd. Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven, met uitzondering van voorzieningen aan gronden en terreinen. Met afschrijven wordt begonnen vanaf 1 januari van het jaar volgend op het jaar waarin het actief in gebruik is genomen.

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 • Veiligheidsregio Fryslân

Voor de verschillende categorieën van activa worden de volgende afschrijvingstermijnen gehanteerd: Categorie Bedrijfsgebouwen

Termijn in jaren 50

Grootschalige levensduur verlengende renovaties

Ademluchtflessen

BZK-materieel

Renovatie, restauratie, verbouwing van bedrijfsgebouwen en elementen halverwege levensduur bedrijfsgebouwen

Overige (kantoor)inventaris (zoals lockers)

Voorzieningen aan terreinen (zoals parkeerplaatsen)

Technische installaties in bedrijfsgebouwen t/m 2022

Containers, wasmanden op wielen

Motorspuitaanhangers

Brandweer- en PM-vaartuigen

Werktuigbouwkundige installaties > 30 kW

Redvoertuigen

Tankautospuiten inclusief standaard bepakking

Hulpverleningsvoertuigen inclusief standaard bepakking

Haakarm voertuigen

Overige brandweervoertuigen > 3.500 kg

Overige brandweervoertuigen < 3.500 kg

Overig brandweermaterieel

Werktuigbouwkundige installaties tot en met 30 kW

Installaties met digitale componenten

Oefenmaterieel brandweer

Dienstauto’s

Personeel/materieelwagens

Ademluchtapparatuur (niet zijnde ademluchtflessen)

Persoonlijke beschermingsmiddelen (zoals 2e bluspak, helmen, gaspakken)

Kantoormeubilair

Overige brandweervoertuigen < 3.500 kg

Overige brandweervoertuigen > 3.500 kg (2e hands)

Brandweer- en PM-vaartuigen motoren

Overig brandweermaterieel

Overige kantoorinventaris

Medische apparatuur TBC

Redgereedschap tankautospuit

Redgereedschap hulpverleningsvoertuig

Persoonlijke beschermingsmiddelen (zoals 1e bluspak)

OVD/Piket-voertuigen

Heftrucks en aanhangwagens

Alarmeringsmiddelen mobilofoons

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 • Veiligheidsregio Fryslân

Categorie Persoonlijke beschermingsmiddelen (zoals gierpakken)

Termijn in jaren 7

Overig brandweermaterieel (zoals warmtebeeldcamera's, scooters)

Alarmeringsmiddelen portofoons

Monitoren

Ademlucht spreekmembraan

Persoonlijke beschermingsmiddelen (zoals handschoen, laarzen)

Overige kantoorinventaris

Gebruikerssoftware

Overige medische apparatuur

PSU GHOR functionarissen

Overig brandweermaterieel (zoals meters)

Ademlucht cilinders

Werkplek automatisering vanaf 2018

Mobiele telefoons, tablets, iPads

Ademlucht uitademventiel

Systeem soft- en hardware

Telefooncentrale

Als we aan een gebouw waardevermeerderende aanpassingen doen, wordt voor de afschrijvingsduur aangesloten bij de restant-levensduur van het bestaande actief. Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde. Bij de vorderingen wordt rekening gehouden met noodzakelijk geachte waarderingscorrecties in verband met oninbaarheid. Liquide middelen Deze activa zijn tegen nominale waarde opgenomen. Voorzieningen De voorzieningen worden opgenomen op nominale waarde. Vanwege de significante tijdsinvloeden wordt de voorziening FLO gewaardeerd op basis van contante waarde. De voorzieningen groot onderhoud worden bepaald op basis van recente beheersplannen. Deze beheersplannen kennen een looptijd van 30 jaar, waardoor de tijdsinvloeden significant zijn. Vanwege deze significante invloed wordt met ingang van het boekjaar 2022 de voorziening bepaald op basis van contante waarde. Vaste schulden Vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Op grond van artikel 53, lid a van het BBV worden in de toelichting op de balans opgenomen de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan de gemeenschappelijke regeling voor toekomstige jaren is gebonden.

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 • Veiligheidsregio Fryslân

6.3.2. Toelichting op de balans Materiële vaste activa Het verloop in de materiële vaste activa is als volgt: Verloopoverzicht materiële vaste activa Saldo 01.01.2024

Gronden en terreinen

Investeringen

1.556.464

Terreininrichting

Desinvestering

Afschrijvingen

Saldo 31.12.2024

210.477

1.766.941

94.522

404.313

5.257

493.578

Bedrijfsgebouwen

25.105.565

6.724.611

837.539

30.992.637

Vervoermiddelen

23.237.770

7.922.208

2.539.980

28.619.998

Machines, apparaten, installaties

3.641.599

2.826.295

444.130

6.023.764

Overige materiële vaste activa

11.290.082

4.876.295

2.268.423

13.897.954

6.095.329

81.794.872

64.926.002

22.964.199

Saldo 01.01.2024

Investeringen

4.274.269

19.397.021

22.964.199

707.091

4.274.269

19.397.021

22.964.199

707.091

Investeringsprojecten in uitvoering

Activeringen

Saldo 31.12.2024

Materiële vaste activa Investeringsprojecten in uitvoering

81.794.872 707.091

Totaal materiële vaste activa

82.501.963

De belangrijkste investeringen in materiële vaste activa betreffen: Tankautospuiten (Ver)bouw brandweerkazernes Makkum, Langweer en Drachten Installaties brandweerkazernes Makkum, Langweer en Drachten Haakarmvoertuigen Haakarmcontainers

€

6.966.000

€

6.325.000

€ € €

2.253.000 1.198.000 2.127.000

Uitzettingen met een looptijd van korter dan 1 jaar Schatkistbankieren Veiligheidsregio Fryslân neemt deel aan verplicht schatkistbankieren. Hiertoe is een overeenkomst afgesloten met het Rijk en worden overtollige tegoeden aangehouden in de schatkist. De Veiligheidsregio mag tot een bedrag van € 1.946.018 buiten de schatkist aanhouden. Per kwartaal was dit saldo gemiddeld als volgt: Eerste kwartaal Tweede kwartaal Derde kwartaal Vierde kwartaal

€ € € €

436.139 468.455 436.463 474.898

Het drempelbedrag is in 2024 niet overschreden.

