Boekwerk 2e corap 2021
Tekst van het document
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september)
Oosterhout, oktober 2021
B
Colofon 2e concernrapportage 2021 Gemeente Oosterhout Samenstelling Gemeente Oosterhout Postbus 10150 4900 GB Oosterhout Inlichtingen Tel: (0162) 489911 E-mail: stadhuis@oosterhout.nl Internet: www.oosterhout.nl
Inhoudsopgave ____________________________________________________________ 1 Inhoudsopgave ___________________________________________________ 3 1. Inleiding _______________________________________________________ 3 2. Samenvattend beeld 2021 en bijsturing _____________________________ 4 2.1 Verwachte financiële resultaten 2021 _________________________________________ 4 2.2 Actueel begrotingssaldo 2021 _______________________________________________ 6 2.3 Voorstel begrotingswijzigingen ______________________________________________ 7
3. Rapportage per programma ______________________________________ 8 Programma 1: Burger en bestuur ________________________________________________ 8 Programma 2 Sociaal Domein__________________________________________________ 10 Programma 3 Werkgelegenheid & economie _____________________________________ 17 Programma 4 De levendige gemeente ___________________________________________ 18 Programma 5 Ruimte & ontwikkeling ____________________________________________ 23 Algemene dekkingsmiddelen, overhead, vennootschapsbelasting en onvoorzien ______ 29
4. Personele kosten ______________________________________________ 35 5. Kapitaallasten _________________________________________________ 37 6. Investeringskredieten___________________________________________ 38 Bijlage 1 Administratieve begrotingswijzigingen ______________________ 41 Bijlage 2 Actualisaties begroting ___________________________________ 42 Bijlage 3 Investeringen ___________________________________________ 43
1. Inleiding De voortgang op de programmabegroting via een tweetal concernrapportages gerapporteerd aan de raad. Deze rapportages zijn vooral financieel van aard. De begroting 2021 is rondom het zomerreces van 2020 opgemaakt. Belangrijke ontwikkelingen (vanuit rijk, provincie, wettelijke en onvoorziene ontwikkelingen) die na deze datum bekend geworden zijn, dienen alsnog tegen de lopende begroting gehouden te worden. Gestreefd wordt een zo actueel en volledig mogelijk beeld te geven van alle afwijkingen. Daarbij wordt een doorkijk gemaakt naar het einde van het begrotingsjaar. Echter dit betreft een momentopname, in de resterende maanden tot het einde van 2021 kunnen zich nog onverwachte zaken voordoen. Deze zullen worden opgenomen in de jaarrekening 2021. Conclusies 2e concernrapportage 2021 Het financiële beeld uit deze rapportage is € 4.555.000 voordelig ten opzichte van de begroting, bestaande uit € 1.775.000 voordelig als gevolg van reguliere afwijkingen en € 2.780.000 voordelig als gevolg van corona. De begroting na wijziging 2021 sluit met een voordelig saldo van € 7.000, waardoor we naar verwachting 2021 sluiten met een voordelig saldo van € 4.562.000. Middels deze rapportage wordt voorgesteld om een tweetal begrotingswijzingen op te stellen. De eerste wijziging betreft het administratief overhevelen van budgetten en is per saldo neutraal (bijlage 1).
De tweede wijziging betreft de actualisatie van de begroting voor de bijstellingen binnen de algemene uitkering en de overgang van de medewerkers van MOOVE naar de gemeentelijke organisatie (bijlage 2). Meerjaren Perspectief Grondexploitaties (MPG) In dit Meerjaren Perspectief Grondexploitaties (MPG) wordt een actueel inzicht gegeven in de stand van zaken van de binnen de gemeente Oosterhout geopende grondexploitaties. Daarbij komen ook de verwachte risico’s van de grondexploitaties aan bod en wordt aangegeven hoeveel weerstandscapaciteit nodig is om eventuele tekorten te kunnen opvangen. Tenslotte wordt hierin ook de in 2022 te hanteren variabele indexen en renten vastgelegd. Hoofddoel van het MPG blijft dat deze informatie ons als organisatie en bestuur een totaalbeeld geeft omtrent de stand van zaken van grondexploitaties. Verder beogen we hiermee ook om voor derden (bijv. bij een accountcontrole) in een samenhangend geheel de financiële stand binnen één oogopslag zichtbaar te maken.
Oosterhout, oktober 2021
BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN OOSTERHOUT
3
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
2. Samenvattend beeld 2021 en bijsturing 2.1 Verwachte financiële resultaten 2021 Er wordt op het moment van het opstellen van deze concernrapportage een voordelig resultaat verwacht van in totaal € 4.555.000 voor 2021 ten opzichte van de begroting 2021. Dit resultaat bestaat enerzijds uit een voordeel van € 1.775.000 als gevolg van reguliere afwijkingen. En anderzijds wordt een voordeel van € 2.780.000 verwacht als gevolg van corona. De begroting 2021 na wijziging kent een voordelig saldo van € 7.000 waardoor momenteel de verwachting is dat 2021 afgesloten gaat worden met een voordelig saldo van € 4.562.000. De prognoses als gevolg van reguliere afwijkingen worden in deze rapportage aangegeven met A. De prognoses als gevolg van de corona met C. Reguliere afwijkingen € 1.775.000 voordelig De grootste voordelen (> € 100.000) als gevolg van reguliere afwijkingen betreffen: ▪ Kabels en leidingen GEO (€ 125.000) ▪ Inkomensregelingen (€ 1.500.000); ▪ Omgevingsvergunningen (€ 500.000); ▪ Onroerendezaakbelasting (€ 450.000); ▪ Algemene uitkering (€ 519.000); ▪ Wet Open Overheid (€ 170.000) ▪ Personele kosten (€ 437.000); ▪ Kapitaallasten (€ 554.000) Hiermee wordt een voordeel verklaard van € 4.255.000.
De grootste nadelen (> € 100.000) als gevolg van reguliere afwijkingen betreffen: ▪ Pensioenuitkeringen oud-bestuurders (APPA) (€ 220.000); ▪ Hulp bij huishouden (€ 1.000.000); ▪ Rolstoelvoorzieningen (€ 250.000); ▪ Jeugd (€ 660.000); ▪ Beheer zwembad (€ 120.000); ▪ Openbaar groen (€ 145.000); ▪ Opgave duurzaamheid (€ 100.000); ▪ Bijdrage BWB (€ 100.000); Hiermee wordt een nadeel verklaard van € 2.575.000 Overige kleinere voordelen en nadelen (< € 100.000) bedragen € 95.000 voordelig. Afwijkingen als gevolg van corona € 2.780.000 voordelig. Voor wat betreft de gevolgen van de corona zijn de volgende grootste afwijkingen te zien: Het grootste voordelen betreffen (>€ 100.000): ▪ Algemene uitkering (€ 2.070.000) ▪ Reintegratie (€ 500.000); ▪ Cultuurmiddelen (€ 220.000) ▪ Beheer zwembad De Warande (€ 404.000) Het grootste nadeel betreft Begeleiding (€ 300.000); Overige kleinere voor- en nadelen (< € 100.000) bedragen € 114.000 nadelig. Verder vestigen we de aandacht op een aantal bijzondere posten welke per saldo neutraal zijn of binnen de zogenaamde “gesloten systemen” vallen: - Binnen afvalinzameling wordt een voordeel verwacht van € 40.000. Het exploitatiebudget voor het optimaliseren van de milieustraat wordt pas vanaf 2023 uitgegeven vanwege de relatie met 2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
4
-
-
het project Ontwikkeling Zwaaikom (€ 130.000 voordelig). De kosten van de PDM zakken vallen € 60.000 hoger uit. Verder vallen de stortkosten € 123.000 hoger uit. Verder is de verwachting dat inkomsten van papier en kunststoffen hoger uitvallen (resp.€ 160.000 en € 118.000 voordelig). De inkomsten uit de afvalstoffenheffing laten een nadeel zien van € 200.000, met name doordat er minder kilo’s afval in de grijze containers wordt aangeboden. Per 1-1-2021 bedraagt de egalisatievoorziening reiniging € 199.000; Binnen riolering is op dit moment geen voor- of nadeel te verwachten; Bij parkeren wordt een nadeel verwacht van € 275.000. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door een voordeel van € 100.00 als gevolg de ombuigingsmaatregel voor het beheren van de fietsenstalling op afstand en anderzijds voor minder parkeeropbrengsten van € 375.000 vanwege de aanhoudende coronamaatregelen in 2021. Binnen het toerismefonds zijn er door de nog steeds geldende beperkingen ten gevolge van COVID-19 minder activiteiten aangemeld voor subsidie vanuit het Toeristisch Fonds (€ 40.000 voordelig). Op basis van de afrekening van de toeristenbelasting over 2020 wordt een nadeel verwacht van € 100.000 op de inkomsten uit de toeristenbelasting.
