NIET BEHANDELD 05 Jaarstukken 2023 - Bijlage 1 - Jaarstukken 2023

67

betrouwbare overheid. Hierbij wordt in het bijzonder aandacht besteed aan de ambstgelofte en wordt deze ook bij iedereen afgenomen. Binnen de Verbijzonderde Interne Controle is ook aandacht voor het rechtmatig handelen en rechtmatige inzet van de middelen en goederen van de gemeente. Tot slot zijn binnen de gemeente de laatste jaren ook ten aanzien van ondermijning verschillende acties uitgevoerd om het bewustzijn en de weerbaarheid van de gemeente te vergroten en wordt periodiek een weerbaarheidsscan uitgevoerd. Controle btw De belastingdienst heeft onderzoek gedaan naar de juistheid en volledigheid van onze aangiften omzetbelasting en de opgaven BTW Compensatiefonds. Dit vond plaats over de jaren 2018 tot en met 2022. De conclusie van dit onderzoek was zeer positief: er hoefde geen enkele correctie te worden toegepast. Implementatie nieuw financieel systeem en digitalisering P&C-proces In 2023 hebben we onze huidige financiële applicatie vervangen. Reden was dat het onderhoud op deze applicatie per 1 januari 2024 stopte. Met ingang van 1 januari 2024 werken we met de nieuwe applicatie. Daarnaast hebben we een nieuwe P&C-tool aangeschaft. Hiermee is het proces van de totstandko-ming van de P&C-producten (programmabegroting, jaarrekening en BURAP efficiënter ingericht.

Te-vens hebben we de stap maken gemaakt van lijvige boekwerken naar levendiger en meer publieks-vriendelijker documenten. We starten de cyclus met de P&C-producten over 2024. Toelichting op de rechtmatigheidsverantwoording Invoering rechtmatigheidsverantwoording Met de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording vanaf verslagjaar 2023 verschuift de verantwoordelijkheid voor het rapporteren over de rechtmatigheid van de in de jaarrekening opgenomen baten, lasten en balansmutaties van de externe accountant naar het college. De accountant geeft vanaf het moment alleen nog een oordeel over:  De getrouwheid van de jaarrekening; dit omvat ook een oordeel over de getrouwheid van de rechtmatigheidsverantwoording.  De rechtmatigheid over de baten, lasten en balansmutaties die samenhangen met de Sisaverantwoording. Aanpak verantwoording onrechtmatigheden Het college van burgemeester en wethouders legt vanaf verslagjaar 2023 door middel van een rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening verantwoording af over het rechtmatig handelen aan de gemeenteraad. Aanvullend daarop wordt in de paragraaf bedrijfsvoering een toelichting gegeven op fouten en onzekerheden boven de door de raad bepaalde rapportagegrens.

Dit is een afspraak waarbij de raad aangeeft boven welke rapporteringsgrens het college geconstateerde tekortkomingen in de rechtmatigheid in de paragraaf bedrijfsvoering moet toelichten. De raad heeft de rapportagegrens in de Financiële verordening d.d. 18 december 2023 op € 100.000 vastgesteld. Verantwoording onrechtmatigheden Hieronder is de toelichting opgenomen op alle afwijkingen die in de rechtmatigheidsverantwoording zijn opgenomen voor zover deze de rapportagegrens overschrijden en welke maatregelen worden genomen om deze afwijkingen in de toekomst te voorkomen. Begrotingscriterium – beschrijving begrotingsonrechtmatigheid Uit de rechtmatigheidsverklaring blijkt een begrotingsonrechtmatigheid van €8.757.000. Deze begrotingsoverschrijding past binnen het bestaande beleid van de gemeente Oldenzaal. Wij verwijzen voor een nadere analyse van de verschillen naar hoofdstuk 4.4.

68

Begrotingscriterium – beschrijving ongeautoriseerde reservemutaties Uit de rechtmatigheidsverklaring blijkt een ongeautoriseerde reservemutatie van € 109.000. De Raad heeft de ‘reserve organisatie’ met delegatie aan het college ingesteld. Aan deze reservemutatie in 2023 ligt echter alleen een CMT-besluit ten grondslag. Wij hebben een nadere analyse uitgevoerd op de reservemutaties. Uit deze analyse blijkt dat er geen verdere ongeautoriseerde reservemutaties zijn en deze geconstateerde rechtmatigheid incidenteel is. Jaarlijks voeren wij een interne controle uit op de reservemutaties, bevindingen zullen wij op deze wijze constateren. Is Voorwaardencriterium – Niet naleven van de Europese aanbestedingsrichtlijnen Jaarlijks verricht de gemeente een zogenaamde spendanalyse om vast te stellen of de Europese aanbestedingsrichtlijnen aantoonbaar zijn nageleefd. Over 2023 bedraagt de onrechtmatigheid circa € 335.000. Deze onrechtmatigheden zijn onderstaand weergegeven: Inkoopdienst Accountancydiensten Software Parkeerapparatuur Ingenieursdiensten Totaal

Onrechtmatig bedrag 39.000 88.000 85.500 122.000 335.000

De onrechtmatigheid inzake de accountancydiensten heeft betrekking op het voorgaande contract. In 2024 hebben wij een andere accountant gecontracteerd. Wij hebben in het aanbestedingsproces de juiste procedure doorlopen. Wij voeren diverse beheersmaatregelen uit rondom het EU-aanbestedingsproces, waaronder: - De inkoopadviseurs leveren expertise in het aanbestedingsproces; - Jaarlijks worden budgetten opgesteld waarbinnen de uitgaven moeten blijven; - De verantwoordelijkheid voor uitgaven ligt bij een beperkte groep budgethouders; - Jaarlijks voeren wij een Spend-analyse en detailcontroles (interne controle) uit waarbij wij onrechtmatige inkopen identificeren; - Inzake de geconstateerde onrechtmatige contracten voeren wij vervolgacties uit, zoals het adviseren over aanbestedingsmogelijkheden. De beslissing van opvolging ligt bij de eerstelijnsmanagers; - De mogelijkheden van een verplichtingen administratie worden momenteel onderzocht. Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium – ontbreken overkoepelend M&O beleid De gemeente Oldenzaal heeft in haar belangrijkste financiële processen waarborgen getroffen om misbruik en oneigenlijk gebruik te voorkomen. Een voorbeeld hiervan is het subsidieproces waar in de lijn waarborgen zijn getroffen en achteraf door de interne controle wordt vastgesteld dat er geen onrechtmatigheden zijn aangetroffen.

In het interne controleplan zijn de belangrijkste financiële processen benoemd en is interne controle verricht. Ook de accountant rapporteert in haar jaarlijkse managementletter over de belangrijkste financiële processen. Uiteindelijk is er geen misbruik en oneigenlijk gebruik geconstateerd die gemeld moet worden in de rechtmatigheidsverantwoording dan wel in deze paragraaf bedrijfsvoering.

69

Verbonden partijen Algemeen De op dit onderdeel van toepassing zijnde, door de raad vastgestelde, beleidsnotitie:  Intergemeentelijk samenwerking binnen de Regio Twente, vastgesteld 1 januari 2016;  Beleidskader Verbonden Partijen 2012, vastgesteld 5 maart 2012. Artikel 1 van het BBV geeft als definitie: “een verbonden partij is een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk én een financieel belang heeft”. Een financieel belang is een aan de verbonden partij ter beschikking gesteld bedrag dat niet verhaalbaar is indien de partij failliet gaat onderscheidenlijk het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat indien de partij haar verplichtingen niet nakomt. Bestuurlijk belang is zeggenschap, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging in het bestuur hetzij uit hoofde van stemrecht. Diverse gemeentelijke doelstellingen worden niet alleen door de gemeentelijke organisatie zelf, maar ook door of in samenwerking met anderen gerealiseerd. De relatie van de gemeente met deze verbonden partijen kan sterk verschillen. Het belang dat de raad heeft bij inzicht in de verbonden partijen is tweeledig.  De verbonden partijen voeren vaak een taak uit die de gemeente ook zelf kan doen. De werkzaamheden zijn als het ware gemandateerd/gedelegeerd aan de verbonden partij.

