Agendabundel

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 • Veiligheidsregio Fryslân

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder Gegevens 2024 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

de heer Buma (Leeuwarden)

voorzitter Algemeen Bestuur, voorzitter Dagelijks Bestuur

de heer Brouwer (Achtkarspelen)

lid Algemeen Bestuur

de heer Stoel (Ameland)

lid Algemeen Bestuur

de heer Agricola (Dantumadiel, vanaf 04-11-2024 De Fryske Marren )

lid Algemeen Bestuur

Mevrouw Haga (Dantumadiel)

lid Algemeen Bestuur

de heer Veenstra (De Fryske Marren, vanaf 19-11-2024 Smallingerland)

lid Algemeen Bestuur

mevrouw Sjerps (Harlingen)

lid Algemeen Bestuur

mevrouw Fokkens (Heerenveen)

lid Algemeen Bestuur

de heer Kramer (Noardeast-Fryslân)

lid Algemeen Bestuur

de heer Werkman (Ooststellingwerf)

lid Algemeen Bestuur

de heer Bouwman (Opsterland)

lid Algemeen Bestuur

mevrouw van Gent (Schiermonnikoog)

lid Algemeen Bestuur

de heer Rijpstra (Smallingerland)

lid Algemeen Bestuur

mevrouw de Vries (Súdwest-Fryslân)

lid Algemeen Bestuur, lid Dagelijks Bestuur

de heer Cazemier (Terschelling)

lid Algemeen Bestuur

de heer Gebben (Tytsjerkstradiel)

lid Algemeen Bestuur, lid Dagelijks Bestuur

de heer Schrier (Vlieland)

lid Algemeen Bestuur

mevrouw Waanders (Waadhoeke)

lid Algemeen Bestuur

de heer van de Nadort (Weststellingwerf)

lid Algemeen Bestuur

de heer de Vries (Opsterland)

lid Dagelijks Bestuur

mevrouw Zonderland (Weststellingwerf)

lid Dagelijks Bestuur

De leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur ontvangen voor deze functie geen vergoeding van Veiligheidsregio Fryslân. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking, die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

72

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 • Veiligheidsregio Fryslân

6.3.4. Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Lasten Zie hieronder voor de uitwerking van de over- en onderschrijdingen per programma. Programma

Overschrijding in het kader van begrotings- rechtmatigheid

Overschrijding meetellend in het oordeel van de accountant

Gezondheid

395.000

-

Crisisbeheersing

-310.000

-

Brandweer

-1.622.000

-

Totaal

-997.000

-

In bovenstaand overzicht is het onderdeel organisatie, conform de uitgangspunten van begroting 3.0, verdeeld naar de diverse kolommen. Zie ook onderdeel ‘1. Resultaat’ van het jaarverslag. Overschrijding van de lasten ten opzichte van de begroting na wijziging De gerealiseerde lasten zijn voor het programma Gezondheid hoger dan begroot. In beginsel zijn dit begrotingsoverschrijdingen en is er daarom sprake van een begrotingsonrechtmatigheid. Hieronder volgt een toelichting waarom deze begrotingsoverschrijdingen geen effect hebben op het rechtmatigheidsoordeel. Overschrijding programma Gezondheid Bij de GGD is er sprake van een overschrijding van de begroting. Hier liggen een aantal redenen aan ten grondslag: •

De belangrijkste oorzaak van het negatieve resultaat betreft een tekort op huisvestingskosten en extra formatiekosten als gevolg van hogere ziektevervanging.

•

Daarnaast ontstaat deze overschrijding door aanvullende stortingen in voorzieningen RVU en verlofsparen.

Het tekort op huisvesting en formatie is tijdig aangekondigd. In zowel de eerste bestuursrapportage (behandeling in AB van 17 juli 2024) als de tweede bestuursrapportage (AB d.d. 11 december 2024) is dit aangekondigd. Daarnaast is er sprake is van een begrotingsoverschrijding die past binnen het bestaande beleid van het algemeen bestuur conform artikel 3.4c van het addendum bij de financiële verordening. Onderschrijding van lasten ten opzichte van de begroting na wijziging Er is sprake van begrotingsonderschrijdingen. Deze onderschrijdingen hebben niet geleid tot begrotingswijzigingen, maar zijn wel tijdig gemeld aan het algemeen bestuur via de bestuursrapportages. De belangrijkste onderschrijding betreft de onderuitputting op kapitaallasten bij de brandweer (eerste en tweede bestuursrapportage 2024), en het niet volledig aanwenden (onderbesteding) van de versterkingsmiddelen voor de BDuR (eerste en tweede bestuursrapportage 2024). Onderschrijding programma Crisisbeheersing Op het programma Crisisbeheersing zijn de lasten circa € 310.000 lager dan begroot. Een belangrijke reden hiervoor betreft het niet volledig aanwezen van de versterkingsmiddelen voor de BDuR. Tijdens de bestuursrapportages is dit gemeld aan het bestuur.

