Document · PDF

Agendabundel

Raadscommissie Ruimte 6 mei 2025, gemeente Ooststellingwerf26.600 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 4

Bundel - Raadscommissie Ruimte van 6 mei 2025 1 2 3 4 5 6 7 8

10 11

Opening/Mededelingen Vaststellen agenda Agenda gezamenlijke raadcommissie P&C en Ruimte Spreekrecht inwoners Vaststellen verslag van de vergadering van 8 april 2025 Concept verslag raadscommissie Ruimte 8 april 2025 Voortgangslijst Voorstel om ID-nummer 383 af te doen Voortgangslijst raadcommissie Ruimte en P&C 6 mei 2025 Vragenkwartier Te bespreken ingekomen stukken Jaarstukken 2024 RV + RB Jaarstukken 2024 Bijlage 1 - Nota reserves en voorzieningen 2024 Bijlage 2 - Jaarstukken 2024 Ooststellingwerf Wijziging legesverordening 2025 In december 2024 is de legesverordening 2025 vastgesteld. In de kanttekening bij dit raadsvoorstel is aangegeven dat er in 2025 een wijzigingsbesluit nodig is vanwege nieuwe algemene verordening ondergrondse infrastructuren (AVOI). Dit raadsvoorstel heeft betrekking op deze wijziging. RV + RB wijziging legesverordening 2025 Plan besteding Oekraïne middelen RV + RB Plan besteding Oekraïne middelen Bijlage 1. Plan besteding Oekraine middelen Visie wonen, welzijn en zorg We hebben vanuit het akkoord 'Samen voor Wonen en Zorg in Friesland (2023)'ende regionale woondeal Zuidoost Fryslân (2022-2030) de afspraak gemaakt om een (regionale) woonzorgvisie op te stellen. Deze visie op wonen, welzijn en zorg geeft hier invulling aan.

Deze visie vervangt niet ons huidige vastgestelde woonbeleid, woon(zorg)visie 2022-2026, maar geeft de inhoud aan de het zorghoofdstuk voor toekomstig woonbeleid. RV+RB Visie wonen, welzijn en zorg Bijlage 1. Wonen, zorg en welzijn Zuidoost Fryslân Bijlage 2. Woonzorganalyse Zuidoost Fryslân Bijlage 3. Huisvestingsopgave ouderen Bijlage 4. Reactienota Regionale visie wonen welzijn en zorg Zuidoost Fryslân bijlage 5. Advies van de Adviesraad Sociaal Domein Ooststellingwerf Bijlage 6. Reactie college op advies ASDO visie wonen welzijn zorg Bijlage 7. Reactie college op Actium visie wonen welzijn zorg Beschikbaar stellen gemeentelijke bijdrage Rikkingahof Het College van B&W stelt aan de gemeenteraad voor om een bedrag van ruim € 2 miljoen beschikbaar te stellen voor de herinrichting van de openbare ruimte van Rikkingahof in Oosterwolde. De bijdrage maakt een integrale herontwikkeling van een groot gebied met voorzieningen voor wonen en zorg voor verschillende doelgroepen mogelijk. De herontwikkeling wordt door de gemeente gerealiseerd samen met woningcorporatie Actium en zorgorganisatie Liante. RV + RB Beschikbaarstelling gemeentelijke bijdrage Rikkingahof Bijlage 1. Stedenbouwkundige visie Rikkingahof Bijlage 2.

Persbericht ruim € 2 miljoen voor buitenruimte Rikkingahof Jaarstukken 2024 en begroting 2026 Gemeenschappelijke Regeling Sociale werkvoorziening Fryslân Het college van B&W heeft kennis genomen van de financiële situatie (jaarstukken) van de GR over 2024 en de begroting 2026 en stelt de raad voor kennis te nemen van de stukken en geen zienswijze in te dienen bij het Algemeen Bestuur van de GR. RV+RB Jaarstukken 2024 en begroting 2026 GR SW Fryslan Bijlage 1. Jaarstukken GR Sw Fryslan 2024 Bijlage 2. Begroting GR Sw Fryslan 2026 Bijlage 3. Concept accountantsverslag 2024 GR SW Fryslan Bijlage 4. Rechtmatigheidsverklaring GR Sw Fryslân 2024 Vaststellen nieuw MOP's onderhoud

In 2018 is het Biosintrum opgeleverd en in 2023 is door de gemeente het pand aan Moskampweg 1 (onderdeel van de Kompaan) aangekocht. Voor beide panden is nu een MOP (meerjarenonderhoudsplan) vastgesteld volgens de norm NEN2767 zodat een conditiemeting van de elementen van het gebouw, onderhoudsplanning voor de komende jaren en kapitalisatie hiervan voorhanden is. Voor de bosbergtoren is de MOP gewijzigd om problemen met de lift en technische installatie te ondervangen en onderhoud te kunnen uitvoeren aan de toegangswegen naar de toren en het direct omliggende terrein van de toren RV + RB nieuwe MOPs Bijlage 1. MOP Biosintrum Bijlage 2. MOP Bosbergtoren Bijlage 3. MOP Moskampweg 1 Bijlage 4. Verloopoverzicht voorziening Biosintrum Bijlage 5. Verloopoverzicht voorziening Bosbergtoren Sluiting

Aan de leden van de raadscommissie P&C en Ruimte Onderwerp: vergadering gezamenlijke raadcommissie P&C en Ruimte 6 mei 2025 Oosterwolde, 23 april 2025 Hierbij nodig ik u uit voor het bijwonen van de openbare vergadering van de gezamenlijk raadscommissie P&C en Ruimte te houden op dinsdag 6 mei 2025, ’s avonds vanaf 19:30 uur, in de raadzaal. Met vriendelijke groet, De voorzitter.

Agenda 1

Opening/Mededelingen

Vaststellen agenda

Spreekrecht inwoners

Vaststellen verslag van de vergadering van 8 april 2025

Voortgangslijst

Vragenkwartier

Te bespreken ingekomen stukken

Jaarstukken 2024

Voorstel voor behandeling: Richtinggevend bespreken. Komt ter besluitvorming in de raad van 20 mei 2025.

(Portefeuillehouder: J. van Weperen) Wijziging legesverordening 2025

Voorstel voor behandeling: Richtinggevend bespreken. Komt ter besluitvorming in de raad van 20 mei 2025. (Portefeuillehouder: J. van Weperen) 10

Plan besteding Oekraïne middelen Voorstel voor behandeling: Richtinggevend bespreken. Komt ter besluitvorming in de raad van 20 mei 2025. (Portefeuillehouder: J. Werkman)

Visie wonen, welzijn en zorg Voorstel voor behandeling: Richtinggevend bespreken. Komt ter besluitvorming in de raad van 20 mei 2025. (Portefeuillehouder: J. Nijboer & E. Verhagen)

Beschikbaar stellen gemeentelijke bijdrage Rikkingahof Voorstel voor behandeling: Richtinggevend bespreken. Komt ter besluitvorming in de raad van 20 mei 2025. (Portefeuillehouder: J. Nijboer & E. Verhagen)

Jaarstukken 2024 en begroting 2026 Gemeenschappelijke regeling Sociale werkvoorziening Fryslân Voorstel voor behandeling: Richtinggevend bespreken. Komt ter besluitvorming in de raad van 20 mei 2025.

(Portefeuillehouder: J. Nijboer)

Vaststellen nieuw MOP’s onderhoud Voorstel voor behandeling: Richtinggevend bespreken. Komt ter besluitvorming in de raad van 20 mei 2025.

