Agendabundel
Tekst van het document
0
Europapact Fryslân (Friese projectenmachine)
0
Kaderbrief 2025-2028: Woo
0
Kaderbrief 2025-2028: A55 Toekomstvisie
1
2
Fietsverbinding Waskemeer
2
MOP wegen restant 1e jaar
3
Omgevingswet
5 5
Verschil
B 2025
B 2025
B 2026
B 2026
2024
2024
oud
nieuw
oud
nieuw
20
20
-
7
7
-
20
20
-
69
69
-
69
69
69
69
22
22
-
25
25
-
165
165
-
200
200
50
50
Hildenberg Verkeersveiligheid
3
Werkelijk
2024
B 2027 oud
B 2027
B 2028
B 2029
nieuw
nieuw
nieuw
200
163
Kaderbrief 2025-2028: Vitale vakantieparken
2
3
Begroting
342
47
295
220
171
49 -
219 200
620
196
424
72
72
-
-
-
25
200 333
Kaderbrief 2025-2028: Werkbudget Europapact Fryslan
25
Bestemmen resultaat Schilderwerk molen Makkinga
50
50
-
75
75
-
Onderzoek accommodatiebeleid Appelscha en Oosterwolde
50
296
Bestemmen resultaat 2023 Uitvoerk. gebiedsgerichte aanpak / landelijk gebied
50
18
200
5
Project Mader
5
Subsidie Vrijstaat en stg Kortsluiting (A012)
5
5
Kaderbrief 2025-2028: Naar buiten
6
Pilot menstruatieproducten
6
Energietoeslag
6
Bestemmen resultaat 2023 Energietoeslag
6 6 6 6 6 6 6 6
-
20
20
-
20
20
-
97
97
-
125
125
-
100
100
eikenprocessierups Kaderbrief 2025-2028: Skatebaan Oosterwolde
6
12
20
Kaderbrief 2025-2028: Beheersing
5
6
12
12
-
12
625
300
325
200
-
200
-525
-
-525
62
-
62
-62
-
-62
77
40
37
245
38
207
NJR 24 Budget energietoeslag 2023 slechts deels benut Bestemmen resultaat 2023 Aanpak armoede/schulden NJR24 Niet benutten extra en deel regulier budget Bestemmen resultaat 2023 Flankerend beleid energiearmoede Bestemmen resultaat 2023 Fonds maatschappelijke Initiatieven NJR24 Via fonds mts. Inst. minder aanvragen. Restant budget kan vrijvallen
-207
-207
Bestemmen resultaat 2023 Maatschappelijke Opvang (Oekraïne)
1.442
-
1.442
165
165
-
1.442
Bijdrage dorpshuis Waskemeer en MFA Oldeberkoop Kaderbrief 2025-2028: Volwassenfonds meedoenpas Kaderbrief 2025-2028: Welzijnscoaching
-
47
47
-
75
75
19
20
6
Kaderbrief 2025-2028: Mantelzorgondersteuning
6
Kaderbrief 2025-2028: JOGG-regisseur
6
-
25
25
-
56
56
56
56
Raadsbesluit dd 26 november 2024: verduurzaming dorpshuis Waskemeer
7
Klimaatmiddelen
7
Uitvoeringsbudget programma duurzaamheid
7
OKO-uitvoeringskosten
7
Nieuw te vormen reserve OKO (923 1720)
8
Circulaire uitvoeringsstrategie
8
Taskforce woningen
8
Bestemmen resultaat 2023 Omgevingswet
35 306
22
284
57
57
169
-
169
509
509
509
57
57
55
62
62
61
31
31
33
400
350
312
509
1.100
1.100
175
18
157
31
1.095
95
1.000
1.000
308 5.636
31
308 2.559
3.077
1.538
4.818
704
20
1.325
50
Algemene reserve grondexploitatie 1. Alg. reserve grondexploitatie
9211601
2. Naam budgethouder
Christian Veenstra
3. Afdeling
Mens en Omgeving
4. Naam portefeuillehouder
Jelke Nijboer
5. Relatie met
Programma 3 en 8
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
Onbekend
7. Reden/bestemmingsdoel reserve Het opvangen van verliezen, bijvoorbeeld van niet kostendekkende complexen, rente van nog niet in exploitatie genomen complexen, en verlaging van verkoopprijzen. 8. Soort reserve
Bestemmingsreserve
9. Motief vorming reserve
Opvangen van risico's en tegenvallers. Deze reserve dient alleen ter dekking van de risico’s in de grondexploitatie
10. Wijze van voeding van reserve/
De reserve wordt gevoed door winsten van complexen.
wijze van beschikking van de reserve 11. Looptijd
Startdatum: Onbekend Einddatum: Permanent
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
Voorstel is de hoogte van de reserve grondexploitatie te baseren op een bedrag voor mogelijke risico’s en een bedrag voor grondaankopen. De hoogte van het risicobedrag is gebaseerd op de notitie Gemeente Governance Grond(ig) beleid van Deloitte uit september 2007. Vanaf 2007 wordt 10% buffer aangehouden voor risico’s m.b.t. toekomstige verkopen voor de komende 5 jaar. Vanaf het jaar 2022 is van bovenstaande lijn afgestapt. In verband met het vaststellen van verschillende nieuwe exploitaties is het niveau van de reserve omhoog gebracht.
13. Bijzonderheden
Met ingang van 1 januari 2016 is de regelgeving in het BBV (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten) ten aanzien van gronden, waarvoor nog geen reëel en stellig voornemen is om deze in de nabije toekomst te bebouwen, gewijzigd. Deze ‘NIEGG’ gronden zijn in 2016 voor marktwaarde overgebracht naar materiële vaste activa. Dit houdt in dat er geen aanwendingen meer zullen plaatsvinden ten behoeve van de NIEGG.
Jaarrekening 2024 Met ingang van 2016 moet de gemeente vennootschapsbelasting gaan afdragen over winsten die in de complexen worden behaald. Dit wordt niet ten laste van de complexen gebracht, maar ten laste van de reserve grondexploitatie. Voor het bepalen van tussentijdse winst bij de complexen moet de POC-methode (percentage of completion) worden toegepast. De POC methode houdt rekening met de fase waarin de grondexploitatie, zowel wat betreft de opbrengsten, als de kosten verkeert. De totale winst over de individuele grondexploitatie wordt opgedeeld/toegerekend aan de reeds verkochte kavels. Dit heeft er in 2024 toe geleid dat we een winst moesten nemen van € 182.219. De hoogte van de reserve wordt jaarlijks geactualiseerd op basis van verwachtingen van de huidige complexen. We stellen voor deze actualisatie, net als in 2022 en 2023, achterwege te laten. De komende tijd zullen er een aantal nieuwe exploitaties worden geopend. Het lijkt goed om de reserve grondexploitatie op een bepaald niveau te brengen. Voor de nieuw vastgestelde exploitatie Muldersveld is een verliesvoorzieningen ter hoogte van € 182.000 gevormd. Dit ten laste van deze reserve.
21
Het bedrag ontvangen van het Rijk voor het Masterplan Venekoten centrum-Venekoten noord is in deze reserve geparkeerd. Door de gewijzigde BBV-regels kunnen investeringen maatschappelijk nut niet meer in een keer ten laste worden gebracht van de reserve. 14. Bijlagen welke ten grondslag Woonvisie 2017-2022 liggen Nota grondprijzen 2022 15. Mutaties in reserve in 2024
Toevoeging: Toevoeging van € 182.219 als winstneming a.g.v. de POC-methode. Onttrekking van € 182.000 voor de vormingen van een verliesvoorziening voor de exploitatie Muldersveld en een onttrekking van € 154.138 voor betaalde vennootschapsbelasting 2024.
16. Verklaren afwijkingen
Zie bij 13. bijzonderheden
begroting 2024 met realisatie 2024 17. Verklaren mutaties in reserve Toevoegingen komende jaren (2025-2028)
2025 € 937.157 2026 € 0 2027 € 780.300 2028 € 0
18. Beslispunten
1. Reserve handhaven per 31-12-2024 2. Toevoeging in 2024 € 182.219 winstneming 3. Onttrekking € 182.000 en € 154.138 voor respectievelijk verliesvoorziening Muldersveld en vennootschapsbelasting 4. Toevoeging 2025 € 937.157, 2026 € 0, 2027 € 780.300 en 2028 € 0
22
Reserve lastenverlichting 1. Reserve lastenverlichting
9231602
2. Naam budgethouder
Lucie Vervat-Sikma
3. Afdeling
Openbare Ruimte
4. Naam portefeuillehouder
Jan van Weperen
5. Relatie met
Programma 7
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
Onbekend
7. Reden/bestemmingsdoel reserve
Een eventueel voordelig saldo van de afvalverzameling te reserveren voor teruggave aan de inwoners en investeringen milieustraat (raadsbesluit november 2006).