73

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 • Veiligheidsregio Fryslân

Onderschrijding programma brandweer Op het programma Brandweer zijn de lasten € 1,16 miljoen lager dan begroot. Een belangrijke reden hiervoor betreft lagere kapitaallasten als gevolg van vertraging in de realisatie van de investeringsagenda. Tijdens de bestuursrapportages is dit gemeld aan het bestuur. Baten Zie hieronder voor de uitwerking van de over- en onderschrijdingen van de baten per programma. Programma

Overschrijding in het kader van begrotings- rechtmatigheid

Overschrijding meetellend in het oordeel van de accountant

Gezondheid

931.000

-

Crisisbeheersing

153.000

-

Brandweer

1.833.000

-

Totaal

2.899.000

-

Overschrijding van de baten ten opzichte van de begroting na wijziging Overschrijding programma Gezondheid De overschrijding bij de baten heeft met name betrekking op extra opbrengsten voor jeugdgezondheidszorg. Voor een uitgebreidere toelichting op de afwijking bij de baten wordt verwezen naar de toelichting op de programmarekening van het programma gezondheid (paragraaf 7.3.3). Overschrijding programma Crisisbeheersing Op het programma Crisisbeheersing zijn de baten circa € 153.000 hoger dan begroot. Dit betreft de loon- en prijsbijstelling op de BDuR die in juli ontvangen is. Tijdens de tweede bestuursrapportage is dit gemeld aan het bestuur. Overschrijding programma Brandweer Op het programma Brandweer zijn de baten € 1,83 miljoen hoger dan begroot. Dit betreft voor het grootste deel de loon- en prijsbijstelling op de BDUR. Dit is tijdens de tweede bestuursrapportage gemeld. Daarnaast zijn er verkoopopbrengsten gerealiseerd door het afstoten van voertuigen wat volledig is afgeschreven en vervangen door nieuwe voertuigen. Onderschrijding van de lasten ten opzichte van de begroting na wijziging Niet van toepassing.

74

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 • Veiligheidsregio Fryslân

Analyse begrotingsrechtmatigheid reserves

Bestemmingsreserves

Begrote onttrekking

Grealiseerd onttrekking

Verschil

Gezondheidsmonitor

145.000

145.000

-

Jeugdgezondheidszorg/JGZ 3.0

300.000

300.000

-

-

9.510

-9.510

In te halen werkzaamheden

458.102

412.830

45.272

Gezonde leefomgeving

100.000

64.272

35.728

Kansrijke start

16.000

-

16.000

Publieke Gezondheidszorg Asielzoekers

115.000

61.941

53.059

Wabo

90.000

90.000

-

Tijdelijke versterking projecten

59.000

59.000

-

Energietransitie

100.000

100.000

-

Functiewaardering

821.938

709.115

112.823

2.205.040

1.951.668

253.372

Tweede loopbaanbeleid

Totaal

Lagere onttrekkingen In te halen werkzaamheden Er is lager onttrokken uit deze reserve dan bergroot. Dit betreft het project optimalisatie Afas. VRF werd in dit project ondersteund door een externe partij, die helaas niet de kwaliteit leverde, die was afgesproken. Dit heeft ertoe geleid dat er een nieuwe partij gevonden moest worden en het project vertraagd is. Gezonde leefomgeving De kosten van adviesteam gezonde leefomgeving zijn in 2024 lager dan begroot. Het gaat dan om lagere kosten van externe projectleiding. De lagere kosten betekenen ook een lagere onttrekking aan de bestemmingsreserve gezonde leefomgeving (ongeveer € 36.000). Kansrijke Start Het restant van de bestemmingsreserve Kansrijke Start is beschikbaar voor ondersteuning en uitbouw van Kansrijke Start binnen het FrIZA. Hiermee is het een aanvulling op de middelen die vanuit SPUK IZA beschikbaar zijn voor Kansrijke Start. Doordat er in 2024 sprake was van onderbesteding van de middelen vanuit SPUK IZA was een aanvulling vanuit de bestemmingsreserve niet noodzakelijk. Publieke gezondheidszorg asielzoekers De bestemmingsreserve publieke gezondheidszorg asielzoekers (PGA) is bedoeld voor het dekken van de kosten voor de opleiding van een tweetal medewerkers tot verpleegkundig specialist.

