Boekwerk 2e corap 2021
Tekst van het document
Ondertussen is het overgegaan naar een beperkte openstelling als service voor gebruikers. De horeca is alleen open o.b.v. gebruikers. Hiervoor huurt de gemeente extern personeel in. Zowel de opbrengsten als de uitgaven zijn hiervoor niet begroot. De opbrengsten voor 2021 worden verwacht op € 75.000. Tot het einde van het jaar worden kosten verwacht van in totaal € 105.000. Daarvan is het grootste gedeelte € 70.000 personeel derden een extern cateringbedrijf wat wordt ingehuurd. Daarnaast zijn de niet begrote inkopen aan drank en food € 25.000. Specifieke Uitkering Stimulering Sport (SPUK) (€ 60.000 voordelig) Vanaf de invoering van de SPUK is er in de begroting rekening gehouden met het voorzichtigheidsprincipe. Het begrote bedrag was normaliter 70% van de aangevraagde SPUK. In werkelijkheid is er in 2021 € 453.500 uitgekeerd door het Rijk. Waardoor het voordelig effect is dat we € 60.000 meer hebben ontvangen vanuit her Rijk dan begroot. In de begroting van 2022 wordt geen rekening gehouden met het voorzichtigheidsprincipe, maar op basis van ervaring. Hierdoor wordt in 2022 uitgegaan dat het volledige aangevraagde SPUK wordt ontvangen.
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
22
Programma 5 Ruimte & ontwikkeling Omschrijving
Saldo primitieve begroting 2021 9.635 734 9.099 200 1.652 21.320
Openbare ruimte Verkeer en mobiliteit Natuur, milieu & afval Opgave Duurzaamheid Ruimtelijke ordening & wonen Totaal saldo van lasten en baten
Begrotingswijzigingen 2021
Saldo begroting 2021
158 158
9.793 734 9.099 200 1.652 21.478
Korte toelichting begrotingswijzigingen De wijziging bij Openbare ruimte betreft de impulssubsidie voor de Stichting Voedseltuin (€ 157.500). De raad is akkoord gegaan met deze subsidie die gedekt wordt uit de vrije reserve (onderdeel Reserves). Bij Verkeer en mobiliteit is voor de het in dienst nemen van 3 buitengewoon opsporingsambtenaren € 144.445 van het budget kosten derden omgezet naar personele lasten (1 e concernrapportage). Bij Ruimtelijke ordening en wonen is in verband met de vele aanvragen omgevingsvergunningen inhuur nodig om de werkzaamheden uit te kunnen voeren (€ 120.000). Deze lasten worden gedekt uit de meeropbrengst van de omgevingsvergunningen (-€ 120.000) (1e concernrapportage 2021). Financiële afwijkingen 2021 Bedragen x € 1.000
Omschrijving
Openbare ruimte Onderhoud openbaar groen Gazons en trapvelden Onderhoud parken Onderhoud speelvoorzieningen Walstroom Opgave wijkgericht werken Verkeer en mobiliteit Uitvoering verkeersmaatregelen Beleid verkeer en maatregelen Openbaar Vervoer Parkeren dekking uit parkeerfonds Natuur, milieu & afval Afvalinzameling (gesloten systeem) Storting in voorziening reiniging Ongediertebestrijding Milieu Geluid Huisaansluitingen Opgave Duurzaamheid Ruimtelijke ordening & wonen Omgevingsvergunningen Beheer gronden en gebouwen 23
Totaal 1e corap
2e corap A
165 63 20 -
145 20 p.m. 20 25
2e corap C
Totaal 2e corap
15 40 -
- = voordeel
Voor-/ nadeel
I/S
145 15 40 20 p.m.
N N N N N
I I I I
20 25 -20 275 -275
N N V N V
I I I I i
I
20 25 -20 -
-100 100
-20 375 -375
-130 130 -
-40 40 -70 -10 100
-
-40 40 -70 -10 100
V N V V N
I I I I I
-500 -
-500 -15
-
-500 -15
V V
I I
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
Ruimtelijke Ordening werkzaamheden voor derden/kostenverhaal Totaal programma 5
-
-
-
-
-
-
-227-
-285 + p.m.
35
-250 + P.m.
V
I
A= reguliere afwijking, C=afwijking agv corona, V= voordeel, N= nadeel, I = incidenteel, S= structureel
Openbare ruimte Onderhoud openbaar groen (€ 145.000 nadelig) De overschrijding wordt veroorzaakt door niet geraamde uitgaven voor onderhoud van het Santrijnpark van € 12.500. Deze waren bij het opstellen van de begroting nog niet in beeld. Tevens zijn de uitgaven voor het bestek MidZuid hoger dan verwacht met name vanwege uitbreiding van het areaal en tevens door prijsindexering. Het budget is in de begroting 2022 hiervoor verhoogd. Gazons en trapvelden (€ 15.000 nadelig) Vanwege de natte zomer is er de hele zomer door gemaaid, wat heeft geleid tot extra uitgaven. Tevens was extra inhuur benodigd vanwege pensionering van personeel. Onderhoud parken (€ 40.000 nadelig) Door aanhoudende Corona crisis en de bijhorende maatregelen zijn de vakantiemogelijkheden van onze bewoners, net zoals vorig jaar, erg beperkt. Het is fijn vertoeven in onze prachtige parken. Dit gevoel willen we ook dit jaar versterken door de uitstraling van de genoemde parken tot een maximaal hoog niveau te brengen. Het college heeft besloten om het onderhoudsniveau van deze parken tijdelijk te verhogen van B naar A+ van 1 juli tot en met 30 september. De uiteindelijke kosten worden ingeschat op € 40.000. De kosten vallen iets lager uit doordat werk met werk is gemaakt.
Onderhoud speelvoorzieningen (€ 20.000 nadelig) Vanwege hogere kosten van het reinigen van de valgronden wordt een tekort van € 5.000 op deze post verwacht. Daarnaast is er areaaluitbreiding door meer speeltuinen, o.a. in de Contreie, waar nu ook onderhoudskosten gemaakt gaan worden en heeft tevens een indexering van het bestek MidZuid plaatsgevonden (€ 15.000). In de begroting 2022 is het budget hiervoor verhoogd met € 20.000. Walstroom (- budgettair neutraal) In 2020 zijn vier walstroomkasten aangelegd langs het Wilhelminakanaal. De baten en lasten zijn nog niet verwerkt in de begroting. Het gaat om € 10.000 per saldo geen effect op het exploitatieresultaat. In het laatste kwartaal 2021 worden nog zes walstroomkasten geplaatst langs het Wilhelminakanaal aan de kant van het eiland Zwaaikom. In deze concernrapportage zal een administratieve wijziging worden opgenomen. Opgave wijkgericht werken (€ p.m) Binnen de gemeente Oosterhout is 300.000 euro gereserveerd voor verschillende bewonersinitiatieven. Zo worden er samen met bewoners bloemenweides aangelegd, worden er buurttuinen, beweegroutes en geveltuinen gerealiseerd, worden er in overleg met inwoners meerdere speelplekken opgeknapt en zijn we (na een succesvolle pilot in Oosterheide) samen met inwoners aan het kijken naar nieuwe hondenspeelplekken verspreid over heel de stad.
De initiatieven raken diverse doelstellingen door een goede afstemming tussen de verschillende beleidsterreinen. De positieve aandacht voor de samenwerking met de wijk door de wijkmakelaars, ons participatieplatform (doemee.oosterhout.nl) en vanuit de ambtelijke en bestuurlijke organisatie heeft ervoor gezorgd dat er veel gebruik gemaakt wordt van de initiatieven Het succes van Wijkgericht werken kan dit jaar leiden tot een overschrijding van beschikbare exploitatiebudgetten binnen verschillende beleids- en uitvoeringsthema’s. Een voorbeeld hiervan is het product Verkeer. Het budget voor verkeer is gebaseerd op een drietal onderzoeken per jaar. Dat aantal wordt overschreden door burgerinitiatieven. Zie voor nadere toelichting hieronder “Beleid verkeer en maatregelen”. 2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
24
Verkeer & mobiliteit Uitvoering verkeersmaatregelen (€ 20.000 nadelig) De exploitatiebudgetten VRI van verkeer zijn gebaseerd op het onderhoud van de verkeersregelinstallaties. Net zoals in 2019 en 2020 zijn de storingen hoger dan verwacht. Naast de storingen worden aanvullende wensen ontvangen over de instelling van verkeerslichten. Niet alle gewenste wijzigingen kunnen we als gemeente zelf uitvoeren en moeten we de VRI-leveranciers hiertoe opdracht verlenen. De kosten hiervan kunnen niet worden opgevangen binnen de geautoriseerde budgetten. Een voorbeeld daarvan is de aanpassing van de VRI bij Trommelen/Ridderstraat. Deze overschrijdingen worden zoveel mogelijk opgevangen door de andere budgetten binnen verkeer, maar de verwachting is gelijk aan de eerste concernrapportage dat aan het einde van het jaar het product uitvoering verkeersmaatregelen wordt overschreden met € 20.000. Beleid verkeer en maatregelen (€ 25.000 nadelig) Vanwege de ambities op het gebied van ruimtelijke ontwikkeling worden verkeersonderzoeken uitgevoerd waar geen rekening mee is gehouden in de begroting. Een voorbeeld hiervan is het verkeersonderzoek ten behoeve van Ontwikkeling Rodenburg (verkeersonderzoek rotonde Vijf Eikenweg en op/afritten A27 zuid). In voorloop op de uitvoering worden deze lasten op exploitatiebudgetten van verkeer verantwoord.