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 • Veiligheidsregio Fryslân

Overlopende activa De overlopende activa zijn als volgt te specificeren: 31.12.2024 31.12.203 Nog te ontvangen bedragen met een specifiek bestedingsdoel € 40.115 € 59.400 Vooruitbetaalde bedragen € 1.339.201 € 1.338.049 Overige nog te ontvangen bedragen € 468.476 € 4.549.165

€ 1.907.792

€

5.997.165

Onder de overige nog te ontvangen bedragen is ultimo 2023 een vordering op het COA opgenomen inzake de Crisisnoodopvang van € 4,1 miljoen.

Nog te ontvangen bedragen met een specifiek bestedingsdoel Saldo 01.01.2024

Overige Nederlandse overheidslichamen Gezondheidsonderzoek na rampen GGD

Ontvangsten

Gemaakte kosten

Saldo 31.12.2024

59.400

62.295

43.000

40.105

59.400

62.295

43.000

40.105

Saldo 01.01.2024

Stortingen

Onttrekkingen

Saldo 31.12.2024

3.379.700

327.113 500.000 396.167 538.939 1.290.275 143.042 42.766

102.000 -

145.000 300.000 9.510 412.830 64.272 -

284.113 500.000 96.167 529.429 877.445 78.770 42.766

196.874 61.941 290.000 90.000 59.000 59.000 100.000 100.000 1.604.260 709.115 5.488.436 102.000 1.951.668 8.868.135 102.000 1.951.668

134.933 200.000 895.145 3.638.768

Eigen vermogen Het verloop van de reserves is als volgt:

Algemene reserve Egalisatiereserve Bestemmingsreserves Gezondheidsmonitor Uitwerkingskader Meldkamer Jeugdgezondheidszorg/JGZ 3.0 Tweede loopbaanbeleid In te halen werkzaamheden Gezonde leefomgeving Kansrijke start Publieke Gezondheidszorg Asielzoekers Wabo Tijdelijke versterking projecten Energietransitie Functiewaardering

Totaal eigen vermogen

7.018.467

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 • Veiligheidsregio Fryslân

Toelichting per reserve Egalisatiereserve Op 19 december 2018 heeft het algemeen bestuur de beleidsnota weerstandvermogen en risicobeheersing vastgesteld. Daarin is besloten om gebruik te maken van een egalisatiereserve. Deze reserve wordt gebruikt om tussentijdse fluctuaties in het begrotingssaldo op te vangen. De egalisatiereserve heeft een omvang van tussen de 2% en 5% van het begrotingstotaal. Toerekening reservemutaties onderdeel organisatie Een aantal van de bestemmingsreserves is gekoppeld aan het onderdeel organisatie. Deze reserves dienen de gehele organisatie. Het betreft (een deel van) de bestemmingsreserve ‘in te halen werkzaamheden’ en de bestemmingsreserve ‘tijdelijke versterking projecten’. De mutaties op deze bestemmingsreserves rekenen we daarom, conform de afgesproken verdeling, toe naar de andere programma’s. Deze toerekening is als volgt: Verdeling naar In te halen programma's werkzaamheden

Tijdelijke versterking projecten

Totaal toegerekende reservemutaties

Gezondheid

38,5%

58.198

22.715

80.913

Crisisbeheersing

5,8%

8.767

3.422

12.189

Brandweer

55,7%

84.198

32.863

117.061

100,0%

151.163

59.000

210.163

Totaal onderdeel organisatie

Gezondheidsmonitor De GGD voert in een vierjaarlijkse cyclus verschillende gezondheidsmonitors uit. Gelet op ontwikkelingen in het sociaal domein is besloten om deze monitors dusdanig uit te zetten dat uitkomsten op gebiedsniveau beschikbaar komen. De lasten voor het uitvoeren van de gezondheidsmonitors op gebiedsniveau variëren van € 75.000 tot € 160.000. De reserve gezondheidsmonitors is gevormd om de lasten van de verschillende monitors te egaliseren. Uitwerkingskader Meldkamer De bestemmingsreserve is bedoeld voor de verdere ontwikkeling van de meldkamer en de overgang van diverse koppelingen naar één landelijk meldsysteem (LMS). Jeugdgezondheidszorg/JGZ 3.0 In 2018 heeft de bestuurscommissie Gezondheid ingestemd met het programma JGZ 3.0. Dit programma richt zich op het toekomstbestendig maken van de JGZ. In 2024 heeft de bestuurscommissie Gezondheid kennisgenomen van de resultaten van het programma JGZ 3.0. Hierbij is ingestemd met het vervolgtraject gericht op de implementatie, borging en doorontwikkeling van de programmaresultaten. In 2025 zal de bestemmingsreserve worden ingezet voor het vervolgtraject met name gericht op inbedding in de reguliere organisatie. Tweede loopbaanbeleid Vanaf 2006 is de FLO afgeschaft. Hiervoor is het tweede loopbaanbeleid in de plaats gekomen.