(Portefeuillehouder: J. Nijboer/E. Verhagen/J. van Weperen) 15

Sluiting

Beknopt schriftelijk verslag van openbare vergadering van de raadscommissie Ruimte van 8 april 2025 OoststellingwerfsBelang: PvdA: CDA: VVD: GroenLinks: ChristenUnie: D66: Lijst Ter Heide: Vrije Partij Ooststellingwerf: Lijst Ooststellingwerf: AANWEZIG: AFWEZIG MET KENNISGEVING: Voorzitter: Commissiegriffier:

H. Betten, A.Hertz I. Meijerhof en O. Smit T.W. Swart en M. van Tellingen S. van Weperen en G. van der Sluis A. Telkamp en H. Vos B. Leistra en W. Schaaij J. Hilbers S. ter Heide (t/m eerste termijn agendapunt 10) B. Oostra en H. Slagter N. van den Berg en D. van der Linden J. Nijboer, J. van Weperen H. Dongstra S. Ahmad

1. Opening / Mededelingen De voorzitter opent de vergadering om 19.30 uur. 2. Vaststellen agenda De agenda wordt ongewijzigd vastgesteld. 3. Spreekrecht inwoners Er hebben zich geen insprekers gemeld om in te spreken. 4. Vaststellen verslag van de vergadering van 11 maart 2025 Het verslag van de raadcommissie Ruimte van 11 maart 2025 wordt ongewijzigd vastgesteld. 5. Voortgangslijst De voorzitter stelt voor om de volgende ID-nummers van de voorgangslijst te af te halen: 392,356 en 355. Dhr. B. Leistra/ChristenUnie benoemt dat ID-nummer 372 van de voortgangslijst kan. Daarnaast vraagt dhr. B. Leistra/ChristenUnie zich af wanneer er weer een update komt over de ontwikkelingen op de Gemeentewerf, dit betreft ID-nummer 285. Afspraak hierover was dat elk kwartaal een overzicht gestuurd zou worden. Het eerste kwartaal is nu geweest wanneer kan de raad een update verwachten? Wethouder J. Nijboer geeft aan dat de betreffende wethouder er niet meer is, maar het college gaat proberen om binnen vier weken de raad van een update te voorzien. Dit is wel onder voorbehoud. 6. Vragenkwartier Er zijn geen vragen voor het vragenkwartier. 1

7. Te bespreken ingekomen stukken Er zijn geen verzoeken binnengekomen om ingekomen stukken te agenderen. 8. Ontwerp-Huisvestingsverordening urgent woningzoekenden Fryslân (urgentieverordening) & ontwerp Centrumgemeenteregeling samenwerking inzake deze verordening. Voorgesteld besluit: 1. Geen zienswijze af te geven op de ontwerp Centrumgemeenteregeling samenwerking inzake de Huisvestingsverordening urgent woningzoekenden Fryslân (urgentieverordening). Commissieleden stellen vragen in de eerste termijn. Wethouder J. Nijboer beantwoordt de vragen en geeft aan de vragen van de VPO schriftelijk te beantwoorden voor de raadsvergadering van 22 april 2025. Commissieleden stellen vragen in de tweede termijn. Wethouder J. Nijboer beantwoordt de vragen in de tweede termijn. Toezegging Wethouder J. Nijboer zegt toe, zodra er cijfers bekend zijn over hoeveel mensen gebruik hebben gemaakt van de regeling Urgentieverklaring in Ooststellingwerf, de cijfers te delen met de raad. Advies: De commissie adviseert de raad om het onderwerp als bespreekpunt in twee termijnen te agenderen voor de raadsvergadering van 22 april 2025. 9. Ontwikkelagenda Recreatie en Toerisme 2025-2030 Voorgesteld besluit: 1. Te besluiten over de vaststelling van de Ontwikkelagenda Recreatie & Toerisme bij de integrale afweging bij de kaderbrief 2026 2.

Te besluiten over het benodigde incidentele budget van € 85.000 voor uitbreiding ambtelijke capaciteit met 1,6 fte medio 2025 bij de integrale afweging bij de kaderbrief 2026 en dit te verwerken in de najaarsrapportage 2025 3. Te besluiten over het benodigde structurele budget van € 165.000 voor de uitbreiding van de capaciteit met 1,6 fte bij de integrale afweging bij de kaderbrief 2026 4. Te besluiten over het benodigde budget van € 50.000 voor 2026 voor lokale regiomarketing bij de integrale afweging bij de kaderbrief 2026 Commissieleden stellen vragen in de eerste termijn. Wethouder J. van Weperen beantwoordt de vragen. Commissieleden stellen vragen in de tweede termijn. Wethouder J. van Weperen beantwoordt de vragen in de tweede termijn. Wethouder J. van Weperen benoemt de werkelijke cijfers van 2024 schriftelijke aan de raad toe te laten komen. Advies: De commissie adviseert de raad om het onderwerp als bespreekpunt in twee termijnen te agenderen voor de raadsvergadering van 22 april 2025. 10. Subsidie 2025 Regiomarketing CAR 3.0 Voorgesteld besluit: 1. Over 2025 € 50.000 beschikbaar te stellen ten behoeve van subsidie voor de uitvoering van toeristische regiomarketing en dit te verwerken in de voorjaarsrapportage 2025. Commissieleden stellen vragen in de eerste termijn. Wethouder J. van Weperen beantwoordt de vragen. Commissieleden stellen vragen in de tweede termijn.

Wethouder J. van Weperen beantwoordt de vragen in de tweede termijn. Advies: De commissie adviseert de raad om het onderwerp als bespreekpunt in één termijn te agenderen voor de raadsvergadering van 22 april 2025. 2

Dhr. B. Oostra/VPO geeft aan zich te onttrekken van de beraadslaging bij agendapunt 11 vanwege directe betrokkenheid als belanghebbende. 11. Verlenging BizO 2026-2031 Voorstel: 1. De verordening Bedrijveninvesteringszone Oosterwolde BizO 2026-2031 vast te stellen. Commissieleden stellen vragen in de eerste termijn. Wethouder J. van Weperen beantwoordt de vragen. Commissieleden stellen vragen in de tweede termijn. Wethouder J. van Weperen beantwoordt de vragen in de tweede termijn. Advies: De commissie adviseert de raad om het onderwerp als bespreekpunt in één termijn te agenderen voor de raadsvergadering van 22 april 2025. 12. Sluiting De vergadering wordt om 22:42 uur gesloten.

Vastgesteld in de openbare vergadering van 6 mei 2025.

, griffier.

, voorzitter.

Onderwerp

Agendapunt

Portefeuille

Toezegging

Antwoord

Soort

houder

Uiterste datum antwoor d

404

Urgentiever

Raadscommissie

Jelke

Wethouder J. Nijboer

klaring

Ruimte 08-04-2025 8.

Nijboer

zegt toe, zodra er cijfers

Ontwerp-

bekend zijn over

Huisvestingsverordenin

hoeveel mensen gebruik

g urgent

hebben gemaakt van de

woningzoekenden

regeling

Fryslân

Urgentieverklaring in

(urgentieverordening) &

Ooststellingwerf, de

ontwerp

cijfers te delen met de

Centrumgemeenteregel

raad.

Toezegging

ing samenwerking inzake deze verordening. 402

uitvoerings

Raadsvergadering 17-

Gerben But

Wethouder G. But zegt

plan

12-2024 14.

toe om over twee jaar te

Energietran

Uitvoeringsplan

gaan evalueren, in

sitie

Energietransitie

hoeverre wij de doelen

Ooststellingwerf 2025-

in de uitvoering gaan

2030

halen danwel de uitvoering moeten

Toezegging

01-012027

bijstellen om de doelen van het uitvoeringsplan Energietransitie te halen. 397

Startnotitie

Raadsvergadering 26-

Gerben But

Wethouder G. But zegt

duurzame

11-2024 9. Startnotitie

toe de kleur van

mobiliteitsvi

duurzame

Ooststellingwerf terug

sie

mobiliteitsvisie

te laten komen in het

Toezegging

verdere proces en de uitwerking van de uitvoeringsnotitie. Er is aangegeven dat u zich niet herkent als plattelands gemeente dat het veel stadse allure kent, wij gaan dat vertalen naar een Ooststellingwerfs platteland gemeente. 391

Nanningawe

Raadsvergadering 05-

Gerben But

Wethouder G. But zegt

Portefeuillehouder

11-2024 6.

toe in het jaar 2025 met

Gerben But

Najaarsrapportage

elkaar om tafel te gaan

herbevestigt de

2024

om 'hoe nu verder’ met

gemaakte

betrekking tot

procesafspraak dat de

Toezegging

Nanningawerf te

raad ieder kwartaal

bespreken. Dit is naar

een mededeling over

aanleiding van de

dit onderwerp

vragen van dhr. S. ter

ontvangt. Daarnaast

Heide/Lokaal Sociaal

wordt dit jaar invulling

Ooststellingwerf.

aan de toezegging gegeven om in 2025 met de raad om tafel te gaan om 'hoe nu verder’ te bespreken.

390

383

Verbouwing

Raadscommissie

Gerben But

Wethouder G. But zegt

gemeentew

Planning & Control 15-

toe de raad dit kwartaal

erf

10-2024 9.

een update te sturen

Programmabegroting

over de verbouwing van

2025-2028

de gemeentewerf.

Toezegging

Flexwoning

Raadscommissie

Jelke

Wethouder J. Nijboer

Volgens de gedane

Ruimte 10-09-2024 9.