8. Soort reserve
Bestemmingsreserve voor egalisatie van tarieven (niet specifiek te besteden)
9. Motief vorming reserve
Egalisatiemotief
10. Wijze van voeding van reserve/ wijze Exploitatievoordeel reiniging van beschikking van de reserve 11. Looptijd
Startdatum: onbekend Einddatum: doorlopend
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
De omvang van de reserve is voldoende om de doelstelling te kunnen verwezenlijken. Voor een minimumniveau van de reserve is besloten 10% van de lasten te hanteren = € 250.000 (afgerond). Het meerdere in de reserve kan verder ingezet worden voor tarief egalisatie dan wel voor teruggave aan de inwoner.
13. Bijzonderheden
Jaarrekening 2024: geen bijzonderheden
14. Bijlagen welke ten grondslag liggen:
Excelsheet berekening reserve
15. Verklaren mutaties in reserve in 2024 Begroting onttrekking 2024 € 0, realisatie onttrekking € 0. Begrote toevoeging € 32.000, realisatie toevoeging € 82.000. 16. Verklaren afwijkingen begroting 2024 De voornaamste reden voor de extra toevoeging in 2024 betreft de gunstige papierprijs. De opbrengsten met realisatie 2024
waren fors hoger dan begroot. Daarentegen zijn er ook zaken geweest die dit effect wat hebben gedrukt, zoals hogere kosten voor de afvoer van grof huishoudelijk afval en inzameling op de milieustraat.
17. Verklaren mutaties in reserve
In 2025 is een onttrekking geraamd van € 0.
komende jaren (2025-2029) 18. Beslispunten
1. Reserve handhaven per 31-12-2024 2. Toevoeging 2024 € 82.000 3. Onttrekking 2024 € 0 4. Toevoeging 2025 € 0
23
Reserve strategische projecten 1. Reserve strategische projecten
9231707
2. Naam budgethouder
Gerda Hensen
3. Afdeling
Klant & Organisatie
4. Naam portefeuillehouder
Jan van Weperen
5. Relatie met
Programma 0
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
Raad 17 juni 2008 (Herijking R+V 2007-2008)
7. Reden/bestemmingsdoel reserve Deze reserve is in 2008 in eerste instantie gekoppeld aan de Structuurvisie 2009. In de structuurvisie komen thema’s voor. Op 9 november 2010 heeft de raad zich uitgesproken over de prioritering van de grote strategische projecten. Deze zijn enerzijds algemeen beschrijvend. Anderzijds wordt ook de meerjarige ambitie verwoord; hiervan maken planning en middelen onderdeel uit. Het is wenselijk dat de planning en middelen vertaald kunnen worden naar de toekomstige beleidsdocumenten. 8. Soort reserve
Bestemmingsreserve
9. Motief vorming reserve
Spaar- en bestedingsfunctie
10. Wijze van voeding van reserve/
Voeding vindt plaats als er nieuwe strategische projecten worden benoemd. Beschikking op basis van de
wijze van beschikking van de
werkelijke kosten van de als strategisch project benoemde projecten.
reserve 11. Looptijd
Startdatum: 17 juni 2008 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
Voor de benoemde strategische projecten wordt jaarlijks beoordeeld of de reserve toereikend is voor de verwachte kosten.
13. Bijzonderheden
n.v.t.
14. Bijlagen welke ten grondslag
Actualisatie R+V 2010-2011 (RB 24-4-2012)
liggen: 15. Verklaren mutaties in reserve in 2024
De onttrekking is zoals begroot. Voor de wijkvernieuwing van het Haerenkwartier € 2.000.000 en voor de proceskosten Regio Deal € 13.380. Het voordeel op de investering wijkvernieuwing Haerenkwartier wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Na deze onttrekkingen is het saldo van de reserve nihil en kan de reserve worden opgeheven.
16. Verklaren afwijkingen begroting
N.v.t.
2024 met realisatie 2024 17. Verklaren mutaties in reserve
N.v.t.
komende jaren (2025-2029) 18. Beslispunten
1. Reserve opheffen per 31-12-2024 2. Onttrekkingen 2024 € 2.013.380 (Wijkvernieuwing Haerenkwartier € 2.000.000 en proceskosten Regio Deal € 13.380)
24
Reserve organisatieontwikkeling 1. Reserve
9231708
organisatieontwikkelingen 2. Naam budgethouder
Arnold Hiltjes
3. Afdeling
Klant en Organisatie
4. Naam portefeuillehouder
Jack Werkman
5. Relatie met
Programma 0
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
2004
7. Reden/bestemmingsdoel reserve Het opvangen van verplichtingen in de personele sfeer als gevolg van organisatieontwikkelingen. 8. .Soort reserve
Bestemmingsreserve
9. Motief vorming reserve
Bestedingsfunctie
10. Wijze van voeding van reserve/
Elk jaar bij de actualisatie wordt de reserve opnieuw berekend.
wijze van beschikking van de reserve 11. Looptijd
Startdatum: 2004 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang In 2004 is een voorziening ingesteld voor het opvangen van de personele kosten organisatieontwikkelingen (notitie 'Risico in beeld'). Volgens het BBV is het niet mogelijk voor boventallig personeel - die nog niet nonactief zijn en waarvoor geen afvloeiingsregeling is getroffen - een voorziening in te stellen. Daarom is besloten voor het opvangen van de kosten - 'oude gevallen' tot 2011 - een reserve in te stellen (besluit vaststelling jaarrekening 2005). Bij de behandeling van de jaarstukken 2012 is besloten het doel van de reserve te wijzigen, hierdoor wordt de omvang van de reserve jaarlijks bepaald. 13. Bijzonderheden
Jaarrekening 2024 De onttrekking voor 2024 bedraagt € 52.529 Elk jaar bij de actualisatie van reserves wordt een nieuwe doorrekening gemaakt. De berekening die is uitgevoerd voor de periode 2025-2028. De berekening is gemaakt op basis van de bekende verplichtingen en een inschatting hoe de kansen van de betrokkenen liggen op de arbeidsmarkt. De omvang van de reserve is voor deze periode toereikend.
14. Bijlagen welke ten grondslag
Memo bovenformatieven financiële zaken 2024
liggen: 15. Verklaren mutaties in reserve in
De onttrekking is € 52.529
2024 16. Verklaren afwijkingen begroting 2024 met realisatie 2024 17. Verklaren mutaties in reserve
Er vindt een inschatting plaats bij de raming obv de verplichtingen versus de kansen op de arbeidsmarkt. Voor 2024 blijkt dat de inschatting nagenoeg juist is geweest. Onttrekking 2025 € 109.500, 2026 € 30.000 en 2027 € 30.000 (conform begroting).
komende jaren (2025-2028) 18. Beslispunten
1. Reserve handhaven per 31-12-2024 2. Onttrekking in 2024 € 52.529 3. Onttrekking 2025 € 109.500, 2026 € 30.000 en 2027 € 30.000
25
Reserve riolering 1. Reserve Riolering
9231710
2. Naam budgethouder
Gertjan Warrink
3. Afdeling
Openbare Ruimte
4. Naam portefeuillehouder
Jan van Weperen
5. Relatie met
Programma 7
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
15 december 2009, verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan 2010-2014 (vGRP 2010-2014)
7. Reden/bestemmingsdoel reserve
Efficiencyresultaten riolering
8. Soort reserve
Bestemmingsreserve
9. Motief vorming reserve
Egalisatiemotief
10. Wijze van voeding van reserve/ wijze van
Op basis van het vastgestelde Gemeentelijk Rioleringsplan vinden er toevoegingen en
beschikking van de reserve 11. Looptijd
onttrekkingen plaats. Efficiencyresultaten worden verrekend met deze reserve. Startdatum: 31 december 2009 Eindtijd onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
N.v.t.
13. Bijzonderheden
De reserve voor riolering wordt gevoed met (substantiële) efficiencyresultaten van de riolering. Er zitten op dit moment geen middelen in de reserve.
14. Bijlagen welke ten grondslag liggen:
GRP 2020-2024 Raadsvoorstel en -besluit 1 juli 2020
15. Verklaren mutaties in reserve in 2023
Geen mutaties in 2024
16. Verklaren afwijkingen begroting 2023 met
Geen mutaties in 2024
realisatie 2023 17. Verklaren mutaties in reserve komende jaren
N.v.t.
(2023-2027) 18. Beslispunten
1. Reserve handhaven per 31-12-2024
26
Reserve overhevelingsbudgetten 1. Reserve budgetoverheveling
9231711
2. Naam budgethouder
Peter Roos
3. Afdeling
Klant en Organisatie
4. Naam portefeuillehouder
Jan van Weperen
5. Relatie met
Programma 0
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
Onbekend
7. Reden/bestemmingsdoel reserve Overheveling van budgetten naar een eerstvolgend begrotingsjaar. 8. Soort reserve
Bestemmingsreserve
9. Motief vorming reserve
Bestedingsfunctie
10. Wijze van voeding van reserve/
De reserve wordt jaarlijks gevoed, nadat besluitvorming door de raad in december heeft plaatsgevonden. De
wijze van beschikking van de
omvang wordt bepaald aan de hand van een inventarisatie.
reserve 11. Looptijd
Startdatum: onbekend Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
Deze reserve is jaren geleden ingesteld voor het reguleren van niet bestede budgetten in het lopende begrotingsjaar. Wanneer besteding van beschikbare budgetten in het begrotingsjaar onmogelijk is en uitvoering pas in het volgende begrotingsjaar kan plaatsvinden, dan fungeert deze reserve als een administratieve schakel om dat mogelijk te maken. De budgetten worden in het lopende dienstjaar verlaagd en toegevoegd aan de reserve. Aan het begin van het nieuwe begrotingsjaar worden de budgetten weer toegevoegd aan de desbetreffende (deel-)producten, zodat de reserve weer op nul staat.