In het verleden is gebleken dat het beschikbaar budget voor realisatie in de uitvoering niet toereikend is geweest. Ook dit jaar zal hiervan zeer waarschijnlijk sprake zijn (zoals ook in de 1 e concernrapportage vermeld). Openbaar vervoer (€ 10.000 voordelig) De transitie van openbaar vervoer naar gedeelde mobiliteit verloopt niet conform planning door de huidige Corona-situatie. In afwijking van de aanname bij de 1e concernrapportage wordt dit jaar nog een onderzoek uitgevoerd naar een vervoersknooppunt Dit wordt samen met de provincie uitgevoerd. Vooralsnog gaan we uit van een temporisering dat leidt tot een financieel voordeel van € 10.000. Parkeren (€ 275.000 nadelig, betreft een gesloten systeem) Eind 2020 is de ombuigingsmaatregel voor het beheren van de fietsenstalling op afstand met behulp van cameratoezicht nader uitgewerkt. Per januari 2021 is gestart met een pilot van één jaar. De openingstijden van beide fietsstallingen zijn hiermee verruimt. Deze nieuwe beheervorm levert per saldo dit jaar een verwacht voordeel op van € 100.000 ten opzichte van de begroting. Door de aanhoudende Corona-maatregelen moeten de parkeeropbrengsten worden bijgesteld naar beneden. De gehanteerde uitgangspunten vanaf september zijn dat de opbrengsten gelijk blijven aan vorig jaar. Voor de maand december zijn de prognoses opgehoogd naar een normale omzet van de afgelopen twee jaren.
De verwachte derving voor het gehele jaar wordt geschat op € 375.000. Vanuit het Rijk zijn nog geen signalen ontvangen van compensatie. Hiervoor wachten we de decembercirculaire af. Natuur, milieu en afval Afvalinzameling (€ 40.000 voordelig, budgettair neutraal) De kosten van € 84.500 voor het optimaliseren milieustraat en € 45.000 voor het verplaatsen van PGG (puin-, grond- en groenafval) naar de uitbreiding van de loswal zullen niet uitgegeven worden in 2021. Door de relatie met het project Ontwikkeling Zwaaikom, zullen deze ontwikkelingen niet eerder dan in 2023 gaan plaatsvinden (€ 130.000 voordelig incidenteel), zoals opgenomen bij de 1 e concernrapportage 2021. De kosten van aanschaf PMD zakken zijn € 60.000 hoger geprognosticeerd vanwege stijging van de prijs van de zakken door stijgende grondstofprijzen (€ 60.000 nadelig). Er zijn extra stortkosten voor restafval door een hoger tonnage dan begroot, mensen werken en zijn meer thuis waardoor er meer afval wordt aangeboden (€ 60.000 nadelig).
25
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
De stortkosten van diverse afvalstromen op de milieustraat zijn naar verwachting hoger, dit betreft met name B-hout, gasbeton & gips, grof huisvuil en grond en heeft waarschijnlijk te maken met meer verbouwingen en werkzaamheden in en om het huis (€ 63.000 nadelig). Papier is meer waard geworden door marktontwikkelingen waardoor een voordeel wordt verwacht op de inkomsten uit papier van € 160.000. Tevens zijn de inkomsten voor kunststof naar verwachting € 118.000 hoger dan begroot. Dit komt door een hoger ingezameld tonnage. De overige afwijkingen bedragen € 15.000 voordelig. Ten opzichte van de in de begroting 2021 opgenomen inkomsten uit de afvalstoffenheffing, wordt een nadeel verwacht van € 200.000. Dit wordt met name veroorzaakt doordat er minder kilo’s afval via de grijze container worden opgehaald, hetgeen een nadeel veroorzaakt van € 105.000. Daarnaast is tot op dit moment minder afvalstoffenheffing, afrekening variabel gedeelte vorig jaar, opgelegd aan dan verwacht bij het opstellen van de jaarrekening 2020, dit levert een nadeel op van € 79.000. Voor de overige € 16.000 geldt dat dit wordt veroorzaakt door kleine voor- en nadelen als gevolg van afwijkende hoeveelheden ten opzichte van de begroting.
Door een communicatiestoring in de hardware van een groot aantal ondergrondse vuilcontainers zijn ledigingen van 5 ondergrondse restcontainers voor een periode van 5 weken definitief verloren gegaan. Deze verloren ledigingen zijn niet meer te achterhalen. Bij de jaarrekening zal worden bekeken of de ontbrekende ledigingen van invloed zijn op de heffing. De verwachting is dat dit niet het geval zal zijn. De afvalverwijdering betreft een ‘gesloten circuit’. Dit betekent dat aan het eind van 2021 het werkelijk gerealiseerde resultaat van zowel de kosten van de inzameling als van de afvalstoffenheffing wordt gestort in of onttrokken aan de egalisatievoorziening reiniging. De stand van de egalisatievoorziening reiniging bedraagt per 1-1-2021 € 199.000. Ongediertebestrijding (€ 70.000 voordelig) Er was in 2021 veel minder overlast door de eikenprocessierups dan voorgaande jaren. Daarom zijn de uitgaven voor de inhuur van bestrijders veel lager. De mate van besmetting kan jaarlijks variëren en heeft onder andere te maken met de weersomstandigheden, zoals het afgelopen natte en koude voorjaar. Tevens kunnen jaren met veel besmetting gevolgd worden door jaren met weinig besmetting.
Milieu (€ 13.000 voordelig en € 13.000 nadelig, per saldo budgettair neutraal) Voor de voorbereiding en uitvoeringskosten ten behoeve van het plaatsen van de raildempers aan het spoor in Dorst hebben we een subsidie ontvangen. De ontvangen gelden van dit jaar betreft de afrekening van de raildempers dat onderdeel is van het totale geluidsaneringsproject. Op basis daarvan zijn de uitvoeringskosten definitief vastgesteld. Dit ontvangen bedrag zal als ontvangen subsidie bij andere vooruit ontvangen subsidie worden gevoegd. Geluid (€ 87.000 nadelig en € 87.000 voordelig, per saldo budgettair neutraal) Voor het project geluidsanering verspreid liggende woningen wordt door ProRail de engineering gedaan voor nog aan te leggen geluidschermen bij enkele woningen aan de spoorweg. We zijn nu bij de vergunningsfase. De kosten worden per kwartaal in rekening gebracht en op het einde van de fase afgerekend ten laste van de voorontvangen subsidie van het rijk (die eerder op de balans zijn opgenomen). Huisaansluitingen (€ 10.000 voordelig) Door niet begrote rioolaansluitingen van het deelplan ZuidWest locatie van de Contreie zijn de opbrengsten € 25.000 hoger dan in de begroting opgenomen. Daartegenover staan de meerdere lasten zoals voor materiaal ad € 15.000 voor de aansluitingen. Hierdoor ontstaat per saldo een voordeel van € 10.000.