Medewerkers die twintig jaar in een repressieve functie zitten, kunnen via deze voorziening gefaciliteerd worden om een tweede loopbaan te starten en uit de repressieve functie te stappen. Medewerkers kunnen deze tweede loopbaan zowel intern als extern invullen. Hierbij zetten we loopbaancoaching in om zo een zo goed mogelijke nieuwe baan te vinden. De kosten die hieraan verbonden zijn, kunnen onder andere bestaan uit loopbaancoaching, studiekosten en de afbouwregeling van de ORT-vergoeding.

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 • Veiligheidsregio Fryslân

In te halen werkzaamheden Bij de jaarrekening 2020 is voorgesteld om een deel van het resultaat van 2020 te bestemmen voor in te halen werkzaamheden. Het bestuur heeft conform besloten en daarom is hiervoor is een bestemmingsreserve gevormd. Vanwege de coronacrisis hebben we de werkzaamheden nog niet (volledig) ingehaald. Deze pakken we op basis van een geactualiseerde uitvoeringsplanning op. Bij de bestuursrapportages informeren wij het bestuur over de voortgang hiervan. Gezonde leefomgeving De bestemmingsreserve Gezonde leefomgeving is ingesteld voor het dekken van de kosten van de personele capaciteit voor de extra adviesvragen op het terrein van Gezonde leefomgeving. Deze extra adviesvragen hangen samen met de invoering van de Omgevingswet. In 2024 heeft de bestuurscommissie gezondheid besloten om deze opdracht ten aanzien van gezonde leefomgeving met één jaar te verlengen tot en met 2025. Kansrijke start De bestemmingsreserve Kansrijke Start is gevormd bij de resultaatbestemming 2021. Deze reserve is ingesteld ter dekking van de kosten van de provinciale aanjager Kansrijke Start. Het restant van de bestemmingsreserve wordt ingezet voor ondersteuning en uitbouw van Kansrijke Start binnen het FrIZA.

Publieke Gezondheidszorg Asielzoekers De bestemmingsreserve Publieke Gezondheidszorg Asielzoekers (PGA) is ingesteld voor het dekken van de kosten van de opleiding tot verpleegkundig specialist. De inzet van verpleegkundig specialisten is onderdeel van taakdifferentiatie binnen de jeugdgezondheidszorg en moet bijdragen aan het oplossen van de krapte aan artsen. Hiermee beogen we uiteindelijk een toekomstbestendige uitvoering van de jeugdgezondheidszorg binnen de PGA. Wabo Op de huidige maatwerkpakketten worden meer kosten gemaakt dan we nu aan bijdrage ontvangen. Verwacht wordt dat de nieuwe Omgevingswet invloed heeft op de afname van de maatwerkpakketten. De hogere kosten dekken we vanuit de bestemmingsreserve. Tijdelijke versterking projecten Vanaf 2022 lopen er een aantal grootschalige projecten zoals de bouwagenda en de herijking van de inkoopstrategie. Het opzetten van deze projecten financieren we uit de bestemmingsreserve. Energietransitie De energietransitie brengt nieuwe veiligheidsrisico’s voor de fysieke leefomgeving met zich mee. Het is moeilijk in te schatten in hoeverre de energietransitie extra inspanningen op hoger tempo van ons vraagt. Daarom is een bestemmingsreserve gevormd zodat eventuele effecten voorlopig niet worden doorberekend in de gemeentelijke bijdragen.

Functiewaardering De bestemmingsreserve functiewaardering is gevormd bij de resultaatbestemming in de jaarrekening 2023. Deze reserve is bedoeld als tijdelijke overbrugging van de gevolgen van de functiewaardering jeugdverpleegkundigen en doktersassistenten. Deze functies zijn indicatief gewaardeerd vooruitlopend op implementatie van het nieuwe functiehuis en functiewaarderingssysteem HR21. De bestemmingsreserve is eveneens bedoeld voor het dekken van de projectkosten voor de overgang naar en implementatie van HR21.

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 • Veiligheidsregio Fryslân

Voorzieningen Saldo Stortingen Onttrekkingen Vrijval Saldo 01.01.2024 31.12.2024 Verplichtingen, verliezen, risico's Voorziening opgebouwde spaaruren 115.376 143.014 Voorziening FLO-overgangsrecht 7.975.509 8.143.324 Voorziening spaaruren IKB 775.470 613.473 Voorziening RVU 8.899.811 8.866.355 Egalisatie van lasten Groot onderhoud Harlingertrekweg Groot onderhoud brandweerkazernes Totaal voorzieningen

236.376 290.054 1.577.848 1.795.300 1.814.224 2.085.354 10.714.035 10.951.709

4.567 34.744 7.849 35.487402.257 924.353 905.920 902.952 170.783653.453 97.528 164.740 2.743187.533 1.078.509 902.952 209.013 1.247.810 1.056.625 67.713 76.755 531.571 603.136 599.284 679.891 1.677.793 1.927.701

14.035 197 314.119 192.682 120.000 328.154 192.879 120.000 1.231.106 1.249.504 209.013 120.000

85.199 115.376 7.453.413 7.975.509 1.331.395 775.470 187.533 8.866.355 9.057.540 290.054 366.612 1.795.300 2.085.754 2.085.354 2.452.366 10.951.709 11.509.906