Voor deze medewerkers geldt dat de opleiding gespreid zal worden over een langere periode dan de oorspronkelijke duur van twee jaren. Dit in verband met het inpassen van de opleiding in de reguliere werkzaamheden. De spreiding van de opleidingen over langere periode maakt ook dat de jaarlijkse kosten lager zijn. In 2024 wordt als gevolg hiervan € 53.000 minder onttrokken dan begroot. Functiewaardering De bestemmingsreserve functiewaardering is onder meer bedoeld voor het (tijdelijk) dekken van de gevolgen van de functiewaardering jeugdverpleegkundigen en doktersassistenten. De werkelijke kosten in 2024 zijn lager dan ingeschat bij de begroting. Met name de nabetaling over 2023 valt lager uit als gevolg van lagere werkgeverslasten. De lagere kosten leiden tot een lagere onttrekking aan de bestemmingsreserve dan begroot van ongeveer € 113.000. Analyse begrotingsrechtmatigheid investeringskredieten Zie onderdeel 8.7 Investeringskredieten 2024 voor het overzicht van de begrote en gerealiseerde kredieten. Er is geen sprake van begrotingsoverschrijding groter dan € 50.000. 75

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 • Veiligheidsregio Fryslân

6.4. Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 13 juli 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 3.395.000.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 1.547.500 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 3.395.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks overigens een bedrag van € 985.000 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.

76

6.5. SiSa-bijlage bij de jaarrekening

Verstrekker

Uitkeringscode

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-01-2025

JenV

A2

Specifieke uitkering Juridische grondslag Ontvanger

Indicator

Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)

Indicator

Indicator

Indicator

Indicator

Indicator

Naam van de pijler

Besteding (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen – zelfstandige uitvoering

Cumulatieve besteding (t/m jaar T) ten laste van Rijksmiddelen – Inclusief verantwoording tussen medeoverheden

Plannen uitgevoerd conform uitvraag? (Ja/Nee/ Nvt)

Toelichting verplicht als bij H29/05 "Nee" is ingevuld

Besteding (jaar T)

Aard controle R Indicator: A2 / 01 10.822.347 VWS H29

Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en

Beschikkingsnummer / kenmerk

Aard controle n.v.t. Indicator: A29/01

Aard controle n.v.t. Indicator: A29/02

Aard controle R Indicator: H29/03

Aard controle D2 Indicator: H29/04

Aard controle n.v.t. Indicator: H29/05

1

1045606

Kwetsbaarheden wegnemen

€ 698.606

€ 1.251.589

Ja

2

1045606

Versneld opleiden

€ 129.823

€ 224.640

Ja

Landelijke Functie opschaling Infectieziektebesctrijding (transitiecapaciteit)

€ 117.220

€ 117.220

Ja

3 1045606

Aard controle n.v.t. Indicator: H29/06

77

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 • Veiligheidsregio Fryslân

Beschikkingsnummer / kenmerk

Aard controle n.v.t. Indicator: A29/07

Kopie Naam van de pijler

Aard controle n.v.t. Indicator: A29/08

Zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)

Eindverantwoording? (Ja/Nee)

Aard controle D2 Indicator: H29/10

Aard controle n.v.t. Indicator: H29/09

1

1045606

Kwetsbaarheden wegnemen

Ja

Ja

2

1045606

Versneld opleiden

Ja

Ja

Landelijke Functie opschaling Infectieziektebesctrijding (transitiecapaciteit)

Ja

Ja

Naam van de pijler

Besteding (jaar T)

Plannen uitgevoerd conform uitvraag? (Ja/nee?Nvt)

3 1045606 VWS H29B Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en

Hieronder per regel één (code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die GGD invullen