Attero 2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
26
De gewesten in de provincie Noord-Brabant hadden met Attero Zuid B.V. aanbiedingscontracten afgesloten die liepen tot 1 februari 2017 voor wat betreft het brandbaar huishoudelijk restafval. Attero dient aan de verwerker een minimale hoeveelheid restafval van 510 kTon aan te leveren. Vanaf 2011 is deze hoeveelheid niet meer in totaal aangeleverd door de gewesten. De rekeningen over de jaren 2011 tot en met 2014 zijn na gerechtelijke uitspraken definitief van tafel. Attero heeft in 2016 een nieuwe arbitrageaanvraag opgestart. Opnieuw was de vraag of Attero aan de gewesten een (suppletie)vergoeding in rekening mag brengen voor het verwerven van extra brandbaar afval, dit keer met betrekking tot de jaren 2015, 2016 en januari 2017. Uit dit eindvonnis bleek dat Attero in het gelijk is gesteld en zijn de gewesten en gemeenten tot betaling overgegaan. Tevens is een vernietigingsprocedure opgestart. Deze procedure is onlangs (juni 2021) geëindigd. Het arrest luidt dat het eerdere arbitrale vonnis wordt vernietigd. Attero heeft de eerder ontvangen bedragen conform het vonnis teruggestort op de rekening van de gemeenten. Echter Attero is inmiddels weer in cassatie gegaan bij de Hoge Raad tegen dit arrest. Het risico blijft voorlopig dus bestaan dat we als gemeente (het inmiddels terugontvangen bedrag) alsnog moeten betalen.
Opgave Duurzaamheid Opgave duurzaamheid (€ 100.000 nadelig) In het kader van de energietransitie wordt in de gemeente Oosterhout het Energiepark A59 ontwikkeld. Binnen het door de gemeente aangewezen zoekgebied Oranjepolder zijn er door 2 partijen plannen ingediend: Shell wil een zonneweide van 37 ha ontwikkelen, Eneco wil een windmolenpark van 3 windmolens ontwikkelen. Na het publiceren van de concept vergunning bleken er 37 zienswijzen te zijn binnengekomen met daarin ruim 350 vragen/opmerkingen. Ook zijn er door de gemeenteraad een amendement en een motie ingediend met de vraag naar extra onafhankelijk onderzoek. De beantwoording van de 37 zienswijzen wordt opgepakt door een extern bedrijf, omdat de benodigde capaciteit en expertise niet beschikbaar is bij het eigen personeel. Voor sommige vraagstukken is er advies ingewonnen bij een externe organisatie. Voor de onafhankelijke onderzoeken zijn een tweetal externe bedrijven ingeschakeld. Op dit moment zijn de extra onderzoeken afgerond maar loopt de behandeling van de zienswijzen nog. Deze kosten zijn niet begroot in het budget, wat resulteert tot een verwacht nadelig verschil van €100.000. Ruimtelijke ordening & wonen Omgevingsvergunningen (€ 500.000 voordelig) In de 2e concernrapportage verwachten we dat de opbrengst voor omgevingsvergunningen in 2021 €1.900.000 gaat zijn.
Voor 2021 is het begrote bedrag aan inkomsten €1.083.000. We verwachten dus een voordelig effect van € 810.000. Dit komt doordat een groot project waarvan de inschatting was dat deze in 2020 zou vallen, begin 2021 is gefactureerd. Daar tegenover staat dat er voor de afhandeling van de omgevingsvergunningen 2fte inhuur benodigd. In de 1e concernrapportage 2021 is er voor de extra lasten een begrotingswijziging gemaakt van € 120.000. In de 2e concernrapportage verwachten we nog extra lasten van € 190.000, waardoor we een totaal nadelig effect verwachten van € 310.000. Deze extra kosten worden gedekt uit de hogere opbrengsten. Middels deze concernrapportage wordt voorgesteld hiervan een begrotingswijziging te maken. Beheer gronden en gebouwen (€ 15.000 voordelig) Per eind 2020 heeft de gemeente winkelcentrum Arendshof 2 aangekocht. Omdat dit niet voorzien was zijn de kosten en baten van de exploitatie hiervan niet in de begroting opgenomen. Naar het zich laat aanzien zullen dit jaar de ontvangen huren de kosten van exploitatie en de kapitaalslasten dekken. Gezien het feit dat er steeds minder huurders zijn en de gemeente actief participeert om de nog zittende huurders elders te huisvesten zullen de inkomsten in 2022 mogelijk verder afnemen (per saldo budgettair neutraal).
27
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
Daarnaast loopt het project snippergroen loopt nog steeds door. Zowel de kosten als de opbrengsten van het project zijn niet in de begroting opgenomen en zullen op basis van de resultaten tot nu toe ook in 2021 tot een positief resultaat leiden van circa € 15.000. Het project is grotendeels afgerond en zal in 2022 helemaal worden afgerond. Ruimtelijke Ordening werkzaamheden voor derden/kostenverhaal (budgettair neutraal) De gemeente heeft een rijkssubsidie ontvangen vanuit de suppletieregeling opruiming explosieven en deze vervolgens doorgestort naar de ontwikkelaar van de betreffende ontwikkeling (Wilhelminahaven). (€ 175.000 voordelig en nadelig). Daarnaast is er in het kader van de toepassing van de nota kostenverhaal een exploitatiebijdrage ontvangen van in totaal bijna € 300.000 welk bedrag onder aftrek van gemaakte kosten (onder andere voor verleggen kabels en leidingen) doorgestort wordt naar de betreffende reserves.
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
28
Algemene dekkingsmiddelen, overhead, vennootschapsbelasting en onvoorzien Omschrijving
Saldo primitieve begroting 2021 -113.606 21.130 50 -168 100 7 -92.487 2 -2.687 -95.172
Algemene dekkingsmiddelen Gemeentelijke organisatie Opgave Strategie en externe oriëntatie Administratieve doorbelastingen Onvoorzien Resultaat Totaal saldo van lasten en baten Vennootschapsbelasting Reserves Totaal
Begrotingswijzigingen 2021
Saldo begroting 2021
-735 90 -40 -685 -158 -843
-114.341 21.220 50 -168 60 7 -93.172 2 -2.845 -96.015
Korte toelichting begrotingswijzigingen Bij de Algemene dekkingsmiddelen zijn, middels de 1e concernrapportage 2021, de inkomsten van de algemene uitkering verlaagd op basis van de decembercirculaire 2020 voor ambulantisering GGD (€ 69.000), NHC jeugdzorg (€ 55.000), gezond in de stad (€ 15.000), coronacompensatie gemeentelijk schuldenbeleid sociale regelingen (€ 84.000), brede aanpak dak- en thuisloosheid (€ 32.000), versterking omgevingsveiligheidsdiensten (€ 13.000) en coronacompensatie voor cultuur (€ 467.000). Deze budgetten zijn overgeheveld naar programma 2 en 4. Middels de 1e concernrapportage 2021 is vanuit het onderdeel Gemeentelijke organisatie € 50.000 aan budget overgeheveld naar Toerisme en recreatie (programma 3) omdat de taken worden uitgevoerd door het team Buiten Beleid in plaats van het team Advies (communicatie). Vanwege het de overgang van het Sociale Wijkteam is vanuit programma 2 € 140.000 overgeheveld naar het PBS. De post Onvoorzien is op basis van een collegevoorstel verlaagd met € 40.000 voor het plafond van de Bussel (programma 4). Bij de Reserves is conform een raadbesluit € 157.500 overgeheveld vanuit de vrije reserve naar Openbare ruimte (programma 5) voor de impulssubsidie voor de Stichting Voedseltuin.
Financiële afwijkingen 2021 Bedragen x € 1.000
Omschrijving
Totaal 1e corap
Algemene dekkingsmiddelen Belastingdienst West- Brabant Onroerende zaakbelasting Toeristenbelasting Dekking uit Toerisme Fonds Hondenbelasting Algemene uitkering (netto) Gemeentelijke organisatie Automatisering Personeel & organisatie Communicatie Wet Open Overheid Facility Management 29
e
2 corap A
e
- = voordeel
2 corap C
Totaal 2e corap
Voor-/ nadeel
I/ S
100 -450 100 -100 -5 -2.589
N V N V V V
I I I I I
95 60+p.m. 55 -170 -
N N N V -
p.m. p.m.
100 -450 -
-942
-5 -519
100 -100 -2.070
75 60 +p.m. 100 -
95 60+p.m -15 -170 -
70 -
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
I I I I I -
Accommodatiebeheer Dividend BNG DIV Opgave Strategie en externe oriëntatie Administratieve doorbelastingen Onvoorzien Vennootschapsbelasting Reserves Totaal
-
-23 -
-22 -
-23 -22 -
V V -
I I -
-767+ p.m.
-60 -987 + p.m.