Binnen de exploitatie zijn de volgende verwachte afwijkingen zichtbaar: Bedragen x € 1.000 - = voordeel Exploitatie Afwijking 1e Reguliere Afwijkingen Afwijking corap afwijkingen a.g.v. corona 2e corap e e 2 corap 2 corap (C) Totaal (A) Burger en bestuur 190 N 65 N -25 V 40 N Sociaal domein 785+p.m. N 243 + p.m. N -240 V 3 N+p.m. Werkgelegenheid & 5N p.m. 15 N 15 N +p.m. economie De levendige gemeente 190 + p.m. N 180 N -543 V -363 V Ruimte & ontwikkeling -227 V -285 V+ p.m. 35 N -250 V+ p.m. Algemene -1.002 V -874 V -2.070 V -2.944 V dekkingsmiddelen Overhead 235 N -53 V 48 N -5 V Heffing VPB Onvoorzien -60 V - 60 V Personele kosten -690 V -437 V -437 V Kapitaallasten -554 V -554 V -554 V Totaal exploitatie -1.068 +p.m. V -1.775 V+ -2.780 V - 4.555 V+ p.m. p.m. Begrotingssaldo 2021 -7 V -7 V Totaal resultaat -1.075 +p.m. V -4.562 V+ exploitatie p.m.
I /S * 2e corap
I 20 / S 20 I I I I I I I I I I -4.575 / S 20
I -4.582/ S 20
*N= nadelig, V= voordelig, I= incidenteel, S= structureel
Doorkijk naar 2022 en verder: De posten die alleen betrekking hebben op 2021 of die zijn opgenomen in de begroting 2022 zijn in deze rapportage als incidenteel opgenomen. Afwijkingen ten opzichte van de 1e concernrapportage 2021 De 1e concernrapportage liet een te verwachten voordeel zien van € 1.068.000. De 2e concernrapportage komt uit op een voordeel van € 4.555.000, zijnde € 3.487.000 voordeliger. Hieronder worden de grootste verschillen ten opzichte van de 1e concernrapportage aangegeven: 5
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
Hulp bij het huishouden € 300.000 nadeliger: Door meer toestroom van cliënten is de prognose € 300.000 nadeliger dan in de 1e concernrapportage 2021 was opgenomen. Inkomensregelingen € 1.000.000 voordeliger: Bij de 1e concernrapportage is alleen het voordeel van inkomsten van het rijksbudget gemeld van € 500.000. Het was toen lastig bij zo vroeg in het jaar aan te geven hoe de uitkeringen zich zouden ontwikkelen in het jaar. Reintegratie € 500.000 voordeliger: Bij het opstellen van de 1e concernrapportage 2021 was het zeer onzeker hoe de uitgaven voor de re-integratie zich in de loop van het jaar zouden ontwikkelen. Daarnaast hebben we een terugbetaling van MidZuid ontvangen over het jaar 2020, hetgeen bij de 1e concernrapportage nog niet in beeld was. Jeugdzorg € 660.000 nadeliger; De post Jeugdzorg was in de 1e concernrapportage als p.m. opgenomen omdat de cijfers Q1 uit Breda nog niet bekend waren. De prognose nu is deels gebaseerd op de toewijzingswaarden in Q2 en het gemiddelde uitnuttingspercentage enerzijds en de werkelijke kosten in Q2 anderzijds. Cultuurmiddelen € 220.000 voordeliger: Bij de 1e concernrapportage 2021 is er vanuit de algemene uitkering als coronacompensatie een budget van € 467.000 toegevoegd voor cultuurmiddelen op basis van de decembercirculaire 2020.
Het college heeft afgelopen zomer besloten tot een deel van inzet waaronder de compensatie van huur, promotiecampagnes van culturele voorzieningen. Dan resteert nog een bedrag van € 220.000. Beheer zwembad De Warande € 344.000 voordeliger: Vanuit het Rijk zijn compensatiemiddelen ontvangen omtrent Specifieke Uitkering IJsbanen en Zwembaden en een tegemoetkoming voor verhuurders sportaccommodaties COVID-19. Verder is de verwachting dat inkomsten van het zwembad lager uitvallen vanwege corona in combinatie met een slechte zomer. Algemene uitkering € 1.647.000 voordeliger: Het voordeel bij de 1e concernrapportages was gebaseerd op de decembercirculaire 2020, bij de 2e concernrapportage op basis van de meicirculaire 2021. Onroerendezaakbelasting € 450.000 voordeliger: Bij de onroerendzaakbelasting treedt er in 2021 naar verwachting een voordeel op van totaal € 450.000. Bij het opstellen van de 1e concernrapportage was hiervoor nog geen inschatting te maken.
Voor de toelichtingen op de posten welke het verschil veroorzaken wordt verwezen naar de rapportage per programma (hoofdstuk 3), de personele kosten (hoofdstuk 4) en de kapitaallasten (hoofdstuk 5).
2.2 Actueel begrotingssaldo 2021 De primitieve programmabegroting 2021 sloot met een voordelig saldo van € 7.000. In 2021 zijn begrotingswijzigingen doorgevoerd die per saldo neutraal zijn. De begrotingswijzigingen worden toegelicht bij de programma’s. Bedragen x € 1.000
Exploitatie
Burger en bestuur Sociaal Domein Werkgelegenheid & economie De levendige gemeente
Primitieve begroting 2021 4.222 56.150 984 12.495
Begrotingswijzigingen 2021 128 50 507
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
- = voordeel
Nieuw Saldo 2021 4.222 56.278 1.034 13.002 6
Ruimte & ontwikkeling Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing VPB Onvoorzien Saldo van baten en lasten Storting in reserves Onttrekking aan reserves Totaal resultaat
21.320 -113.605 21.012 2 100 2.680 3.131 -5.818 -7
158 -735 90 -40 158 -158 -
21.478 -114.340 21.102 2 60 2.838 3.131 -5.976 -7
2.3 Voorstel begrotingswijzigingen Voorgesteld wordt om op basis van deze concernrapportage twee begrotingswijzigingen te maken. Administratieve correcties Eén wijziging welke het gevolg is van administratieve wijzigingen die beleidsproduct of programma overstijgend zijn (zie bijlage 1). Per saldo is deze begrotingswijziging budgettair neutraal. Actualisaties begroting De tweede wijziging betreft de actualisatie van de begroting voor de bijstellingen binnen de algemene uitkering en de overgang van de medewerkers van MOOVE naar de gemeentelijke organisatie (bijlage 2).