27
13. Bijzonderheden
In de raad van 15 december 2009 is besloten dat aan het overhevelen van budgetten de volgende voorwaarden zijn verbonden: In de raad van 15 december 2009 is besloten dat aan het overhevelen van budgetten de volgende voorwaarden zijn verbonden: -
Contractuele afspraken zijn gemaakt, maar waarvan nog geen levering of dienst in het oorspronkelijke jaar
heeft plaatsgevonden -
Er wordt voldaan aan de criteria Onvoorzien, Onuitstelbaar en Onvermijdbaar ‘)
-
College- of directiebesluit: bijvoorbeeld in geval van vertraging in de uitvoering.
‘) Wat wordt hieronder verstaan?: · Onvoorzien: Omstandigheden, die ten tijde van het beschikbaar stellen van het budget niet bekend waren. · Onvermijdbaar en Onuitstelbaar: o
Er zou niet worden voldaan aan een wettelijke verplichting
o
Er zou onrechtmatig worden gehandeld
o
Er zou een (onverantwoorde) onveilige situatie ontstaan
o
Er zou niet worden voldaan aan contractuele verplichtingen
o
Er zijn bestuurlijk concrete afspraken gemaakt of concrete toezeggingen gedaan.
Daarnaast is budgetoverheveling in principe maar voor één jaar toegestaan. Budgetten kunnen dus niet jarenlang achtereen worden overgeheveld. Het minimumbedrag voor overheveling is € 5.000 . Bedragen beneden de € 5.000 worden dus niet overgeheveld. Tevens geldt de budgetoverheveling alleen voor exploitatiebudgetten. Niet afgesloten investeringsbudgetten van projecten worden automatisch overgeheveld. Dat geldt eveneens voor budgetten, die worden gedekt uit reserves en voorzieningen of waartegenover middelen van derden staan met een specifieke bestedingsverplichting. De beoordeling en verwerking daarvan vindt plaats bij de eerstkomende nota herziening reserves en voorzieningen bij de jaarrekening. Overzichten van de overgehevelde budgetten zijn te vinden bij de begrotingswijzigingen. 14. Bijlagen welke ten
N.v.t.
grondslag liggen: 15. Verklaren mutaties in reserve in 2024
Onttrekking: De raad heeft op 19 december 2023 besloten om € 683.545 van 2023 naar 2024 over te hevelen. Bij de najaarsrapportage 2024 is besloten dat twee onderdelen (pumptrack Appelscha en ESF React EU 2020-2022) niet nodig zijn om over te hevelen. 1. Bruisplek € 35.000 2. Pumptrack Appelscha € 0 (was € 20.000) 3. Pumptrack Oosterwolde € 125.000 4. ESF React EU 2020-2022 € 0 (was € 210.545) 5. Dorpsondersteuner Oldeberkoop € 20.000 6. Tallessen Oekraïners € 24.000 7. Dienstverlening € 229.000 8. Mobiliteitsvisie € 20.000 Toevoeging: Op 17 december 2024 heeft de raad besloten om € 135.000 van 2024 naar 2025 over te hevelen: 1. Sloop Aula en inrichting parkeerterrein € 55.000 2. Dorpshuizen € 30.000 3. Burgerberaad € 50.000
28
16. Verklaren afwijkingen
Er zijn geen afwijkingen.
begroting 2024 met realisatie 2024 17. Verklaren mutaties in
Onttrekking in 2025 van € 135.000.
reserve komende jaren (2025-2029) 18. Beslispunten
1. Reserve handhaven per 31-12-2024 2. Onttrekking in 2024 van € 453.000 3. Toevoeging in 2024 van € 135.000 4. Vrijval van € 230.545 5. Onttrekking in 2025 van € 135.000
29
Reserve monumenten 1. Reserve monumenten
9231712
2. Naam budgethouder
Ruben Roemeling
3. Afdeling
Mens en Omgeving
4. Naam portefeuillehouder
Jan van Weperen
5. Relatie met
Programma 5
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
13 november 2012 (Amendement)
7. Reden/bestemmingsdoel reserve Jaarlijks wordt € 25.000 beschikbaar gesteld in de exploitatiebegroting voor subsidie, waardoor provinciale middelen kunnen worden verkregen. Hierdoor wordt het monumentenbeleid weer gestimuleerd en kunnen aanvragers financiële ondersteuning krijgen. 8. Soort reserve
Bestemmingsreserve
9. Motief vorming reserve
Spaar- en bestedingsfunctie
10. Wijze van voeding van reserve/
Deze reserve is ingesteld bij de behandeling van de Programmabegroting 2013-2016 via een amendement. Met
wijze van beschikking van de
ingang van de exploitatiebegroting 2013 is een structureel budget opgevoerd van € 25.000 voor subsidies
reserve
monumenten. Vanaf 2023 is de subsidie vanwege indexatie van alle lasten verhoogd met € 2.500. Het niet bestede deel van deze subsidie wordt toegevoegd aan deze reserve. Eventuele overschrijdingen van het exploitatiebudget wordt ten laste van de reserve gebracht.
11. Looptijd
Startdatum: 1 januari 2013 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang 13. Bijzonderheden
De maximale omvang van deze reserve is vastgesteld op € 100.000 (vier maal het jaarbudget) (besluit jaarrekening 2013) Op 15 december 2020 heeft u ingestemd met de wijziging gemeentelijke verordening monumenten. Hierbij is het mogelijk geworden ook jonge monumenten onder de subsidieregeling te laten vallen. Om aan de vraag naar subsidie voor monumenten te voldoen heeft u ingestemd met verlaging van de maximale subsidie per monument van € 10.000 naar € 7.500 per aanvraag en het jaarlijks inzetten van maximaal € 25.000 van de reserve monumenten. Tevens heeft u ingestemd met de financiering van een jaarlijkse bijdrage van € 2.500 aan de Stichting Fryske Mole met ingang van 2021 uit de reserve Gemeentelijke Monumenten.
14. Bijlagen welke ten grondslag
Amendement d.d. 13 november 2012
liggen: 15. Verklaren mutaties in reserve in 2024 16. Verklaren afwijkingen begroting
Begrote dotatie € 0, realisatie € 0 Begrote onttrekking € 0, realisatie € 0 n.v.t.
2024 met realisatie 2024 17. Verklaren mutaties in reserve komende jaren (2025-2028) 18. Beslispunten
Jaarlijks is € 27.500 voor subsidie beschikbaar in de begroting. Eventuele onder- of overschrijdingen worden ten laste of ten bate van de reserve gebracht. 1. Reserve handhaven per 31-12-2024 2. Toevoeging 2024 € 0 3. Onttrekking 2024 € 0 4. Onttrekking 2025 t/m 2029 eventuele onder- of overschrijding subsidie gemeentelijke monumenten
30
Reserve kapitaal 1. Reserve kapitaallasten
9231718
2. Naam budgethouder
Peter Roos
3. Afdeling
Klant en Organisatie
4. Naam portefeuillehouder
Jan van Weperen
5. Relatie met
Programma: alle
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
18 juni 2019 (behandeling Jaarstukken 2018)
7. Reden/bestemmingsdoel reserve
Dekking van de afschrijvingslasten investeringen
8. Soort reserve
Bestemmingsreserve
9. Motief vorming reserve
Dekking jaarlijkse afschrijvingslasten
10. Wijze van voeding van reserve/ wijze
Voor 2017 werden investeringen met een maatschappelijk nut direct afgeschreven ten laste van een
van beschikking van de reserve
reserve. Met ingang van 2017 moeten alle investeringen worden geactiveerd. Volgens de financiële verordening worden investeringen met een maatschappelijk nut boven € 250.000 geactiveerd. De reserve wordt gevoed met het geactiveerde bedrag van de investering. Dit gebeurt door overheveling van de middelen uit de oorspronkelijke reserve die als dekking fungeerde. Ook investeringen met economisch nut die gedekt worden uit een reserve kunnen via deze reserve lopen. Onttrekking uit deze reserve gebeurt conform de gekozen afschrijvingstermijn.
11. Looptijd
Startdatum: 31 december 2018 Einddatum: onbekend
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
Voldoende om gedurende de looptijd van de geactiveerde investeringen de afschrijving te dekken.
13. Bijzonderheden
De voeding van de Kapitaalreserve geschiedt in de komende jaren. De huidige investeringen Masterplan Oosterwolde, Wijkvernieuwing Haerenkwartier, gebouw Biosintrum, Kuipenstreek 8, brug Molenweg en uitbreiding Sportaccommodatie Waskemeer komen in aanmerking voor deze reserve.