-
-60 -3.009 + p.m
V V
I I
-2.022
A= reguliere afwijking, C=afwijking agv corona, V= voordeel, N= nadeel, I = incidenteel, S= structureel
Algemene dekkingsmiddelen Belastingsamenwerking West-Brabant (€ 100.000 nadelig, incidenteel) Met ingang van 2021 worden de inkomsten uit invorderingskosten, boetekosten en rente rechtstreeks verantwoord op de afzonderlijke belastingstromen en zijn niet opgenomen in de te betalen bijdrage aan de BWB. De geraamde bijdrage aan de BWB was hiervoor ten onrechte verlaagd waardoor hierdoor een nadeel ontstaat van € 101.000. Vanwege het positieve jaarresultaat na de begrotingswijzigingen in 2020 is in 2021 een gedeelte van de betaalde bijdrage terugontvangen (€ 24.000 voordelig). In de 1e bestuursrapportage van de BWB wordt in totaal een hogere deelnemersbijdrage verwacht van € 611.000. De belangrijkste oorzaken hiervan zijn de enorme toename van het aantal bezwaarschriften van met name no cure no pay-bedrijven en de daaraan verbonden hogere uitvoeringskosten en de effecten voortvloeiende uit de door het algemeen bestuur vastgestelde overgangsregeling als gevolg van de nieuwe kosten-verdeelsystematiek per 1 januari 2021. Voor Oosterhout betekent dit een nadeel van € 23.200. In de begroting 2022 van de BWB is rekening gehouden met deze onderdelen en is de gemeentelijke bijdrage aan de BWB hierop aangepast voor de begroting 2022. In het najaar van 2021 bij de 2e bestuursrapportage van BWB zal verder duidelijk worden of de toename van het aantal bezwaarschriften zich verder doorzet.
Onroerendezaakbelasting (OZB) (€ 450.000 voordelig, incidenteel) Bij de onroerendzaakbelasting treedt er in 2021 naar verwachting een voordeel op van totaal € 450.000. Dit voordeel zit voor ongeveer de helft bij de woningen. Dit voordeel wordt veroorzaakt door een positievere waardeontwikkeling van woningen in Oosterhout, dan waar ten tijde van het berekenen van de tarieven voor 2021 rekening mee was gehouden. Bij de niet-woningen zien we ook een voordeel van ongeveer € 225.000. Voor een groot deel wordt dit o.a. veroorzaakt door de hogere WOZ-waarde van de nieuwbouw van het Mgr. Frenckencollege (die we als gemeente dus ook aan de kostenkant weer terugzien bij programma 4). Toeristenbelasting (€ 100.000 nadelig, gesloten systeem) In mei 2021 heeft de afrekening van de toeristenbelasting over 2020 plaats gevonden. Op basis van deze afrekening komt het totaal aan ontvangen toeristenbelasting over 2020 op zo’n € 300.000. Dat is fors lager dan de € 500.000 die jaarlijks begroot is. Hoewel het toeristisch verblijf op campings en bungalowparken in 2021 goed hersteld is, blijven het aantal overnachtingen in hotels nog fors achter ten opzichte van de periode voor Corona. Op basis hiervan verwachten wij daarom een nadeel in de toeristenbelasting van ongeveer € 100.000.
In de begroting 2020 zijn de inkomsten uit de toeristenbelasting op basis van de realisatiecijfers uit het jaar ervoor verhoogd van jaarlijks € 360.000 naar € 500.000. Deze verhoging blijkt onterecht te zijn geweest, omdat deze sindsdien ook nooit meer gehaald is. De opbrengsten zijn in de begroting 2022 teruggebracht worden naar € 400.000 structureel. Hondenbelasting (€ 5.000 voordelig) 2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
30
Bij de hondenbelasting wordt naar verwachting ongeveer € 5.000 meer opgehaald dan begroot. Dit heeft te maken met het feit dat er in Oosterhout meer honden zijn dan waar in de begroting rekening mee wordt gehouden. Dit is al een aantal jaren zo; het aantal honden kent een (fors) stijgende lijn. Deze extra opbrengsten lijken structureel; in de begroting 2021 is de opbrengst hondenbelastin reeds met € 20.000 opgehoogd voor deze ontwikkeling. De werkelijkheid zit hier nog net iets boven. Afvalstoffenheffing De afwijking van de afvalstoffenheffing is meegenomen bij de post Afvalinzameling in programma 5. Algemene uitkering (€ 2.589.000 voordelig incidenteel) De algemene uitkering in de primaire begroting 2021 is berekend op basis van de meicirculaire 2020. In de 1e concernrapportage is de algemene uitkering berekend op basis van de decembercirculaire 2019 dat heeft geleid tot een netto voordeel van € 942.000. Voor de 2e concernrapportage zijn de cijfers van de meicirculaire 2021 doorgerekend en leidt tot een netto voordeel van € 1.647.000. Totaal is het netto voordeel ten opzichte van de begroting € 2.589.000 voordelig. Incidentele compensatie 2021 voor de extra kosten jeugdhulp In programma 2 is een nadeel gemeld van € 660.000 voor de jeugdhulp. Vanuit het Rijk wordt voor 2021 incidentele compensatie ontvangen voor de extra kosten aan jeugdhulp.
In de meicirculaire 2021 is € 438 miljoen verwerkt onder het cluster jeugd. Voor de gemeente Oosterhout is dat voor het jaar 2021: € 600.000 Wachttijd specialistische jeugdzorg € 700.000 Verdringing + lichte jeugdzorg € 30.000 POH jeugd GGZ € 1.330.000 Aanvullend op de extra middelen 2019 – 2021 wordt van het Rijk incidentele middelen jeugdzorg voor 2022 ontvangen. Deze middelen zijn verwerkt in de begroting 2022.
Bedragen x € 1.000
Bruto effect 2021
Decembercirculaire 2020 én 4e compensatieregeling Accressen, uitkeringsbasis, BTW compensatiefonds, WOZ Bommenregeling Integratie- en decentralisatieuitkeringen 1e voorschot jeugdzorg Taakmutaties 3 D’s in het sociaal domein Stelposten Meicirculaire 2021 Compensatie Corona Heroriëntatie zelfstandigen (DU) Jeugd aan Zet (DU) Totaal Saldo netto voordelig meicirculaire 2021 t.o.vv decembercirculaire 2021
90.568
Voorgestelde begrotingswijziging
Netto effect 2021
393
221 263 313 1.324 56 166 -2 92.909 19 10 92.938
90.175 221
263 57
713
0 256 1.324 56 166 -2 92.196
10 723
19 0 92.215 1.647
De voorgestelde begrotingswijzigingen bestaan uit de taakmutaties waar ook uitgaven tegenover staan: 31
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
€ 263.000: Bommenregeling € 57.000: Maatschappelijke begeleiding statushouders (DU) € 10.000: Jeugd aan Zet (DU) € 393.000: wordt beklemd voor de volgende projecten binnen het sociaal domein: 1.a. Actieprogramma Eén tegen Eenzaamheid Het doel van het actieprogramma is het vormen van een lokale coalitie om de trend van eenzaamheid eerder te signaleren en te doorbreken. Om dit te bereiken worden lokale initiatieven in de gemeente versterkt en nieuwe initiatieven ontwikkeld. 1.b. Implementatie Infoplein 2.0 (vernieuwde sociale kaart) Een opgave in de Verbetercyclus Toegang is het komen tot een vernieuwde sociale kaart voor onze gemeente, zodat inwoners eenvoudig zelf hun weg vinden naar het vrij toegankelijke ondersteuningsaanbod. Door het Infoplein Oosterhout in een nieuw jasje te steken (qua opzet en inhoud) en hier een communicatieplan aan te koppelen, is het de bedoeling dat we meer inwoners bereiken. 1.c. Welzijn op Recept De coronaperiode heeft geleid tot een toename van psychosociale problematiek. Om mensen zo laagdrempelig mogelijk hierbij te helpen wil ANIMO Oosterhout in 2021 een pilot Welzijn op Recept starten. Welzijn op Recept is een alternatief voor mensen met psychosociale klachten.