Nijboer

zegt toe wanneer er

toezegging informeren

Memo opiniërend

verzoeken binnenkomen

wij u actief over

notitie Flexwoningen

voor flexwoningen de

binnenkomende

raad hierover wordt

verzoeken voor

geïnformeerd.

flexwoningen. Ook onderzoeken wij bij ieder plan of er mogelijkheden zijn om

Toezegging

flexwoningen te realiseren. Een voorbeeld hiervan is het onderzoek naar de bestemming van de Nanningaweg 46. Zoals onlangs bekend is gemaakt wordt in dit onderzoek gekeken of flexwoningen op deze locatie een optie zijn. hiermee afgedaan 361

Kwaliteitsaf

Raadsvergadering 27-

Jan van

Wethouder J. van

wegingskad

03-2024 7. Pilotproject

Weperen

Weperen zegt, naar

ers toetsen

“Vitale Vakantieparken”

aanleiding van het

op andere

op Buitenplaats De

verzoek van dhr. S. ter

parken

Hildenberg in

Heide/Lokaal Sociaal

Appelscha

Ooststellingwerf, of het college kan toezeggen wanneer zij het kwaliteitsafwegingskade r willen toetsen op andere parken, toe dat dit op zijn snelst begin

Toezegging

volgend jaar zal worden. Dit wordt ingegeven door het feit dat de evaluatie van de pilot en ook de consequenties van mogelijke handhaving en kwesties die daaruit voortkomen goed in beeld moeten zijn voordat wij zo’n stap kunnen en willen zetten. 338

337

Programma

Raadsvergadering 07-

Jan van

Wethouder J. van

Dit past bij de

begroting

11-2023 5.

Weperen

Weperen zegt toe bij de

discussie over de stip

Programmabegroting

kadernota volgend jaar

op de horizon.

2024-2027

met een geïntegreerd

Onderzoek

plan van aanpak te

bedrijventerreinen,

komen inzake

recreatie en toerisme

bedrijventerreinen.

etc.

Algemeen

Raadscommissie

Jan van

Wethouder J. van

Belangbeslu

Ruimte 14-11-2023 8.

Weperen

Weperen zegt toe dat

Algemeen Belangbesluit

aan het

Biosintrum

meerjarenonderhoudspl an wordt gewerkt,

Toezegging

01-092025

Toezegging

vervolgens in het college komt en dan raadsbehandeling. 285

Gemeentew

Raadscommissie

Gerben But

Wethouder But zegt toe

erf

Ruimte 07-03-2023

elk kwartaal de

6.d. V-033 OB,

ontwikkelingen omtrent

Gemeentewerf, stand

de Gemeentewerf te

van zaken

rapporteren aan de

Toezegging

raad. 249

Fochteloërv

Gezamenlijke

eenweg

Gerben But

Wethouder But zegt toe

De resultaten worden

raadscommissie P&C,

de meetgegevens van de

naar verwachting in

Ruimte en Samenleving

afsluiting per jaar te

eerste kwartaal van

07-02-2023 8.a. V-

delen met de raad en

2025 gedeeld met de

024, V-028 en V-029

aan het einde na

raad.

vragen

evaluatie de uitkomst te

Fochteloërveenweg

delen met de raad en als de uitkomst daartoe aanleiding geeft een nieuw verkeersbesluit te nemen.

Toezegging

01-042025

Raadsvoorstel Commissievergadering Titel Onderwerp Portefeuillehouder/Teamleider Extern zaak ID (zaakcode)

: : : : :

P&C Jaarstukken 2024 Jaarstukken 2024 Jan van Weperen / Froukje de Wit

Datum collegevergadering Dinsdag 15 april 2025

Voorgesteld besluit 1. De beslispunten op pagina 6 t/m 10 uit de nota reserves en voorzieningen 2024 en 2025-2027 (bijlage 1) vast te stellen 2. Geen bedrag uit de reserve Grondexploitatie te laten vrijvallen 3. De jaarstukken 2024 vast te stellen (bijlage 2) En daarmee: 4. Het voordelig resultaat 2024 € 2.118.000 vast te stellen 5. Het voordelige resultaat toe te voegen aan de algemene reserve en dit als volgt te bestemmen: a. Mobiliteitsvisie € 17.000 b. Accommodatiebeleid € 116.000 c. Subsidie 80 jaar vrijheid € 11.000 d. Herplanten bomen € 37.000 e. Pumptrack Oosterwolde € 140.000 f. Inburgering € 48.000 g. Subsidieregeling bloeizones € 20.000 h. Opvang Oekraïne € 604.000 i. Natuurbrandpreventie en -mitigatie € 105.000 j. Spreidingswet € 32.000 k. Algemeen € 988.000 6. Kennis te nemen van de rechtmatigheidsverantwoording van het college (pagina 200 Jaarstukken) 7. Kennis te nemen van het verslag van bevindingen Jaarrekeningcontrole 2024 van Eshuis accountants (bijlage 3)

Openbaar Ja, passief via openbaar verslag

Inleiding Hierbij ontvangt u de nota reserves en voorzieningen en de Jaarstukken over 2024. Een jaar waarin we opnieuw gewerkt hebben met de samenwerkingsagenda en het collegeakkoord zoals die verwerkt was in de programmabegroting. We verwachtten een tekort over het jaar 2024. Door diverse oorzaken laten we in 2024 toch zwarte cijfers zien. Vanaf 2026 worden we net als de andere gemeenten in Nederland geconfronteerd met het ravijnjaar. De uitkering uit het gemeentefonds is dan fors lager dan het jaar ervoor. Het jaar 2028 laat vooralsnog een voorzichtige plus zien. Een reden waarom we (voor nu) geen bezuinigingsronde zijn gestart. In het afgelopen jaar is gewerkt aan een aantal grote dossiers. Denk aan het accommodatiebeleid, opvang van vluchtelingen en de woningbouwopgave. De belangrijkste ontwikkelingen van het afgelopen jaar vindt u in de samenvatting in de jaarstukken. De Jaarstukken bestaan uit twee delen, het jaarverslag en de jaarrekening. De plannen staan in de programmabegroting 2024 die in november 2023 door u is vastgesteld. Met het jaarverslag leggen wij verantwoording af over de belangrijkste beleids- en financiële resultaten. In de jaarrekening geven we de volledige financiële verantwoording en de balans met toelichting. De rechtmatigheidsverantwoording is met ingang van 2023 onderdeel van de jaarstukken.

De accountant geeft alleen nog een oordeel over getrouwheid.

Argumenten 1.1 Om de Jaarstukken vast te stellen moet eerst de nota reserves en voorzieningen worden vastgesteld. De beslispunten in de nota reserves en voorzieningen zijn verwerkt in de jaarstukken 2024. Ze moeten voor het vaststellen van de jaarstukken worden vastgesteld om zo de mutaties in de reserves en voorzieningen in de jaarstukken rechtmatig te laten zijn. Bij de programmabegroting 2024-2027 zijn door de raad de toevoegingen en onttrekkingen (reserves) en dotaties en aanwendingen (voorzieningen) 2024 vastgesteld. Deze hoeven in feite niet nogmaals te worden vastgesteld, maar om duidelijkheid te verstrekken over de mutaties van de komende jaren worden ze wel bij de beslispunten genoemd. Afwijkingen tussen begroting en realisatie moeten wel middels deze nota worden vastgesteld. 2.1 Gezien de huidige ontwikkelingen en de verwachting van openen nieuwe exploitaties kunnen we de reserve grondexploitatie beter op een bepaald niveau brengen Voor het bepalen van tussentijdse winst bij de complexen moet de POC-methode (percentage of completion) worden toegepast. De POC methode houdt rekening met de fase waarin de grondexploitatie, zowel wat betreft de opbrengsten, als de kosten verkeert. De totale winst over de individuele grondexploitatie wordt opgedeeld/toegerekend aan de reeds verkochte kavels. Dit heeft er in 2024 toe geleid dat we een winst moesten nemen van € 182.219.

De hoogte van de reserve wordt jaarlijks geactualiseerd op basis van verwachtingen van de huidige complexen. We stellen voor deze actualisatie, net als in 2022 en 2023, achterwege te laten. De komende tijd zullen er een aantal nieuwe exploitaties worden geopend. Het lijkt goed om de reserve grondexploitatie op een bepaald niveau te brengen. 3.1 Het is de bevoegdheid van de raad om de jaarstukken vast te stellen Dit hoort bij de controlerende rol van de raad. De jaarstukken moeten binnen twee weken na vaststelling en voor 15 juli bij de provincie ingeleverd zijn.