7
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
3. Rapportage per programma Programma 1: Burger en bestuur Omschrijving
Relatie burger en bestuur Regionale samenwerking Dienstverlening Totaal saldo van lasten en baten
Saldo primitieve begroting 2021 2.115 470 1.637 4.222
Begrotingswijzigingen 2021
Saldo begroting 2021 -
2.115 470 1.637 4.222
Korte toelichting begrotingswijzigingen Niet van toepassing. Financiële afwijkingen 2021 Bedragen x € 1.000
Omschrijving
Relatie burger en bestuur Pensioenuitkeringen (oud) bestuurders (APPA) Gemeenteraad
Totaal 1e corap
2e corap A
2e corap C
220
220
-
-
-30
-
- = voordeel
Totaal 2e corap
Voor-/ nadeel
I/S
220
N
I
-30
V
I -50/ S 20
Regionale samenwerking N.v.t. Dienstverlening Huwelijken Leges paspoorten Leges identiteitskaarten Kabels en leidingen GEO Totaal programma 1
-
-
-
-
-
-
-30 190
-125 65
25 -20 -30 -25
25 -20 -30 -125 40
N V V V N
I I I I I 20/ S 20
A= reguliere afwijking, C=afwijking agv corona, V= voordeel, N= nadeel, I = incidenteel, S= structureel
Relatie burger en bestuur Pensioenuitkeringen (oud) bestuurders (€ 220.000 nadelig) In de afgelopen twee boekjaren was het noodzakelijk om de spaarpot voor toekomstige pensioenuitkeringen van (oud) bestuurders aan te vullen. Dit was nodig vanwege de lage rekenrente en de stijging van de gemiddelde levensverwachting. Elk jaar publiceert het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) in december haar advies voor het rentepercentage waarmee de actuariële waarde-berekeningen kunnen worden gemaakt. De rekenrente voor individuele waardeoverdrachten in 2020 bedraagt 0,082% (2019: 0,290%). Ter vergelijking: dit rentepercentage was in de jaren 2016, 2017 en 2018 achtereenvolgens 0,864%, 1,648% en 1,577%). Vooruitlopend op de publicatie van de rekenrente 2021 schatten we de extra storting op € 220.000. Gemeenteraad (€ 30.000 voordelig, waarvan € 20.000 nadelig structureel en € 50.000 voordelig incidenteel)
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
8
De salariskosten voor raadsleden zijn naar verwachting € 20.000 hoger dan begroot door een aanpassing van de bezoldigingsbedragen en toelagen conform de CAO van het Rijk en bekend gemaakt middels de circulaire van 21 oktober 2020. Dit was derhalve nog niet opgenomen in de begroting 2021 (€ 20.000 nadelig structureel). Er is een nieuwe rekenkamer benoemd die in september is gestart. Naar verwachting zullen de geraamde kosten niet volledig uitgegeven worden in 2021. Tevens is er een incidentele uitkering geweest van de bijdrage van de vorige rekenkamer, inclusief risicoreserve (€ 40.000 voordelig). Vanwege Covid19 kunnen niet alle activiteiten vanuit de raads- en fractieondersteuning uitgevoerd worden dit jaar wat naar verwachting een voordeel oplevert van € 10.000. Regionale samenwerking Niet van toepassing. Dienstverlening Huwelijken (€ 25.000 nadelig) Gelet op de coronamaatregelen zijn trouwerijen geannuleerd, (opnieuw) uitgesteld of nog niet gepland. Daardoor zijn de inkomsten uit huwelijksleges achtergebleven, net zoals de lasten (salarissen aan babsen). Een andere ontwikkeling is dat de huwelijksleges met ingang van 1 januari 2021 gedaald zijn en per huwelijk kostendekkend zijn gemaakt. De verwachting is dat de inkomsten € 30.000 nadelig afwijken en de lasten € 5.000 voordelig afwijken van de begroting.
Leges paspoorten (€ 20.000 voordelig) Aangezien inwoners in 2020 vanwege Corona zo goed als niet naar het buitenland konden reizen, is het aanvragen van reisdocumenten met een jaar uitgesteld. In 2021 zien we dat deze uitgestelde aanvragen voor reisdocumenten worden ingehaald. Leges identiteitskaarten (€ 30.000 voordelig) Aangezien inwoners in 2020 vanwege Corona zo goed als niet naar het buitenland konden reizen, is het aanvragen van reisdocumenten met een jaar uitgesteld. In 2021 zien we dat deze uitgestelde aanvragen voor reisdocumenten worden ingehaald. Kabels en leidingen GEO (€ 125.000 voordelig) Door diverse ontwikkelingen (aanleg van glasvezel, de versnelling van de woningbouw en de energietransitie) heeft de gemeente de komende jaren veel extra werk op het gebied van kabels en leidingen. Dit leidt tot twee verschillende extra kosten/opbrengsten stromen: 1) Om de tijdelijke werkzaamheden ten gevolge van de versnelde aanleg van glasvezel te kunnen begeleiden heeft het college besloten om een coördinator Kabels & Leidingen in te huren voor het gehele jaar 2021. De kosten voor inhuur € 135.000 worden gedekt uit de extra inkomsten € 135.000 die de gemeente ontvangt ten gevolge van de versnelde aanleg van glasvezel.
2) De groei van het aantal vergunningaanvragen en meldingen voor het aanleggen van kabels en leidingen (mede door de vele bouwactiviteiten) leidt tot een stijging in de baten van € 125.000. Dit is een aanzienlijke verhoging ten opzichte van het gemeld voordeel in de 1e concernrapportage van € 30.000, gezien het feit dat op dat moment de effecten nog niet goed zichtbaar en in te schatten waren.
9
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
Programma 2 Sociaal Domein Omschrijving
Saldo primitieve begroting 2021 216 21.901 11.915 17.121 4.997 56.150
Beheerskosten sociaal domein Maatschappelijke zorg Sociaal beleid Jeugdzorg Veiligheid Totaal saldo van lasten en baten
Begrotingswijzigingen 2021
Saldo begroting 2021
-53 170 84 -86 13 128
163 22.071 11.999 17.035 5.010 56.278
Korte toelichting begrotingswijzigingen De bijdrage voor de ambulantisering GGZ vanuit de algemene uitkering in 2020 is per abuis aan het beheersproduct Beheerskosten sociaal domein toegevoegd, dit moest het beleidsproduct Volksgezondheid zijn bij Maatschappelijke zorg (€ 53.000). Verder is bij Maatschappelijke zorg middels de 1e concernrapportage 2021 vanuit de algemene uitkering budget toegevoegd voor ambulantisering GGD (€ 69.000), NHC Jeugdzorg (€ 55.000), Gezond in de stad (€ 15.000) en brede aanpak dak- en thuisloosheid (€ 32.000). In verband met de overgang van het Sociale Wijkteam naar de gemeentelijke organisatie is € 766.000 van het exploitatiebudget van het SWT omgezet naar personele kosten binnen de post Maatschappelijke zorg. Daarnaast is € 54.000 overgeheveld naar het PBS (onderdeel Gemeentelijke organisatie) (1e concernrapportage). Bij Sociaal beleid is vanuit de algemene uitkering € 84.000 toegevoegd voor gemeentelijke schuldenbeleid (1e concernrapportage). Ook bij Jeugdzorg is vanwege de overgang van het Sociale Wijkteam naar de gemeentelijke organisatie € 1.208.000 van het exploitatiebudget van het SWT omgezet naar personele kosten binnen Jeugdzorg.
Daarnaast is € 86.000 overgeheveld naar het PBS (onderdeel Gemeentelijke organisatie) betreft de overheveling van budget naar het PBS voor de dekking van de kosten van de overgang van het sociale wijkteam naar de gemeentelijke organisatie (1e concernrapportage). Bij Veiligheid is vanuit de algemene uitkering € 13.000 toegevoegd voor de versterking van de omgevingsveiligheidsdiensten (1e concernrapportage). Verder is voor de dekking van het in dienst nemen van 3 buitengewoon opsporingsambtenaren € 32.400 van het budget voor inhuur van derden omgezet naar personele kosten binnen Veiligheid (1e concernrapportage).
Financiële afwijkingen 2021 Bedragen x € 1.000
Omschrijving
Beheerskosten sociaal domein Niet van toepassing Maatschappelijke zorg Volksgezondheid Begeleiding Hulp bij het huishouden Vervoersvoorzieningen Rolstoelvoorzieningen Woonvoorzieningen Onderhoud gebouwen WMO Sociaal beleid
e
e
Totaal 1e corap
2 corap A
2 corap C
-
-
-
1.000 50 250 p.m -50
-35 300 -
350 700 75 185 0
Totaal 2e corap
- = voordeel
Voor-/ nadeel
I/ S
-
-
-
-35 300 1.000 50 250 p.m. -50
V N N N N V
I I I I I I
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
10
Inkomensregelingen Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers (Tozo) Tijdelijke ondersteuning noodzakelijke kosten (TONK) Re-integratie Minimabeleid Schuldhulpverlening Kwijtschelding Jeugdzorg Jeugdzorg Leerlingenvervoer Veiligheid Opbrengsten precario Horeca, standplaatsen en Wabo Integrale veiligheid Cameratoezicht Aansprakelijkheidsverzekering Totaal programma 2
-500 -
-1.500 -
-
-1.500 -
V -
I -
-
-
-
-
-
-
p.m. -50 p.m. -
-. -50 -75 ..
-500 -50
-500 -50 -75 -50
V V V V
I I I I
p.m. p.m.
660 p.m
-
660 p.m.
N -
I -
40 -15 785+ p.m.
-52 10 243 + p.m.
40 -30 -25 -240
-12 -30 -25 10 3+ p.m.