Welzijn op Recept sluit aan verschillende gemeentelijke kaders waarvan ‘de beweging naar de voorkant’ een belangrijk onderdeel is, zoals de visies op het integraal sociaal domein, beschermd wonen en welzijn. De pilot behelst 60 casussen en bevat een effectmeting. 1.d. Camping aanpak De coronaperiode heeft geleid tot een toename van dak- en thuisloosheid. Er vinden verschillende acties en activiteiten plaats om deze trend te keren. Het revitaliseren van de recreatieterreinen is er daar één van. Hierbij wordt ingezet op zorg en handhaving gericht op het vertrek van bewoners van recreatieterreinen. 1.e. Activiteiten voor jongeren In de afgelopen kerst-, voorjaars- en meivakantie heeft de gemeente Oosterhout samen met jongeren, verenigingen, organisaties en vrijwilligers speciaal voor Oosterhoutse jongeren van 12 tot en met 17 jaar coronaproof activiteiten georganiseerd. Dit omdat we gemerkt hebben dat er veel van jongeren gevraagd wordt in deze coronatijd. Gedurende de rest van het jaar willen we samen met jongeren, verenigingen, maatschappelijke partners, scholen, vrijwilligers en sport- en cultuur aanbieders activiteiten organiseren voor jongeren op het gebied van sport, cultuur en andere zinvolle vrijetijdsbesteding.
Door activiteiten aan te bieden die aansluiten bij de behoeften van jongeren en door deze op de juiste manier te promoten, zullen steeds meer jongeren de weg vinden naar het Oosterhoutse aanbod. 1.f. Extra ondersteuning aan jongeren op het gebied van mentale gezondheid Het is van belang om extra in te zetten op het versterken van de mentale gezondheid van jongeren. We willen de mentale gezondheid versterken door onder andere een laagdrempelige ontmoetingsplaats te creëren waar jongeren met en zonder indicatie elkaar kunnen ontmoeten, deel kunnen nemen aan activiteiten/workshops die aansluiten bij hun (hulp)vraag en terecht kunnen bij professionals met hun (hulp)vraag. 1.g. Extra inzet op kwetsbare jongeren in de wijken We willen extra aandacht hebben voor jongeren die opgroeien in kwetsbare gezinnen en/of kwetsbare wijken. Dit willen we doen door te investeren op (tijdelijke) extra inzet van professionals die in de wijken werken met jeugd. Met een wijkgerichte aanpak willen we jongeren uit bepaalde risicogroepen pro-actief benaderen en bereiken, met als gevolg dat er passende hulp en ondersteuning geboden kan worden.
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
32
1.h Fitcoins De onderneming It’s my life heeft aan het college een presentatie gegeven over hun platform ‘fitcoins’ waarmee zij iets willen betekenen voor jongeren. Het platform stelt mensen in staat fitcoins te verdienen door te bewegen en deel te nemen aan activiteiten, webinars en masterclasses. Deelnemers worden met fitcoins beloond voor hun gezond gedrag. Om fitcoins in Oosterhout succesvol te kunnen implementeren, is commitment nodig vanuit partners en ondernemers
Gemeentelijke organisatie Automatisering (€ 95.000 nadelig) Op de post systeembeheer wordt een voordeel verwacht van € 60.000. Dit wordt veroorzaakt door minder consultancy kosten voor Lucom en door lagere kosten vanwege de vervanging van de pakketten key2vergunning en key2burgerzaken waardoor abonnementskosten het 1e jaar nog uit het investeringskrediet betaald worden. Er worden hogere kosten verwacht voor de post Aandeel Oosterhout in Equalit. Er zijn hogere kosten voor accounts en licenties en voor hardware (€ 40.000). Dit heeft te maken met een prijsstijging vanwege het gebruik van laptops in plaats van thin clients. Daarnaast is er een stijging van het aantal accounts. De verwachting is dat de kosten voor hardware gedurende het jaar verder zullen stijgen naarmate er meer laptops en minder thin clients uitgegeven gaan worden (ca. +/- € 60.000). Totaal verwacht nadeel bedraagt € 170.000. In de begroting 2022 is dit budget verhoogd. De combinatie van een lager gebruik van de printers door Corona en afloop van het leasecontract in mei 2020 waarvoor een nieuw contract is afgesloten per juli 2021 leidt tot een voordeel van € 15.000. Personeel & organisatie (€ 60.000 nadelig en p.m.) Er worden hogere kosten verwacht op het budget Arbo. In Oosterhout wordt sinds 2020 een grootschalige inhaalslag gemaakt.
Enerzijds om de kosten beter te duiden en meer inzichtelijk te maken welke kosten Arbo gerelateerd zijn. Anderzijds is er op het gebied van Arbo sprake van achterstallig onderhoud en is een andere, meer centrale positionering van Arbo binnen de organisatie nodig om beter te borgen dat voldaan wordt aan de vigerende Arbo-wetgeving. Hierdoor worden Arbo gerelateerde kosten nu vaker ten laste van het Arbo-budget geboekt. De kosten hebben onder andere betrekking op BHV opleidingen, opstellen agressie protocol, risico-analyse buitendienst en de uitrol van een Man Down systeem (€ 60.000 nadelig). Er zal in 2021 een voorstel voor de opzet van de Arbo inrichting worden gemaakt. Tevens wordt een overschrijding verwacht door het uitvoeren van een PMO (Preventief Medisch Onderzoek) voor de medewerkers van de gemeente. Afhankelijk van de te maken keuzes kan dit mogelijk leiden tot een overschrijding van het budget P&O (p.m.). Er is inmiddels een offerte, na goedkeuring door de ondernemingsraad kan het onderzoek uitgevoerd worden. Afhankelijk van de planning kan dit in 2021 of 2022 plaatsvinden. Voor deze budgetten zijn extra gelden opgenomen in de begroting 2022. Communicatie (€ 55.000 nadelig): Door het college was in het voorjaar de keuze gemaakt om onverminderd in te zetten op communicatie. Bij een vergelijkbaar uitgavenpatroon als in 2020 werd een overschrijding verwacht van ca.
€ 100.000 in de 1e concernrapportage 2021. Net zoals in 2020 wordt in 2021 ingezet op coronapagina in het weekblad, ondernemersnieuwsbrief, campagneontwikkeling en -materialen en ondersteuning van partners/verenigingen/etc., bijvoorbeeld middels stickers en hesjes. Tevens blijft extra inhuur benodigd. Inmiddels worden de maatregelen afgebouwd en is de verwachting een tekort van € 70.000. Daarnaast wordt er vanwege de coronadrukte naar verwachting minder geld uitgegeven aan overstijgende strategische communicatie (€ 15.000 voordelig).
33
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
Wet Open Overheid (€ 170.000 voordelig): In 2021 is een budget van € 220.000 opgenomen voor uitvoering van de Wet Open Overheid (WOO). Er is nog onduidelijkheid over de invulling van de wet. In het 4e kwartaal wordt een nota voorgelegd met een impact analyse en de bijbehorende kosten. Tevens zal een keuze voorgelegd worden, waarna met de invulling van vindbaarheid, volledigheid, digitalisering en anonimisering van documenten gestart kan worden. De meeste uitgaven zullen plaatsvinden vanaf 2022. Er zijn hiervoor meerjarig budgetten opgenomen in de begroting. In 2021 worden nog uitgaven gedaan voor de impactanalyse en voor duurzaamheid, dat ook onder de WOO valt. Dit zijn onder andere Iburgerzaken, Centraal printen en digitale postkamer, backup videotulen Griffie en digitale bouwvergunningen Facilitymanagement (€ - budgettair neutraal) Door corona is het bedrijfsrestaurant gesloten. Dit leidt tot lagere inhuur-, materiaal- en inkooplasten (€ 50.000 voordelig). Dit voordeel wordt opgeheven door de lagere opbrengsten (baten € 50.000, nadeel). In de eerste concernrapportage 2021 is uitgegaan van een € 40.000 afwijking van het budget. Accommodatiebeheer (€ - budgettair neutraal) Na onderzoek blijkt dat we twee jaar voor aanvang van de sloop een vergunning moeten aanvragen.