14. Bijlagen welke ten grondslag liggen:
Investeringsstaat 2024
15. Verklaren mutaties in reserve in 2024
Onttrekking 2024 € 131.189
16. Verklaren afwijkingen begroting 2024
De onttrekking voor het Haerenkwartier start in 2025.
met realisatie 2024 17. Verklaren mutaties in reserve
Onttrekking vanaf 2025 en verder € 263.500 (conform, begroting 2025 ev).
komende jaren (2025-2029) 18. Beslispunten
1. Reserve handhaven per 31-12-2024 2. Onttrekking 2024 € 131.189 ter dekking van de afschrijving 3. Onttrekkingen 2025 en verder € 263.500 per jaar
31
Reserve OKO 1. Reserve OKO
923 1720
2. Naam budgethouder
Samira de Groot
3. Afdeling
Mens en Omgeving
4. Naam portefeuillehouder
Esther Verhagen
5. Relatie met
Programma 7
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
18 april 2023 (Amendement)
7. Reden/bestemmingsdoel reserve
Er wordt € 1,1 miljoen onttrokken uit de algemene reserve ten behoeve van de nieuw te vormen bestemmingsreserve OKO.
8. Soort reserve
Bestemmingsreserve
9. Motief vorming reserve
Bestedingsfunctie
10. Wijze van voeding van reserve/ wijze
Deze reserve is ingesteld bij de raadsvergadering van 18 april 2023 via een amendement. Elk jaar bij de
van beschikking van de reserve
actualisatie wordt de reserve opnieuw berekend. Als de einddatum is bereikt, kan een eventueel restant vrij vallen ten behoeve van de algemene reserve.
11. Looptijd
Startdatum: 31 december 2024 Einddatum: 31 december 2029
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
De maximale omvang van deze reserve is vastgesteld op € 1.100.000
13. Bijzonderheden
Bij de raadsvergadering van
18 april 2023 is ingestemd met de start van uitvoering van Opgroeien in
een kansrijke omgeving voor een periode van 4 jaar (2023 t/m 2026) en een totaal bedrag van € 1.431.000 en dit te financieren vanuit de algemene reserve. Daarnaast is een amendement aangenomen om een bestemmingsreserve OKO te vormen voor de periode t/m 2029 en hiervoor € 1,1 miljoen te onttrekken uit de algemene reserve. Het OKO project loopt hiermee na 2026 niet automatisch door. Hier moet eerst een besluit op worden genomen.
14. Bijlagen welke ten grondslag liggen:
Amendement d.d. 18 april 2023
15. Verklaren mutaties in reserve in 2024
Toevoeging van € 1,1 miljoen per 31-12-2024
16. Verklaren afwijkingen begroting 2024 met realisatie 2024 17. Verklaren mutaties in reserve
Onttrekking in 2027 t/m 2029 van in totaal € 1.100.000
komende jaren (2025-2028) 18. Beslispunten
1.
Vormen reserve per 31-12-2023
2.
Toevoeging 2024 van € 1.100.000 conform amendement van 18 april 2023
32
Toelichting per voorziening Voorziening bodemsanering 1. Voorziening bodemsanering
9111905
2. Naam budgethouder
Pyt Liemburg
3. Afdeling
Klant en Organisatie
4. Naam portefeuillehouder
Jan van Weperen
5. Relatie met
Programma 7
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
Jaarrekening 2019
7. Reden/bestemmingsdoel
Kosten voor bodemsanering voldoen niet aan artikel 59, het zijn geen investeringen met een economisch of
voorziening
maatschappelijk nut. Kosten voor bodemsanering moeten behandeld worden als een verlies, onafhankelijk of de kosten verbonden zijn aan investeringen (nieuwe bouwlocatie) of aan bestaande activa (vervuiling onder gemeentelijke gebouwen) met een economisch nut of een maatschappelijk nut. Vanaf het moment dat een eventuele bijdrage van VROM en/of de provincie bekend is zal de gemeente de resterende gemeentelijke kosten als verlies moeten nemen ten laste van de (meerjarige) exploitatie. Indien de sanering in een volgend begrotingsjaar afgerond wordt en complex is waardoor er onzekerheden over de uiteindelijke kosten kan bestaan, dan dient een voorziening getroffen te worden uit hoofde van artikel 44, eerste lid onder a. De kosten voor onderzoek voor de saneringsaanpak zullen als regel niet voldoen aan alle voorwaarden van artikel 60. Deze kosten dienen als een onderdeel gezien worden van de totale kosten van de sanering. De gemeente zal zodoende de begrote saneringskosten ofwel direct als last moeten verwerken (onder aftrek van een eventuele bijdrage van bijvoorbeeld VROM of de provincie) of wel in de grondexploitatie moeten meenemen. In het laatste geval zal de gemeente als de grondexploitatie negatief uitvalt daarvoor eveneens een voorziening moeten treffen, uit hoofde van artikel 44, lid 1a.
8. Soort voorziening
Concrete verplichtingen en bestaande risico’s
9. Motief vorming voorziening
Bestedingsfunctie
10. Wijze van voeding/beschikking Exploitatie van de voorziening 11. Looptijd
Startdatum: 1-1-2020 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke
Op basis van onderzoek door derden in 2020 zijn de kosten voor sanering ingeschat op € 475.000
omvang 13. Bijzonderheden
Betreft jaar van vormen van de voorziening
14. Bijlagen welke ten grondslag
Onderzoek derde
liggen: 15. Verklaren mutaties in
N.v.t.
voorziening in 2024 16. Verklaren afwijkingen begroting N.v.t. 2024 met realisatie 2024 17. Verklaren mutaties in
2025-2029 Nog niet bekend
voorziening komende jaren (2025-2029) 18. Beslispunten
1. De voorziening handhaven per 31-12-2024
Voorziening complex 1131 Muldersveld Makkinga 33
1. Voorziening complex 1131 Muldersveld Makkinga
9111906
2. Naam budgethouder
Christian Veenstra
3. Afdeling
Mens en Omgeving
4. Naam portefeuillehouder
Jelke Nijboer
5. Relatie met
Programma 8
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
2 juli 2024
7. Reden/bestemmingsdoel voorziening
Verwacht negatief resultaat van complex 1131 Muldersveld
8. Soort voorziening
Concrete verplichtingen en/of verliezen en/of bestaande risico’s
9. Motief vorming voorziening
Risicofunctie
10. Wijze van voeding/beschikking van de voorziening
Ten laste van de algemene reserve grondexploitatie
11. Looptijd
Startdatum: 2024 Einddatum: 2034
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
Op basis van de vastgestelde exploitatie, jaarlijks wordt de exploitatie geactualiseerd.
13. Bijzonderheden 14. Bijlagen welke ten grondslag liggen:
Vastgestelde exploitatie
15. Verklaren mutaties in voorziening in 2024
Dotatie in 2024: €182.000 Aanwending in 2024: € 0
16. Verklaren afwijkingen begroting 2024 met realisatie 2024
N.v.t.
17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2025-
N.v.t.
2029) 18. Beslispunten
1. De voorziening handhaven per 31-12-2024. 2. Dotatie in 2024 € 182.000
34
Voorziening oninbare debiteuren 1. Voorziening oninbare debiteuren
9121800
2. Naam budgethouder
Peter Roos
3. Afdeling
Klant en Organisatie
4. Naam portefeuillehouder
Jan van Weperen
5. Relatie met
Programma 0
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
Onbekend
7. Reden/bestemmingsdoel
Oninbare vorderingen van debiteuren
voorziening 8. Soort voorziening
Concrete verplichtingen en/of verliezen en/of bestaande risico’s
9. Motief vorming voorziening
Risicofunctie
10. Wijze van voeding/beschikking van
Exploitatie
de voorziening 11. Looptijd
Startdatum: onbekend Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
De voorziening wordt als volgt gevormd: Belastingdebiteuren: Ouder dan 2 jaar: 80% oninbaar Tussen 1 en 2 jaar: 50% oninbaar Ouder dan 6 maanden: 10% oninbaar Voor de overige vorderingen wordt een voorziening gevormd op basis van beoordeling op inbaarheid van de openstaande vorderingen ouder dan drie maanden.
13. Bijzonderheden
Jaarrekening 2024 Er is in 2024 een bedrag van € 20.198 aangewend. Volgens de berekeningen dient de voorziening per ultimo 2024 € 68.612 te zijn. Uitgesplitst naar handelsdebiteuren (€ 13.206) en belastingdebiteuren (€ 55.407). Dat houdt in dat er in 2024 € 30.139 wordt gedoteerd aan de voorziening. De verhouding in percentages voor de handelsdebiteuren en belastingdebiteuren zijn per 31-12-2024 19% en 81%.