V V V N N
I I I I I
A= reguliere afwijking, C=afwijking agv corona, V= voordeel, N= nadeel, I = incidenteel, S= structureel
Maatschappelijke zorg Volksgezondheid (€ 35.000 voordelig) We verwachten een onderschrijding op het gebied van volksgezondheid. De voortdurende coronacrisis heeft ertoe geleid dat er minder taken en activiteiten lokaal hebben kunnen plaatsvinden. Verder hebben we na invoering van de Wet verplichte GGZ (Wvggz) in 2020 in het eerste jaar een beperkt beeld gekregen van middelen die nodig zijn om verplichte zorg te borgen. De implementatie van de wet, de impact van de coronapandemie en de onduidelijkheid betreft de rijksmiddelen op langere termijn maken dat we de komende jaren de financiën moeten blijven monitoren om te beoordelen of zij toereikend zullen zijn. Op dit moment verwachten we voor 2021 een onderschrijding op het budget Wvggz. Begeleiding (€ 300.000 nadelig) Het is de verwachting dat de kosten voor Begeleiding in 2021 ongeveer 1,5 tot 2 ton lager uitvallen dan het voorgaande jaar (kosten in 2020 waren € 5.655.000). Dit heeft onder andere te maken met de openstelling van de Wet langdurige zorg (Wlz) voor cliënten met psychische problematiek. Het gewenste effect van individueel maatwerk naar afschaling richting collectieve vrij toegankelijke voorzieningen (zoals Floraliapark) is in 2021 echter nog niet volledig van de grond gekomen. Corona en de beperkte mogelijkheden voor vrije inloop hebben hier een grote invloed op gehad.
Verder zien we ook de impact van corona onder de jongere leeftijdsgroepen. De stijging in 2020 en 2021 binnen de leeftijdsgroepen 1825 jr, 25-30 jr en 35-40 jr is hierin opvallend. Zoals is gebleken uit CIA fase 2 heeft de coronacrisis een grote impact gehad op de mentale gezondheid van (jongere) inwoners. Als gevolg van de bovengenoemde ontwikkelingen verwachten we onder de streep een tekort op Begeleiding van ongeveer € 300.000. Het beschikbare budget voor 2021 was € 5.145.000. Hulp bij het Huishouden (HbH) (€ 1.000.000 nadelig) Het is de verwachting dat de kosten voor HbH in 2021 ongeveer € 650.000 hoger uitvallen dan in 2020 (de kosten in 2020 waren € 6.333.000). We zien dit in de context van de enorme kostenstijgingen van de afgelopen jaren als een redelijk positieve ontwikkeling. Hierin is te zien dat we de vloedgolf aan aanvragen als gevolg van de invoering van het abonnementstarief voorbij lijken te zijn en dat de kwaliteitsslag HbH bij toegang en uitvoering zijn vruchten afwerpt. Ook de openstelling van de Wlz voor 11
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
cliënten met zware psychische problematiek heeft positief effect op de uitgaven HbH. Voor de desbetreffende inwoners verhuist de HbH ook mee naar de Wlz. Ondanks dat de vloedgolf voorbij is, blijft het abonnementstarief echter een aanzuigende werking hebben. Daarnaast blijft ook de dubbele vergrijzing een feit. Dit alles gecombineerd met de maatschappelijke opgave om langer thuis te blijven wonen, maakt dat de groei in aantal cliënten HbH wel nog steeds doorzet. Hierdoor verwachten we dit jaar nog een overschrijding ter hoogte van € 1 mln. Het beschikbare budget voor 2021 was bijna € 6 miljoen. We gaan ervanuit dat de geplande actualisatie van het normenkader in 2022 een verder dempend effect zal hebben op de uitgaven HbH. Door meer toestroom van cliënten is de prognose € 300.000 nadeliger dan in de 1e concernrapportage 2021 was opgenomen. In de begroting 2022 is het budget verhoogd met € 1.000.000 met een taakstelling van € -500.000. Vervoersvoorzieningen (€ 50.000 nadelig) Hier vallen de scootmobielen, speciale vervoersvoorzieningen en de deeltaxi onder. Het aantal scootmobielen loopt geleidelijk terug, KCV/deeltaxi blijft doorgaans ook binnen het begrote budget, maar toch wordt het budget voor vervoersvoorzieningen jaarlijks overschreden.
Gebleken is dat de overschrijding op dit budget is terug te leiden naar de speciale vervoersvoorzieningen zoals een speciale buggy, fietsvoorziening voor een gehandicapt kind/volwassene of auto-aanpassing. Deze voorzieningen zijn erg duur en zorgen jaarlijks voor een overschrijding. Ook dit jaar verwachten we daarom een overschrijding van ongeveer € 50.000. Het budget hiervoor in de begroting 2022 is verhoogd. Rolstoelvoorziening (€ 250.000 nadelig) De verwachting is dat de uitgaven voor de rolstoelvoorziening in 2021 verder op zullen lopen. De grootste uitgaven bij deze voorzieningen zijn de elektrische rolstoelen en de rolstoelen met aandrijfondersteuning. Deze rolstoelen zijn relatief duur. Omdat deze alleen verstrekt worden aan inwoners met een zware beperking zijn er weinig mogelijkheden deze uitgaven te verlagen. Net als voorgaande jaren zien we in 2021 een stijging in de aantallen en de uitgaven. Door deze stijging hebben we te maken met een overschrijding ter hoogte van € 250.000. De prognose is € 65.000 nadeliger dan in de 1e concernrapportage 2021 is gemeld vanwege meer en duurdere voorzieningen. In de begroting 2022 is het budget verhoogd met € 185.000. Woonvoorzieningen (€ p.m.) Zoals bij alle andere voorzieningen is er bij de woonvoorzieningen sprake van een strakke budgettering.
Ook hier staat het budget onder druk door de dubbele vergrijzing, het langer zelfstandig wonen en de krapte op de woningmarkt. Onder de woonvoorzieningen vallen onder andere de woonaanpassingen, zowel de kleine (bijvoorbeeld het installeren van een douchezitje) als de grote (bijvoorbeeld trapliften, tilliften of een complete badkameraanpassing). De trapliften vormen hierbij een van de grotere kostenposten. Bijna 30% van de uitgaven binnen de woonvoorzieningen worden gevormd door de trapliften. Onderhoud gebouwen WMO (€ 50.000 voordelig) Door de herontwikkelingsplannen bij Arkendonk, Oosterheide en Slotjesveld wordt alleen hoog noodzakelijk onderhoud uitgevoerd aan de activiteitencentra. Dat in combinatie met een laag klachtenmelding is het voordeel ten opzichte van de raming € 50.000.
Sociaal beleid Inkomensregelingen (€ 1.500.000 voordelig) Voor de kosten van uitkeringsverstrekking en structurele loonkostensubsidie ontvangen wij het Buigbudget van het Rijk. Het voorlopig budget dat het Rijk heeft toegekend ligt € 5 ton hoger dan begroot. Het definitieve budget wordt echter pas in september 2021 vastgesteld. Er is op dit moment nog niet in te schatten hoe het definitieve budget zich zal verhouden tot het voorlopige budget.
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
12
De gevolgen van de economische crisis vanwege de coronacrisis lijken mee te vallen. Door de steunmaatregelen die het Rij heeft genomen is een belangrijk deel opgevangen. Als gevolg hiervan is het beroep dat op een uitkering wordt gedaan lager dan verwacht werd. Het gemiddeld aantal bijstandsuitkeringen is hierdoor lager dan begroot. In de begroting is uitgegaan van een gemiddeld aantal van 835, dit aantal ligt echter op 800. Dit mindere beroep op bijstand levert een voordeel op van € 500.000. Ook het beroep dat wordt gedaan op een IOAW- of IOAZ-uitkering is lager dan begroot. Dit levert een voordeel op van ongeveer € 50.000. Voor wat betreft het beroep op het Bbz is dit lager dan begroot. Dit wordt voor een belangrijk deel veroorzaakt door het feit dat er vanwege de coronacrisis een uitgebreid ondersteuningspakket is voor ondernemers. Dit ondersteuningspakket loopt nog door tot 1 oktober 2021. Het is aannemelijk dat het beroep op Bbz na 1 oktober weer zal toenemen. Het kabinet heeft bij het besluit om het ondersteuningspakket per 1 oktober 2021 te beëindigen ook aangegeven dat het Bbz ook tijdelijk gewijzigd wordt. De tijdelijke wijziging zal gelden voor het vierde kwartaal 2021 en houdt in dat de voorwaarden voor het Bbz versoepeld worden. Het is nog onduidelijk wat dit gaat betekenen voor het beroep dat op het Bbz zal worden gedaan.