4.1 en 5.1 Ten opzichte van het begrote resultaat na de najaarsrapportage 2024 is het een verschil van € 2.989.000 Het voordeel is onder andere ontstaan door een hogere algemene uitkering (decembercirculaire), er zijn middelen overgebleven voor opvang van Oekraïense ontheemden, voordelen bij de Wmo zoals hulp bij het huishouden en dagbesteding, een voordeel op de jeugdhulp en een positieve afrekening voor beschermd wonen. De toelichting op de verschillen staat bij de programma’s. In het hoofdstuk ‘algemeen’ van de jaarstukken staat een analyse op hoofdlijnen. We stellen voor het resultaat op de volgende manier te bestemmen (zie ook pagina 14 t/m 16 van de jaarstukken): a) € 17.000 voor de mobiliteitsvisie. Het proces om uitvoering te kunnen geven aan de mobiliteitsvisie is vertraagd. Daarom zijn de middelen in 2024 niet volledig besteed. b) € 116.000 voor accommodatiebeleid. De raad heeft in september 2024 besloten om € 66.000 van het budget accommodatiebeleid 2024 beschikbaar te stellen voor onderzoek verduurzamingsmogelijkheden Kampus en onderzoek dorpshuis Haule. Deze onderzoeken vinden in 2025 plaats. De lasten komen daarom ook in 2025. Daarnaast heeft de raad besloten om € 50.000 beschikbaar te stellen voor de verduurzaming van het dorpshuis in Elsloo. Dit budget is nog niet uitgegeven.

De subsidie van IMF en de bijdrage vanuit de gemeente zijn gebaseerd op de verduurzaming van het bestaande dorpshuis in Elsloo. Inmiddels heeft Stichting Vereniging Accommodatie Elsloo (SVEA) een gewijzigd plan ingediend. Het plan is met de betrokken wethouders oriënterend besproken. Op basis hiervan werkt SVAE het plan verder uit en komt er bij de gemeente op terug. Het uitgewerkte plan wordt in 2025 verwacht. c) € 10.500 voor subsidieregeling 80 jaar vrijheid. Deze regeling loopt door in 2025. Het budget is € 25.000. Er is voor bijna € 14.500 subsidie aangevraagd. Voor 2025 worden nog aanvragen verwacht. d) € 37.000 voor het herplanten van bomen. Door capaciteitsproblemen zijn in 2024 de geplande te kappen bomen buiten de bebouwde kom niet gekapt. Daarom is er ook geen herplant geweest. Voor 2025 is capaciteit geregeld om de nodige inhaalslag te maken. e) € 140.000 voor pumptrack Oosterwolde. Bij de kaderbrief 2025 heeft de raad budget beschikbaar gesteld voor een skatebaan. Zowel qua vergunning als qua uitvoering is het handig om de pumptrack en de skatebaan aan elkaar te verbinden. Eind 2024 is gestart met de uitvoering. Planning is dat de pumptrack en de skatebaan in april 2025 gereed zijn. De raad is hierover geïnformeerd via de najaarsrapportage 2024 en mededeling #1734. f) € 48.000 voor inburgering.

De tijdelijke middelen van € 48.000 uit de begroting 2024, toegekend via de septembercirculaire 2022, konden niet ingezet worden door te weinig capaciteit. Door een tekort aan participatieactiviteiten willen we deze middelen in 2025 benutten om lokale participatie- en integratiemogelijkheden te versterken. Praktische oefening van de taal en actieve deelname aan de samenleving zijn cruciaal naast taallessen voor een succesvolle inburgering. Dit sluit aan bij het duale karakter van de Nieuwe Wet Inburgering, waarin leren in de praktijk en formeel leren hand in hand gaan. g) € 20.000 voor de subsidieregeling bloeizones. Deze regeling loopt door in 2025. In 2025 worden nog aanvragen verwacht. h) € 604.000 voor Opvang Oekraïne. Ondanks een verdere verlaging van het ontvangen normbedrag, zijn er met de opvang van Oekraïense ontheemden middelen overgehouden in 2024. Voorstel is ook deze middelen in 2025 in te zetten, mede vanwege de grote opgave die er ligt om blijvend een grote groep ontheemden op te vangen. De concrete uitwerking volgt in 2025. i) € 105.000 voor natuurbrandpreventie en -mitigatie. Deze middelen hebben we via de decembercirculaire 2024 ontvangen en konden we daardoor niet meer in 2024 uitgeven. Het budget wordt in 2025 benut voor o.a. het slaan van nieuwe putten. j) € 32.000 voor spreidingswet.

Deze middelen hebben we via de decembercirculaire 2024 ontvangen en konden we daardoor niet meer in 2024 uitgeven. Het budget wordt in 2025 benut voor het zoeken naar opvangplekken voor asielzoekers. k) Het resterende resultaat toe te voegen aan de algemene reserve. 6.1 Er zijn geen financiële onrechtmatigheden boven de verantwoordingsgrens geconstateerd In de paragraaf bedrijfsvoering is een toelichting gegeven op de rechtmatigheidsverantwoording.

7.1 De accountant heeft de controle uitgevoerd Verslag van bevindingen is op dit moment nog niet beschikbaar, en wordt daarom nagezonden. De rechtmatigheidsverantwoording door het college is opgenomen in de jaarstukken. De accountant geeft vanaf dit jaar alleen een oordeel over de getrouwheid.

Kanttekeningen Het verslag van bevindingen volgt later De accountantscontrole is nog niet volledig afgerond. Het verslag van bevindingen volgt daarom later. De bevindingen kunnen ertoe leiden dat we nog aanpassingen in de Jaarstukken moeten doen.

Financiële toelichting Zie Jaarstukken.

Publicatie voor bekendmaking Zie aanbieding. De Jaarstukken zijn beschikbaar via Ooststellingwerf.begrotingsapp.nl.

Burgemeester en wethouders van Ooststellingwerf, , secretaris

, burgemeester.

Bijlagen 1. Nota reserves en voorzieningen 2024 2. Jaarstukken 2024 3. Concept verslag van bevindingen (wordt nagezonden)

Extern zaak ID (zaakcode)

De raad van de gemeente Ooststellingwerf; nr. gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 15 april 2025;

Besluit 1. De beslispunten op pagina 6 t/m 10 uit de nota reserves en voorzieningen 2024 en 20252027 (bijlage 1) vast te stellen 2. Geen bedrag uit de reserve Grondexploitatie te laten vrijvallen 3. De jaarstukken 2024 vast te stellen (bijlage 2) En daarmee: 4. Het voordelig resultaat 2024 € 1.885.000 vast te stellen 5. Het voordelige resultaat toe te voegen aan de algemene reserve en dit als volgt te bestemmen: a. Mobiliteitsvisie € 17.000 b. Accommodatiebeleid € 116.000 c. Subsidie 80 jaar vrijheid € 11.000 d. Herplanten bomen € 37.000 e. Pumptrack Oosterwolde € 140.000 f. Inburgering € 48.000 g. Subsidieregeling bloeizones € 20.000 h. Opvang Oekraïne € 604.000 i. Natuurbrandpreventie en -mitigatie € 105.000 j. Spreidingswet € 32.000 k. Algemeen € 755.000 6. Kennis te nemen van de rechtmatigheidsverantwoording van het college (pagina 201 Jaarstukken) 7. Kennis te nemen van het verslag van bevindingen Jaarrekeningcontrole 2024 van Eshuis accountants (bijlage 3)

Besloten in de openbare vergadering van 20 mei 2025. , griffier.

, voorzitter.