De gemeente blijft wel de verantwoordelijkheid houden voor het realiseren van de beoogde doelstellingen uit de programma‟s. Dus de kaderstellende en controlerende taak van de raad blijft overeind. De doelstellingen van de verbonden partij dienen dus - blijvend - overeen te stemmen met die van de gemeente en gecontroleerd dient te worden in hoeverre dit gerealiseerd wordt.  De budgettaire consequenties ten behoeve van de verbonden partijen dienen geautoriseerd te worden, waarbij tevens aandacht dient te zijn voor de financiële risico’s in dat verband. Naast de verbonden partijen heeft de gemeente Oldenzaal ook deelnemingen. Een deelneming is een participatie in een naamloze of besloten vennootschap, waarin de gemeente Oldenzaal aandelen heeft. De verbonden partijen en deelnemingen in overzicht Twence We streven nog steeds naar verkoop van de aandelen Twence. Samen met de gemeente Almelo en Twenterand blijven we de mogelijkheden onderzoeken om de aandelen te vervreemden. In 2022 is voor de derde keer een traject gestart om de aandelen aan 1 of meerdere geïnteresseerde aandeelhoudende gemeenten van Twence te verkopen. Begin 2023 is gebleken dat enkele gemeenten geïnteresseerd blijken te zijn in overname van alle aandelen van de AOT (Almelo, Oldenzaal en Twenterand) gemeenten. Eind 2023 is er overeenstemming bereikt over de prijs per aandeel.

Verwacht wordt dat medio 2024 een overeenkomst met deze geïnteresseerde gemeenten en Twence gesloten zal worden. Afvalverwerkingsbedrijf Rijnmond (AVR) heeft Twence en alle aandeelhoudende gemeenten gedagvaard in verband met het volgens AVR in strijd handelen van Twence en de aandeelhoudende gemeenten met de Europees Aanbestedingsrecht (quasi-inhouse aanbesteding). De verwachting is dat deze juridische procedure een lange doorlooptijd zal hebben. Begin 2024 zijn er door het hof in Arnhem getuigen gehoord in deze kwestie en hebben de aandeelhoudende gemeenten moeten voldoen aan een 8.43a vordering waarin zij alle bescheiden aangaande het merendeel-criterium, het toezichtscriterium en de Kommunale samen werking met Munster aan AVR diende te verstrekken. Voorts is de AVR een beroepsprocedure gestart bij de rechtbank te Rotterdam n.a.v. de procedure die AVR is gestart bij de Autoriteit Consument en Markt (ACM) in het kader van overtreding van artikel 25j van de Mededingingswet. Overzicht verbonden partijen Gemeenschappelijke regelingen.  Samen 14  Recreatieschap Twente  Veiligheidsregio  Gemeentelijke Belastingkantoor Twente  Openbaar Lichaam Crematorium Twente 70

71

Recreatieschap Twente

Informatie

1. Rechtsvorm en Vestigingsplaats

Bedrijfsvoeringsorganisatie (Kleine Gemeenschappelijke regeling) Enschede Recreatieschap Twente heeft tot doel, met inachtneming van hetgeen in deze regeling is bepaald, het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van recreatieve voorzieningen in zijn rechtsgebied. Taken 1. Recreatieve voorzieningen: a. bevordering van totstandkoming en instandhouding van publieke recreatieve/toeristische infrastructuur in Twente; b. aanleg, onderhoud en beheer van publieke recreatieve/toeristische voorzieningen die hetzij op zichzelf, hetzij in routeverband, hetzij door opname in arrangementen, een bovenlokaal karakter hebben. 2. Overig: a. het oprichten van onderscheidenlijk deelnemen in stichtingen, maatschappen, vennootschappen, verenigingen, coöperaties en onderlinge waarborgmaatschappijen, voor zover dit betreft de taken en bevoegdheden als bedoeld onder 1.

2. Doel

3. Partijen 4. Bestuurlijk belang 5. Financieel belang

6. Prestaties – effecten 7. Voortgang 8. Risico’s en kansen 9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar

Gemeentelijke bijdrage

72

Gemeenschappelijke regeling samen met de andere 13 gemeenten in Twente. De gemeente Oldenzaal heeft een zetel in het algemeen bestuur (wethouder Evelien Zinkweg) Eigen vermogen per 1 januari 2023: € 740.479 en per 31 december 2023 € 740.479. Vreemd vermogen per 1 januari 2023: € 3.615.280 en per 31 december 2023 € 3.615.280. Solvabiliteit per 31 december 2023: 17%. De raad ontvangt jaarlijks de ontwerpbegroting en de jaarrekening en het jaarverslag met de prestaties en effecten.

Medio 2021 is het Recreatieschap Twente van start gegaan. De oorspronkelijke middelen t.b.v. de regio Twente zijn verdeeld over de 3 nieuw ontstane entiteiten. In 2023 is door een aantal deelnemers van de gemeenschappelijke regeling de deelnemersbijdrage ter discussie gesteld. Op dit moment vindt de financiering van het recreatieschap plaats op basis van gelijke bijdrage per inwoner. Door de deelnemers wordt een onbalans ervaren tussen de bijdrage van de deelnemer en werkzaamheden die het recratieschap voor die gemeente uitvoert. Op basis van die discussie is aan bureau Ginder de opdracht gegeven om de opties te onderzoeken voor een eventueel andere de financiering van het Recreatieschap Twente. Dit rapport is in januari 2024 opgeleverd. In dit rapport zijn 4 opties uitgewerkt. Indien voor 1 van deze opties wordt gekozen zal de gemeente Oldenzaal minimaal € 40.000 en maximaal € 140.000 extra moeten bijdragen ten opzichte van de huidige bijdrage. € 194.000

Openbaar Lichaam Gezondheid/Samen Twente 1.Rechtsvorm en Vestigingsplaats 2. Doel

3. Partijen 4. Bestuurlijk belang 5. Financieel belang 6. Prestaties – effecten 7. Voortgang 8. Risico’s en kansen 9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar.

Informatie

Gemeenschappelijke regeling Enschede 1. Samen Twente heeft tot doel, met inachtneming van hetgeen in deze regeling is bepaald, het in zijn rechtsgebied bewaken, beschermen en bevorderen van de gezondheid van en zorg verlenen aan de bevolking of specifieke groepen daarvan. 2. Ter verwezenlijking van het in het eerste lid genoemde doel behartigt Samen Twente de belangen op de volgende terreinen: a. Publieke gezondheid, onder de naam GGD Twente; b. Jeugdhulp en maatschappelijke ondersteuning, onder de naam Organisatie voor Zorg en Jeugdhulp Twente (OZJT); c. Advies- en meldpunt huiselijk geweld en kindermishandeling, onder de naam Veilig Thuis Twente (VTT). 3. Samen Twente kan voor een of meer deelnemers, alsmede voor andere overheidsorganen, diensten verlenen. Een besluit hiertoe wordt unaniem genomen door het algemeen bestuur onder vermelding van de wijze van kostentoerekening en de overige voorwaarden waaronder diensten worden verleend. 4. Het bieden van werkgeverschap en/of andere organisatorische voorzieningen ten behoeve van ambtelijke capaciteit die door twee of meer deelnemers om doelmatigheidsredenen centraal wordt gebundeld. Een besluit hiertoe wordt unaniem genomen door het algemeen bestuur onder vermelding van de wijze van kostenverrekening en de overige voorwaarden waaronder dit geschiedt. 14 Twentse gemeenten Wethouder Maaike Rödel is lid van het AB GR Samen Twente.