Daardoor hoeven we geen aanpassingen aan het stadhuis doorvoeren om energielabel C te bereiken (verplichting voor kantoren per 1 januari 2023). Zoals voorgaande jaren wordt aan het gemeentehuis alleen noodzakelijk onderhoud gepleegd. Dit omdat de raad heeft ingestemd met de verhuizing naar Arendshof II worden geen meerjarige investeringen gedaan aan het huidige gemeentehuis. Met dit voordeel heeft het college besloten om deze middelen in te zetten voor het opstellen van het IHP voor onderwijs. Dividend BNG (€ 23.000 voordelig) Op basis van het aantal aandelen in de Bank Nederlandse Gemeente en het vastgestelde dividend per aandeel over 2020 zal er een bedrag van € 63.000 aan dividenduitkering worden ontvangen. In de begroting is rekening gehouden met € 40.000. DIV (€ 22.000 voordelig) Vanwege het uitstellen van fysieke bijeenkomsten door Corona is er minder gebruik gemaakt van promotioneel reprowerk. Met de eerste corap was hier nog geen inschatting van te maken. Opgave Strategie en externe oriëntatie Binnen het budget Toekomstvisie Oosterhout 2030 is tot op heden slechts een beperkt deel van de beschikbare middelen uitgegeven. De verwachting is evenwel dat het gehele budget (€ 50.000) dit jaar zal worden benut voor o.a.
de uitvoering van de Corona Impact Analyse fase 2, extern onderzoek naar het economisch- en woonprofiel van de gemeente Oosterhout, een interne leergang strategisch procesmanagement voor strategisch beleidsadviseurs binnen de gemeente en overige voorkomende werkzaamheden in het kader van Oosterhout 2030. Onvoorzien (€ 60.000 voordelig) In de begroting 2021 is een post onvoorzien opgenomen van € 100.000. Voor het plafond van de Bussel is voor een bedrag van € 40.000 aanspraak gedaan op deze post. Op dit moment is er nog € 60.000 beschikbaar. Reserves Geen opmerkingen.
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
34
4. Personele kosten Uitgangspunten ▪ De raming van de personele kosten in de begroting 2021 is gebaseerd op het PBS (Personeelskosten Budgettering Systeem). Volgens het PBS krijgt elke team een budget op basis van de vastgestelde formatie op basis van bezetting per 1-1-2021, waarbij het budget wordt berekenend aan de hand van het maximum van de vastgestelde functie (schaal) minus één periodiek. ▪ Het totale personeelsbudget (salarissen, tijdelijke krachten, afdelingskosten en inkomsten) moet als één geheel worden gezien. Sturing vindt plaats op het totaal, in relatie tot de resultaten die gerealiseerd moeten worden. ▪ Voor inhuur van personeel gelden de volgende uitgangspunten: o In principe wordt de inhuur van personeel van derden meegenomen in het PBS, tenzij expliciet specifieke budgetten beschikbaar gesteld zijn voor inhuur. Hierdoor kunnen er geen ongedekte overschrijdingen op de categorie personeel van derden meer plaatsvinden. Alle overschrijdingen (niet gedekte) inhuur worden ten laste van PBS gebracht om transparantie te verhogen. o Bij de discussie of er vast personeel of tijdelijk personeel aangetrokken moet worden, is het van belang dat er een afweging plaatsvindt op basis van de mate van specialistische kennis, structureel werk/ piekbelasting, toekomstige ontwikkelingen (gaan we mogelijk op termijn uitbesteden/of vervalt de taak?).
De keuze voor inhuur dan wel vast personeel moet transparant gebeuren. Wanneer inhuur ten laste van projecten wordt gebracht moet daarmee bij het aanvragen van projectbudgetten expliciet rekening worden gehouden en melding van worden gemaakt. Actuele begroting 2021 en prognose Onderstaand zijn de actuele personele budgetten weergegeven Bedragen x € 1.000
Post
Lonen en salarissen Tijdelijk personeel Algemene afdelingskosten Specifieke afdelingskosten Inkomsten Subtotaal Doorberekening aan investeringen
Begroting incl. wijziging 32.477 348 602 286 -406 33.307 -750
Actuele prognose
- = voordeel
Verschil
V/N
29.431 2.866 822 544 -1.042 32.621 -501
-3.046 2.518 220 258 -636 -686 249
V N N N V V N
Totaal personele kosten 32.557 32.120 Dit overzicht is exclusief de lonen en salarissen betreffende Equalit.
-437
V
Begrotingswijzigingen PBS In 2021 is het college akkoord gegaan met de overgang van het Sociaal Wijkteam naar de gemeentelijke organisatie. Hierbij is besloten om middels een begrotingswijziging bij de 1e concernrapportage 2021 de bijbehorende budgetten (€ 2.114.244) te verwerken in het PBS. De kosten zijn gedekt uit het budget dat voor het SWT in de exploitatie is opgenomen. Ook heeft het college in 2021 besloten om de drie Buitengewoon Opsporingsambtenaren (boa’s) die ingehuurd werden vanuit de parkeergelden in vaste dienst te nemen (€ 176.845). Deze kosten zijn gedekt uit het budget inhuur derden van het product parkeren en APV (1e concernrapportage 2021). 35
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
De medewerkers van MOOVE zijn per 1 juni 2021 in dienst getreden van de gemeente Oosterhout conform collegebesluit. De kosten van deze formatie-uitbreiding (7,5 fte) worden gedekt uit het budget Brede Buurt. Hierdoor zal een bedrag van € 257.156 overgeheveld moeten worden van de exploitatie naar het PBS. Bij deze concernrapportage wordt voorgesteld om hiervan een begrotingswijziging vast te stellen. In bovenstaande tabel is hiermee reeds rekening gehouden en ook in de begroting 2022 is dit opgenomen. Korte toelichting prognose personele kosten Op basis van de huidige inzichten verwachten we een voordeel van € 437.000 op de personele kosten. Het te verwachten voordeel op de lonen en salarissen is enerzijds het gevolg van openstaande vacatureruimte en lagere inschaling dan max-1 (€ 3.629.000 voordelig) en anderzijds door hogere overige personele kosten (€ 584.000 nadelig). Per eind augustus bedraagt de vacatureruimte 39 fte. In de prognose van de lonen en salarissen is al wel rekening gehouden met invulling van de vacatureruimte tot einde van het jaar, voor zover die bekend is. De overige personele kosten betreffen garantie- en functioneringstoelagen, piketvergoedingen, onkostenvergoedingen, overwerk en onregelmatigheidstoelagen.
De openstaande vacatureruimte heeft tot gevolg dat de kosten voor inhuur van tijdelijk personeel hoger zijn begroot en tevens door extra inhuur voor projecten. Ook is inhuur benodigd voor invulling van langdurige zieken en zwangerschapsverlof. De hogere afdelingskosten zijn het gevolg van hogere kosten voor opleidingen, abonnementen, adviezen van derden en selectie- en wervingskosten voor de medewerkers van de teams. De overschrijding bij de specifieke afdelingskosten zijn veroorzaakt door hogere kosten voor managementactiviteiten juridisch advies en kosten voor ondersteuning in het kader van de doorontwikkeling van de gehele organisatie. Hierin zijn ook meegenomen de te verwachten kosten in verband met het vertrek van de gemeentesecretaris. Het te verwachten voordeel bij de inkomsten bestaat voornamelijk uit hogere inkomsten uit detacheringsvergoedingen, ontvangen uitkeringen van medewerkers, een bijdrage uit de voorziening Vitaliteitsregeling en bijdragen van derden. Verder wordt er bij het opstellen van de begroting van het PBS rekening gehouden met het doorbelasten van € 750.000 aan apparaatskosten naar investeringen conform de investeringsplanning. Indien in een jaar minder investeringen uitgevoerd worden dan opgenomen bij de begroting, dan heeft dit tot gevolg dat er minder doorberekend kan worden.
Op basis van de voortgang van de uitvoeringsplanning, zoals opgenomen in paragraaf 6, is de verwachting dat er € 249.000 minder kan worden doorberekend. . In het bovenstaande overzicht zijn de kosten van de inhuur van de tijdelijke krachten opgenomen waarvan de dekking binnen het PBS-budget plaats vindt. Voor de BTW is het echter noodzakelijk de kosten in de exploitatie te verantwoorden daar waar het kan. Indien we dit niet doen is de betaalde BTW niet terug te vorderen.