Toelichting per voorziening Voorziening opgebouwde spaaruren In het verleden konden medewerkers (op grond van de op dat moment geldende CAR/ UWO) van de toenmalige HVD Fryslân en van verschillende thuiszorgorganisaties verlofuren sparen op basis van een spaarcontract. De gespaarde verlofuren kunnen in de toekomst door medewerkers worden aangewend om langdurig verlof op te nemen. De mogelijkheid om extra verlof te sparen is enige jaren geleden beëindigd, met als gevolg dat er geen nieuwe spaarcontracten bijkomen. De voorziening is bedoeld voor de afwikkeling van het aantal uren dat is gespaard. Voorziening FLO-overgangsrecht Na de afkoop van het FLO-overgangsrecht door de gemeente Leeuwarden, komen de lasten van deze regeling voor rekening van Veiligheidsregio Fryslân. Per 1 januari 2018 bedroeg de totale resterende verplichting voor deze regeling tot einddatum (nu voorzien in 2042) nog € 9,4 miljoen. Deze verplichting is contant gemaakt tegen een disconteringsvoet van 2,5%, wat leidt tot een voorziening per 1 januari 2018 van € 7,1 miljoen. Dit bedrag is vanuit de ontvangen afkoopsom in de voorziening gestort. De voorziening wordt bepaald conform de volgende uitgangspunten: • De rechten van personeelsleden inzake FLO-overgangsrecht zijn gebaseerd op de huidige bepalingen uit hoofdstuk 9a tot en met 9f van de CAR.

• De FLO-rechten zijn gewaardeerd op basis van het cao-loon dat bekend was bij het opmaken van de jaarrekening. In dit geval is dit de cao die geldt voor 2024. De loonsverhoging voor 2025 e.v. is gebaseerd op Macro Economische Verkenning (MEV25). Dit leidt tot een indexering van 3,9% voor 2025, gevolgd door 3,8% voor 2026, 4,8% voor 2027 en 4% voor 2028 en volgende jaren. • Voor het contant maken van de verplichting en de bespaarde rente wordt gebruik gemaakt van de rente zoals deze is opgenomen in de overeenkomst met de gemeente Leeuwarden. De opgenomen rente betreft 2,5%. • We berekenen de rente op de kasstroom per 1 januari in plaats van 31 december van het betreffende jaar. • Bij het opnemen van de verplichtingen houden we geen rekening met de kans op het vervallen van rechten door natuurlijk verloop.

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 • Veiligheidsregio Fryslân

Gedurende 2023 is de totale onttrekking voor de werkelijke uitgaven per saldo € 0,9 miljoen. Daarnaast is € 0,7 miljoen gedoteerd voor onder andere cao-verhoging en het verhogen van de indexatie en is rente toegevoegd (2,5%/ € 0,2 mln.). Voorziening spaaruren IKB Vanuit het Individuele Keuze Budget (IKB) is het mogelijk om verlofuren te kopen en deze uren op te sparen. Dit betreft een arbeidskostengerelateerde verplichting die een niet-voorspelbare opbouw en daarmee ook een onvoorspelbare afbouw kent. Voorziening RVU Op 30 mei 2023 is in het Landelijke Overleg Arbeidsvoorwaarden Veiligheidsregio’s (LOAV) een afspraak gemaakt over een tijdelijke RVU (Regeling voor Vervroegde Uittreding). Als er aan de voorwaarden wordt voldaan, is er recht op deelname aan de RVU-regeling. De voorziening is bepaald aan de hand van de Vaststellingsovereenkomsten die met de betreffende medewerkers zijn gemaakt, rekening houdend met de wettelijk bepaalde vergoeding, de arbeidsomvang en de resterende looptijd. Groot onderhoud Harlingertrekweg Uit het meerjarenonderhoudsplan voor het hoofdkantoor aan de Harlingertrekweg blijkt een gemiddelde last voor groot onderhoud van € 76.755 per jaar. Voor de egalisatie van deze lasten hebben we een voorziening gevormd. De stand van deze voorziening sluit aan op het meerjarenonderhoudsplan.

Groot onderhoud brandweerkazernes Uit het meerjarenonderhoudsplan voor de 48 eigen kazernes en 18 huurkazernes blijkt een gemiddelde last voor groot onderhoud van € 603.136 per jaar. Voor de egalisatie van deze lasten hebben we een voorziening getroffen. De stand van deze voorziening sluit aan op het meerjarenonderhoudsplan. Langlopende schulden De langlopende schulden zijn betrokken bij de Bank Nederlandse Gemeenten en de Waterschapsbank. Het verloop is als volgt: Stand per 1 januari 2024 € Nieuw aangetrokken Reguliere aflossingen € Extra aflossingen Stand per 31 december 2024

50.187.182 5.167.960 -

€ 45.019.222

De rentelast van de langlopende leningen in 2024 bedraagt € 764.556.

Overlopende passiva 31.12.2024 31.12.2023 Vooruit ontvangen bedragen met een specifiek bestedingsdoel € 1.198.151 € 969.912 Overlopende rente € 290.858 € 323.732 Overige overlopende passiva € 10.460.728 € 9.934.647

€ 11.949.737

€ 11.228.292

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 • Veiligheidsregio Fryslân

Vooruit ontvangen bedragen met een specifiek bestedingsdoel Saldo 01.01.2024

Ontvangsten

Besteed/betaald

Saldo 31.12.2024

Rijk CTB Therapiefalen bij scabiës LFR Haakarmbakken Verduurzaming Kazerne Vlieland Verduurzaming hoofdkantoor Meerkosten COVID-19 VWS VWS VIP Pijler 1 VWS VIP Pijler 5 VWS VIP Pijler 6