De raad ontvangt jaarlijks de ontwerpbegroting en de jaarrekening en het jaarverslag met de prestaties en effecten

Medio 2021 is Samen Twente van start gegaan. De oorspronkelijke middelen t.b.v. de regio Twente zijn verdeeld over de 3 nieuw ontstane entiteiten. De begroting 2023 was de eerste zelfstandige begroting van het Samen Twente. Deze begroting 2024 is in het voorjaar van 2023 voor zienswijzen aan de gemeenteraden toegezonden. De gemeenteraad van Oldenzaal heeft geen wensen en/of bedenkingen ingediend. In juni is de begroting door het AB van Samen Twente vastgesteld.

73

BOKSES / Twenteboard 1.Rechtsvorm en Vestigingsplaats 2. Doel

3. Partijen 4. Bestuurlijk belang

5. Financieel belang 6. Prestaties – effecten 7. Voortgang 8. Risico’s en kansen 9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar.

Informatie Bestuursovereenkomst 1. Het voeren van bestuurlijk overleg ten behoeve van het voorbereiden, het afstemmen en het terugkoppelen van de inbreng van de gemeenten in het bestuur van de Twente Board. 2. Het voeren van bestuurlijk overleg over (de afstemming van) het lobbyen van de gemeenten bij provincie, Rijk, de Europese Unie en andere (semi)overheden en haar organisaties ten behoeve van de sociaal economische structuurversterking en andere door het bestuurlijk overleg gekozen 14 Twentse gemeenten De colleges van de gemeenten Tubbergen, Dinkelland, Oldenzaal en Losser bepalen gezamenlijk welke gemeente namens deze 4 NOTgemeenten een bestuurder afvaardigt in de Twenteboard. De gemeente Oldenzaal draagt voor 2023 € 9,00 per inwoner bij aan de BOKSES / Twenteboard. De raad ontvangt jaarlijks de ontwerpbegroting en de jaarrekening en het jaarverslag met de prestaties en effecten

Medio 2021 is BOKSES van start gegaan. De oorspronkelijke middelen t.b.v. de regio Twente zijn verdeeld over de 3 nieuw ontstane entiteiten. Naast de Bestuursovereenkomst Sociaal Economi-sche Structuurversterking (BOKSES) zijn dat het OLG en het Recreatieschap Twente. Op 21 november 2023 heeft Twente Board namens de 14 Twentse gemeenten het convenant ondertekend m.b.t. de regiodeal (tranche 4). Maximale Rijksbijdrage bedraagt 25 mlj. Eind 2023 is gestart met het opstellen van de Kansenagenda. De verwachting is dat deze medio 2024 klaar is.

Stadsbank Oost Nederland

Informatie

1. Rechtsvorm en Vestigingsplaats

Gemeenschappelijke regeling Enschede Schuldhulpverlening aan burgers Schulden belemmeren burgers te participeren. De gemeente zet schuldhulpverlening in om belemmeringen weg te nemen. Met als uiteindelijk doel het bevorderen van de arbeidsparticipatie. De Stadsbank is een gemeentelijke kredietbank als bedoeld in de Wet op het consumenten krediet. Zowel vanuit een bedrijfseconomische als een maatschappelijke optiek bezien, biedt de Stadsbank een verantwoord pakket van, al dan niet, financiële dienstverlening aan de ingezetenen in haar rechtsgebied. Met als doel de financiële weerbaarheid en redzaamheid van huishoudens te bevorderen.

2. Doel

Hiermee ondersteunt de Stadsbank Oost Nederland de aangesloten gemeenten bij haar gemeentelijke armoede- en minimabeleid. Dit doet zij door middel van het aanbieden van:  kredieten tegen (met het oog op de Fido-doelgroep) verantwoorde rentepercentages;  budgetbeheer ter ondersteuning van de stabiliteit van de financiële huishouding, zodat (verdere) verschulding kan worden voorkomen;  minnelijke schuldhulpverlening ter voorkoming van maat74

3. Partijen 4. Bestuurlijk belang

5. Financieel belang

6. Prestaties – effecten 7. Voortgang

schappelijke uitval en ter ondersteuning van de reintegratie op de arbeidsmarkt;  bewindvoering in het kader van de Faillissementswet als verlengstuk van de minnelijke schuldhulpregeling;  preventie- en voorlichtingsactiviteiten gericht op het voorkomen van financiële instabiliteit en verschulding bij risicogroepen (met name jongeren en huishoudens met een laag inkomen). Gemeenschappelijke regeling samen met andere 22 gemeenten in Twente en Oost-Gelderland. De gemeente Oldenzaal heeft een zetel in het algemeen bestuur (wethouder Rob Christenhusz). De wet gemeentelijke schuldhulpverlening schrijft de vaststelling van een beleidsplan voor. De raad wordt elk jaar geïnformeerd bij de vaststelling van het jaarverslag over het afgelopen jaar en de begroting voor het komende jaar. Daarnaast stelt de raad eens per vier jaar het beleidsplan schuldhulpverlening vast. Eigen vermogen per 1 januari 2022 : € 1.080.500 en per 31 december 2022 € 1.696.1000 Vreemd vermogen per 1 januari 2022 : € 15.042.300 en per 31 december 2022 € 14.615.600. Solvabiliteit per 31 december 2022: 11,6%. De raad ontvangt jaarlijks de ontwerpbegroting en de jaarrekening en het jaarverslag met de prestaties en effecten. Volgen van de voortgang door maandelijkse managementrapportages.

8. Risico’s en kansen 9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar

In 2023 is lokaal verder vorm gegeven aan het klant- en resultaatgericht werken vanuit de bestuurlijk vastgestelde strategische agenda. Per 1 juli 2023 zijn de looptijden van wettelijke schuldhulpverleningstrajecten (WSNP) gehalveerd (van 36 maanden naar 18 maanden). Dit geldt ook voor de Minnelijke schuldhulpverlening (MSNP) die door de Stadsbank wordt uitgevoerd. Daarbij blijft passende begeleiding en nazorg aan inwoners belangrijk. Het is gebaseerd op welke ondersteuning de inwoner nodig heeft. Voorop staat dat de verkorting van de aflosperiode het gewenste effect heeft: meer hulpvragen, sneller perspectief, een duurzaam financieel evenwicht en financiële gezondheid.

Gemeentelijke bijdrage

€ 299.897

Crematoria Twente

Informatie

1. Rechtsvorm en Vestigingsplaats

Gemeenschappelijke regeling Enschede Het stichten en exploiteren van één of meer crematoria. Zorg dragen voor continuïteit van een crematoriumvoorziening ten behoeve van het verzorgingsgebied door voortzetting van de deelneming in Crematoria Twente/Oost Nederland BV. Gestreefd wordt naar handhaving van de kwaliteit van deze crematoriumvoorziening op minimaal het huidige niveau.

2. Doel

3. Partijen

13 deelnemende gemeenten

4. Bestuurlijk belang

Wethouder Evelien Zinkweg is lid van het Algemeen Bestuur. Zij is tevens lid van het dagelijks bestuur. 75

5. Financieel belang

Eigen vermogen per 1 januari 2023 : € 1.578.624 en per 31 december 2023 € 1.578.624. Vreemd vermogen per 1 januari 2023 € 0 en per 31 december 2023 € 0

6. Prestaties – effecten 7. Voortgang 8. Risico’s en kansen

De deelnemende gemeenten zijn gezamenlijk aansprakelijk voor het resultaat van OLCT. Het risico van de deelneming is zeer beperkt; tarieven, inkomsten en rendementen zijn stabiel. Het resultaat van de BV wordt, met inachtneming van een minimale solvabiliteit van 30% (eigen vermogen gedeeld door balanstotaal), volledig uitgekeerd aan het openbaar lichaam. Daarnaast wordt als voorwaarde gesteld dat het eigen vermogen van de vennootschap groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal, vermeerderd met de verplichte reserves.