SiSa tussen medeoverheden

Aard controle R Indicator: H33/01 1

50444 Gemeentelijke Gezondheidsdienst Regio Utrecht

Aard controle R Indicator: H33/02 Versneld opleiden

Aard controle D2 Indicator: H33/04

Aard controle D2 Indicator: H33/03 € 35.289

Toelichting verplicht als bij H29B/04 "Nee" is ingevuld

Aard controle D2 Indicator: H33/04

Ja

78

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 • Veiligheidsregio Fryslân

VWS

H33

Regeling specifieke uitkering COVID-19vaccinatie

Besteding (jaar T) COVID-19-vaccinaties conform basiscapaciteit

Heeft u de infrastructuur ingericht ten behoeve van de basiscapaciteit covid19-vaccinatie? (Art. 3, lid 1, onder b) (ja/nee)

Besteding (jaar T) inzake voorbereidende werkzaamheden (Art. 3 lid 1, onder c)

Heeft u (na schriftelijke mededeling aan de minister van VWS) de infrastructuur die specifiek voor COVID-19vaccinaties is opgezet, ingezet voor andere activiteiten die vallen onder de wettelijke taak op grond van artikel 6, eerste lid van de Wpg? (Ja/Nee)

Besteding (jaar T) ten behoeve van alternatieve activiteiten (verplicht als bij voorgaande indicator ‘Ja’ is geselecteerd)

Eerste halfjaar

Eerste halfjaar

Eerste halfjaar

Eerste halfjaar

Eerste halfjaar

Aard controle R Indicator: H33/01

Aard controle D1 Indicator: H33/02

Aard controle R Indicator: H33/03

€ 426.285

Ja

€ 37.070

Besteding (jaar T) COVID-19-vaccinaties

Heeft u (na schriftelijke mededeling aan de minister van VWS) de infrastructuur die specifiek voor COVID19-vaccinaties is opgezet, ingezet voor andere activiteiten die vallen onder de wettelijke taak op grond van artikel 6, eerste lid van de Wpg? (Ja/Nee)

Besteding (jaar T) ten behoeve van alternatieve activiteiten (verplicht als bij voorgaande indicator ‘Ja’ is geselecteerd)

Tweede halfjaar

Tweede halfjaar

Tweede halfjaar

Aard controle D2 Indicator: H33/07

Aard controle R Indicator: H33/06 € 1.524.006

Aard controle D2 Indicator: H33/04

Aard controle D2 Indicator: H33/05

Nee

Aard controle D2 Indicator: H33/08

Nee

79

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 • Veiligheidsregio Fryslân

6.6. Bijlage Taakvelden Artikel 24 lid 3c BBV geeft aan dat in de jaarrekening een bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld moet worden opgenomen. # Taakveld

Lasten

Baten

0.4 Overhead 0.5 Treasury

21.613.033 -

712.737 -

414.830

-

1.261

-

102.000

1.951.669

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

45.230.626

61.943.368

1.2 Openbare orde en veiligheid

1.981.828

1.490.540

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

2.299.968

2.612.648

7.1 Volksgezondheid

41.504.409

47.512.959

8.3 Wonen en bouwen

-

567.161

Totalen

113.147.955

116.791.081

0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting (vpb) 0.10 Mutaties reserves

Het programma Gezondheid verantwoorden we voor het grootste gedeelte onder taakveld 7.1 Volksgezondheid, met uitzondering van Forensisch en Toezicht & Inspecties. Forensisch wordt verantwoord onder taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid. Toezicht & Inspecties verantwoorden we onder 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie. Het Programma Veiligheid valt grotendeels onder taakveld 1.1 Crisisbeheersing en Brandweer met uitzondering van de WABO, welke onder 8.3 Wonen en bouwen wordt verantwoord. De organisatiekosten verantwoorden we onder 0.4 overhead, waarbij treasury een apart taakveld is.

80

Deel III Overig Veiligheidsregio Fryslân

81

7. Overige gegevens

82

7.1. Controleverklaring

83

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Fryslân

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2024 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2024 van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Fryslân te Leeuwarden gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2024 en van het vermogen van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Fryslân op 31 december 2024 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit:  het overzicht van baten en lasten over 2024 en de toelichtingen daarop;  de balans per 31 december 2024;  de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, waaronder de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2024;  de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; en  de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 19 juni 2024 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2024 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Fryslân zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assuranceopdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 1.100.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2024. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 55.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa of WNT-redenen relevant zijn.

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2024 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6 sub a WNT en artikel 5 lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit:  Deel I, jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen;  Deel II, overige gegevens en bijlagen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.