14. Bijlagen welke ten grondslag liggen:
Excelsheet berekening voorziening Stukken betreffende aanwendingen voorziening
15. Verklaren mutaties in voorziening in Aanwending van de voorziening in 2024 € 20.198 2024 16. Verklaren afwijkingen begroting 2024 Er is geen raming. met realisatie 2024 17. Verklaren mutaties in voorziening
n.n.b.
komende jaren (2025-2029) 18. Beslispunten
1. De voorziening handhaven per 31-12-2024 2. Aanwending voorziening 2024 € 20.198 3. Dotatie aan voorziening 2024 € 30.139
Voorziening oninbare debiteuren SoZaWe 35
1. Voorziening oninbare debiteuren
9131801
SoZaWe 2. Naam budgethouder
Arjen Bouland
3. Afdeling
Mens en Omgeving
4. Naam portefeuillehouder
Jelke Nijboer
5. Relatie met
Programma 6
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
Bij jaarrekening 2004
7. Reden/bestemmingsdoel
Oninbare vorderingen cliënten SoZaWe
voorziening 8. Soort voorziening
Concrete verplichtingen en/of verliezen en/of bestaande risico’s
9. Motief vorming voorziening
Risicofunctie
10. Wijze van voeding/beschikking van Ten laste van de exploitatie de voorziening 11. Looptijd
Startdatum: 2004 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
Op basis van een individuele inschatting van debiteuren > € 1.500 en waarvan de vordering niet ontstaat/muteert in verantwoordingsjaar wordt de vereiste stand van de voorziening berekend. Daarnaast geldt dat voor vorderingen WWB de vorderingen (niet ontstaan in het boekjaar) voor 75% worden voorzien.
13. Bijzonderheden 14. Bijlagen welke ten grondslag liggen: Berekening stand voorziening 15. Verklaren mutaties in voorziening in Dotatie in 2024: 2024
Aanwending in 2024:
16. Verklaren afwijkingen begroting
Er wordt geen dotatie of aanwending geraamd. De benodigde dotatie is het verschil tussen de stand van de
2024 met realisatie 2024
voorziening per 01-01-2024, de aanwending in 2024 en de benodigde stand van de voorziening op 31-122024 (conform de bovenstaande voorwaarden, punt 12).
17. Verklaren mutaties in voorziening
N.v.t.
komende jaren (2025-2029) 18. Beslispunten
1. De voorziening handhaven per 31-12-2024 2. Dotatie in 2024 € 67.864 3. Aanwending 2024 € 208.347
36
Voorziening onderhoud gymzalen 1. Voorziening onderhoud
9151900
gymzalen 2. Naam budgethouder
Jan Willem van Vaals
3. Afdeling
Mens en Omgeving
4. Naam portefeuillehouder
Jelke Nijboer
5. Relatie met
Programma 5
6. Ingesteld bij Raadsbesluit
23 oktober 2007 (Integraal Huisvesting Plan Onderwijs 2008-2011)
d.d. 7. Reden/bestemmingsdoel
Uitvoeren onderhoud gymlokalen
voorziening 8. Soort voorziening
Onderhoudsegalisatie
9. Motief vorming voorziening
Egalisatie onderhoudsbedragen
10. Wijze van
Een jaarlijkse dotatie op basis van het meest actuele MOP.
voeding/beschikking van de voorziening 11. Looptijd
Startdatum: 1 januari 2008 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang 13. Bijzonderheden
In 2019 is een nieuwe MOP 2019-2048 opgesteld voor gymnastieklokalen. Deze MOP is de basis voor aanwendingen en dotaties aan deze voorziening. De nieuwbouw van het Doarpssintrum duurt langer van verwacht. Het gymlokaal Donkerbroek blijft hierdoor ook in 2025 in gebruik. De onderhoudskosten van het gymlokaal Donkerbroek worden zoveel mogelijk beperkt. Vanaf 2019 is de specifieke uitkering stimulering sport ingevoerd om het financiële nadeel van de verruiming van de btw-sportvrijstelling te compenseren. De regeling is vorig jaar verlengd voor 2024 en 2025. In augustus 2023 zijn voor een aantal accommodaties waaronder de gymlokalen nieuwe onderhoudsplannen opgesteld. In de raadsvergadering van 19 december 2023 heeft u besloten om besluitvorming over nieuwe onderhoudsplannen te laten plaatsvinden na de vaststelling van het accommodatiebeleid. Ook heeft u besloten om de bestaande onderhoudsplannen te handhaven, het onderhoud zoveel mogelijk uit te voeren conform het bestaande onderhoudsplan en de bestaande dotatie aan de bestaande voorziening te handhaven. Daarnaast heeft u besloten om voor gymnastieklokaal Elsloo in 2024 € 11.521 extra onderhoud uit te voeren en dit ten laste te brengen van de voorziening. In september 2024 heeft de raad het voorkeursscenario accommodatiebeleid vastgesteld. Daarbij heeft de raad het volgende besloten voor de gymzalen: ·
Voor de accommodaties in Appelscha waaronder de gymzaal een aantal scenario’s te onderzoeken.
·
Voor de accommodaties in Elsloo waaronder de gymzaal in gesprek te gaan met belanghebbenden of
aanpassing van het door het college voorgestelde voorkeursscenario nodig is. ·
De gymzaal in Oosterwolde wordt verduurzaamd.
Besluitvorming over het accommodatiebeleid inclusief de dekking van de geplande investeringen voor de korte termijn staat gepland voor juni 2025.
37
Het saldo van de voorziening van de gymlokalen bedraagt ultimo 2024 € 70.004. Het benodigde groot onderhoud 2025 bedraagt € 160.026. Voorstel is om een extra bedrag van € 85.000 te doteren aan de voorziening om het benodigde groot onderhoud 2025 te kunnen uitvoeren. Na de vaststelling van het accommodatiebeleid wordt er een voorstel voor het vaststellen van een nieuw onderhoudsplan en bijbehorende dotatie voorziening aan de raad voorgelegd.
14. Bijlagen welke ten
Excelsheet MOP 2020-2029 (totaalcijfers) en MOP 2019-2048.
grondslag liggen: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2024 16. Verklaren afwijkingen
Begrote dotatie € 15.000, realisatie € 15.000 Begrote onttrekking € 75.667, realisatie € 37.248 Het onderhoud aan de daken van de gymlokalen in Elsloo en Oosterwolde is in afwachting van de vaststelling van het
begroting 2024 met
accommodatiebeleid niet uitgevoerd. De vervanging van verlichting in Donkerbroek was niet gepland. Bestaande
realisatie 2024
verlichting was deels uitgevallen en niet meer leverbaar.
17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2025-2029)
2025: Aanwending € 160.026 (waarvan uitgesteld onderhoud 2024 € 56.775 en € 55.630 benodigd onderhoud op basis van nieuw onderhoudsplan, zie separaat raadsvoorstel) 2026: Aanwending € 11.850 2027: Aanwending € 15.972 2028: Aanwending € 24.901 2029: Aanwending € 19.083
18. Beslispunten
1.Voorziening handhaven per 31-12-2024 2. Dotatie in 2024 € 15.000 3. Aanwending in 2024 € 37.248 4. Dotatie in 2025 € 100.000 (inclusief extra dotatie € 85.000, zie separaat raadsvoorstel) 5. Dotatie 2026-2029 jaarlijks € 15.000 6. Aanwending in 2025 € 160.026, 2026 € 11.850, 2027 € 15.972, 2028 € 24.901, 2029 € 19.083
38
Voorziening onderhoud De Kompaan 1. Voorziening onderhoud de
9151901
Kompaan 2. Naam budgethouder
Jan Willem van Vaals
3. Afdeling
Mens en Omgeving
4. Naam portefeuillehouder
Jelke Nijboer
5. Relatie met
Programma 5
6. Ingesteld bij Raadsbesluit
19 mei 2009 (Jaarrekening 2008 en herijking reserves en voorzieningen 2008-2009)
d.d. 7. Reden/bestemmingsdoel
Onderhoudsegalisatie
voorziening 8. Soort voorziening
Onderhoudsegalisatie
9. Motief vorming voorziening
Egalisatie onderhoudsbedragen
10. Wijze van
Jaarlijkse dotatie op basis van MOP inclusief BTW
voeding/beschikking van de voorziening 11. Looptijd
Startdatum: 1-1-2008 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke
Zie Meerjarenonderhoudsplanning 2017-2026. De jaarlijkse dotatie bedraagt met ingang van 2020 € 20.000.
omvang 13. Bijzonderheden
In december 2022 zijn voor een aantal accommodaties waaronder de Kompaan (Moskampweg 3/5) nieuwe onderhoudsplannen opgesteld. In de raadsvergadering van 19 december 2023 heeft de raad besloten om besluitvorming over nieuwe onderhoudsplannen te laten plaatsvinden na de vaststelling van het accommodatiebeleid. Ook heeft de raad besloten om de bestaande onderhoudsplannen te handhaven, het onderhoud zoveel mogelijk uit te voeren conform het bestaande onderhoudsplan en de bestaande dotatie aan de bestaande voorziening te handhaven. Daarnaast heeft de raad besloten om voor de Kompaan in 2024 € 45.904 extra onderhoud uit te voeren en dit ten laste te brengen van de voorziening. In 2023 heeft de gemeente de accommodatie aan Moskampweg 1 in Oosterwolde als strategisch object gekocht. Recent is hiervoor een onderhoudsplan opgesteld. Dit onderhoudsplan dient nog vastgesteld te worden. U ontvangt hiervoor een separaat raadsvoorstel voorafgaand aan de behandeling van de jaarrekening 2024. Medio 2024 heeft de gemeente een voorkeursrecht gevestigd op verschillende percelen in Oosterwolde. Dit voorkeursrecht omvat onder andere de percelen waarop Moskampweg 1, 3 en 5 zijn gevestigd. In september 2024 heeft de raad het voorkeursscenario accommodatiebeleid vastgesteld. Daarbij heeft de raad besloten om niet te investeren in verduurzaming van de Kompaan.