Gelet op het beperkte beroep op het Bbz tot nu toe mag rekening gehouden worden met een voordeel van € 250.000. Omdat het vanwege de huidige economische situatie moeilijker is om mensen met een arbeidsbeperking te plaatsen bij werkgevers liggen de kosten voor loonkostensubsidie € 200.000 lager dan begroot. Bij de 1e concernrapportage was het lastig zo vroeg aan te geven hoe de uitkeringen zich zouden ontwikkelen in het jaar. Vandaar is toen alleen het voordeel van het rijksbudget gemeld van € 500.000. Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers (Tozo) (€ -) De Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) is niet opgenomen in de begroting. De reden is dat deze regeling pas in maart 2020 ingevoerd is in het kader van het ondersteuningspakket voor economie en arbeidsmarkt in het kader van de coronacrisis. De Tozo loopt nog door tot 1 oktober 2021. Het beroep dat door ondernemers wordt gedaan op de Tozo neemt af. Aan het begin van dit jaar deden nog ongeveer 300 deelnemers een beroep op een uitkering voor levensonderhoud op grond van de Tozo. Inmiddels is dit aantal gedaald tot net boven de 100. De kosten van verstrekking van Tozo-uitkering worden volledig gecompenseerd door het Rijk. Tijdelijke ondersteuning noodzakelijke kosten (TONK) (€ -) De Tijdelijke ondersteuning noodzakelijke kosten is begin 2021 gelanceerd.
Het is een regeling die loopt van 1 januari 2021 tot 1 oktober 2021. De TONK is bedoeld voor huishoudens die vanwege de coronacrisis geconfronteerd worden met een sterke terugval in het inkomen en daardoor in de knel komen met de betaling van noodzakelijke kosten. De TONK is gebaseerd op de regels van bijzondere bijstand maar met lichtere voorwaarden. Het Rijk heeft via de algemene uitkering van het gemeentefonds extra middelen beschikbaar gesteld voor de TONK. Omdat nog niet precies bekend is op welke wijze deze middelen over gemeenten worden verdeeld is niet exact bekend om welk bedrag het voor Oosterhout gaat. Het zal gaan om een bedrag tussen € 600.000 en € 700.000. Sinds maart 2021 staat de mogelijkheid open om TONK aan te vragen. Het beroep dat wordt gedaan op de TONK is aanmerkelijk lager dan vooraf verwacht. Dit is het landelijke beeld en geldt dus niet alleen voor Oosterhout. Tot nu toe zijn er ruim 60 toekenningen voor de TONK gedaan en liggen de uitgaven hiervoor iets boven een ton. Re-integratie (€ 500.000 voordelig) De uitgaven voor de ondersteuning bij re-integratie en activering blijven achter. Hiervoor zijn verschillende redenen aan te wijzen. 13
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
In de eerste plaats is de ondersteuning bij re-integratie en activering bemoeilijkt door de coronabeperkingen. Hierdoor is er minder fysiek contact mogelijk, kunnen trainingen moeilijk gegeven worden, lagen opleidingstrajecten stil en zijn er minder mogelijkheden voor activeringstrajecten en trajecten gericht op het opdoen van werkervaring. Ook is het aantal personen met een arbeidsbeperking dat bij werkgevers is geplaatst lager, waardoor minder begeleidingskosten (o.a. jobcoaching) betaald hoeven te worden. Voor wat betreft beschut werk geldt ook nog dat het bedrag dat MidZuid in rekening brengt voor begeleiding verlaagd is. Een tweede reden voor het achterblijven van de uitgaven is dat er vanwege de coronacrisis veel extra maatregelen genomen zijn voor ondersteuning van economie en werkgelegenheid. Hiervoor heeft het Rijk extra middelen beschikbaar gesteld aan de arbeidsmarktregio’s. Door hier gebruik van te maken hoefden er minder eigen middelen ingezet te worden. Ook de rest van dit jaar kan hier nog gebruik van gemaakt worden. Op basis van de huidige stand van zaken is de verwachting dat de totale uitgaven voor re-integratie en activering € 250.000 à 300.000 lager zullen uitkomen. Bij het opstellen van de 1e concernrapportage 2021 was het zeer onzeker hoe de uitgaven voor de reintegratie zich in de loop van het jaar zouden ontwikkelen.
Verder hebben we in 2021 een terugbetaling van € 234.445 van MidZuid ontvangen. Deze terugbetaling betreft de afrekening over 2020. Het (financieel) resultaat dat MidZuid heeft behaald in 2020 was namelijk gunstiger dan begroot. Voor een belangrijk deel was dit het gevolg van de coronacompensatie die het Rijk aan SW-bedrijven heeft verstrekt. Minimaregelingen (€ 50.000 voordelig) Zoals gemeld bij de eerste concernrapportage zullen de kosten voor de collectieve zorgverzekering naar verwachting lager uitvallen. Vorig jaar is de begroting naar boven bijgesteld, omdat we een stijging van deelnemers verwachtten, deze stijging is uitgebleven. Er zijn minder uitgebreidere pakketten afgenomen, een mogelijke verklaring is dat met de keuzehulp op de website van www.gezondverzekerd.nl gerichtere keuzes voor pakketten kunnen worden gemaakt. Een oorzaak kan ook zijn dat door de coronamaatregelen de spreekuren en informatiebijeenkomsten over de collectieve zorgverzekering niet op de reguliere wijze hebben kunnen plaatsvinden, waardoor er mogelijk minder animo was om hier gebruik van te maken. Schuldhulpverlening (€ 50.000 - € 100.000 voordelig) Voor 2021 zijn de kosten voor schuldhulpverlening begroot op € 445.000. In juli is het beleidsplan Schuldhulpverlening vastgesteld.
De middelen worden komende periode ingezet om een aantal taken vanuit het beleidsplan vorm te geven, zoals bijvoorbeeld de ondersteuning voor ondernemers, garantiefonds en vroegsignalering. De meeste lasten van de uitvoering zullen echter vallen in 2022. Vanwege de gevolgen van de coronacrisis ontvangt Gemeente Oosterhout van het Rijk voor het jaar 2021 € 85.000 extra specifiek voor schuldenbeleid. Deze extra rijksmiddelen zijn niet structureel en vooral bedoeld om de verwachte stijging van het aantal aanmeldingen voor schuldhulpverlening op te vangen. De verwachte stijging blijft tot op heden uit, dit is een landelijk beeld, hiermee zullen de verwachte kosten voor 2021 lager uitvallen. Ondanks het uitblijven van een stijging kan dit beeld snel omslaan. Kwijtschelding (€ 50.000 voordelig) In de begroting 2021 zijn (vanwege Corona) de budgetten voor de kwijtschelding van de afvalstoffenheffing en de rioolheffing beiden met € 25.000 verhoogd. Het lijkt er tot op heden echter op dat dit extra budget in 2021 niet nodig is. Hierdoor treedt er naar verwachting een voordeel op van € 50.000.
Jeugdzorg Jeugdzorg (€ 660.000 nadelig)
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
14
De werkelijke kosten voor jeugdzorg lopen nog iets achter bij de begroting 2021. Als we echter naar de prognose voor heel 2021 kijken dan zien we een heel ander beeld. Op basis van de huidige prognoses zien we een overschrijding van de begroting van 4% (€ 610.000). Ten opzichte van de kosten in 2020 is dit een stijging van 3% (€ 475.000). De prognoses zijn deels gebaseerd op de toewijzingswaarden in Q2 en het gemiddelde uitnuttingspercentage enerzijds en de werkelijke kosten in Q2 anderzijds. Aangezien we in de laatste 2 kwartalen van 2020 een duidelijke stijging zagen bij met name de ambulante zorg (behandeling, begeleiding en ambulante GGZ) en deze zich ook heeft voortgezet in de eerste helft van 2021 is deze lijn ook grotendeels doorgetrokken voor de rest van 2021. Daarnaast zien we ook een forse stijging bij Jeugdveiligheid. Deze wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een forse stijging bij JeugdzorgPlus, waar een aantal nieuwe cliënten zijn ingestroomd en we als gemeente nu ook verantwoordelijk zijn voor de financiering van de huisvesting (liep voorheen via het Rijk). Andere oorzaak is een forse stijging bij crisiszorg, waar met name in Q1 een hoge instroom was van nieuwe cliënten. Gelukkig zien we hier vanaf Q2 alweer een neerwaartse trend. En als laatste zien we binnen Jeugdveiligheid ook bij Jeugdbescherming een stijging in kosten.