9.Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar

In 2023 hebben zich geen bijzondere ontwikkelingen voorgedaan.

Veiligheidsregio Twente

Informatie

1. Rechtsvorm en Vestigingsplaats 2. Doel

Gemeenschappelijke regeling Enschede Belangen behartigen op het gebied van openbare orde en veiligheid. O.a. brandweerzorg, rampenbestrijding, crisisbeheersing en geneeskunde

3. Partijen

Samen met 13 andere gemeenten in Twente

4. Bestuurlijk belang

1 zetel (Patrick Welman) in het algemeen bestuur

5. Financieel belang

De gemeente betalen hun verplichte bijdrage op basis van een boxensysteem. Eigen vermogen 1 januari 2023 € 915.000 Eigen vermogen 31 december 2023 €176.000 Vreemd vermogen 1 januari 2023 € 64.838 Vreemd vermogen 31 december 2023 € 67.660

6. Prestaties – effecten 7. Voortgang 8. Risico’s en kansen

9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar

76

Solvabiliteit 2023: 0,3% De gemeente ontvangt jaarlijks de ontwerpbegroting en de jaarrekening en het jaarverslag met de prestaties en effecten. Volgen van de voortgang door kwartaalrapportages Voor de interne risicobeheersing maakt Veiligheidsregio Twente gebruik van een beleidskader “Risicomanagement en weerstandsvermogen”. Dit beleidskader voorziet in een methodiek, waarmee permanent inzicht in de ontwikkelingen rond risico’s en het daarvoor beschikbare weerstandsvermogen wordt gegeven. In 2023 is een begin gemaakt met de doorontwikkeling van de crisisorganisatie/crisisbeheersing naar aanleiding van de evaluatie van de Wet Veiligheidsregio’s. Ook de (actuele en nieuwe) maatschappelijke uitdagingen vroegen om deze doorontwikkeling. De doorontwikkeling moet zorgen voor toekomstbestendigheid, landelijke uniformiteit en kwaliteit. Uiteraard was er aandacht voor vakbekwaam worden en blijven. De functionarissen doen mee met een opleidingsprogramma. Daarnaast is er met de gemeenten geïnvesteerd in verdere modernisering van faciliteiten, denk aan digitale/online samenwerking via MS Office/Sharepoint.

Gemeentelijke bijdrage

In 2023 is de nieuwe meldkamer in Apeldoorn gestart voor geheel Oost-Nederland. € 2.306.500

Gemeentelijk Belastingkantoor Twente

Informatie

1. Rechtsvorm en Vestigingsplaats

Gemeenschappelijke regeling Hengelo Het heffen en invorderen van gemeentelijke belastingen en de uitvoering van de Wet waardering onroerende zaken De gemeenten Almelo, Borne, Enschede, Hengelo, Oldenzaal, Losser en Haaksbergen.

2. Doel 3. Partijen 4. Bestuurlijk belang 5. Financieel belang

6. Prestaties – effecten 7. Voortgang

8. Risico’s en kansen

9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar

Wethouder Evelien Zinkweg is lid van het dagelijks bestuur. De gemeente Oldenzaal draagt naar rato bij in de kosten van het GBT, op basis van af te nemen producten. eigen vermogen op 1 januari 2023: € 668.000 31 december 2023 € 683.000 Vreemd vermogen op. 1 januari 2023 € 8.126.000 31 december 2023 € 8.019.000 Het solvabiliteit 8,2 % Uitgangspunt van de begroting van het GBT is budgetneutraal De activiteiten in 2021 waren: het verder verbeteren van de efficiency, om zodoende de kosten te drukken. Tevens zijn de mogelijkheden verkend van de toetreding van nieuwe gemeenten. In algemene zin heeft gemeentelijke samenwerking de voordelen van schaalvergroting (o.a. grotere efficiëntie en effectiviteit, kwaliteitsverbetering) en (regionale) afstemming zonder dat de gemeente zijn politiek-bestuurlijke autonomie verliest. Op deze manier kan onder andere de maatschappelijke betrokkenheid op peil blijven. Een nadeel van gemeentelijke samenwerking is de beperkte democratische legitimatie. Het bestuur van een gemeenschappelijke regeling wordt niet rechtstreeks door de burger gekozen. Ten aanzien van de bedrijfsvoeringsrisico’s zijn door GBTwente maatregelen getroffen om deze zoveel mogelijk te beperken. Jaarlijks wordt een sluitende begroting vastgesteld, waarop gedurende het boekjaar wordt bijgestuurd.

GBTwente heeft een weerstandsvermogen waarmee incidentele knelpunten in de bedrijfsvoering kunnen worden opgevangen. Alle processen zijn beschreven conform ISOcertificering en worden jaarlijks geactualiseerd. GBTwente heeft een Intern Controleplan dat als leidraad dient voor het waarborgen van een betrouwbare gegevensverwerking door de daartoe aangewezen personen in de primaire en ondersteunende processen. De doelen van GBTwente voor de komende jaren zijn: • foutloos • sneller • goedkoper Werken aan het proces van waarderen, heffen en innen van gemeentelijke belastingen. Om belastingen persoonlijk en begrijpelijk te kunnen maken is gestart met definiëring en voorbereiding van projecten die hieraan bij dragen. Uitgangspunt is dat inwoners zelf bepalen hoe 77

ze contact met GBTwente willen leggen. GBTwente helpt de inwoners digitaal waar het kan en persoonlijk waar dat nodig is. Gemeentelijke bijdrage

€ 783.450

Stichting Werkprojecten Oldenzaal

Informatie

1. Rechtsvorm en Vestigingsplaats

Stichting Oldenzaal Het bieden van ondersteuning aan de Gemeente Oldenzaal op het gebied van de werkvoorziening aan mensen met een arbeidsbeperking (waaronder de WSW) en de bevordering van participatie van inwoners van Oldenzaal. Gemeente Oldenzaal is oprichter van de stichting

2. Doel

3. Partijen 4. Bestuurlijk belang 5. Financieel belang

6. Prestaties – effecten

De gemeente Oldenzaal vaardigt drie vertegenwoordigers (collegeleden) af in de Raad van Toezicht. Het resultaat van de Stichting Werkprojecten Oldenzaal wordt jaarlijks ten gunste of ten laste van de gemeente Oldenzaal gebracht. Hierdoor wordt in de jaarrekening van de Stichting Werkprojecten Oldenzaal, hetzij een vordering hetzij een schuld op de gemeente, opgenomen. Het aangaan van (een) overeenkomst(en) van opdracht met de gemeente Oldenzaal. Het doen verrichten van alle daarmee direct of indirect verband houdende activiteiten.

7. Voortgang 8. Risico’s en kansen

9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar.