745.716 32.135 23.975 -

53.739 47.836 171.390 704.659 132.000 283.732

745.716 15.983 698.606 129.823 117.220

32.135 7.992 53.739 47.836 171.390 6.053 2.177 166.512

Totaal Rijk

801.826

1.393.356

1.707.348

487.834

750 23.552 6.863 32.413 39.253 18.621 13.921 15.046

15.450 19.000 -

12.563 39.253 19.815 13.921 15.046

750 26.439 6.863 32.413 17.806 -

2.667 15.000 -

86.198 400.000 17.606

2.667 119.826 346.493 -

-18.629 53.507 17.606

16.000 31.970 3.000 2.714.000

1.370 10.854 2.314.155

14.630 21.116 3.000 399.845

174.775

39.803

134.972

Totaal Overige Nederlandse overheidslichamen

168.086

3.477.999

2.935.767

710.317

Totaal vooruit ontvangen bedragen met een specifiek bestedingsdoel

969.912

4.871.354

4.643.115

1.198.151

Overige Nederlandse overheidslichamen CTB Opvoedpunt Supranet Tel mee met Taal Seker en Sûn 2e fase JOGG Preventieve activiteiten Grip op onbegrip Vitaal en in balans op het platteland Kanker op de kaart STORM SPUK/GALA mentale gezondheid Bruggenbouwer provinciale ketenregisseurs en gezondheidsbevordering Sociale voedseltuinen Het beste idee van TD FRIZA Samenwerking tussen Acute en Niet-Acute Zorgketens

Niet in de balans opgenomen verplichtingen De niet uit de balans blijkende verplichtingen hebben betrekking op: • Huurcontracten die zijn aangegaan voor de hoofd-, team- en consultatiebureaulocaties jeugdgezondheidszorg, brandweerkazernes en een aantal overige locaties. De diverse contracten hebben verschillende looptijden. Dit resulteert in een jaarlijkse verplichting van € 1,97 miljoen (kale huur en servicekosten) per jaar. Deze verplichtingen hebben een looptijd van langer dan één jaar. • Daarnaast is sprake van leaseverplichtingen voor auto’s van € 172.228 per jaar. • De verplichting met betrekking tot het saldo vakantiedagen is in overeenstemming met het BBV niet opgenomen in de balans, omdat zij een meerjarig gelijkblijvend volume kent. De waarde van de openstaande verlofdagen bedraagt € 1.560.000 ultimo 2024.

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 • Veiligheidsregio Fryslân

• Tot op heden gaan veiligheidsregio’s verschillend om met medewerkers met PTSS- symptomen. Voor veiligheidsregio’s wordt op dit moment een landelijke regeling voor PTSS uitgewerkt. Met deze regeling wordt PTSS voor veiligheidsregio’s als beroepsziekte erkend. Dit in navolging van bijvoorbeeld Defensie en Politie. Een belangrijk onderdeel van de regeling zijn preventieve maatregelen om PTSS te voorkomen. In de regeling is een bepaling opgenomen dat ook erkende PTSS-gevallen met terugwerkende kracht rechten kunnen ontlenen aan de regeling. Verder is de minister gevraagd bij te dragen aan de collectieve kosten voor uitvoering van de regeling. Afhankelijk van de parlementaire besluiten over de voorjaarsnota worden hiervoor gelden toegekend. Bij het ingaan van deze regeling bestaat een (financieel) risico voor toepassing van de regeling met terugwerkende kracht en de mogelijke negatieve uitkomst over de voorjaarsnota waardoor alle inspanningen en de daaruit voorvloeiende financiële consequenties op dit gebied door de eigen veiligheidsregio moeten worden gedragen.

6.3.3. Toelichting op de programmarekening Totstandkoming begroting na wijziging In het algemeen bestuur (AB) van 14 maart 2024 is de eerste begrotingswijziging voor 2024 vastgesteld. Met de eerste bestuursrapportage stelde het AB de tweede begrotingswijziging voor 2024 vast op 17 juli 2024. De derde begrotingswijziging is met de tweede bestuursrapportage op 11 december 2024 vastgesteld door het AB. Dit is ook de definitieve begroting. Ten opzichte van de primitieve begroting zijn de volgende wijzigingen aangebracht: •

•

Eerste wijziging In de eerste begrotingswijziging worden wijzigingen doorgevoerd voor de autonome ontwikkelingen. Zo wordt op basis van de afspraken in de financiële verordening de indexatie voor de loonkosten geactualiseerd. Ook wordt een voorlopige verrekening van scenario 3 doorgevoerd en zorgt het rijksvaccinatieprogramma voor een wijziging. Daarnaast zijn de aanvullende extra middelen voor de BDuR voor 2024 toegevoegd en wordt de begrote storting in de egalisatiereserve teruggedraaid. Tweede wijziging Gelet op het aangepaste kader voor begrotingsrechtmatigheid heeft een actualisatie van de baten en lasten voor aanvullende werkzaamheden, subsidies en specifieke uitkeringen plaatsgevonden. Uitgangspunt voor de uitvoering van aanvullende werkzaamheden is dat deze geen effect hebben op de gemeentelijke bijdrage. De betreffende wijzigingen van de begroting zijn dan ook budgettair neutraal. Daarnaast heeft er een actualisatie plaatsgevonden van de uitvoeringsplanning reservemutaties. Derde wijziging Dit betreft de wijziging waarin de uitwerking van het arbeids-voorwaardenakkoord is opgenomen. Gelet op het aangepaste kader voor begrotingsrechtmatigheid heeft ook een actualisatie van de baten en lasten voor de najaarscampagne COVID plaatsgevonden. In verband met de vertraging in de investeringsplanning, zijn de werkelijke rentelasten lager dan begroot.

Dit wordt via de begrotingswijziging gecorrigeerd en teruggestort naar de gemeenten. Daarnaast is het effect van de geactualiseerde uitvoeringsplanning bestemmings-reserves doorgevoerd.

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 • Veiligheidsregio Fryslân

Toelichting afwijkingen per programma ten opzichte van de begroting na wijziging Zoals bij begroting 3.0 is afgesproken wordt het resultaat van organisatie naar rato toegerekend aan de programma’s. De afwijkingen op dit onderdeel worden door een apart kopje, na de toelichting op de afwijking van de programma’s, toegelicht.