Deze stijging kan grotendeels verklaard worden door de nieuwe prijsafspraken (prijsindex van 9%). Aangezien deze prijsstijging ook met terugwerkende kracht geldt voor 2020 komt er nog eens een extra kostenpost van ongeveer € 50.000 boven op het tekort van € 610.000. Ondanks dat er geen directe correlatie is te maken met corona, lijkt dit toch wel één van de belangrijkste oorzaken te zijn van deze stijgingen. Het is dus afwachten hoe dit zich in de 2e helft van 2021 gaat ontwikkelen. Gelukkig zien we aan de andere kant bij landelijke functies en verblijfszorg wel weer een dalende trend. Dit past dan ook helemaal in de beleidslijn om jeugdigen zo veel als mogelijk op te laten groeien in een gezinsachtige situatie. Leerlingenvervoer (€ p.m.) Voor leerlingenvervoer geldt, dat weliswaar de kosten in het eerste deel van het jaar door de scholensluiting december-maart wat lager zijn uitgevallen. In de regio zien we het beeld van een stijgend aantal leerlingen in het Speciaal Onderwijs. Daarmee stijgt ook het aantal leerlingen dat gebruik maakt van het leerlingenvervoer. De verwachting op dit moment is dat we binnen de begroting blijven.
Veiligheid Opbrengsten precario (€ 12.000 voordelig) In verband met de effecten van Covid -19 op horeca, is besloten om over 2021 geen precario te heffen voor de terrassen. De opbrengst is normaal gesproken circa € 40.000/jaar. Een voorstel hiertoe zal nog aan de raad worden voorgelegd in september. Daarnaast zijn er incidentele extra inkomsten van €52.000 voor het gebruik van gemeentegrond door Thuisvester. Dit zorgt voor een verwacht positief resultaat van €12.000. Horeca, standplaatsen en Wabo (€ -) Uitgaande van wat we op dit moment ervaren, is dat Covid -19 weinig negatief effect heeft op aantal aanvragen voor vergunningen op het gebied van horeca, standplaatsen en Wabo. Integrale veiligheid (€ 30.000 voordelig) Naast vele vaste kosten wordt uitvoering gegeven aan diverse Integrale Veiligheid opdrachten en projecten die direct dan wel indirect een relatie hebben met de uitvoering van de opgaven uit het Integrale Veiligheidsuitvoeringsplan. Te denken is aan het verder optimaliseren van het Dashboard IV om het nog beter te kunnen gebruiken voor analyses, diverse communicatiecampagnes b.v. ook op het gebied van meldingsbereidheid en drugs en projecten op het gebied van ondermijning. Hoewel fors wordt ingestoken op deze acties en projecten zal niet alles gerealiseerd kunnen worden vanwege corona en is een aantal 15
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
vaste kosten lager uitgevallen. Naar alle waarschijnlijkheid zal niet het hele budget nodig zijn. De inschatting is dat tussen de 20.000 en 40.000 niet gebruikt zal worden. Cameratoezicht (€ 25.000 voordelig) Vanwege de voortduring van de Covid-19 pandemie is gebleken en ook de verwachting voor het resterende jaar, dat minder kosten gemaakt zullen worden voor het live uitlezen van de vaste camera’s waardoor het budget op cameratoezicht niet volledig benut zal gaan worden. Daarnaast zijn er tot op heden geen veiligheidsincidenten geweest waarbij tijdelijk cameratoezicht is ingezet. De verwachting is dat tussen de €20.000 en €30.000 niet gebruikt zal gaan worden. Veiligheidsregio (€ 60.000 voordelig0 De jaarrekening van de Veiligheidsregio 2020 geeft na resultaatbestemming een resterend saldo over 2020 aan van in totaal € 1.251.929. Het bestuur van de VR heeft ingestemd met een terug storting naar de gemeenten. Voor Oosterhout komt dit neer op een bedrag van € 60.270 conform het afgesproken kostenverdeelmodel. Aansprakelijkheidsverzekering (€ 10.000 nadelig) Vanwege premiestijging en meer schade-uitkeringen is de verwachting dat het budget met € 10.000 wordt overschreden. In de begroting 2022 is het budget met € 10.000 verhoogd.
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
16
Programma 3 Werkgelegenheid & economie Omschrijving
Saldo primitieve begroting 2021 340 288 356 984
Opgave Bruisende Binnenstad Toerisme en recreatie Ruimte om te ondernemen Totaal saldo van lasten en baten
Begrotingswijzigingen 2021
Saldo begroting 2021
50 50
340 338 356 1.034
Korte toelichting begrotingswijzigingen Middels de 1e concernrapportage 2021 is aan het onderdeel Toerisme en recreatie € 50.000 toegevoegd voor Citymarketing vanuit het onderdeel Gemeentelijke organisatie omdat de taken worden uitgevoerd door het team Buiten Beleid in plaats van het team Advies (communicatie). Financiële afwijkingen 2021 Bedragen x € 1.000
Omschrijving
Opgave Bruisende binnenstad Toerisme en recreatie Verrekening met Toeristisch fonds Ruimte om te ondernemen Markten Totaal programma 3
Totaal 1e corap
5 5
e
e
2 corap A p.m -
2 corap C -40 40
Totaal 2e corap
p.m.
15 15
- = voordeel
Voor-/ nadeel
I/ S
p.m. -40 40
V N
I I
15 15+ p.m.
N N
I I
A= reguliere afwijking, C=afwijking agv corona, V= voordeel, N= nadeel, I = incidenteel, S= structureel
Opgave De Bruisende Binnenstad Voor de vergroening van de binnenstad is 3e kwartaal 2021 gestart met het maken van een plan met een totaaloverzicht waarin opgenomen alle gewenste mogelijkheden voor vergroening. Na accordering van dit plan zal met de uitvoering gestart worden. Ook voor de uitvoering is de planning om hier dit jaar mee te starten. De kosten worden gedekt uit het in de exploitatie beschikbare gelden alsmede de ruimte binnen het uitvoeringsbudget van € 100.000. Op dit moment is nog niet duidelijk of deze werkzaamheden in 2021 nog kunnen worden opgestart, gezien het feit dat dit mede afhankelijk is van de werkzaamheden zelf en van de benodigde voorbereidingstijd. Toerisme & recreatie (€ 40.000 voordelig, gesloten systeem) Door de nog steeds geldende beperkingen ten gevolge van COVID-19 zijn er minder activiteiten aangemeld voor subsidie vanuit het Toeristisch Fonds. Naar verwachting zal € 40.000 van het budget niet benut worden. Gezien het feit dat deze te maken kosten gedekt worden door de reserve Toeristisch Fonds heeft dit geen effect op het exploitatieresultaat. Ruimte om te ondernemen Markten (€ 15.000 nadelig) De ambulante handelaars van non-food artikelen op de weekmarkten mogen in verband met Covid-19 vanaf 1 januari 2021 niet op de weekmarkt staan. Deze handelaren factureren wij geen (bedrag € 0,-) marktgelden voor de tijd dat ze er niet mogen staan.
Ook berekenen wij geen marktgelden voor degenen die onvrijwillig achter de basiliek moeten staan in verband met ruimtebeperking op de Markt. Dit is formeel geregeld in de Marktgeldverordening van 2021. In de eerste concernrapportage 2021 is er een nadeel gemeld van € 5.000. Met de nieuwe zienswijze verwachten we een nadelig effect van € 15.000 op de opbrengsten van de markt. 17
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
Programma 4 De levendige gemeente
Omschrijving
Saldo primitieve begroting 2021 3.448 4.695 4.352 12.495
Onderwijs & jeugd Cultuur & evenementen Sport Totaal saldo van lasten en baten
Begrotingswijzigingen 2021
Saldo begroting 2021
507 507
3.448 5.202 4.352 13.002
Korte toelichting begrotingswijzigingen Bij Cultuur en evenementen is bij de 1e concernrapportage vanuit de algemene uitkering als coronacompensatie een budget van € 467.000 toegevoegd voor cultuurmiddelen op basis van de decembercirculaire 2020. Verder is, middels een collegebesluit, het budget verhoogd met € 40.000 voor het plafond van de Bussel ten laste van de post onvoorzien. Financiële afwijkingen 2021 Bedragen x € 1.000
Omschrijving
Onderwijs en Jeugd Onderwijshuisvesting Onderwijsachterstanden JONG Cultuur en evenementen Cultuurmiddelen Subsidies culturele instellingen Musea Evenementen Kermissen Onderhoud kunst en cultuur (excl Bussel) Sport Brede buurt Beheer sportparken buiten Beheer sporthallen en gymzalen Horeca Binnensport Beheer zwembad Horeca zwembad Specifieke uitkering sport (SPUK) Totaal programma 4
Totaal 1e corap
2e corap A
2e corap C
60 10
60 -
-
p.m. 15 -
15 -25
20 60 35 -10 190+ p.m.