Gemeentelijke bijdrage

Financieel risico wordt gelopen op de afbouw van de rijkssubsidie WSW, de loonontwikkelingen WSW en de uitvoering van de werkkostenregeling. In 2023 is een eerste aanzet gegeven om de onderlinge verhouding tussen de gemeente Oldenzaal en SWO te herijken en concretiseren. Vanuit het doel van de stichting wordt in 2024 bezien of een uitbreiding van het werkgeverschap met de zogenaamde ‘nieuw beschutters’ opportuun is. € 7.009.401

Omgevingsdienst Twente (ODT)

Informatie

1. Rechtsvorm en Vestigingsplaats

Gemeenschappelijke regeling Almelo Missie Een veilige, gezonde omgeving voor alle inwoners in ons werkgebied. Dat is waar de Omgevingsdienst Twente uiteindelijk voor gaat. Om dat te bereiken werken we intensief samen met tal van partijen. Visie De Omgevingsdienst Twente werkt aan optimale bescherming en duurzame benutting van de fysieke leefomgeving; veilig wonen, werken en leven. Voor bedrijven zijn we een deskundige gesprekspartner die zoekt naar mogelijkheden die ondernemers, binnen de regels, ruimte en kansen bieden. We zijn duidelijk over wat wel en niet kan, treden professioneel op waar dat nodig is en werken proactief aan duurzame ontwikkeling.

2. Doel

78

a. Voor de Twentse gemeenten en de provincie Overijssel streven we naar een excellente uitvoering van vergunningverlening, toezicht en handhaving. Hierbij gaat het om voorbereiding van vergunningverlening bij meervoudige vergunningaanvragen. We vervullen de rol van zowel integraal als specialistisch adviseur en we zijn goed zichtbaar en direct benaderbaar. b. Ketenpartners ervaren ons als een betrouwbare en rolvaste organisatie, die transparant werkt, hoge kwaliteit biedt en vanuit een open overlegcultuur samenhang brengt in tal van regels en maatregelen. Doelstellingen: 1. De OD Twente zorgt ervoor dat haar taakuitvoering voldoet aan de wettelijke kwaliteitseisen, onder voorwaarde dat zij daarvoor de bijbehorende financiële middelen krijgt. 2. De OD Twente levert meer kwaliteit dan de som van de huidige organisaties samen. 3. De OD Twente zorgt voor een zo eenduidig mogelijke taakuitvoering in de gehele regio, met maatwerkafspraken als het gaat om ambities en bestuurlijke keuzes van de individuele organisaties. 4. De OD Twente groeit toe naar een level playing field via een verder uit te werken Twentse norm. 5. De OD Twente zorgt voor brede ontwikkelingsmogelijkheden voor medewerkers in termen van specialismevorming en doorgroeimogelijkheden. 6. De OD Twente zorgt voor borging van de specifieke expertise en waar mogelijk een verdere uitbouwing. 7.

De OD Twente draagt bij aan verdergaande innovatie in de aanpak en organisatie van de VTH-taken. 3. Partijen

14 Twentse gemeenten en de provincie Overijssel

4. Bestuurlijk belang

Het algemeen bestuur bestaat uit vijftien bestuursleden, zijnde vertegenwoordigers van het college van gedeputeerde staten en van de colleges van burgemeester en wethouders. De leden van het bestuur hebben ieder één stem. Burgemeester Patrick Welman is voorzitter van het algemeen bestuur en van het dagelijks bestuur. De kosten worden verrekend onder de partijen volgens een door het algemeen bestuur vastgestelde verdeelsleutel, zoals opgenomen in de programmabegroting ODT 2023. Met de Omgevingsdienst Twente wordt een structuur geboden waarin de partners voldoen aan de wettelijke eisen van kwaliteit, effectiviteit en robuustheid voor de uitvoering van hun VTH-taken (vergunningen, toezicht en handhaving). Tevens het realiseren van efficiencywinst, waarbij deze in de eerste plaats wordt ingezet voor kwaliteitsverbetering (kostenneutrale kwaliteitsverbetering). Voor de OD Twente hebben - als één van de jongste omgevingsdiensten in Nederland - de eerste jaren vooral in het teken gestaan van de ‘basis-op-orde’. Hierbij lag de focus vooral op een goede outputstoring (productenaantallen, kentallen, urenbesteding, financiering etc.). De laatste twee jaar is de OD Twente doorgegroeid vanuit de ‘pioneeringsfase’ naar een ‘professionaliseringsfase’ als volwassen uitvoeringsdienst. Ook de outcomegerichte sturing krijgt hierbij meer aandacht.

Deze wordt op verschillende manieren uitgewerkt voor onderwerpen als klachtenanalyse, naleefgedrag, energiebesparing en duurzaamheid.

5. Financieel belang

6. Prestaties – effecten

7. Voortgang

8. Risico’s en kansen 79

9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar.

De OD Twente heeft zich het afgelopen jaar volop gericht op voorbereiding rondom het werken met de Omgevingswet die nu toch per 1 januari 20124 inwerking is getreden. De voorbereiding richtte zich zowel op aanpassingen binnen de OD Twente, evenals samenwerkingsafspraken met bevoegde gezagen en ketenpartners. In samenwerking is een nieuw Mandaatbesluit opgesteld (deze is vastgesteld door ons college) en ook andere regelingen zijn onder de loep genomen. O.a. de DVO’s worden in 2024 geactualiseerd. De pilot Omgevingstafel Twente is in 2023 voortgezet om ervaring op te doen met de nieuwe integrale werkwijze onder de Omgevingswet. In 2024 wordt besluitvorming voorbereid om de Omgevingstafel Twente op termijn een definitieve plek te geven binnen de OD Twente. Binnen pijler 1 van het Interbestuurlijk Programma VTH is landelijk veel aandacht gegaan naar de robuustheidscriteria. Landelijk is een set van criteria vastgesteld en elke dienst moest in 2023 een zelfevaluatie uitvoeren. Aan de hand van die zelfevaluatie stelt de OD Twente een plan van aanpak op dat vóór 1 april 2024 moet worden verzonden aan het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat.

Sport Oldenzaal BV

Informatie

1. Rechtsvorm en Vestigingsplaats

BV Oldenzaal De exploitatie van sportcentrum Vondersweijde conform de gemeentelijke opdracht en beleidskaders uitvoeren tegen zo laag mogelijke kosten. De opdracht aan Sport Oldenzaal BV omvat zaken die de gemeente belangrijk acht om bepaalde maatschappelijke doelen te bereiken. Hierbij kan gedacht worden aan het geven van zwemeducatie, ruimte voor verenigingssport en specifieke doelgroepen, een toegankelijk sportcentrum voor iedere inwoner etc.

2. Doel

3. Partijen

Gemeente Oldenzaal

4. Bestuurlijk belang

Gemeente Oldenzaal is 100% aandeelhouder. De directeur van Sport Oldenzaal BV wordt benoemd door de AVA. Wethouder Evelien Zinkweg vertegenwoordigt de gemeente Oldenzaal in de AVA. Doordat de gemeente enig aandeelhouder is, is de invloed van de gemeente op de BV aanzienlijk. De gemeente kan zowel inhoudelijk als financieel sturen en invloed uitoefenen.

5. Financieel belang

De gemeenteraad wordt door middel van de paragraaf verbonden partijen bij de jaarverantwoording en de begroting geïnformeerd. Bij eventuele calamiteiten zal de raad afzonderlijk worden ingelicht. Sport Oldenzaal BV heeft bij de BNG een lening van € 450.000 afgesloten, waarvoor de gemeente Oldenzaal 100% garant staat. De lening is eind 2019 in zijn geheel afgelost. De BV ontvangt voor de exploitatie van het gehele sportcentrum Vondersweijde van de gemeente een jaarlijkse exploitatiebijdrage van € 737.000. De BV betaalt de gemeente voor het gebruik van het sportcentrum een jaarlijkse huurprijs van € 387.000.