Programma

Resultaat regulier

Resultaat organisatie

Resultaat incl. doorbelasting organisatie

Gezondheid

-386.000

121.000

-265.000

Crisisbeheersing

441.000

18.000

459.000

Brandweer

3.426.000

23.000

3.449.000

Totaal

3.481.000

162.000

3.643.000

Programma Gezondheid Het programma Gezondheid sluit 2024 af met een negatief resultaat van ongeveer € 386.000. Dit resultaat is als volgt opgebouwd uit de vier pijlers van de GGD: Pijler 1 Monitoring, signalering en advies Pijler 2 Uitvoerende taken gezondheidsbescherming Pijler 3 Bewaken van de publieke gezondheid bij rampen en crises Pijler 4 Toezicht houden Reservemutaties bestemmingsreserves GGD

€ €

110.161 220.803

€ € €

207.125 -/292.639 -/217.607 -/-

Totaal

€

386.407 -/-

De coronacrisis en de situatie van Oekraïense ontheemden hebben nog steeds invloed op het werk van de GGD maar de impact neemt wel af. De activiteiten in het kader van de coronacrisis bestonden uit het in stand houden van een basiscapaciteit voor vaccineren en het uitvoeren van een najaarscampagne voor COVID. Deze activiteiten zijn ook in 2024 verantwoord binnen pijler 3. Het leveren van zorg aan Oekraïense ontheemden (met name kinderen) is steeds meer geïntegreerd in de reguliere uitvoering. Financieel wordt deze zorg daarom op dezelfde wijze verantwoord als de betreffende taken (met name jeugdgezondheidszorg). Onderstaand worden per pijler de belangrijkste oorzaken van het resultaat toegelicht. Pijler 1 Monitoring, signalering en advies De baten binnen deze pijler zijn ongeveer € 764.000 hoger dan begroot tegenover lasten die € 654.000 hoger zijn dan begroot. Deze hogere baten en lasten hangen samen met de uitvoering van aanvullende opdrachten voor jeugdgezondheidszorg, beleidsadvisering en gezondheidsbevordering. De hogere opbrengsten jeugdgezondheidszorg betreffen met name de vergoeding voor zorg aan Oekraïense kinderen en de subsidie voor artsen in opleiding (totaal ongeveer € 294.000). De hogere opbrengsten voor gezondheidsbevordering en beleidsadvisering betreffen in hoofdzaak het project STORM en Gezonde School.

De hogere lasten hangen samen met deze opbrengsten en betreffen hoofdzakelijk personeelskosten. Rekening houdend met de extra inzet die noodzakelijk is voor de uitvoering van de extra opdrachten is er sprake van een voordeel van € 296.000 voor de taken gezondheidsbevordering en beleidsadvisering. De belangrijkste aanvullende opdracht op het terrein van beleidsadvisering en gezondheidsbevordering betreft de inzet in het kader van FrIZA. Hiervoor ontvangt GGD Fryslân een subsidie van ruim € 2,7 miljoen. Met deze middelen wordt gewerkt aan de opgaven vanuit het Integraal Zorgakkoord (IZA). Een belangrijk onderdeel hiervan is het implementeren van de verschillende ketenaanpakken zoals afgesproken binnen het IZA. Van de subsidie van € 2,7 mln. is een bedrag van ongeveer € 1,5 mln. beschikbaar voor gemeenten voor het aanstellen van lokale aanjagers.

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 • Veiligheidsregio Fryslân

Voor de jeugdgezondheidszorg (JGZ) als totaal is sprake van een nadelig saldo van ongeveer € 482.000. Dit nadelig saldo wordt met name veroorzaakt door: • Personeelskosten (€ 365.000): de hogere personeelskosten zijn een gevolg van stijgende kosten voor vervanging van personeel als gevolg van een hoog ziekteverzuim. • Huisvestingskosten (€ 117.000): voor de huisvestingskosten geldt dat er sprake is van een tekort als gevolg van gestegen huurprijzen en gestegen tarieven voor gas en elektra. Het tekort is minder dan voorgaande jaren als gevolg van incidentele meevallers (gunstige afrekeningen gas en elektra en nagekomen verhuuropbrengsten). In hoeverre de afrekeningen ook structureel doorwerken wordt nog onderzocht. De uitkomsten hiervan zullen worden meegenomen in de bredere bestuurlijke discussie over toekomstbestendige financiering van de GGD. Het nadelig saldo van jeugdgezondheidszorg valt voor ongeveer € 338.000 binnen pijler 1. Voor medische milieukunde is sprake van een voordelig saldo van ongeveer € 141.000. Ten opzichte van een voordelig saldo in 2023 van € 206.000. Het voordelig saldo hangt samen met de inschaling van een aantal medewerkers en met de opleidingssubsidie voor de arts. Voor een aantal medewerkers geldt dat zij nog niet zijn ingeschaald op het maximum van de functionele schaal.