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
36
5. Kapitaallasten Conform de nota investerings- en afschrijvingsbeleid wordt gestart met het afschrijven op activa in het jaar nadat deze zijn gereedgekomen. Dit houdt in dat bij de begroting een inschatting wordt gemaakt van het jaar dat de investeringen gereed zullen zijn en de kapitaallasten in het jaar daarna worden verwerkt. De werkelijk is echter weerbarstiger. Binnen de uitvoering van investeringen kunnen knelpunten en verstoringen ervoor zorgen dat ze uiteindelijk later gereed zijn dan aanvankelijk verwacht. Hierdoor treedt in het eerste jaar, het jaar volgend op het verwachte jaar van gereedkomen, direct een voordeel op. De kapitaallasten worden namelijk pas een jaar later gerealiseerd. Op de kapitaallasten wordt een totaal resultaat verwacht van € 554.000 voordelig. In de onderstaande tabel is hiervan een totaaloverzicht opgenomen. Post
Kapitaallasten Staat-C Lopende investeringen begroting 2021 Investeringen niet in begroting 2021 Totaal kapitaallasten Dekking reserve investeringsprojecten Interne financiering Totaal
Begroting incl. wijziging 12.057.362 3.135.056 15.192.418 -3.232.743 -532.156 11.427.519
Actuele prognose 12.035.360 2.326.557 803.601 15.165.518 -2.840.141 -1.451.946 10.873.431
Verschil
-22.002 -808.499 803.601 -26.900 365.702 -919.790 -554.088
V/N
V V N V N V V
Het verwachte voordeel van € 554.000 bestaat uit een aantal verschillende onderdelen: De prognose voor 2021 is dat er op de kapitaallasten nagenoeg geen resultaat zal zitten. Vanwege de vertraging in de realisatie van de lopende investeringen wordt een voordeel verwacht van ruim € 800.000 (regel 2), echter door de aanschaf (en daarmee kapitaallasten) van Arendshof II valt het voordeel door de vertraging in de uitvoering van de lopende investeringen geheel weg. Lagere kapitaallasten van investeringen waarvan deze lasten gedekt worden vanuit de reserve investeringsprojecten, leiden tot een nadeel in de dekking. Immers als de vertraagde investeringen nog niet tot kapitaallasten leiden, kunnen deze ook nog niet afgedekt worden vanuit de hiervoor bestemde reserve. Ten slotte wordt er een voordeel van € 920.000 verwacht op de interne financiering. Dit voordeel bestaat uit een voordeel op de bespaarde rente van € 670.000 en rente toevoeging aan de reserve investeringsprojecten van € 250.000. De prognose van de bespaarde rente is gemaakt vanuit de stand van het eigen vermogen per 1 januari 2021 op basis van de concept jaarrekening 2020. In de begroting 2021 werd verwacht dat het eigen vermogen per 1 januari 2021 ca. € 132 miljoen zou bedragen, dit blijkt echter bij de jaarrekening 2020 ca. € 155 miljoen te zijn.
Doordat we meer eigen vermogen hebben dus minder hoeven te financieren met vreemd vermogen treedt er in 2021 naar verwachting een voordeel op van € 670.000. Door de vertraging in de uitvoering van projecten zijn de benodigde middelen nog niet overgeheveld vanuit de algemene reserves (m.n. de vrije reserve) naar de reserve investeringsprojecten. Aangezien de reserve investeringsprojecten de enige reserve is, waaraan we rente toevoegen in verband met de rente component van de kapitaallasten, hoeft er ook minder rente toegevoegd te worden. Dit leidt tot een verwacht voordeel in het resultaat van ongeveer € 250.000 37
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
6. Investeringskredieten Dit hoofdstuk heeft tot doel om uw raad te informeren over de voortgang van de investeringsplanning 2021 en over de investeringen waarvoor investeringskredieten beschikbaar zijn gesteld. Ook dit gedeelte vormt een uitzonderingsrapportage, waarbij alleen kredieten met een materiële overschrijding of waar iets bijzonders aan de hand is, worden toegelicht.
Voortgang investeringsplan 2021 In de onderstaande tabel zijn per beleidsterrein de totalen aangegeven met betrekking tot de uitvoeringsplanning 2021. In de begroting 2021 is een investeringsvolume opgenomen van in totaal afgerond € 13,4 miljoen (excl. de investeringen ten laste van de vrije reserve en reserve infrastructurele werken). Beleidsterrein
Openbare ruimte Sport Informatisering Accommodatiebeheer Incidentele investeringen in(bijzondere) Subtotaal investeringen Afvalverwijdering Riolering Tractiemiddelen IHP Totaal kosten) Activering personele kosten Totaal
Projecten 2021
Beschikbaar gesteld* tot 31-8-2021
Restant per 31-8-2021
3.632.000 1.052.700 245.000 300.000
1.092.000 532.400 245.000 85.900
2.540.000 520.300 0 214.100
Prognose aan te vragen tot einde jaar 1.788.500 271.414 0 214.100
Prognose restant einde jaar
2.060.000 7.289.700 537.500 1.702.000 440.000 2.650.000 12.619.200
300.000 2.255.300 202.000 380.000 439.790 1.457.000 4.734.090
1.760.000 5.034.400 335.500 1.322.000 210 1.193.000 7.885.110
170.000 2.444.014 0 937.000 0 1.193.000 4.574.014
1.590.000 2.590.386 335.500 385.000 210 0 3.311.096
750.000 13.369.200
246.438 4.980.528
503.562 8.388.672
254.252 4.828.266
249.310 3.560.406
751.500 248.886 0 0
* Betreft investeringen, die zowel door de raad als door het college beschikbaar zijn gesteld. Hierin zitten dus (nog) niet de investeringen die door de raad beschikbaar zijn gesteld en zijn gedelegeerd voor de uitvoering aan het college, welke nog niet door het college zijn gevoteerd. Ook de investeringen die al wel behandeld zijn in het college maar nog niet in de raad zijn hierin nog niet meegenomen. Peildatum is 31 augustus 2021; kredieten die na deze datum zijn gevoteerd zijn hierin nog niet meegenomen.
Hieruit kan geconcludeerd worden dat van de € 13,4 miljoen beschikbare investeringsruimte binnen de uitvoeringsplanning 2021 per eind augustus € 5 miljoen was gevoteerd. Van het restant van € 8,4 miljoen is de verwachting dat € 4,8 miljoen nog aangevraagd wordt tot aan het einde van het jaar. Per beleidsterrein worden hieronder de zaken met betrekking tot de voortgang genoemd. Openbare ruimte Een aantal (grote) investeringen dienen nog te worden opgestart c.q aangevraagd. Het betreft met name de projecten: - Edisonlaan, Lorentzlaan, Buys Ballotlaan en Kamerlingh Onneslaan; - Wilhelminakanaal Noord ter hoogte van Everdenberg; - Programma VRI vervanging - Speeltoestellen.
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
38
Voor het project Oud West Noord moet de aanpak nog worden bepaald. Dit project is doorgeschoven naar 2022. In de begroting 2022 is dit opgenomen in de investeringsplanning. Sport In de investeringsplanning 2022 is het project renovatiewerkzaamheden van sporthal Arkendonk opgenomen. In het najaar worden overleggen gevoerd over de visie Arkendonk en worden de plannen nader uitgewerkt met een integraal kostenoverzicht en een inventarisatie van de beschikbare middelen. De verwachting is dat het gehele krediet niet nodig is. Maar deze middelen zijn hard nodig voor sportgerelateerde investeringen die nog niet zijn gedelegeerd door de raad aan het college. Hiervoor volgt nog een raadsnota in 2021. Gezien de werkvoorraad en de levering van bouwmaterialen is de planning van de geraamde investeringen voor gymzaal Ridderstraat doorgeschoven naar 2022. In de begroting 2022 is dit opgenomen in de investeringsplanning. Accommodatiebeheer Het restant van de verduurzamingsmaatregelen en technische installaties worden gecombineerd en ingezet voor LED-verlichting van gymzalen en gemeentewerf en dit jaar nog aangevraagd. Ook worden de investeringen voor de valbeveiliging en de bouwkundige onderhoudsmaatregelen van de activiteitencentra dit jaar nog aangevraagd.
Incidentele investeringen De geplande investeringen voor de binnenstad, E-portaal website en Doorontwikkeling informatiebeheer worden dit jaar nog aangevraagd. Het opgenomen investeringsbedrag van de Nieuwbouw van het gemeentehuis is doorgeschoven naar 2022. In de begroting 2022 is dit opgenomen in de investeringsplanning. Ook de geplande investering voor het Herziend bewegwijzeringsbeleid wordt mogelijk overgeheveld naar 2022. Afvalverwijdering Voor de urgente vervanging van de IRDC-toegangscontrole ondergrondse containers restafval is € 135.000 beschikbaar gesteld. Deze investering was niet voorzien in 2021. De geplande investering Toekomstbestendigheid milieustraat is gekoppeld aan de ontwikkelingen van de Zwaaikom, en dus niet eerder dan in 2022 te voorzien. In de begroting 2022 is dit opgenomen in de investeringsplanning. Riolering Het Programma pompen, gemalen en meetinstallaties, Programma putherstel Vijf Eiken, Burg.Holtoplaan rioolgeld, Project Edisonlaan, Lorentzlaan, Buys Ballotlaan en Kamerlingh Onneslaan, project Wilhelminakanaal Noord ter hoogte van Everdenberg en het Programma vervangen drukriolering moeten nog worden aangevraagd in 2021. Voor het project Oud West Noord moet de aanpak nog worden bepaald. Dit project is doorgeschoven naar 2022. In de begroting 2022 is dit opgenomen in de investeringsplanning. IHP In 2021 worden er nog middelen aangevraagd.