10 30 120 30 -60 180
Totaal 2e corap
- = voordeel
Voor-/ nadeel
I/S
60 -
N -
I -
-220 -15 -10 80 -18
-220 -15 15 -10 80 -43
V V N V N V
I I S I I I
-21 20 10 -404 35 -543
10 -9 20 10 -284 65 -60 -363
N V N N V N V V
I I I I I I I I
A= reguliere afwijking, C=afwijking agv corona, V= voordeel, N= nadeel, I = incidenteel, S= structureel
Onderwijs en jeugd Onderwijshuisvesting (€ 60.000 incidenteel nadelig)
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
18
In 2020 is de verbouwing van het Frenckencollege opgeleverd. Deze verbouwing heeft geleid tot een flinke stijging in de WOZ-waarde. Hierdoor is de OZB-aanslag ten opzichte van de raming gestegen met € 60.000. De raming van de OZB-lasten zijn in de begroting 2022 opgenomen. Onderwijsachterstanden (€ -) Voor onderwijs in zijn algemeenheid geldt dat we dit jaar de specifieke uitkering onderwijsachterstanden die we van het Rijk ontvangen niet volledig gaan benutten. Daarnaast zijn er nog restantmiddelen van 2019 en 2020 die zijn doorgeschoven naar 2021 ( € 1,2 miljoen). Dit heeft te maken met de, in verband met Corona, uitgestelde uitbreiding van het aantal uren voorschoolse educatie en een daling van het aantal peuters dat deelneemt aan voorschoolse educatie (Corona). In voorgaande jaren is samen met de schoolbesturen/aanbieders van voorschoolse educatie geïnvesteerd in een nieuwe subsidieregeling en de uitbreiding van de voorschoolse educatie van 8 naar 16 uur per week en minder op het ontwikkelen van nieuw beleid. Op dit moment ontbreekt een actuele gemeenschappelijke visie op de toekomst van het onderwijs in Oosterhout en is er, gezien het grote aantal intern en extern betrokkenen onvoldoende capaciteit om zonder extra capaciteit tot een visie en een daarvan afgeleide Lokale Educatieve Agenda en Integraal Huisvestings Plan te komen.
Gezien het grote aantal betrokkenen, zowel intern als extern, heeft het college besloten een opgaveleider aan te stellen die het visietraject toekomst van het Oosterhoutse onderwijs, inclusief de uitwerking daarvan in afstemming met de interne en externe stakeholders bewaakt. Het visietraject dient in ieder geval voldoende input te geven voor het opstellen en uitwerken van een Lokale Educatieve Agenda waarin het onderwijsachterstand beleid wordt uitgewerkt en de restantmiddelen kunnen worden ingezet. Ook geeft het visietraject input voor de relatie tussen onderwijs, economie en arbeidsmarkt en een nieuw Integraal Huisvestingsplan. Deze periode loopt t/m 2022. Dit betekent dat de middelen over in een jaar over gaan naar het volgend jaar. Afrekening vindt plaats bij de jaarrekening 2022 waarbij ook nog geldt dat 50% van het budget 2022 meegenomen kan worden naar de nieuwe periode 2023-2026. Voor de overheveling van de middelen van 2021 naar 2022 zal bij de jaarrekening een voorstel tot resultaatbestemming worden ingediend. Hiernaast ontvangen we voor de schooljaren 2021-2022 en 2022-2023 NPO (Nationaal programma Onderwijs) middelen (€ 992.000). Dit is een specifieke uitkering en moet verantwoord worden via de Sisa (Single information Single audit). Het budget dient ingezet te worden om onderwijsvertragingen in te halen die kinderen opliepen tijdens de coronapandemie.
De maatregelen moeten aansluiten op de behoeften van kinderen in de gemeente en bij interventies die scholen nemen. Het zal in 2021 en 2022 een uitdaging worden alle onderwijsmiddelen die via een specifieke uitkering naar de gemeente toekomen voor de aangegeven bestedingsdoelen en binnen de benoemde periode in te zetten. JONG (€ budgettair neutraal) Het college heeft in juli besloten om de scoutingverenigingen te compenseren voor de geleden Coronaschade met € 19.000. Deze dekking komt uit de ontvangen Corona compensatiemiddelen van het Rijk (in december 2020 ontvangen). De gemeente heeft in 2021 bij het Rijk een aanvraag gedaan voor financiële ondersteuning van het jongerenproject “Jeugd aan Zet”. Dat is een programma voor jongeren waarin iets doen voor een ander, talententontwikkeling en ontmoeting centraal staan. Het gaat om een bijdrage van € 10.000 die de kosten volledig dekken. Deze aanvraag is gehonoreerd en het bedrag is inmiddels ontvangen. Cultuur & evenementen Cultuurmiddelen (€ 220.000 voordelig) Veel van de culturele instellingen die door gemeenten worden ondersteund, kwamen door de coronacrisis in de problemen omdat activiteiten niet kunnen doorgaan en eigen inkomsten dalen. Bij de 1e concernrapportage 2021 is er vanuit de algemene uitkering als coronacompensatie een budget van € 467.000 toegevoegd voor cultuurmiddelen op basis van de decembercirculaire 2020.
Het college heeft afgelopen zomer besloten tot een deel van inzet waaronder de compensatie van huur, promotiecampagnes van culturele voorzieningen. Dan resteert nog een bedrag van € 220.000. Bij de vaststelling van de jaarrekening zal voorgesteld worden via een resultaatbestemming dit bedrag over te 19
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
hevelen naar 2022. In 2022 zal het college nader besluiten om deze middelen in te zetten voor de culturele infrastructuur. Subsidie culturele instellingen (€ 15.000 voordelig) Er is een extra subsidie toegekend aan twee stichtingen in totaal € 19.000. Omdat deze wel kosten hebben gemaakt, maar door de COVID-19 beperkingen geen inkomsten hebben ontvangen. Om die reden is nu alsnog een extra subsidie toegekend. Overigens is het op voorhand niet de verwachting dat dit tot een overschrijding leidt, omdat voor andere activiteiten mogelijk in 2021 minder subsidie hoeft te worden uitgekeerd. Op dit moment is zelfs de inschatting dat er een incidenteel voordeel van € 15.000 (met in acht name van bovengenoemde extra subsidie). Dit voordeel ontstaat doordat ten gevolge van de Coronabeperkingen er minder activiteiten georganiseerd konden worden. Dit is vergelijkbaar met het resultaat van 2020. Musea (€ 15.000 nadelig structureel) Zoals al is aangegeven in de jaarrekening 2020 is in 2020 het budget van het speelgoedmuseum bij de 1e corap met € 15.000 verlaagd, naar aanleiding van de evaluatie van het speelgoedmuseum. Echter, het budget was al een keer aangepast, waardoor er nu een dubbele aanpassing inzit, hetgeen tot een structureel nadeel van € 15.000 leidt. Dit dient in de begroting 2023 meegenomen te worden.
Evenementen (€ 10.000 voordelig) In verband met Covid-19 zijn de grote en/of kleine evenementen niet of nauwelijks doorgegaan tot en met september van dit jaar. Dit zorgt ervoor dat de gebruikelijke begrote kosten voor onder andere Carnaval niet zijn gerealiseerd. Uitgaande hiervan verwachten we een voordelig verschil van € 10.000. Kermis (€ 50.000 nadelig) De organisatie van de kermis is volledig in handen van gemeente Oosterhout waar personele formatie voor is vrijgemaakt. In verband met Covid-19 is besloten om de kermis van 2021 door te laten gaan in aangepaste vorm. Hierdoor zijn de inkomsten uit pachten € 30.000 minder dan begroot. Daarnaast zijn er meer kosten gemaakt om te kunnen voldoen aan de Covid-19 richtlijnen, zoals het neerzetten van hekwerken ,led-schermen en extra inzet van crowd control (€ 50.000 nadelig). Onderhoud kunst en cultuur (excl Bussel) (€43.000 voordelig) Door de vertraagde geplande renovatie van Pannehoef wordt alleen onderhoud betreffende de wettelijke verplichtingen en werkzaamheden die de veiligheid betreffen uitgevoerd. Het vervangen van technische installaties is daarmee uitgesteld. Dat leidt tot een voordeel van € 25.000. Tijdens de coronacrisis is het centrum voor de Kunsten (H19) gesloten en daardoor minder klachtenonderhoud. Dit leidt tot een voordeel van € 18.000.