Nota reserves en voorzieningen 2024

Inhoudsopgave Algemeen en beslispunten.........................................................................................................................................4 Algemeen .......................................................................................................................................................4 Beslispunten reserve .....................................................................................................................................6 Beslispunten voorzieningen .........................................................................................................................8 Verloopoverzichten ..................................................................................................................................................11 Verloopoverzichten reserves.......................................................................................................................11 Verloopoverzichten voorzieningen .............................................................................................................12 Toelichting per reserve .............................................................................................................................................13 Algemene reserve

........................................................................................................................................13 Toelichting algemene reserve .....................................................................................................................17 Algemene reserve grondexploitatie ............................................................................................................21 Reserve lastenverlichting ............................................................................................................................23 Reserve strategische projecten ...................................................................................................................24 Reserve organisatieontwikkeling ................................................................................................................25 Reserve riolering..........................................................................................................................................26 Reserve overhevelingsbudgetten ................................................................................................................27 Reserve monumenten .................................................................................................................................30 Reserve kapitaal

..........................................................................................................................................31 Reserve OKO ...............................................................................................................................................32 Toelichting per voorziening .....................................................................................................................................33 Voorziening bodemsanering ......................................................................................................................33 Voorziening complex 1131 Muldersveld Makkinga ...................................................................................33 Voorziening oninbare debiteuren ...............................................................................................................35 Voorziening oninbare debiteuren SoZaWe ................................................................................................35 Voorziening onderhoud gymzalen .............................................................................................................37 Voorziening onderhoud De Kompaan .......................................................................................................39 Voorziening onderhoud Steegdenhal

.........................................................................................................41 Voorziening onderhoud sportaccommodaties 3 B's .................................................................................43 Voorziening onderhoud gebouwen ............................................................................................................45 Voorziening onderhoud MFS De Boekebeam ...........................................................................................46 Voorziening onderhoud Bosbergtoren .......................................................................................................48 Voorziening onderhoud De Bongerd .........................................................................................................49 Voorziening onderhoud Samensprong ......................................................................................................51 Voorziening riolering ..................................................................................................................................53 Voorziening lopend pensioen bestuurders ................................................................................................55 Voorziening pensioen vm/huidige wethouders .........................................................................................57

Voorziening verlofsparen ............................................................................................................................58 Voorziening RVU .........................................................................................................................................59

Nota reserves en voorzieningen Algemeen en beslispunten Algemeen Verloop reserves en voorzieningen Het belangrijkste doel van de nota reserves en voorzieningen 2024 is het herijken van de reserves en voorzieningen. De nota is bij uitstek een kader stellend instrument voor u. Het doel van de nota is immers het bepalen en vaststellen van de kaders rondom de reserves en voorzieningen. De nota moet de uitgangspunten voor de te vormen reserves en voorzieningen helder maken, de scheiding tussen reserves en voorzieningen consequent doorvoeren en bevoegdheden waar nodig definiëren. Dit alles uiteraard in het kader van de BBVregelgeving. Voor het opstellen van de nota reserves en voorzieningen en het daaraan gekoppelde verloop van de reserves en voorzieningen zijn uitgangspunten benoemd. Deze uitgangspunten zijn nodig om ervoor te zorgen dat de beoordeling van de reserves en voorzieningen eenduidig wordt uitgevoerd. Het college heeft de uitgangspunten vastgesteld, zoals hieronder weergegeven. Uitgangspunten Voor een transparante, éénduidige verwerking van reserves en voorzieningen zijn onderstaande uitgangspunten van belang. Hierbij is rekening gehouden met bestaande nota’s over reserves en voorzieningen, BBV-regelgeving en nieuwe inzichten.

De uitgangspunten zijn onderverdeeld in een drietal categorieën namelijk: bevoegdheden college/raad, verloop reserves en voorzieningen en voorwaarden die van toepassing zijn bij de uitvoering van een correcte beoordeling reserves en voorzieningen. Bevoegdheden 1. Vorming en opheffing van reserves en voorzieningen vindt plaats met expliciete toestemming van de raad. Daarbij wordt onder meer vastgelegd: het doel, de reden, functie, minimum en maximum hoogte, periode, wijze van voeding, bestedingsraming en budgethouder. 2. De raad heeft de bevoegdheid tot het wijzigen van een bestemming van een reserve. 3. De raad stelt door middel van vaststelling van de begroting de jaarlijkse toevoegingen en onttrekkingen van de reserves en voorzieningen vast. Binnen dit kader kan het college op grond van de noodzakelijke onderbouwing aanwendingen doen. 4. De raad kan de bestemming van een (bestemmings-)reserve wijzigen. Bij een voorziening kan de raad de bestemming niet zonder meer wijzigen. Veelal liggen er wettelijke verplichtingen (BBV-wetgeving) aan een voorziening ten grondslag. 5. De verantwoordelijkheid van de aanwending van voorzieningen ligt bij het college. Verloop 1. Jaarlijks, ten tijde van de opstelling van de jaarrekening, vindt er een evaluatie van bestemmingsreserves en voorzieningen plaats.

Reserves en voorzieningen met een specifiek doel of een concrete aflooptermijn waarbij de realisatie uitblijft, worden heroverwogen. 2. De nota reserves en voorzieningen geeft de raad de mogelijkheid van integrale afweging bij resultaatbestemming. 3. De nota reserves en voorzieningen moet een beter inzicht opleveren in de samenhang tussen de exploitatie enerzijds en de reserves en voorzieningen anderzijds. Vermeden moet worden dat het verschil tussen resultaat voor en na bestemming sterk afwijkt. Ter bevordering van de transparantie is het noodzakelijk om meer baten en lasten in het resultaat voor bestemming te begroten en te verantwoorden. 4. Aan alle onderhoudsvoorzieningen moeten beheersplannen ten grondslag liggen. Deze beheersplannen (t.b.v. onderhoud) moeten minimaal eens in de vijf jaar geactualiseerd worden. De budgethouders stellen de beheersplannen op. Indien er geen beheersplan aanwezig is, is er volgens de BBV-regels geen sprake van een voorziening, maar van een reserve. Daarbij wordt het geld “geparkeerd” in een bestemmingsreserve en is dus nog steeds beschikbaar. Voorwaarden 4

1. 2.

Negatieve reserves en voorzieningen zijn niet toegestaan. Overschrijdingen van lasten in het kader van de begrotingsonrechtmatigheid zijn relevant zodra deze overschrijdingen van de lasten op het totale programma veroorzaken. De raad is verplicht hierover een begrotingswijziging vast te stellen. 3. Op een investering met een economisch en maatschappelijk nut moet volgens de BBV-voorschriften altijd worden afgeschreven. Er moet ‘bruto’ geactiveerd worden. De bestemmingsreserves kunnen hierbij gebruikt worden als dekkingsmiddel voor de jaarlijkse kapitaalslasten. 4. Er vindt geen rentetoerekening plaats aan voorzieningen en reserves, met uitzondering van in de BBV voorgeschreven mogelijkheden (bijv. voorzieningen die op basis van contante waarde zijn berekend). 5. Het onderscheid tussen een reserve en een voorziening is in overeenstemming met de regelgeving opgenomen in het BBV. De BBV regelgeving wordt hierbij gevolgd. 6. Indien gebruik wordt gemaakt van een egalisatiereserve moet worden voldaan aan kostendekkendheid. Per egalisatiereserve zal een minimumbedrag en een maximum bedrag genoemd moeten worden, indien de raad daarover besloten heeft. Denk hierbij bijvoorbeeld aan het hanteren van een maximale omvang van de reserve dat een bepaald percentage bedraagt van de geraamde opbrengst. 7.

De omvang van de reservepositie die aangehouden wordt past bij de risico’s, schaalgrootte en ambitieniveau van de gemeente en maakt onderdeel uit van de weerstandscapaciteit. 8. De algemene reserve en de algemene reserve grondexploitatie worden jaarlijks aangevuld/afgeroomd, waarbij het weerstandsvermogen van zodanige omvang is dat (on)verwachte risico’s en (niet) kwantificeerbare verliezen kunnen worden opgevangen. 9. Vrijgevallen bedragen door herschikking van reserves en voorzieningen worden toegevoegd aan de algemene reserve. 10. Voorzieningen worden onafhankelijk van het resultaat gevormd. 11. Aan de vorming, aanwending en opheffing van reserves en voorzieningen moet een bestendige gedragslijn ten grondslag liggen. De onderbouwing van de reserves en voorzieningen kunnen niet jaarlijks een 100% andere invalshoek hebben; d.w.z. een ander doel krijgen. 12. Behaalde resultaten bij verkoop van gemeentelijke eigendommen, die niet zijn opgenomen in de grondexploitatie, vallen vrij ten gunste van de algemene reserve dan wel worden ten laste van de algemene reserve gebracht (bij boekverlies). 13. Reserves beneden de € 25.000 worden niet gevormd. 14. Het bedrag boven het maximale saldo van de algemene reserve wordt aangewend voor het op peil brengen van de bestemmingsreserves.