Dit vanwege een lopend onderzoek naar de gebruiksmogelijkheden van de panden. Zodra er duidelijkheid is over de gebruiksmogelijkheden informeren wij u hierover en komen wij met een voorstel voor de consequenties voor de onderhoudsplannen en voorziening. Het saldo van de voorziening van de Kompaan bedraagt ultimo 2024 € 94.369. Het benodigde groot onderhoud 2025 bedraagt € 175.016. Voorstel is om in 2025 een extra bedrag van € 70.000 te doteren aan de voorziening om het benodigde groot onderhoud 2025 te kunnen uitvoeren.
14. Bijlagen welke ten grondslag MOP 2017-2026. liggen:
39
15. Verklaren mutaties in voorziening in
Begrote dotatie € 20.000, realisatie € 20.000
2024 Begrote aanwending € 104.139, realisatie € 47.661 16. Verklaren afwijkingen begroting 2024 De vervanging van de verlichting door LED is in 2024 niet uitgevoerd vanwege het lopende onderzoek naar met realisatie 2024 17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2025-2029)
de gebruiksmogelijkheden van de panden. 2025: Aanwending € 175.016 (inclusief € 55.072 uitgesteld onderhoud 2024 en € 67.001 benodigd onderhoud op basis van het nog vast te stellen onderhoudsplan voor Moskampweg 1) 2026: Aanwending € 33.783 (Moskampweg 3/5, onderhoudsplan 2016) 2027: Aanwending € 36.513 (Moskampweg 3/5, onderhoudsplan 2016) 2028: Aanwending € 7.423 (Moskampweg 3/5, onderhoudsplan 2016) 2029: Aanwending € 2.565 (Moskampweg 3/5, onderhoudsplan 2016)
18. Beslispunten
1.
Voorziening handhaven per 31-12-2024
2.
Dotatie in 2024 € 20.000
3.
Aanwending in 2024 € 47.661
4.
Dotatie 2025 € 90.000 (inclusief extra dotatie € 70.000, zie separaat raadsvoorstel)
5.
Dotatie 2026-2029 € 20.000
6.
Aanwending 2025 € 175.016, 2026 € 33.783, 2027 € 36.513, 2028 € 7.423, 2029 € 2.565
40
Voorziening onderhoud Steegdenhal Voorziening onderhoud
9151902
1. Steegdenhal 2. Naam budgethouder
Jan Willem van Vaals
3. Afdeling
Mens en Omgeving
4. Naam portefeuillehouder
Jelke Nijboer
5. Relatie met
Programma 5
6. Ingesteld bij Raadsbesluit
19 mei 2009 (Jaarrekening 2008 en herijking reserves en voorzieningen 2008-2009)
d.d. 7. Reden/bestemmingsdoel
Uitvoeren toekomstig onderhoud
voorziening 8. Soort voorziening
Onderhoudsegalisatie
9. Motief vorming voorziening
Egalisatie onderhoudsbedragen
10. Wijze van
Jaarlijkse dotatie.
voeding/beschikking van de voorziening 11. Looptijd
Startdatum: 1 januari 2008 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke
Zie MOP 2017-2026. De jaarlijkse dotatie bedraagt met ingang van 2017 € 15.500.
omvang 13. Bijzonderheden
Per 1 januari 2019 is de sportvrijstelling in de Wet om de omzetbelasting verruimd. Door deze wetswijziging vervalt het recht op aftrek van btw voor gemeenten en niet-winstbeogende exploitanten van sportaccommodaties. Er is een Specifieke uitkering sport (SPUK) voor gemeenten om het btw nadeel (grotendeels) te compenseren. In 2021 is duidelijk geworden dat de Steegdenhal wordt aangemerkt als winstbeogende instelling. M.i.v. 2021 worden de Steegdenhal daarom niet meer meegenomen in de SPUK aanvraag. In december 2022 zijn voor een aantal accommodaties waaronder de Steegdenhal nieuwe onderhoudsplannen opgesteld. In de raadsvergadering van 19 december 2023 heeft u besloten om besluitvorming over nieuwe onderhoudsplannen te laten plaatsvinden na de vaststelling van het accommodatiebeleid. Ook heeft u besloten om de bestaande onderhoudsplannen te handhaven, het onderhoud zoveel mogelijk uit te voeren conform het bestaande onderhoudsplan en de bestaande dotatie aan de bestaande voorziening te handhaven. In september 2024 heeft de raad het voorkeursscenario accommodatiebeleid vastgesteld. Daarbij heeft de raad voor de accommodaties in Appelscha waaronder de Steegdenhal een aantal scenario’s te onderzoeken. Besluitvorming over het accommodatiebeleid inclusief de dekking van de geplande investeringen voor de korte termijn staat gepland voor juni 2025.
Het saldo van de voorziening van Steegdenhal bedraagt ultimo 2024 € 73.938. Het benodigde groot onderhoud 2025 bedraagt € 101.766. Voorstel is om in 2025 een extra bedrag van € 24.500 te doteren aan de voorziening om het benodigde groot onderhoud 2025 te kunnen uitvoeren. Na de vaststelling van het accommodatiebeleid wordt er een voorstel voor het vaststellen van een nieuw onderhoudsplan en bijbehorende dotatie voorziening aan de raad voorgelegd.
14. Bijlagen welke ten grondslag
MOP 2017-2031
liggen: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2024
Begrote dotatie € 15.500, realisatie € 15.500 Begrote aanwending € 28.551, realisatie € 22.081
41
16. Verklaren afwijkingen
Vervanging boilers en plaatsen loopbrug plafond (arbo eis) was niet gepland. Vervanging luchtverhitters is niet
begroting 2024 met realisatie
uitgevoerd, omdat dit nog niet noodzakelijk is. Afhankelijk van de uitkomst van het accommodatiebeleid komen
2024
we met een voorstel inzake deze onderhoudspost.
17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2025-2029)
2025: Aanwending € 101.766 (inclusief uitgesteld onderhoud 2024 € 24.000 en benodigd onderhoud conform nieuw onderhoudsplan € 45.965). 2026: Aanwending € 8.499 2027: Aanwending € 55.616 2028: Aanwending € 7.105 2029: Aanwending € 10.851
18. Beslispunten
1. Voorziening handhaven per 31 december 2024 2. Dotatie in 2024 € 15.500 3. Aanwending in 2024 € 22.081 4. Dotatie 2025 € 40.000 (inclusief extra dotatie € 24.500, zie separaat raadsvoorstel) 5. Dotatie 2026-2029 € 15.500 6. Aanwending 2025 € 101.766, 2026 € 8.499, 2027 € 55.616, 2028 € 7.105, 2029 € 10.851
42
Voorziening onderhoud sportaccommodaties 3 B's 1. Voorziening onderhoud sport
9151903
acc. Bosbad - Boekhorst 2. Naam budgethouder
Jan Willem van Vaals
3. Afdeling
Mens en Omgeving
4. Naam portefeuillehouder
Jelke Nijboer
5. Relatie met
Programma 5
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d. Raadsvoorstel 24 mei 2011 (Jaarrekening 2010), splitsing voorziening 21 juni 2022 (Voorjaarsrapportage 2022) 7. Reden/bestemmingsdoel
Uitvoeren toekomstig onderhoud Boekhorst en Bosbad
voorziening 8. Soort voorziening
Onderhoudsegalisatie
9. Motief vorming voorziening
Egalisatie onderhoudsbedragen
10. Wijze van
Jaarlijkse dotatie op basis van MOP exclusief BTW
voeding/beschikking van de voorziening 11. Looptijd
Startdatum: 1 januari 2010 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke
Zie MOP 2019-2033.
omvang 13. Bijzonderheden
Tot en met 2021 werd jaarlijks € 35.000 gedoteerd aan de gezamenlijke onderhoudsvoorziening voor de 3 B’s (Bongerd, Boekhorst, Bosbad). Vanaf 2022 wordt de Bongerd door stichting de Bongerd geëxploiteerd. De dotatie voorziening en onderhoudsvoorziening dient derhalve gesplitst te worden in een deel dat betrekking heeft op de Boekhorst en het Bosbad en een deel dat betrekking heeft op de Bongerd. Bij de voorjaarsrapportage 2022 is hier op basis van het bestaande MOP een inschatting van gemaakt waarbij voor de Boekhorst en het Bosbad is uitgegaan van een jaarlijkse dotatie van € 25.000. In 2017 is een budgetovereenkomst getekend met stichting Bosbad Appelscha voor een periode van 2017 t/m 2026. Per 2022 geldt een nieuwe exploitatieovereenkomst voor het beheer en de exploitatie van sportcomplex de Boekhorst met Laco voor een periode van vijf jaar. Per 1 januari 2019 is de sportvrijstelling in de Wet om de omzetbelasting verruimd. Door deze wetswijziging vervalt het recht op aftrek van btw voor gemeenten en niet-winstbeogende exploitanten van sportaccommodaties. Er is een Specifieke uitkering sport (SPUK) voor gemeenten om het btw nadeel (grotendeels) te compenseren. In 2021 is duidelijk geworden dat Laco wordt aangemerkt als winstbeogende instelling. M.i.v. 2021 worden de Boekhorst en het Bosbad daarom niet meer meegenomen in de SPUK aanvraag.