6. Prestaties – effecten 7. Voortgang

8. Risico’s en kansen

80

De opdracht aan Sport Oldenzaal BV wordt wederom voor 1 jaar verlengd en is vooral gericht op het stabiliseren van de exploitatie van het sportcentrum voor de toekomstige situatie. In 2023 is een voorzichtige start gemaakt met de revitalisering. 2024 zal volledig in het teken staan van deze revitalisering. Dit proces is

9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar.

van invloed op de exploitatie van het sportcentrum en het uiteindelijk financiële resultaat. Het sportcentrum zal in eenbepaalde periode geheel of gedeeltelijk gesloten moet worden voor de gebruikers. Nadat de revitalisering is afgerond zijn er kansen voor Sport Oldenzaal BV. Deze liggen met name op het gebied van uitbreiding van doelgroepen, programmeringen en samenwerkingen met mogelijke huurders van de commerciële ruimten. De commerciële ruimten zijn niet verhuurd geweest in 2023. De zoektocht naar de meest wenselijke vorm van verhuur dan wel exploitatie voor deze ruimten hebben de nodige tijd gekost. In 2024 worden de ruimten naar alle waarschijnlijkheid markt- conform verhuurd en zal een positief effect hebben op de exploitatie. Door de overstap van Gazprom naar Vattenfall zijn de energielasten in 2023 gigantisch gestegen. We gaan er vanuit dat er in 2024 uitvoering wordt gegeven aan de toezegging van minister Rob Jetten om dit verschil te nivelleren. In 2023 is een herstart gemaakt van het onderzoek naar regionale samenwerking (NOT). De resultaten met de daaruit voortkomende adviezen worden in 2024 verwacht. Samenwerking biedt kansen voor Sport Oldenzaal BV op basis van de zeer grote huidige kwetsbaarheden. Op personeelsgebied is er een toename van vertrek van zwembadpersoneel naar de regiobaden waar te nemen.

Dit wordt mede veroorzaakt doordat de t CAO die Sport Oldenzaal BV kan bieden minder aantrekkelijke is dan die van omliggende zwembaden. Door de krapte op de arbeidsmarkt is gediplomeerd zwembadpersoneel moeilijk te werven. Sport Oldenzaal BV loopt een risico dat er onderbezetting zal gaan ontstaan. Hierdoor kan het zwemaanbod en de zwemveiligheid onder druk komen te staan. Er is gestart met de revitalisering van Vondersweijde. Deze wordt conform de planning afgerond in 2024. Na oplevering is er een toename van het badwater en zal er een grotere mate van flexibilisering zijn wat de exploitatie ten goede zal komen. Er is ingezet op optimalisatie van de interne bedrijfsvoering en deze wordt in 2024 verder uitgewerkt. Dit om de kwetsbaarheden te minimaliseren. We gaan er vanuit dat de commerciële ruimten worden verhuurd met een mogelijk mooie samenwerking met deze partijen wat de exploitatie ten goede kan komen.

Gemeentelijke bijdrage

€ 737.000

Bank Nederlandse Gemeenten

Informatie

1. Rechtsvorm en Vestigingsplaats

NV Den Haag

2. Doel

De NV heeft ten doel de uitoefening van het bedrijf van bankier ten dienste van overheden. Het Rijk bezit 50 procent van de aandelen. De overige 50 procent zijn in bezit van 11 provincies, 1 hoogheemraadschap en 416 gemeenten. Aandeel van de gemeente Oldenzaal bedraagt 0,031 procent. Wethouder Evelien Zinkweg vertegenwoordigt de gemeente Oldenzaal in de AVA.

3. Partijen 4. Bestuurlijk belang

81

5. Financieel belang

De NV bank Nederlandse Gemeenten is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. De gemeente Oldenzaal bezit 17.550 (0,031%) op een totaal van 55.690.720 aandelen. De nominale waarde van het aandelenpakket van de gemeente Oldenzaal bedraagt € 43.875 (17.550 x € 2,50). Het gehele bedrag aan nominale waarde is daadwerkelijk gestort. In de statuten is vastgelegd dat 43% van de winst als dividend wordt uitgekeerd. De BNG Bank is gehouden aan de regels die de Autoriteit Financiële Markten stelt aan het verstrekken van mogelijk koersgevoelige informatie. Het verstrekken van cijfers en verwachtingen over eigen vermogen en netto resultaat valt daar uitdrukkelijk onder. BNG Bank gaat pas tot publicatie van de gerealiseerde resultaten over na behandeling van de door de externe accountant goedgekeurde jaarrekening en het voorstel tot winstuitkering door de Raad van Commissarissen. De omvang van de balans, het eigen en vreemd vermogen en het resultaat is niet alleen afhankelijk van de economische prestaties die BNG Bank levert. Door de voorgeschreven wijze van verantwoording werken externe factoren, bijvoorbeeld economische ontwikkelingen en renteontwikkelingen, sterk in deze cijfers door. BNG Bank kan op deze ontwikkelingen geen invloed uitoefenen.

Dit vormt een van de redenen waarom BNG Bank in het jaarverslag geen concrete uitspraken doet over de verwachte resultaten over het lopende boekjaar. Dividend 2022 € 40.014 Eigen vermogen 1 januari 2023 € 5.097 mln. Eigen vermogen 31 december 2023 € 5.062 mln. Vreemd vermogen 1 januari 2023 € 155.262 mln. Vreemd vermogen 31 december 2023 € 143.995 mln. Solvabiliteit 2023 10,6%

6. Prestaties – effecten 7. Voortgang

De BNG Bank noemt zich de bank voor het maatschappelijk belang en biedt gespecialiseerde dienstverlening aan tegen zo laag mogelijke kosten. Het streven van de bank is om een betrouwbare partner te zijn, de sterke marktpositie te behouden en de relatie met de klanten te bestendigen en waar mogelijk te verbeteren.

8. Risico’s en kansen 9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar Twence Holding

Informatie

1. Rechtsvorm en Vestigingsplaats

NV Hengelo Het beheren en exploiteren van milieuvoorzieningen en verlening van diensten op het gebied van milieubeheersing in het algemeen en het bewerken en verwerken van huishoudelijk afval en bedrijfsafval; het produceren en leveren van (duurzame) energie en secundaire grondstoffen.

2. Doel

3. Partijen

82

Regio Twente, Attero Holding NV, Vuilverwerkingsbedrijf NoordGroningen, Almelo, Berkelland, Borne, Dinkelland, Enschede, Haaksbergen, Hellendoorn, Hengelo, Hof van Twente, Losser, Oldenzaal, Rijssen-Holten, Tubbergen, Twenterand, Wierden.

4. Bestuurlijk belang

5. Financieel belang

6. Prestaties – effecten

De gemeente Oldenzaal heeft een zeggenschap van ca. 4,92% in Twence. De directeur en commissarissen worden benoemd, geschorst en ontslagen door de algemene vergadering van aandeelhouders. Wethouder Evelien Zinkweg vertegenwoordigt de gemeente Oldenzaal in de AVA. De werkelijke invloed van de gemeenten moet vooral worden gezocht in de contracten die worden gesloten met Twente Milieu over het niveau van de dienstverlening (frequentie, aard, wijze waarop, enzovoort). De gemeenteraad wordt door middel van de paragraaf verbonden partijen bij de jaarverantwoording en de begroting geïnformeerd. Bij eventuele calamiteiten zal de raad afzonderlijk worden ingelicht. De gemeente bezit 41.408 aandelen (4,92%) à € 0,00 nominaal in Twence Holding B.V. Deze zijn eind 2011 “om niet” van de Regio Twente verkregen. De totale balanswaarde bedraagt formeel daarmee € 0,00. De werkelijk waarde is uiteraard veel hoger, afhankelijk van de waarde en resultaten van Twence op enig moment. Er is daarmee sprake van een “stille reserve” die ook als zodanig in de paragraaf weerstandsvermogen genoemd kan worden. Deze stille reserve is niet direct zichtbaar en ook niet per direct uitkeerbaar. Solvabiliteit is % per 31 december 2022 47,1%.

eigen vermogen op: 1 januari 2022 € 142.825.000 31 december 2022 € 149.786 Vreemd vermogen op: 1 januari 2022 € 132.367 31 december 2022 € 168.137 Dividendopbrengsten: 2015 € 122.395 2016 € 122.395 2017 € 175.741 2018 € 150.182 2019 € 356.674 2020 € 297.253 2021 € 301.881 2022 € 797.533 Volgens de jaarrekening behaalde Twence over het jaar 2022 een netto resultaat van € 32,4 mln. De totale winstverwachting over het jaar 2023 van Twence Holding BV is € 9,5 mln. De winst van AVITwente is € 4 mln. en Twence Bioconversie heeft een negatief resultaat van € 2,2 mln. Dit betekent dat de winst van de commerciële dochter Twence BV € 7,6 mln. is.