Waardering voorzieningen Voorzieningen bestaande risico's (art 44 1b) Hieronder vallen de voorzieningen voor oninbare debiteuren (algemeen en SozaWe). De voorziening wordt als volgt gevormd: • Belastingdebiteuren: Ouder dan 2 jaar: 80% oninbaar Tussen 1 en 2 jaar: 50% oninbaar Ouder dan 6 maanden: 10% oninbaar Voor de overige vorderingen wordt een voorziening gevormd op basis van beoordeling op inbaarheid van de openstaande vorderingen ouder dan drie maanden. • Bij SoZaWe vindt deze beoordeling per debiteur plaats met uitzondering van debiteuren met een saldo < € 1.500 en vorderingen waarvan de vordering is ontstaan in het lopende boekjaar en vorderingen waarvan er een ontvangst heeft plaatsgevonden in het lopende boekjaar. Voor posten > € 50.000 gelden de uitzonderingen niet, deze worden meegenomen in de beoordeling. Naast de individuele bepaling geldt dat de vorderingen WWB voor 75% als oninbaar worden beschouwd.

Voorziening ter gelijkmatige verdeling van de lasten (art 44 1c) Hieronder vallen de onderhoudsvoorzieningen. De hoogte van de voorzieningen worden bepaald aan de hand van de aanwezige (meerjarige) onderhoudsplannen. Voorziening m.b.t. van derden verkregen middelen (art 44.2) Hieronder valt de voorziening riolering. De hoogte wordt bepaald aan de hand van het (vastgestelde) gemeentelijke rioleringsplan. Voorziening arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Hieronder vallen de voorzieningen van de lopende pensioenverplichtingen (oftewel de voorziening van de (oud)bestuurders die een pensioenuitkering krijgen) en die van de verwachte pensioenverplichtingen voor voormalige en huidige wethouders (oftewel de voorziening van de (oud) bestuurders die de pensioengerechtigde leeftijd nog niet hebben bereikt). Deze voorzieningen worden bepaald aan de hand van actuariële berekeningen van RAET. Uitvoering In samenwerking tussen de budgethouders en financieel consulenten van het cluster planning en control zijn de reserves en de voorzieningen voor 2024 en verder beoordeeld. Bij de beoordeling is rekening gehouden met de door het college vastgestelde uitgangspunten. Bij de jaarlijkse beoordeling van de reserves en voorzieningen is het noodzakelijk om te inventariseren of de hoogte van de reserve in overeenstemming is met de door de raad bepaalde bestemming.

Op deze manier wordt inzichtelijk of de gewenste omvang van de reserves in relatie is tot het gewenste bestaande beleid. De uitkomsten van de beoordeling 2024 en verder worden meegenomen bij de kaderbrief 2026-2029. Bij de behandeling van de kaderbrief kunnen wensen en prioriteiten afgezet worden tegen eventuele overschotten binnen het eigen vermogen (reserves). Gevolgen beoordeling reserves en voorzieningen jaarrekening 2024 Als uitgangspunt voor de beoordeling reserves en voorzieningen jaarrekening 2024 is de eindstand van de reserves en voorzieningen in de jaarrekening 2023 genomen. De beoordeling 2024 heeft de volgende instellingen/opheffingen voor de reserves, voorzieningen en schulden tot gevolg: • Het instellen van een reserve OKO • Het instellen van een voorziening RVU • Het instellen van een verliesvoorziening complex Muldersveld Makkinga De raad heeft de bevoegdheid om onttrekkingen en toevoegingen tot en met 31 december van het betreffende boekjaar met tijdige begrotingswijzigingen te autoriseren. Beslispunten reserve 9211600 Algemene reserve 1. Reserve handhaven per 31-12-2024 2. Toevoeging in 2024 van € 3.856.637 (rekeningsresultaat 2023) 3. Toevoeging in 2024 van € 967.498 4. Onttrekking in 2024 van € 2.558.351 (zie specificatie) 5. Onttrekkingen 2025 € 4.782.473, 2026 € 1.324.783, 2027 € 400.000, 2028 € 350.000, € 312.669 6. Toevoeging in 2025 € 300.000

9211601 Alg. reserve grondexploitatie 1. Reserve handhaven per 31-12-2024 2. Toevoeging in 2024 € 182.219 winstneming 3. Onttrekking € 182.000 en € 154.138 voor respectievelijk verliesvoorziening Muldersveld en vennootschapsbelasting 4. Toevoeging 2025 € 937.157, 2026 € 0, 2027 € 780.300 en 2028 € 0

9231602 Reserve lastenverlichting 1. Reserve handhaven per 31-12-2024 2. Toevoeging 2024 € 82.000 3. Onttrekking 2024 € 0 4. Toevoeging 2025 € 0

9231707 Reserve strategische projecten 1. Reserve opheffen per 31-12-2024 2. Onttrekkingen 2024 € 2.013.380 (Wijkvernieuwing Haerenkwartier € 2.000.000 en proceskosten Regio Deal € 13.380)

9231708 Reserve organisatieontwikkelingen 1. Reserve handhaven per 31-12-2024 2. Onttrekking in 2024 € 52.529 3. Onttrekking 2025 € 109.500, 2026 € 30.000 en 2027 € 30.000

9231710 Reserve Riolering 1. Reserve handhaven per 31-12-2024

9231711 Reserve budgetoverheveling 1. Reserve handhaven per 31-12-2024 2. Onttrekking in 2024 van € 453.000 3. Toevoeging in 2024 van € 135.000 4. Vrijval van € 230.545 5. Onttrekking in 2025 van € 135.000

9231712 Reserve monumenten 1. Reserve handhaven per 31-12-2024 2. Toevoeging 2024 € 0 3. Onttrekking 2024 € 0 4. Onttrekking 2025 t/m 2029 eventuele onder- of overschrijding subsidie gemeentelijke monumenten

9231718 Reserve kapitaallasten 1. Reserve handhaven per 31-12-2024 2. Onttrekking 2024 € 131.189 ter dekking van de afschrijving 3. Onttrekkingen 2025 en verder € 263.500 per jaar

9231720 Reserve OKO 1. Vormen reserve per 31-12-2023 2. Toevoeging 2024 van € 1.100.000 conform amendement van 18 april 2023

Beslispunten voorzieningen 9111905 Voorziening bodemsanering 1. De voorziening handhaven per 31-12-2024

9111906 Voorziening complex 1131 Muldersveld Makkinga 1. De voorziening handhaven per 31-12-2024. 2. Dotatie in 2024 € 182.000

9121800 Voorziening oninbare debiteuren 1. De voorziening handhaven per 31-12-2024 2. Aanwending voorziening 2024 € 20.198 3. Dotatie aan voorziening 20204 € 30.139

9131801 Voorziening oninbare debiteuren SoZaWe 1. De voorziening handhaven per 31-12-2024 2. Dotatie in 2024 € 67.864 3. Aanwending 2024 € 208.347

9151900 Voorziening onderhoud gymzalen 1. De voorziening handhaven per 31-12-2024 2. Dotatie in 2024 € 15.000 3. Aanwending in 2024 € 37.248 4. Dotatie in 2025 € 100.000 (inclusief extra dotatie € 85.000, zie separaat raadsvoorstel) 5. Dotatie 2026-2029 jaarlijks € 15.000 6. Aanwending in 2025 € 160.026, 2026 € 11.850, 2027 € 15.972, 2028 € 24.901, 2029 € 19.083

9151901 Voorziening onderhoud de Kompaan 1. De voorziening handhaven per 31-12-2024 2. Dotatie in 2024 € 20.000 3. Onttrekking in 2024 € 47.661 4. Dotatie 2025 € 90.000 (inclusief extra dotatie € 70.000, zie separaat raadsvoorstel) 5. Dotatie 2025-2029 € 20.000 6. Aanwending 2025 € 175.016, 2026 € 33.783, 2027 € 36.513, 2028 € 7.423, 2029 € 2.565

9151902 Voorziening onderhoud Steegdenhal 1. De voorziening handhaven per 31-12-2024 2. Dotatie in 2024 € 15.500 3. Aanwending in 2024 € 22.081 4. Dotatie 2025-2029 € 15.500 5. Aanwending 2025 € 101.766, 2026 € 8.499, 2027 € 55.616, 2028 € 7.105, 2029 € 10.851

9151903 Voorziening onderhoud sport acc. Bosbad - Boekhorst 1. De voorziening handhaven per 31-12-2024 2. Dotatie in 2024 € 25.000 3. Aanwending in 2024 € 216.077 (Bosbad € 186.544 en Boekhorst € 29.473) 4. Dotatie 2025 € 160.000 (inclusief extra dotatie € 135.00, zie separaat raadsvoorstel) 5. Dotatie 2026-2029 € 25.000 6. Aanwending 2025 € 374.604, 2026 € 95.326, 2027 € 65.892, 2028 € 121.230, 2029 € 14.374