In december 2022 zijn voor een aantal accommodaties waaronder de Boekhorst nieuwe onderhoudsplannen opgesteld. In de raadsvergadering van 19 december 2023 heeft u besloten om besluitvorming over nieuwe onderhoudsplannen te laten plaatsvinden na de vaststelling van het accommodatiebeleid. Ook heeft u besloten om de bestaande onderhoudsplannen te handhaven, het onderhoud zoveel mogelijk uit te voeren conform het bestaande onderhoudsplan en de bestaande dotatie aan de bestaande voorziening te handhaven. Daarnaast heeft u besloten om voor de Boekhorst in 2024 € 98.157 extra onderhoud uit te voeren en dit ten laste te brengen van de voorziening.
43
In september 2024 heeft de raad het voorkeursscenario accommodatiebeleid vastgesteld. Daarbij heeft de raad besloten om voor een aantal accommodaties in Oosterwolde waaronder de Boekhorst en voor het Bosbad een aantal scenario’s te onderzoeken. Besluitvorming over het accommodatiebeleid inclusief de dekking van de geplande investeringen voor de korte termijn staat gepland voor juni 2025. Het saldo van de voorziening van het Bosbad en de Boekhorst bedraagt ultimo 2024 € 223.126. Het geplande onderhoud 2025 bedraagt € 374.604. Voorstel is om een extra bedrag van € 135.000 te doteren aan de voorziening om het benodigde onderhoud 2025 te kunnen uitvoeren. Na de vaststelling van het accommodatiebeleid wordt er een voorstel voor het vaststellen van een nieuw onderhoudsplan en bijbehorende dotatie voorziening aan de raad voorgelegd. 14. Bijlagen welke ten
De MOP 2019-2033 ligt aan deze voorziening ten grondslag.
grondslag liggen: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2024 16. Verklaren afwijkingen
Begrote dotatie € 25.000, realisatie € 25.000 Begrote aanwending € 235.187, realisatie € 216.017 waarvan € 29.473 voor de Boekhorst en € 186.544 voor Bosbad Bij de begrote aanwending 2024 is per abuis uitsluitend de onttrekking voor de Boekhorst opgenomen. De lasten van een
begroting 2024 met
deel
realisatie 2024
onderhoudswerkzaamheden bij de Boekhorst is in 2024 opdracht gegeven, maar deze worden pas in 2025 uitgevoerd.
17. Verklaren mutaties in
2025: Aanwending € 374.604 (inclusief uitgesteld onderhoud 2024 € 178.670 en € 74.000 ongepland onderhoud, zie
voorziening komende jaren (2025-2029)
van het uitgevoerde onderhoud voor de Boekhorst zijn lager uitgevallen dan begroot. Voor diverse
separaat raadsvoorstel) 2026: Aanwending € 95.326 2027: Aanwending € 65.892 2028: Aanwending € 121.230 2029: Aanwending € 14.374
18. Beslispunten
1. Voorziening handhaven per 31 december 2024 2. Dotatie in 2024 € 25.000 3. Aanwending in 2024 € 216.077 (Bosbad € 186.544 en Boekhorst € 29.473) 4. Dotatie 2025 € 160.000 (inclusief extra dotatie € 135.00, zie separaat raadsvoorstel) 5. Dotatie 2026-2029 € 25.000 6. Aanwending 2025 € 374.604, 2026 € 95.326, 2027 € 65.892, 2028 € 121.230, 2029 € 14.374
44
Voorziening onderhoud gebouwen 1. Voorziening onderhoud
9151904
gebouwen 2. Naam budgethouder 3. Afdeling
Openbare ruimte
4. Naam portefeuillehouder
Jack Werkman
5. Relatie met
Programma 0
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
Mei 2016 (bij behandeling jaarstukken)
7. Reden/bestemmingsdoel
Uitvoeren van onderhoud aan gebouwen
voorziening 8. Soort voorziening
Onderhoudsegalisatie
9. Motief vorming voorziening
Egalisatie onderhoudsbedragen
10. Wijze van voeding/beschikking
De omvang van de voorziening bestaat uit het saldo van de reserve onderhoud gebouwen per 31-12-2015. De
van de voorziening 11. Looptijd
jaarlijkse dotatie aan de voorziening is € 75.000 (m.i.v. 2020). Startdatum: 1 januari 2016 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
De jaarlijkse dotatie is € 75.000, dit is gelijk aan de in de vorige jaren toevoegingen aan de reserve. Het gaat niet alleen om de planning van het bouwkundig- en installatietechnisch onderhoud (Planon), maar ook om de toekomstige vervanging van de losse inventaris; bijvoorbeeld inrichting keukenapparatuur, zonwering, meubilair etc.
13. Bijzonderheden
Op 31-12-2015 is de reserve onderhoud gebouwen omgevormd naar een voorziening onderhoud gebouwen. Het saldo van de reserve is toen overgegaan naar de voorziening. De MJOP van de buitendienst en het overslagstation worden geactualiseerd na de ver- en nieuwbouw van locatie. Bij het gemeentehuis wordt in 2025 een nieuwe MJOP opgesteld waarin ook de verduurzaming wordt meegenomen.
14. Bijlagen welke ten grondslag
Collegebesluit MOP huisvesting inclusief bijlagen
liggen: 15. Verklaren mutaties in voorziening in 2024 16. Verklaren afwijkingen begroting 2024 met realisatie 2024
Dotatie € 75.000 conform begroting Aanwending € 57.361 De aanwending is € 343.000 lager dan begroot. Dit komt doordat een aantal werkzaamheden zijn uitgesteld om deze in het kader van het vast te stellen accommodatiebeleid op te pakken met de verduurzaming van het gebouw. Bij de gebouwen van de Buitendienst en Overslagstation worden alleen de noodzakelijke onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd in verband met ontwikkeling nieuw-/verbouw van de locaties. Dit is op 30 november 2021 door de raad besloten.
17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2025-2029)
In 2025 is de aanwending voor het gemeentehuis. Gepland onderhoud MJOP € 60.850 en werkzaamheden voorgaande jaren € 361.179. In verband met de geplande ver-/nieuwbouw van de buitendienstlocatie wordt er geen gepland onderhoud uitgevoerd, er wordt dus geen aanwending geraamd.
18. Beslispunten
1. De voorziening handhaven per 31-12-2024 2. Dotatie aan de voorziening 2024 € 75.000 3. Jaarlijkse dotatie aan de voorziening 2025 en verder € 75.000 (cf begroting) 4. Aanwending 2024 € 57.361 5. Aanwending 2025 € 422.029, 2026 € 0, 2027 € 0 en 2028 € 189.020
45
Voorziening onderhoud MFS De Boekebeam 1. Voorziening onderhoud MFS de
9151906
Boekebeam 2. Naam budgethouder
Jan Willem van Vaals
3. Afdeling
Mens en Omgeving
4. Naam portefeuillehouder
Jelke Nijboer
5. Relatie met
Programma 5
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
22 juni 2021 (Jaarrekening 2020 en herijking reserves en voorzieningen 2020-2025)
7. Reden/bestemmingsdoel
Onderhoudsegalisatie
voorziening 8. Soort voorziening
Onderhoudsegalisatie
9. Motief vorming voorziening
Egalisatie onderhoudsbedragen
10. Wijze van voeding van
Jaarlijkse dotatie op basis van MOP inclusief BTW
voorziening/ wijze van beschikking van de voorziening 11. Looptijd
Startdatum: 31-12-2020 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang Zie Meerjarenonderhoudsplanning 2021 t/m 2037 d.d. 14-01-2021 13. Bijzonderheden
Door de fusie van obs Mst van Hasselt met obs de Trede te Haule per 1 augustus 2016 kampt MFS de Boekebeam vanaf 2016 met een structurele leegstand en een exploitatietekort. Stichting Beheer Multifunctioneel Vastgoed Waskemeer heeft geprobeerd om nieuwe huurders te vinden, maar dit is niet gelukt. Hierdoor heeft het bestuur in 2019 de beheerovereenkomst opgezegd en is de stichting in 2020 opgeheven. Het College heeft in 2019 ingestemd met de overname van het beheer en de exploitatie door de gemeente. Het batig saldo van MFS de Boekebeam van € 163.995 is in 2020 overgeboekt naar de gemeente, zodat dit gebruikt kan worden voor groot onderhoud. In december 2022 zijn voor een aantal accommodaties waaronder de Boekebeam nieuwe onderhoudsplannen opgesteld. In de raadsvergadering van 19 december 2023 heeft de raad besloten om besluitvorming over nieuwe onderhoudsplannen te laten plaatsvinden na de vaststelling van het accommodatiebeleid. Ook heeft de raad besloten om de bestaande onderhoudsplannen te handhaven, het onderhoud zoveel mogelijk uit te voeren conform het bestaande onderhoudsplan en de bestaande dotatie aan de bestaande voorziening te handhaven. Daarnaast heeft de raad besloten om voor de Boekebeam in 2024 voor € 64.000 extra onderhoud uit te voeren en dit ten laste te brengen van de voorziening.