De arts heeft in het eerste halfjaar van 2024 de opleiding afgerond en is in dienst getreden. Met het afronden van de opleiding vervalt de opleidingssubsidie en komen de loonkosten volledig voor rekening van GGD Fryslân. Dit verklaart het lagere voordelig saldo ten opzichte van 2023. Pijler 2 Uitvoerende taken gezondheidsbescherming De baten binnen deze pijler zijn ongeveer € 718.000 hoger dan begroot tegenover lasten die € 497.000 hoger zijn dan begroot. Deze hogere baten en lasten zijn vooral een gevolg van aanvullende opbrengsten voor jeugdgezondheidszorg. Deze opbrengsten betreffen onder meer de vergoeding voor zorg aan Oekraïense kinderen (€ 100.000), rijksvaccinatieprogramma (€ 148.000) en voorzorg (€ 143.000). Verder zijn er hogere opbrengsten dan begroot voor reizigersadvisering/-vaccinatie en seksuele gezondheid. De hogere opbrengsten reizigersadvisering/-vaccinatie zijn een gevolg van een hoger aantal consulten en vaccinaties. Voor seksuele gezondheid bestaan de hogere opbrengsten uit de vergoeding voor Prep-zorg. De uitvoering van de meer individueel gerichte werkzaamheden van de jeugdgezondheidszorg zoals stevig ouderschap, integrale vroeghulp en voorzorg worden verantwoord binnen pijler 2. Evenals bij pijler 1 is ook hier sprake van een nadelig saldo met vergelijkbare oorzaken. Het nadelig saldo bedraagt ongeveer € 144.000.

Bij de uitvoering van de publieke gezondheidszorg asielzoekers (PGA) is sprake van een voordeel van ongeveer € 154.000. De hoge bezetting van de verschillende opvanglocaties voor asielzoekers gekoppeld aan de financieringssystematiek vormen een belangrijke verklaring voor het voordelige saldo. In 2024 is de personele bezetting van het team uitgebreid, waardoor het voordelig saldo lager is dan in 2023. Voor infectieziektebestrijding geldt dat er sprake is van een tekort van ongeveer € 20.000. Dit tekort wordt veroorzaakt door de kosten van het ontwikkelen en implementeren van een applicatie voor Elektronisch voorschrijven (EVS) binnen GGD’en. Een applicatie voor EVS richt zich op het signaleren van onveilige situaties bij het voorschrijven van medicatie. EVS is als medicatiebewakingssystemen een onderdeel van het leveren van verantwoorde zorg (Inspectie-eis). De inzet van GGD Fryslân gericht op versterking infectieziektebestrijding en pandemische paraatheid (VIP) is gefinancierd uit een specifieke uitkering van het Ministerie van VWS. Het hoofdlijnenakkoord en de daarin opgenomen bezuiniging op pandemische paraatheid maken de toekomstige (structurele) financiering van de versterking onzeker. De afgelopen twee jaren is de omzet van reizigersadvisering/-vaccinatie weer vergelijkbaar met de periode voor de coronacrisis.

In 2024 is de bezetting van de verpleegkundigen uitgebreid om de werkdruk te verlagen en om verlofstuwmeren te voorkomen. Ten opzichte van de begroting is sprake van een voordeel van ongeveer € 66.000. 67

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 • Veiligheidsregio Fryslân

Pijler 3 Bewaken van de publieke gezondheid bij rampen en crises De baten binnen deze pijler zijn ongeveer € 757.000 lager dan begroot tegenover lasten die € 550.000 lager zijn dan begroot. Deze afwijkingen worden vooral veroorzaakt doordat de kosten van de najaarscampagne voor COVID-19 veel lager zijn dan de bij het Ministerie van VWS ingediende begroting. In 2024 zijn de opdrachten van het Ministerie van VWS met betrekking tot COVID-19 verder afgenomen. De opdrachten bestonden uit het in standhouden van een basiscapaciteit en infrastructuur voor vaccineren en de uitvoering van een najaarscampagne voor COVID-19. De kosten verbonden aan de uitvoering van deze opdrachten zijn volledig gedekt door de specifieke uitkeringen van het Ministerie van VWS. Evenals in 2023 resulteert de uitvoering van forensische geneeskunde in 2024 in een nadelig saldo van ongeveer € 270.000 (ten opzichte van € 309.000 in 2023). Het nadelig saldo is met name een gevolg van de kosten die zijn gemaakt in verband met landelijke ontwikkelingen en voor het borgen van de uitvoering van de forensische geneeskunde nu en in de toekomst. Het gaat dan bijvoorbeeld om: - Kosten projectleiding en extra coördinatie gericht op het realiseren van de centrum GGD constructie. - Kosten in verband met aanbesteding medische arrestantenzorg door de Politie. - Kosten van het opleiden van artsen in opleiding.

Deze extra kosten zijn niet meegenomen in de tariefafspraken met de Politie volgens de huidige overeenkomst. Ten dele worden deze kosten gedekt door de subsidie van het Ministerie van J&V via GGD GHOR Nederland voor borging forensische geneeskunde. Naast bovenstaande kosten dragen de kosten van externe inhuur ook bij aan het nadelig saldo. De externe inhuur is noodzakelijk in verband met druk op het rooster (24-7 beschikbaarheid) voor forensische diensten. In tegenstelling tot de verwachting bij de jaarrekening 2023 is er nog steeds geen duidelijkheid over de structurele financiering van een toekomstbestendig uitvoering van de forensische geneeskunde. De subsidie van het Ministerie van J&V betreft tijdelijke en geen structurele financiering. Pijler 4 Toezicht houden Deze pijler betreft hoofdzakelijk de uitvoering van de inspecties kinderopvang op grond van de wet kinderopvang. Het team toezicht had in 2024 net als in 2023 te maken met een aantal langdurige zieke medewerkers. Om toch zoveel mogelijk inspecties uit te voeren en om te voldoen aan de 100% inspectie-eis is extra personeel ingezet. In de bekostiging van deze taak wordt onvoldoende rekening gehouden met vervanging in verband met langdurig ziekteverzuim. Het inzetten van extra personeel resulteert in een nadeel binnen deze pijler van € 293.000.