Voortgang gevoteerde kredieten In onderstaande tabel wordt een totaaloverzicht betreffende de lopende kredieten gepresenteerd. Per saldo wordt momenteel op deze projecten een nadelig resultaat verwacht ten opzichte van de beschikbare budgetten van € 641.000 39
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
Restant kredieten per 1 januari 2021 conform jaarrekening 2020 Gevoteerde kredieten 2021 Totaal beschikbaar per 31 augustus 2021 Werkelijke uitgaven en inkomsten 2021 Restant kredieten per 31 augustus 2021 Verwachte uitgaven en inkomsten tot einde project Per saldo verwacht nadeel op de kredieten
Bedrag € 9.528.247 € 4.980.528 € 14.508.775 € 6.238.969 € 8.269.806 € 8.911.172 € -641.365
In bijlage 3 is het overzicht van de alle lopende kredieten opgenomen. De grootste afwijkingen betreffen de volgende projecten: Voorbereidingskrediet onderzoektraject vrijliggend fietspad Bergsebaan (€ 150.000 voordelig/vrije reserve) Na bestudering van de nodige achtergrondinformatie (college- en raadsbesluiten, raadsbrieven, auto- en fietstellingen en ongevalsgegevens) heeft een extern bureau geconcludeerd dat er geen noodzaak is voor een vrijliggend fietspad; de in 2019 getroffen maatregelen zijn afdoende. De financiële middelen die nodig zouden zijn voor een vrijliggend fietspad langs de Bergsebaan zouden volgens het extern bureau betreft beter kunnen worden ingezet voor de bekostiging van de maatregelen die worden voorgesteld naar aanleiding van de mobiliteitstafels en voor maatregelen ter verbetering van de (fiets)veiligheid op het gedeelte van de Bergsebaan dat nog niet gereconstrueerd is en het Ruiterspoor. De raad is in juli 2021 per brief op de hoogte gesteld dat hier geen nader onderzoek wordt uitgevoerd. Het krediet kan vervallen (€ 150.000) en daarmee ook de dekking uit de vrije reserve. Project fietspad Dorst OTH00420 (€ 120.000 voordelig) In de oorspronkelijke raadsnota was rekening gehouden met een aankoop van gronden afgerond € 100.000. De aankoop van de gronden is werkelijk € 80.000 voordeliger.
Door lagere planontwikkelingskosten van € 40.000 is het totale voordeel € 120.000. Voor de fysieke compensatie en inrichting is gerekend met 2 ha. In oktober wordt de groencompensatie Domeinweg en het inplanten groen Ketenbaan nader uitgewerkt. Reconstructie Burg. Holtroplaan (€ 867.000 nadelig). Het college heeft de voorkeur voor een variant die nadelig sluit met € 867.000. Dit project is meegenomen in de Uitvoeringsagenda van de Mobiliteitsvisie, die opiniërend wordt besproken door de raad op 20 oktober. De uitkomsten worden dan nader uitgewerkt in de uitvoeringsplanning Openbare Ruimte 2022. Die nu nog niet is uitgewerkt in de begroting 2022.
Beschikbaar stellen van investeringsgelden Renovatie Vlierlaan (OTH000764) en Wateroverlast fietspad Domeinweg (OTH00798) € 35.000 en € 15.000 nadelig) De grond van de te renoveren vakken bij de Vlierlaan zat vol met wortels en onkruiden. Het moest vervangen worden door teelaarde en hiermee is geen rekening gehouden. Voor het terug planten van bomen zijn extra maatregelen getroffen voor het beschermen van kabels en leidingen. Tijdens de werkzaamheden werd een aanzienlijk deel van de groenvakken die door bewoners werd onderhouden teruggeven aan de gemeente. Deze vakken moesten ook gerenoveerd worden. Het project werd door bewonersparticipatie en benodigd herstraatwerk extra duurder. De overschrijding op het project fietspad Domeinweg is veroorzaakt door verduurzamingsmaatregelen ten behoeve van CO2-reductie en uitbreiding van het project door het meenemen van achterpad Prinsendam om de kwaliteit van de openbare ruimte te vergroten. Het totale nadeel van € 50.000 kan worden opgevangen door het inzetten van het vervallen nog te voteren krediet € 50.000 “Parkeerterrein Jumbo / Arkendonk” uit de uitvoeringsplanning 2021 Openbare Ruimte. Deze dekking is niet meer nodig voor het project, omdat de lasten volledig kunnen worden doorberekend aan derden. 2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
40
Bijlage 1 Administratieve begrotingswijzigingen (beleidsproduct- en/of programma-overstijgend) V = minder uitgaven (lasten) of meer inkomsten (baten) voor de gemeente N = meer uitgaven (lasten) of minder inkomsten (baten) voor de gemeente
Programma/onderwerp
Toelichting
Programma 2 Sociaal Domein Volksgezondheid Bij de 1e concernrapportage 2021 is per abuis het budget voor NHC Jeugdzorg vanuit de algemene uitkering overgeheveld naar Volksgezondheid. Dit had de post Jeugdzorg moeten zijn. Jeugdzorg Bij de 1e concernrapportage 2021 is per abuis het budget voor NHC Jeugdzorg vanuit de algemene uitkering overgeheveld naar Volksgezondheid. Dit had de post Jeugdzorg moeten zijn. Veiligheid Vanwege de status van het project campingaanpak wordt een bedrag van € 25.000 overgeheveld van het product Veiligheid naar Ruimtelijke ontwikkeling (Structuur- en bestemmingsplannen). Programma 5 Ruimte en ontwikkeling Structuur en Vanwege de status van het project bestemmingsplannen campingaanpak wordt een bedrag van € 25.000 overgeheveld van het product Veiligheid naar Ruimtelijke ontwikkeling (Structuur- en bestemmingsplannen). Walstroom De lasten en baten van de walstroom waren nog niet in de begroting opgenomen. Per saldo budgettair neutraal. Omgevingsvergunningen Voor de afhandeling van omgevingsvergunningen is extra inhuur benodigd. De dekking hiervan komt uit hogere opbrengsten van de omgevingsvergunningen TOTAAL
41
Bedragen x € 1.000, - = voordeel V/ Lasten Baten N I S I S V
-55
N
55
V
-25
N
25
N V
N V
10
10
190 -190
190
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
10
-190
10
Bijlage 2 Actualisaties begroting V = minder uitgaven (lasten) of meer inkomsten (baten) voor de gemeente N = meer uitgaven (lasten) of minder inkomsten (baten) voor de gemeente
Programma/onderwerp
Toelichting
Programma 2 Sociaal Domien Projecten sociaal domein Vanuit de algemene uitkering wordt budget toegekend voor diverse projecten sociaal domein (meicirculaire 2021) Maatschappelijke Vanuit de algemene uitkering begeleiding stadhouders wordt budget toegekend voor maatschappelijke begeleiding statushouders (meicirculaire 2021) Jeugd aan Zet Vanuit de algemene uitkering wordt budget toegekend voor Jeugd aan Zet (meicirculaire 2021) Programma 4 De levendige gemeente Sportstimulering (MOOVE) De medewerkers van MOOVE zijn per 1 juni 2021 in dienst getreden van de gemeente Oosterhout conform collegebesluit. De kosten van deze formatie-uitbreiding (7,5 fte) worden gedekt uit het budget Brede Buurt. Het budget wordt overgeheveld naar het PBS. Programma 5 Ruimte & ontwikkeling Structuur- en Vanuit de algemene uitkering bestemmingsplannen/GREX wordt budget toegekend voor bommenregeling (meicirculaire 2021) Dekkingsmiddelen Algemene uitkering Projecten sociaal domein, bommenregeling, maatschappelijke begeleiding stadhouders en Jeugd aan Zet (meicirculaire 2021) PBS Medewerkers MOOVE De medewerkers van MOOVE zijn per 1 juni 2021 in dienst getreden van de gemeente Oosterhout conform collegebesluit. De kosten van deze formatie-uitbreiding (7,5 fte) worden gedekt uit het budget Brede Buurt. Het budget wordt overgeheveld naar het PBS. TOTAAL