9151904 Voorziening onderhoud gebouwen 1. De voorziening handhaven per 31-12-2024 2. Dotatie aan de voorziening 2024 € 75.000 3. Jaarlijkse dotatie aan de voorziening 2025 en verder € 75.000 (cf begroting) 4. Aanwending 2024 € 57.361 5. Aanwending 2025 € 422.029, 2026 € 0, 2027 € 0 en 2028 € 189.020

9151906 Voorziening onderhoud MFS de Boekebeam 1. De voorziening handhaven per 31-12-2024 2. Dotatie in 2024 € 16.000 3. Aanwending in 2024 € 34.417 4. Dotatie 2025 € 70.000 (inclusief extra dotatie € 54.000, zie separaat raadsvoorstel) 5. Dotatie 2025-2029 € 16.000 6. Aanwending 2025 € 245.535, 2026 € 37.784, 2027 € 47.548, 2028 € 1.904, 2029 € 9.337

9151907 Voorziening onderhoud Bosbergtoren 1. De voorziening handhaven per 31-12-2024 2. Dotatie in 2024 € 25.500 3. Aanwending in 2024 € 0 4. Dotatie 2025-2029 € 13.500 5. Aanwending 2025 € 33.850, 2026 € 1.220, 2027 € 23.500, 2028 € 7.897, 2029 € 0

9151908 Voorziening onderhoud de Bongerd 1. De voorziening handhaven per 31-12-2024 2. Dotatie in 2024 € 10.000 3. Aanwending in 2024 € 27.599 4. Dotatie 2025-2029 jaarlijks € 10.000 5. Aanwending in 2025 € 59.470, 2026 € 16.963, 2027 € 36.750, 2028 € 18.879, 2029 € 13.250

9151909 Voorziening onderhoud Samensprong 1. De voorziening handhaven per 31-12-2024 2. Dotatie in 2024 € 45.000 3. Onttrekking in 2024 € 176.023 4. Dotatie 2025-2029 € 45.000 5. Aanwending 2025 € 84.423, 2026 € 166.359, 2027 € 6.422, 2028 € 6.050, 2029 € 3.119

9161940 Voorziening riolering 1. De voorziening handhaven per 31-12-2024 2. Aanwending voorziening 2024 € 742.953 3. Dotatie aan de voorziening 2024 € 0 4. Dotatie voorziening 2025 € 146.348, 2026 € 145.348, 2027 € 145.348, 2028 € 145.348 5. Aanwending in 2025-2028: € 818.000 p/j obv GRP 2020-2024 – jaarlijkse invest. vrijverval riolering

9151950 Voorziening lopende pensioenverplichtingen bestuurders 1. De voorziening handhaven per 31-12-2024 2. Dotatie 2024 aan de voorziening € 802.443 3. Vrijval 2024 voorziening € 0 4. Aanwending 2024 van de voorziening € 171.610 5. Jaarlijkse dotatie aan de voorziening 2025 en verder € 25.000 6. Jaarlijkse aanwending van de voorziening 2025 en verder € 175.000

9151951 Voorziening pensioenverplichting voormalige en huidige wethouders 1. De voorziening handhaven per 31-12-2024 2. Vrijval voorziening 2024 € 173.930 3. Jaarlijkse dotatie 2025 en verder aan voorziening € 50.000

9151953 Voorziening verlofsparen 1. De voorziening handhaven per 31-12-2024 2. Dotatie 2024 aan de voorziening € 88.457

9151954 Voorziening RVU 1. Voorziening vormen per 31-12-2024 2. Dotatie 2024 aan de voorziening € 54.613

Verloopoverzichten Verloopoverzichten reserves x € 1.000

Reserves

Nummer

Saldo per

Toevoeging

Onttrekking

Vrijval

Saldo per

31-dec-23

31-dec-24

1.2 Algemene reserves Algemene reserve

9211600

Totaal algemene reserves

29.724

5.093

-2.483

32.334

29.724

5.093

-2.483

32.334

595

677

595

677

2.293

182

-336

2.139

2.293

182

-336,14

2.139

1.3 Bestemmingsreserves opvangen schommelingen tarieven Reserve lastenverlichting

9231602

Totaal bestemmingsreserves opvangen schommelingen tarieven

1.4 Bestemmingsreserves 1.4.1 Bestemmingsreserves grondexploitatie Algemene reserve grondexploitatie

9211601

Totaal bestemmingsreserves grondexploitatie

1.4.2 Overige bestemmingsreserves Reserve strategische projecten

9231707

2.013

-2013

Reserve organisatieontwikkelingen

9231708

177

-53

176

Reserve riolering

9231710

Reserve overheveling budgetten

9231711

684

135

-684

135

Reserve kapitaallasten

9231718

2.438

1.785

-130

4.093

Reserve monumenten

9231712

100

Reserve OKO

9231720

1.100

Totaal overige bestemmingsreserves

5.287

3.197

-2.880

5.604

Totaal bestemmingsreserves

8.174

3.462

-3.216

8.420

Totaal reserves

37.898

8.555

-5.700

40.753

100 1.100

Verloopoverzichten voorzieningen x € 1.000 Voorzieningen

Nummer

Saldo per

Dotatie Vrijval

Aanwending

Saldo per

31-dec-23

31-dec-24

1. Voorzieningen Verplichtingen, verliezen en risico's(art. 44 1a) Voorziening bodemsanering

9111905

Voorziening complex 1131 Muldersveld

9111906

Totaal voorzieningen Verplichtingen, verliezen en risico's(art. 44 1a)

475

182

475

182

657

2. Voorzieningen bestaande risico's (art. 44 1b) Voorziening oninbare debiteuren

9121800

-20

Voorziening oninbare debiteuren SoZaWe

9131801

400

-208

259

462

-229

331

Totaal voorzieningen bestaande risico's (art. 44 1b)

3. Voorzieningen bestaande risico's (art. 44 1c) Voorziening onderhoud gymlokalen

9151900

-37

Voorziening onderhoudsgelden De Kompaan

9151901

122

-48

Voorziening onderhoudsgelden Steegdenhal

9151902

-22

Voorziening onderhoud sportaccommodaties 3 B's

9151903

414

-216

223

Voorziening onderhoud gebouwen

9151904

693

-57

710

Voorziening onderhoud MFS de Boekebeam

9151906

204

-34

186

Voorziening onderhoud Bosbergtoren

9151907

Voorziening onderhoud sporthal de Bongerd

9151908

102

-28

Voorziening onderhoud MFA de Samensprong

9151909

336

-176

205

2.074

247

-618

1.702

-585

4.621

Totaal voorzieningen bestaande risico's (art. 44 1c)

4. Voorzieningen mbt van derden verkregen middelen (art 44.2) Voorziening riolering

9161940

Totaal voorzieningen mbt van derden verkregen middelen (art 44.2)

5.205

-585

4.621

5. Voorzieningen arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Voorziening lopende pensioenverplichtingen bestuurders

9151950

2.061

802

-172

2.691

Voorziening pens.verplichtingen vm. + huidige wethouders

9151951

1.062

-174

889

Voorziening verlofsparen

9151953

129

218

Voorziening RVU

9151954

Totaal voorzieningen arbeidskosten gerelateerde verplichtingen

3.252

962

-174

-172

3.869

Totaal voorzieningen

11.468

1.489

-174

-1.603

11.180

Toelichting per reserve Algemene reserve .

Algemene reserve

9211600

2. Naam Budgethouder

Peter Roos

3. Afdeling

Klant en Organisatie

4. Naam portefeuillehouder

Jan van Weperen

5. Relatie met

Programma 0 Bestuur en ondersteuning

6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

n.v.t. Artikel 43 van het BBV schrijft de algemene reserve voor.

7. Reden/bestemmingsdoel

De algemene reserve heeft een algemeen karakter en is vrij aanwendbaar. Voor het gebruik van de algemene

reserve

reserve is, zoals voor alle reserves, altijd een expliciet raadsbesluit vereist. De algemene reserve is het vrij besteedbare eigen vermogen van de gemeente. Deze reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers (het opvangen van onvoorzienbare risico’s en calamiteiten). Tekorten en overschotten op de jaarrekening komen ten laste respectievelijk ten gunste van de algemene reserve. De noodzakelijke hoogte van de algemene reserve wordt mede bepaald aan de hand van het weerstandsvermogen van de gemeente. De provincie toetst of de algemene reserve het gewenste niveau heeft.