Reservemutaties bestemmingsreserves GGD Aan de verschillende bestemmingsreserves is minder onttrokken dan begroot. In totaal is ongeveer € 218.000 minder onttrokken aan de bestemmingsreserves en dit leidt tot een nadelig saldo bij de reservemutaties. Voor een nadere toelichting op de reservemutaties wordt verwezen naar paragraaf 7.3.4 onderdeel ‘Analyse begrotingsrechtmatigheid reserves’. Programma Crisisbeheersing Het programma Crisisbeheersing sluit 2024 af met een positief resultaat van € 441.000. Afwijkingen ten opzichte van de begroting: Extra BDUR versterking CB overschot BDUR regulier Regulier (piket, formatie) Aanvullende storting voorziening RVU en spaarverlof

€ € € €

182.000 187.000 139.000 -67.000

Regulier resultaat

€

441.000 68

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 • Veiligheidsregio Fryslân

• Extra BDUR versterking CB overschot Dit overschot wordt met name veroorzaakt door het later invullen van vacatures op de functies die zijn opengesteld vanuit de aanvullende BDUR-middelen. • BDUR regulier De loonprijscompensatie op de BDUR is pas halverwege het jaar bekend en kan daardoor niet meer worden ingezet. • Regulier Het voordelig resultaat op formatie wordt verklaard door een lagere inschaling dan begroot en latere invulling van vacatures. De soms moeizame invulling van vacatures houdt verband met krapte op de arbeidsmarkt. Daarnaast is sprake van een klein voordelig verschil op piket. • Aanvullende storting voorziening RVU en spaarverlof Ultimo 2024 bleek een aanvullende storting in beide voorzieningen noodzakelijk. Programma Brandweer Het programma Brandweer sluit af met een positief resultaat van € 3.426.000. Bouwagenda Materieelbeheer Huisvesting Meldkamer Loon-prijsbijstelling Bdur Divers Regulier resultaat

€ € € € € € €

2.252.000 295.000 408.000 149.000 304.000 18.000 3.426.000

• Bouwagenda: De bouwagenda is gepauzeerd waardoor de verbouw en nieuwbouw is uitgesteld. Door de langere doorlooptijden dan waar in eerste instantie rekening mee werd gehouden, kon de planning niet ingehaald worden. Dit heeft voor een voordeel gezorgd op de kapitaallasten en de reservering die is gemaakt voor de uitzetting in de exploitatielasten. • Materieelbeheer: Er zijn een groot aantal tankautospuiten en kleine voertuigen vervangen. De oude voertuigen zijn verkocht en hebben voor een verkoopopbrengst gezorgd. • Huisvesting: Door een lagere prijs voor gas en elektra vallen de lasten lager uit dan verwacht. Ook is er minder klein onderhoud nodig geweest. • Meldkamer: Er is nog onzekerheid over de inzet van de centralisten. Hiervoor lopen landelijke ontwikkelingen waardoor er voor 2024 nog sprake is van een onderuitputting. • Loon- prijsbijstelling BDUR: De loonprijscompensatie op de BDUR wordt pas halverwege het jaar bekend. Dit is vrij laat waardoor de middelen niet meer ingezet konden worden. en daarom niet meer worden ingezet.

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 • Veiligheidsregio Fryslân

Doorberekende organisatiekosten Het onderdeel organisatie sluit 2024 af met een positief resultaat van € 162.000. In de begroting hebben we een post opgenomen voor personele frictie. Deze post is in 2024 niet volledig gebruikt. Algemene dekkingsmiddelen en financiering Rijksbijdrage BDUR De bijdrage uit de Brede Doeluitkering Rampenbestrijding was begroot op € 9,4 miljoen. Uiteindelijk valt de uitkering hoger uit, door de achteraf toegekende loon- en prijscompensatie. Financiering In 2024 is geen nieuwe langlopende lening aangetrokken. Bijdrage in het nadelig saldo De bijdrage in het nadelig saldo is conform de gewijzigde begroting geïnd bij de deelnemende gemeenten. Benutting van de post personele fricties De post ‘personele fricties’ was voor 2024 begroot op € 610.000 en is na vorming van het programma organisatie aldaar ondergebracht. Conform de nota weerstandsvermogen is de post in 2024 alleen besteed aan kosten van personele fricties, waaronder boventalligen en ww-verplichtingen. Incidentele baten en lasten Het resultaat voor 2024 bestaat uit een aantal incidentele effecten. Onderstaand een overzicht van de incidentele baten en lasten van 2024 (x € 1.000) Incidentele baten en lasten

Begroting Baten

Realisatie Lasten

Baten Lasten

Boekwinst verkoop activa - Afwikkelingsverschillen voorgaande dienstjaren - Friese Preventie Aanpak / FrIZA 2.714 2.714 Versterking infectieziektebestrijding en voorbereiding op toekomstige pandemieën 1.120 1.120 Forensische geneeskunde Covid 507 507 Najaarscampagne Covid 2.734 2.734

304 280 2.314

Totaal

6.215 5.662

7.075

31 2.314

946 946 384 384 463 463 1.524 1.524

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 • Veiligheidsregio Fryslân

Informatie Wet Normering Topinkomens (WNT) De WNT is van toepassing op Veiligheidsregio Fryslân. Het voor Veiligheidsregio Fryslân toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000 (Algemeen Bezoldigingsmaximum). 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met een dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Gegevens 2024 Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024

W. K. Kleinhuis Algemeen directeur 01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 183.370

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 23.432

Subtotaal

€ 206.802

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 223.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

N.v.t. € 206.802

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2023 Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022

W. K. Kleinhuis Algemeen directeur 01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 176.591

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 22.647

Subtotaal

€ 199.238

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 223.000

Bezoldiging

€ 199.238

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. 71

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Ooststellingwerf&id=837cf4ef-4ab9-4191-9d90-b1536207d4b1