Sport Brede Buurt / MOOVE (€ 10.000 nadelig) Het begrote bedrag voor het doorbelasten van personeel aan scholen bedraagt € 50.000. Moove werkt samen met sportverenigingen om een laagdrempelig sportaanbod te ontwikkelen dat past binnen het onderwijs en de beweeglessen. De verwachting is dat we ten opzichte van het budget meeropbrengsten hebben van € 20.000. De verwachte meeropbrengsten in 2021 komen tot stand door een externe opdracht bij een school. In juni 2021 zijn de werknemers van Moove in dienst gekomen bij de gemeente Oosterhout. In deze concernrapportage wordt voorgesteld om een begrotingswijziging hiervoor te maken. Het bedrag van € 257.156 wordt overgeheveld van het product brede buurt naar het PBS. Daarnaast is er taakstelling bij de inkomsten van het PBS opgenomen van € 49.584.
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
20
Het overige budget op de exploitatie wordt overschreden met € 30.000. Dit komt met name door de post inhuur personeel van derden. Vanuit Moove huren we personeel derden in voor externe opdrachten, zoals de lessen gym die worden geven op de scholen. Beheer sportparken buiten (€ 9.000 voordelig) Op het product sportparken buiten worden er lasten verantwoord voor de verplaatsing van de handboogvereniging. De dekking is enerzijds opgenomen in de grondexploitatie en anderzijds worden kosten doorbelast naar de gebruiker conform het collegebesluit. De doorberekening van de kosten wordt verwacht op € 315.000. Per saldo is het budgettair neutraal. Voor de te ontvangen huren wordt verwacht dat de helft van het begrote bedrag wordt ontvangen, vanwege de versoepelingen in het Corona beleid vanuit het Rijk voor het tweede helft van 2021. Dit zal zorgen voor een nadelig effect van € 80.000. Vanuit het Rijk hebben we een tegemoetkoming voor verhuurders sportaccommodaties COVID-19 ontvangen voor het 4e kwartaal 2020 van € 36.000. Dit bedrag was niet meegenomen in de begroting. Daarnaast is er voor de huurderving van het 1e en 2e kwartaal 2021 een tegemoetkoming ingediend bij het Rijk voor een totaal bedrag van €75.000. Ons uitgangspunt is een volledige toekenning van de tegemoetkoming. Per saldo een voordeel van € 31.000.
In het kader van de veiligheid zijn er belangrijke onderhoudswerkzaamheden verricht. Bij MHC De Warande is er een elektrakast vervangen en er zijn diverse hekwerken en poorten gerepareerd. Het college heeft besloten de helft hiervan te voorzien. We verwachten een nadelig effect op het onderhoud van € 20.000. Beheer sportaccommodaties binnen (€ 20.000 nadelig) Het college heeft begin februari besloten om voor het gebruik van de gemeentelijke sportaccommodaties geen huur/gebruiksvergoeding in rekening te brengen voor de duur van de COVID-19 lock down periode. Het uitgangspunt is een lock down van zes maanden dat leidt tot een derving van € 110.000. Met de inzichten van nu verwachten we een derving van € 210.000. Verhuur volgens contract is begroot op € 214.000. Echter is er € 4.000 gerealiseerd. Tijdens het opstellen van de begroting 2021 is rekening gehouden met een derving van € 100.000. Vanuit het Rijk hebben we een tegemoetkoming voor verhuurders sportaccommodaties COVID-19 ontvangen voor kwartaal 4 2020 van € 52.000. Dit bedrag was niet meegenomen in de begroting. Daarnaast is er voor de huurderving van kwartaal 1 en kwartaal 2 2021 een tegemoetkoming ingediend bij het Rijk in totaal € 70.000. Ons uitgangspunt is een volledige toekenning van de tegemoetkoming. Per saldo wordt er een voordeel verwacht van € 10.000.
Ten opzichte van de raming zijn de energielasten bij de binnensportaccommodaties gestegen. Vanwege Corona was het noodzakelijk om de binnensportaccommodaties frequenter te ventileren, dit leidde tot hoge stroomlasten. Naast de hoge stroomkosten is het gasverbruik toegenomen vanwege de verkiezingen en de noodzakelijke ventilatie (vanwege die verplichting zijn de deuren opengehouden). In de eerste corap is een nadelig effect gemeld van € 20.000. De verwachtingen tijdens de tweede corap is dat het nadelig effect € 30.000 zal bedragen. Horeca Binnensport (€ 10.000 nadelig) Op gebied van binnensport heeft Covid’19 ervoor gezorgd dat de lasten hoger zijn dan dat er is begroot. Ten opzichte van de raming zijn de energielasten bij de binnensport gestegen (€ 2.000 nadelig). Daarnaast is de grootste kostenpost inhuur extern. De kosten hiervan zijn niet begroot. De verwachting is dat het budget wordt overschreden met € 8.000 nadelig. De horeca is gestart als een Pilot. Ondertussen is het overgegaan naar een beperkte openstelling als service voor gebruikers. De horeca is alleen open o.b.v. gebruikers. Hiervoor huurt de gemeente extern personeel in.
21
2e Concernrapportage 2021 (peildatum 1 september 2021)
Beheer en exploitatie zwembad De Warande (€ 284.000 voordelig) In de begroting zijn de opbrengsten voor zwembad De Warande met een normale zomer € 1.385.000. Met het opstellen van de begroting is rekening gehouden met een effect van de lock down voor een geheel jaar ad € 550.000. Het college heeft begin februari besloten om voor het gebruik van de gemeentelijke sportaccommodaties geen huur/gebruiksvergoeding in rekening te brengen voor de duur van de COVID-19 lock down periode. Het uitgangspunt is een lock down van zes maanden dat leidt tot een derving van € 230.000. Echter de werkelijke derving die wordt verwacht is een bedrag van € 845.000. De oorzaak hiervan is Covid’19 in combinatie met een slechte zomer. Per saldo € 295.000 nadelig. In april 2021 is een compensatieaanvraag bij het Rijk gedaan omtrent Specifieke Uitkering IJsbanen en Zwembaden ad € 637.000 (baten en lasten) voor het jaar 2020. Doordat de aanvraag na de jaarrekening is ingediend en de beschikking pas in augustus is ontvangen, is het bedrag niet in de begroting van 2021 voorzien. De gemeente Oosterhout heeft er alles aan gedaan om het zwembad open te houden. Het zwembad is een onmisbaar onderdeel van onze sportinfrastructuur. Het Rijk erkent dat dit niet rendabel was en om de financiële gevolgen te verzachten zijn middelen beschikbaar gesteld.
Dit bedrag (€ 637.000) is volledig uitgekeerd door het Rijk (€ 637.000 voordelig). Vanuit het Rijk hebben we een tegemoetkoming voor verhuurders sportaccommodaties COVID-19 ontvangen voor 4e kwartaal 2020 van € 7.000. Dit bedrag was niet meegenomen in de begroting. Daarnaast is er voor de huurderving van 1e en 2e kwartaal 2021 een tegemoetkoming ingediend bij het Rijk voor in totaal € 55.000. Ons uitgangspunt is een volledige toekenning van de tegemoetkoming. In totaal € 62.000 voordelig. De extra uitgaven voor inhuur personeel wordt voor geheel 2021 geschat op totaal €100.000 nadelig. De extra inhuur is noodzakelijk geweest, vanwege de extra Covid-19 maatregelen om het in goede banen te leiden. Daarnaast is er opvang geweest voor ziekteverzuim. In de 1e concernrapportage 2021 is er een nadeel van € 70.000 gemeld. Normaliter worden de extra kosten voor personeel gecompenseerd door de extra inkomsten. Verder is het exploitatiebudget voor onderhoud van recreatieoord de Warande gebaseerd op prijzen van 2014. Het onderhoud is uitbesteed aan een externe partij. De prijzen zijn geïndexeerd die hoger zijn dan de inflatie die we hanteren in onze begroting (€ 10.000 nadelig). Horeca zwembad De Warande (€ 65.000 nadelig) Door de COVID-19 perikelen is in de eerste concernrapportage 2021 een nadeel van € 35.000 gemeld, vanwege de huurderving. De horeca is gestart als een Pilot.