8. Soort reserve

Algemene reserve

9. Motief vorming reserve

Risicomotief

10. Wijze van voeding van reserve/

De voeding van de reserve vindt plaats door toevoeging van een positief rekeningresultaat. Een eventueel

wijze van beschikking van de

negatief rekeningresultaat komt ten laste van de algemene reserve.

reserve 11. Looptijd

Startdatum: onbekend Einddatum: onbepaald

12. Gewenste/ noodzakelijke omvang 13. Bijzonderheden

Bij de algemene reserve wordt uitgegaan van een ondergrens van € 3.000.000. Daarnaast wordt elk jaar de benodigde weerstandscapaciteit berekend. Jaarrekening 2024 Het voordelige rekeningsaldo 2023 van € 3.856.637 is toegevoegd aan de algemene reserve.

14. Bijlagen welke ten grondslag

N.v.t.

liggen:

15. Verklaren mutaties Toevoeging: in reserve in 2024

Rekeningsresultaat 2023 € 3.856.637

MOP Wegen € 218.763

Uitvoeringsbudget programma duurzaamheid € 184.952

Landelijk gebied/stikstof € 332.783

Omgevingswet € 231.000

Onttrekking:

16.

Verklaren afwijkingen begroting 2024 met realisatie 2024

Congres mobiliteit € 20.000

Onderzoek subsidioloog/accommodatiebeleid € 7.416

Concerncontrol € 20.000

OKO-projectleider € 69.000

Europapact Fryslan (Friese projectenmachine) € 22.000

Verkeersveiligheid € 46.888

Fietsverbinding Waskemeer € 171.073

Omgevingswet € 195.820

Landelijk gebied/stikstof € 72.000

10.

Schilderwerk Molen Makkinga € 50.000

11.

Onderzoek accommodatiebeleid Appelscha en Oosterwolde € 0

12.

Project Mader € 11.600

13.

Subsidie Vrijstaat en stg Kortsluiting € 20.000

14.

Pilot menstruatieproducten € 0

15.

Energietoeslag € 300.000

16.

Flankerend beleid energiearmoede € 39.600

17.

Fonds maatschappelijke initiatieven € 38.000

18.

Maatschappelijke opvang Oekraïne € 0

19.

Bijdrage dorpshuis Waskemeer en MFA Oldeberkoop € 165.000

20.

Klimaatmiddelen € 22.273

21.

OKO-uitvoeringskosten € 0

22.

OKO-reserve € 1.100.000

23.

Circulaire uitvoeringsstrategie € 17.699

24.

Taskforce woningen € 94.982

Toevoegingen: 2. MOP wegen: Om de werkzaamheden zo efficiënt mogelijk uit te voeren zijn de werkzaamheden voor 2024 en 2025 gezamenlijk uitgezet. Dit kan betekenen dat in het eerste jaar het budget wordt onder- dan wel wordt overschreden. Deze onder- of overschrijding loopt dan via de algemene reserve en wordt dan weer in het opvolgende jaar recht getrokken. Deze werkwijze is ingezet in 2018. Hiermee wordt het beschikbare budget beter ingezet (zie ook raadsmededeling 472). Dit betekent dat nu de onderschrijding over 2024 ad € 218.763 wordt toegevoegd aan de algemene reserve en in 2025 wordt ditzelfde bedrag weer onttrokken en aan het budget mop wegen 2025 toegevoegd. 3. Programma duurzaamheid: In de raadsvergadering van 17 december 2024 is besloten om het resterende uitvoeringsbudget voor het programma duurzaamheid toe te voegen aan de algemene reserve.

4. Landelijk gebied/stikstof: In dezelfde raadsvergadering van hierboven genoemd is dit ook besloten voor de middelen landelijk gebied/stikstof. 5.Omgevingswet: Bij de meicirculaire 2024 zijn middelen ontvangen voor de invoering van de omgevingswet. In de mededeling aan de raad hierover is aangegeven dat deze middelen worden toegevoegd aan de reeds beschikbare middelen omgevingswet en dat dit loopt via de algemene reserve. Onttrekkingen: 6. Verkeersveiligheid: in de raadsvergadering van 15 februari 2022 is € 500.000 beschikbaar gesteld voor het verbeteren van de verkeersveiligheid. Op grond van een plan van aanpak worden de maatregelen uitgevoerd. Er zijn inmiddels vanuit de door u beschikbaar gestelde middelen meerdere projecten die bijdragen aan de verkeersveiligheid binnen onze gemeente afgerond, zoals o.a. de Nanningaweg en Prandinga in Oosterwolde. de Leidijk en de Compagnosweg in Waskemeer, de Bosberg in Appelscha en de Oude Tramweg in Donkerbroek. Via MadR wordt u op de hoogte gehouden van de voortgang. 7.Fietsverbinding Waskemeer: de totale lasten zijn bijna € 49.000 lager dan geraamd. Het plan heeft een iets andere invulling gekregen. In plaats van een fietspad zijn verkeersmaatregelen (zoals wegversmallingen) genomen als gevolg van overleg met het dorp. Het restant budget valt vrij en blijft in de algemene reserve.

8.Omgevingswet: De geboekte lasten voor de omgevingswet bedragen in 2023 € 196.000. Het budget blijft beschikbaar voor de verdere implementatie van de Omgevingswet. 9. Landelijk gebied/stikstof: De totale lasten in 2024 zijn € 125.000. Vanaf 2024 is besloten om resterende budgetten beschikbaar te houden via de algemene reserve. Zie ook toevoegingen. 11. Onderzoek accommodatiebeleid Appelscha en Oosterwolde: In 2024 zijn er nog geen lasten geweest. Het budget schuift door naar 2025. 14. Pilot menstruatieproducten: de bijdrage vanuit de gemeente is niet nodig gebleken, omdat er ook middelen vanuit het Rijk beschikbaar zijn, via het Armoedefonds. 16. Flankerend beleid energiearmoede: Budget was beschikbaar gesteld om stapeling van sociale en maatschappelijke problemen als gevolg van de hoge inflatie, te voorkomen. Hiervan is € 39.600 benut. 18.Maatschappelijke opvang Oekraïne: In het 2024 zijn diverse mogelijkheden voor besteding besproken en onderzocht, maar deze hebben nog niet tot daadwerkelijke besteding geleid. Op dit moment wordt hard gewerkt aan het realiseren van nieuwe locaties voor de opvang van Oekraïners. Verwachting is dat de inzet van deze middelen hier verband mee zullen houden. Een nadere uitwerking hiervan wordt naar verwachting in het eerst half jaar van 2025 aan u gepresenteerd. 20. Klimaatmiddelen: de werkelijke lasten zijn € 22.000.

Het resterende budget wordt in de komende jaren besteed. 21. OKO-uitvoeringskosten: de kosten in 2024 worden gedekt door de ontvangen SPUK GALA en Friza. Het restant valt vrij en blijft in de algemene reserve. 22. OKO-reserve: in de raadsvergadering van 18 april 2023 is besloten om een nieuwe bestemmingsreserve OKO te vormen en deze te voeden met € 1.100.000 uit de algemene reserve. 23. Circulaire uitvoeringsstrategie (voorheen biobased economy): de lasten in 2024 zijn € 18.000. Het resterende budget wordt in de periode 2025-2029 besteed. 24.Taskforce wonen: De lasten die ten laste van dit budget komen zijn in 2024 € 95.000. Daarnaast waren er ook personeelslasten die zijn ten laste gebracht van de reeds actieve complexen en voorbereidingskosten. Dus die komen dan niet ten laste van dit budget. Het resterende budget blijft beschikbaar voor verdere versnelling van de woningbouwopgave.

17. Verklaren mutaties Onttrekking (zie specificatie hierna) in reserve komende jaren

2025 € 4.817.473

(2025-2029)

2026 € 1.324.783 2027 € 400.000 2028 € 350.000 2029 € 312.669

Toevoeging: 2025 € 300.000 budget accommodatiebeleid. 18. Beslispunten

1. Reserve handhaven per 31-12-2024 2. Toevoeging in 2024 van € 3.856.637 (rekeningsresultaat 2023) 3. Toevoeging in 2024 van € 967.498 4. Onttrekking in 2024 van € 2.558.351 (zie specificatie) 5. Onttrekkingen 2025 € 4.817.473, 2026 € 1.324.783, 2027 € 400.000, 2028 € 350.000, € 312.669 6. Toevoeging in 2025 € 300.000

Toelichting algemene reserve

pr og

omschrijving

Congres mobiliteit (motie 28)

Onderzoek (subs./acc.beleid)

Concerncontrol

OKO-projectleider

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Ooststellingwerf&id=9f9ea9ac-c61d-485e-8be7-4e537166a6c0