7. Voortgang

83

Risico’s en kansen

Het overheidsbeleid is er op gericht om verspilling en uitputting c.q. belasting van het milieu tegen te gaan. Gestreefd wordt naar een afval loze samenleving waarbij de kringloop sluitend is en alle grondstoffen weer gebruikt worden (ook wel "cradle to cradle" genoemd). Het Rijk heeft sinds 2020 een importheffing ingevoerd op het buitenlands afval. Dit heeft negatieve consequenties voor de afvalverwerkingssector in Nederland en dus ook op Twence. Doordat de import van afval is afgenomen en verder zal afnemen, dreigt er overcapaciteit te ontstaan. Uit het onderzoeksrapport van Rebel van 5 maart 2021 (in opdracht van het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat) blijkt dat er overcapaciteit zal ontstaan in de afvalverwerkingssector. Als gevolg hiervan is volgens een ambtelijke notitie de Ambtelijke notitie – “gezamenlijke afspraak verbrandingscapaciteit”, dat de verbrandingscapaciteit in Nederland met 30% zal moeten afnemen. Afhankelijke van de uitkomst van de juridische procedure die AVR tegen Twence en de aandeelhoudende gemeenten is gestart, kan dit leiden tot een schadeclaim richting Twence en de aandeelhoudende gemeenten.

9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar

In 2022 is een derde poging gestart om tot een oplossing te komen om de aandelen Twence samen met de gemeenten Almelo en Twenterand te verkopen aan geïnteresseerde gemeenten. Inmiddels is een waarderingstraject afgerond en hebben 3 gemeenten en de onderneming aangegeven om alle aandelen van Oldenzaal, Almelo en Twenterand te willen overnemen. Verwacht wordt dat medio 2024 een contract wordt ondertekend m.b.t. de overname van de aandelen.

Twente Milieu

Informatie

1. Rechtsvorm en Vestigingsplaats

NV Enschede Namens, en ten behoeve van haar aandeelhouders in het algemeen belang, werkzaam te zijn op het gebied van gemeentelijke taken, zoals inzameling van huishoudelijk afval, straatreiniging, rioolreiniging en gladheidbestrijding, evenals het werkplaatsbeheer voor het onderhoud van gemeentelijke voertuigen en machines, een en ander in de ruimste zin. De omschreven doelstelling dient te worden bereikt tegen zo laag mogelijke kosten. Gemeenten Almelo, Enschede, Hengelo, Hof van Twente, Losser, Borne en Oldenzaal.

2. Doel

3. Partijen

84

4. Bestuurlijk belang

5. Financieel belang

De gemeente Oldenzaal heeft een zeggenschap van 7% in Twente Milieu NV. De directeur en commissarissen worden benoemd, geschorst en ontslagen door de algemene vergadering van aandeelhouders. Wethouder Evelien Zinkweg vertegenwoordigt de gemeente Oldenzaal in de AVA. Gezien de oorspronkelijk beoogde doelen van de deelneming in Twente Milieu NV kan in principe worden gesteld dat deze beoogde doelen met de oprichting van Twente Milieu NV en de deelneming daarin grotendeels zijn gerealiseerd. De huidige beïnvloedingsmogelijkheden van een individuele gemeente vallen het beste als controlerend en in lichte mate als sturend te bestempelen. Van inhoudelijke en financiële beïnvloeding is nagenoeg geen sprake (meer). Inhoudelijke beïnvloeding valt gezien het zeer specifieke karakter van de materie ook niet van de gemeenten te verwachten. Van eventuele invloed op beleidsontwikkeling (invoering diftar) is echter wel sprake. Financiële invloed op bijvoorbeeld de tarieven is daarnaast als zeer marginaal te bestempelen. De markt bepaalt immers voor het overgrote deel de tarieven. De werkelijke invloed van de gemeenten moet vooral worden gezocht in de contracten die worden gesloten met Twente Milieu over het niveau van de dienstverlening (frequentie, aard, wijze waarop, enzovoort).

De gemeenteraad wordt door middel van de paragraaf verbonden partijen bij de jaarverantwoording en de begroting geïnformeerd. Bij eventuele calamiteiten zal de raad afzonderlijk worden ingelicht. De gemeente bezit 120 aandelen à € 450,00 nominaal. De totale balanswaarde bedraagt € 54.000. Eigen vermogen per 1 januari 2023 is € 12.576 Eigen vermogen per 31 december 2023 is € 12.576 Vreemd vermogen per 1 januari 2023 is € 18.083 Vreemd vermogen per 31 december 2023 is € 18.083 De solvabiliteit van Twente Milieu per 31 december 2023 wordt geraamd op 41%. Dividenduitkeringen worden niet nagestreefd. Indien de solvabiliteit boven de 30% uitkomt zal deze verlaagd worden d.m.v. verlaging van de tarieven.

6. Prestaties – effecten 7. Voortgang

8. Risico’s en kansen

9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar

In 2019 is de meerjarenstrategie 2020-2023 van Twente Milieu “vanuit de basis breder” door de AVA vastgesteld. Twente Milieu blijft inzetten op het efficienter inrichtingen van de afvalinzamelaktiviteiten. Het opereren in de afvalmarkt is met tal van risico’s omgeven. Het valt zelfs te betwijfelen of een relatief kleine onderneming als Twente Milieu NV in staat zal blijven zelfstandig te opereren in een markt die steeds meer gedomineerd dreigt te worden door een aantal grote (markt)partijen. De kansen zijn: Twente Milieu kan groeien naar de rol van ondersteuner voor de gemeente in het beheer van de openbare ruimte (BOR). Oldenzaal, die vooralsnog niet haar activiteiten op het terrein van BOR bij de onderneming zal onderbrengen, loopt hierbij een risico. Immers, indien deze activiteiten voor gemeenten verlieslatend zijn, zal Oldenzaal financieel nadeel ondervinden op een activiteit die Oldenzaal niet door Twente Milieu laat uitvoeren. Algemene vergadering van Aandeelhouders heeft in december 2023 de Meerjarenstrategie 2024-2027 vastgesteld. Deze meerjarenstrategie is een doorvertaling van de Meerjarenstrategie 2020-2023.

85

Cogas

Informatie

1. Rechtsvorm en Vestigingsplaats

NV Almelo

2. Doel

Cogas Energie levert gas, elektriciteit en kabeldiensten aan consumenten en zakelijke klanten. Cogas is als netbeheerder voor elektriciteit en gas verantwoordelijk voor een ononderbroken levering. Ook is Cogas een belangrijke werkgever. Oorspronkelijk doel was het voorzien in een dekkende en betrouwbare energie- en kabelinfrastructuur op het grondgebied van de deelnemende gemeenten. Momenteel zijn optimale instandhouding, netbeheer en leveringszekerheid belangrijke pijlers. In de tegenwoordige tijd zijn het realiseren van duurzame en innovatieve energieoplossingen belangrijke doelen geworden.