In september 2024 heeft de raad het voorkeursscenario accommodatiebeleid vastgesteld. Daarbij heeft de raad besloten om de Boekebeam te verduurzamen. Besluitvorming over het accommodatiebeleid inclusief de dekking van de geplande investeringen voor de korte termijn staat gepland voor juni 2025. Het saldo van de voorziening van MFS de Boekebeam bedraagt ultimo 2024 € 185.836. Het benodigde groot onderhoud 2025 bedraagt € 245.535. Voorstel is om in 2025 een extra bedrag van € 54.000 te doteren aan de voorziening om het benodigde groot onderhoud 2025 te kunnen uitvoeren. Na de vaststelling van het accommodatiebeleid wordt er een voorstel voor het vaststellen van een nieuw onderhoudsplan en bijbehorende dotatie voorziening aan de raad voorgelegd.
14. Bijlagen welke ten grondslag
MOP 2021 t/m 2037 d.d. 14-01-2021
liggen:
46
15. Verklaren mutaties in voorziening Begrote dotatie € 16.000, realisatie € 16.000 in 2024 16. Verklaren afwijkingen begroting 2024 met realisatie 2024
Begrote aanwending € 92.993, realisatie € 34.417 Voor een deel van de geplande werkzaamheden is in 2024 opdracht gegeven, maar deze werkzaamheden worden pas in 2025 uitgevoerd. De geplande vervanging van de dakbedekking wordt uitgevoerd in combinatie met vervanging van het dak (planning 2032).
17. Verklaren mutaties in voorziening 2025: Onttrekking € 245.535 (inclusief € 56.474 uitgesteld onderhoud 2024 en € 67.537 voor de komende jaren (20252029)
benodigd onderhoud conform nieuw onderhoudsplan, zie separaat raadsvoorstel) 2026: Onttrekking € 37.784 2027: Onttrekking € 47.548 2028: Onttrekking € 1.904 2029: Onttrekking € 9.337
18. Beslispunten
1. Voorziening handhaven per 31-12-2024 2. Dotatie in 2024 € 16.000 3. Aanwending in 2024 € 34.417 4. Dotatie 2025 € 70.000 (inclusief extra dotatie € 54.000, zie separaat raadsvoorstel) 5. Dotatie 2026-2029 € 16.000 6. Aanwending 2025 € 245.535, 2026 € 37.784, 2027 € 47.548, 2028 € 1.904, 2029 € 9.337
47
Voorziening onderhoud Bosbergtoren 1. Voorziening onderhoud Bosbergtoren
9151907
2. Naam bugethouder
Lidia Huisman
3. Afdeling
Mens en Omgeving
4. Naam portefeuillehouder
Jan van Weperen
5. Relatie met
Programma 5
6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.
15 februari 2022
7. Reden/bestemmingsdoel voorziening
Uitvoeren toekomstig onderhoud
8. Soort voorziening
Onderhoudsegalisatie
9. Motief vorming voorziening
Egalisatie onderhoudsbedragen
10. Wijze van voeding/beschikking van de Jaarlijkse dotatie. voorziening 11. Looptijd
Startdatum: 1 januari 2022 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke omvang
Zie MOP 2017-2033.
13. Bijzonderheden
Op 15 februari 2022 heeft de raad ingestemd met verhuur aan Coöperatie Appelscha en budget beschikbaar gesteld voor groot onderhoud. Naast groot onderhoud is een extra budget gereserveerd voor risico’s m.b.t. de lift en het ticketsysteem. Het onderhoudsplan van de Bosbergtoren is in maart 2025 geactualiseerd en wordt voorafgaand aan de besluitvorming over de jaarrekening 2024 via een separaat voorstel ter besluitvorming aan de raad voorgelegd.
14. Bijlagen welke ten grondslag liggen:
MOP 2017-2033
15. Verklaren mutaties in voorziening in
Begrote dotatie 13.500, realisatie € € 25.500
2024 16. Verklaren afwijkingen begroting 2024 met realisatie 2024 17. Verklaren mutaties in voorziening komende jaren (2025-2029)
Begrote aanwending € 0, realisatie € 0 Voorstel is om het resterende budget van € 12.000 van de Bosbergtoren in 2024 aanvullend te doteren aan de voorziening voor groot onderhoud. 2025: Aanwending € 33.850 (o.b.v. nieuw nog vast te stellen onderhoudsplan) 2026: Aanwending € 1.220 (o.b.v. nieuw nog vast te stellen onderhoudsplan) 2027: Aanwending € 23.500 (o.b.v. nieuw nog vast te stellen onderhoudsplan) 2028: Aanwending € 7.897 (o.b.v. nieuw nog vast te stellen onderhoudsplan) 2029: Aanwending € 0 (o.b.v. nieuw nog vast te stellen onderhoudsplan)
18. Beslispunten
1. Voorziening handhaven per 31 december 2024 2. Dotatie in 2024 € 25.500 3. Aanwending in 2024 € 0 4. Dotatie 2025-2029 € 13.500 5. Aanwending 2025 € 33.850, 2026 € 1.220, 2027 € 23.500, 2028 € 7.897, 2029 € 0
48
Voorziening onderhoud De Bongerd 1. Voorziening onderhoud de
9151908
Bongerd 2. Naam budgethouder
Jan Willem van Vaals
3. Afdeling
Mens en Omgeving
4. Naam portefeuillehouder
Jelke Nijboer
5. Relatie met
Programma 5
6. Ingesteld bij Raadsbesluit
Raadsvoorstel 24 mei 2011 (Jaarrekening 2010), splitsing voorziening 21 juni 2022 (Voorjaarsrapportage 2022)
d.d. 7. Reden/bestemmingsdoel
Uitvoeren toekomstig onderhoud sporthal de Bongerd
voorziening 8. Soort voorziening
Onderhoudsegalisatie
9. Motief vorming voorziening
Egalisatie onderhoudsbedragen
10. Wijze van
Een jaarlijkse dotatie op basis van de meest actuele MOP en onttrekking op basis van onderhoudslasten gemaakt
voeding/beschikking van de
in het kader van de MOP inclusief het BTW nadeel.
voorziening 11. Looptijd
Startdatum: 1 januari 2010 Einddatum: onbepaald
12. Gewenste/ noodzakelijke
Zie MOP 2019-2033.
omvang 13. Bijzonderheden
Tot en met 2021 werd jaarlijks € 35.000 gedoteerd aan de gezamenlijke onderhoudsvoorziening voor de 3 B’s (Bongerd, Boekhorst, Bosbad). Vanaf 2022 wordt de Bongerd door stichting de Bongerd geëxploiteerd. De dotatie voorziening en onderhoudsvoorziening dient derhalve gesplitst te worden in een deel dat betrekking heeft op de Boekhorst en het Bosbad en een deel dat betrekking heeft op de Bongerd. Bij de voorjaarsrapportage 2022 is hier op basis van het oude MOP een inschatting van gemaakt waarbij voor de Bongerd is uitgegaan van een jaarlijkse dotatie van € 10.000. Sporthal de Bongerd is in eigendom van de gemeente. Voor het beheer en de exploitatie van sporthal de Bongerd is vanaf 2022 een exploitatieovereenkomst voor vijf jaar overeengekomen met Stichting Sporthal De Bongerd in vervolg op het burgerinitiatief “Doarpsskûte Haulerwijk”. Per 1 januari 2019 is de sportvrijstelling in de Wet om de omzetbelasting verruimd. Door deze wetswijziging vervalt het recht op aftrek van btw voor gemeenten en niet-winstbeogende exploitanten van sportaccommodaties. Er is een Specifieke uitkering sport (SPUK) voor gemeenten om het btw nadeel (grotendeels) te compenseren. In december 2022 zijn voor een aantal accommodaties waaronder de Bongerd nieuwe onderhoudsplannen opgesteld.
In de raadsvergadering van 19 december 2023 heeft u besloten om besluitvorming over nieuwe onderhoudsplannen te laten plaatsvinden na de vaststelling van het accommodatiebeleid. Ook heeft u besloten om de bestaande onderhoudsplannen te handhaven, het onderhoud zoveel mogelijk uit te voeren conform het bestaande onderhoudsplan en de bestaande dotatie aan de bestaande voorziening te handhaven. In september 2024 heeft de raad het voorkeursscenario accommodatiebeleid vastgesteld. Daarbij heeft de raad besloten om de Bongerd te verduurzamen. Besluitvorming over het accommodatiebeleid inclusief de dekking van de geplande investeringen voor de korte termijn staat gepland voor juni 2025.