3. Partijen

9 gemeenten Het bestuursmodel van Cogas (directie + raad van commissarissen) voorziet niet in vertegenwoordigers van gemeenten in het bestuur van Cogas. Indirect is invloed mogelijk door het feit dat voordracht voor één lid van de Raad van Commissarissen verloopt via de Gemeente Almelo. De huidige beïnvloedingsmogelijkheden van een individuele gemeente lopen via het aandeelhouderschap in Cogas NV en vallen het best als controlerend en in lichte mate sturend te bestempelen. Er is sprake van een lichte vorm van inhoudelijke beïnvloeding. Met name daar waar het gaat om investeringsbeslissingen op het gebied van innovatie. Wethouder Financiën (Evelien Zinkweg) vertegenwoordigt de gemeente Oldenzaal in de AVA. Jaarlijks wordt in de begroting in de paragraaf ‘verbonden partijen’ aandacht besteed aan deze verbonden partij. Daarnaast wordt de raad via raadsinformatiebrieven op de hoogte gebracht van bijzondere ontwikkelingen (b.v. extra dividenduitkeringen). De gemeente Oldenzaal bezit 537 aandelen Cogas. Dat is 10,55% van het totale aandelenpakket. De afgelopen jaren is het volgende dividend ontvangen:

4. Bestuurlijk belang

5. Financieel belang

2018 € 1.074.000 2019 € 1.074.000 2020 € 1.074.000 2021 € 1.074.000 2022 € 1.074.000

6. Prestaties – effecten 7. Voortgang

86

Bedragen x 1.000 euro

1 januari 2022

Jaarrekeningresultaat (voorlopig) Eigen Vermogen Vreemd Vermogen Solvabiliteit (EV/TV)

173.020 96.000 64,31,0%

31 december 2022

180.505 95.252 45,46%

8. Risico’s en kansen

9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar

Tegenvallende bedrijfsresultaten kunnen gevolgen hebben voor dividenduitkering aan Gemeente Oldenzaal. Op dit moment is de solvabiliteit ruim 70% . De operationele winst voor belastingen van Cogas zal naar verwachting de komende jaren lager uitkomen. De belangrijkste oorzaak hiervoor is de substantiële daling van de gereguleerde tarieven over de reguleringsperiode. Indien de AvA besluit tot deelname aan het Regionaal Warmtenet Twente voor 50% van alle aandelen, neemt het risicoprofiel van Cogas behoorlijk toe. Uit de nog op te stellen Bussiness Case zal moeten blijken in welke mate dit riscio voor Cogas toeneemt. Cogas wil maatschappelijk verantwoord ondernemen nadrukkelijker integreren in de bedrijfsvoering, met als doel het tot een structureel onderdeel te maken van alles wat Cogas doet en onderneemt. Cogas wil maatschappelijk verantwoord ondernemen nadrukkelijker integreren in de bedrijfsvoering, met als doel het tot een structureel onderdeel te maken van alles wat Cogas doet en onderneemt. Cogas heeft in 2023 aan de aandeelhouders een besluit voorgelegd om in te stemmen met de ontwerpfase ten behoeve van de oprichting van het Regionaal Warmtenet Twente. Cogas heeft hierbij als doelstelling om 25.000 woningen in haar regio te koppelen aan dit Regionaal Warmtenet Twente. Voorts is Cogas dan voornemens om samen met Twence voor ieder 50% aandelen te houden in dit RWT.

Het betreft uiteindelijk een warmtenet met als einddoel 100.000 aansluitingen waarvan er 75.000 niet behoren tot de regio van Cogas. De AvA van Cogas heeft in december aan de directie goedkeuring gegeven voor de uitgaven van € 420.000 van de benodigde € 1.675.000. Dit betreft het verder ontwikkelen van een definitief ontwerp en haalbaarheid van een definitief ontwerp van het hoofdtransportnet en distributie-netwerk in Hengelo.

Dimpact

Informatie

1. Rechtsvorm en Vestigingsplaats

Coöperatie Enschede

2. Doel

Het ontwikkelen en leveren van oplossingen voor de gemeentelijke digitale dienstverlening van publiekrechtelijke instellingen. De coöperatie heeft geen winstoogmerk. 30 gemeenten

3. Partijen 4. Bestuurlijk belang

5. Financieel belang 6. Prestaties – effecten

Alle leden hebben een gelijke stem in de algemene ledenvergadering. De leden van de raad van commissarissen worden benoemd door de ledenvergadering. De gemeente Oldenzaal is lid. De bijdrage over 2022 aan de coöperatie was € 196.000. De gemeente ontvangt jaarlijks de begroting en de jaarrekening.

7. Voortgang 8. Risico’s en kansen 9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar Gemeentelijke bijdrage

€ 196.000

CSV Amsterdam BV (voorheen Claim Staat Vennootschap)

Informatie

87

1. Rechtsvorm en Vestigingsplaats 2. Doel

BV Den Bosch Op 9 mei 2014 is de naam van Claim Staat Vennootschap B.V. gewijzigd in CSV Amsterdam B.V. De statuten zijn gewijzigd zodat de nieuwe organisatie nu drie doelstellingen vervult: a. namens de verkopende aandeelhouders van Essent een eventuele schadeclaimprocedure voeren tegen de Staat als gevolg van de WON; b. namens de verkopende aandeelhouders van Attero eventuele garantieclaim procedures voeren tegen RECYCLECO BV (hierna Waterland); c. het geven van instructies aan de escrow-agent wat betreft het beheer van het bedrag dat op de escrow-rekening n.a.v. de verkoop van Attero is gestort. (ad. a) In februari 2008 is Essent, met toestemming van de publieke aandeelhouders, een procedure begonnen tegen de Staat der Nederlanden waarin zij een verklaring voor recht vragen dat bepaalde bepalingen van de Wet Onafhankelijk Netbeheer (WON) onverbindend zijn. Als gevolg van de WON (en de als gevolg daarvan doorgevoerde splitsing tussen het productie- en leveringsbedrijf enerzijds en netwerkbedrijf anderzijds) hebben haar aandeelhouders schade geleden.

Vanwege praktischemoeilijkheden om de juridische procedure aan de verkopende aandeelhouders van Essent over te dragen, hebben de verkopende aandeelhouders en RWE afgesproken dat de onderliggende (declaratoire) procedure over de vraag of (delen van) de WON onverbindend zijn, ook na afronding van de transactie met RWE, door Essent zal worden gevoerd. De verkopende aandeelhouders en RWE zijn verder overeengekomen dat de eventuele schadevergoedingsvordering van Essent op de Staat der Nederlanden die zou kunnen ontstaan als de rechter inderdaad van oordeel is dat (delen van) de WON onverbindend is, wordt gecedeerd aan de verkopende aandeelhouders (en dus niet achterblijft bij Essent), die deze vordering gebundeld zullen gaan houden via de deelneming (de Claim Staat Vennootschap B.V.). De WON leidde er toe dat het productie- en leveringsbedrijf enerzijds en het netwerkbedrijf anderzijds gesplitst moesten worden. De Rechtbank te 's-Gravenhage heeft de vordering van Essent in eerste instantie afgewezen. Essent is tegen deze uitspraak in hoger beroep gegaan. In juni 2010 heeft het Gerechtshof in Den Haag de WON onverbindend verklaard. De Staat is tegen de uitspraak in cassatie gegaan bij de Hoge Raad. De Hoge Raad heeft pre justitiële vragen gesteld aan het Europese Hof van Justitie. Het Europese Hof van Justitie heeft een reactie gegeven aan de Hoge Raad een uitspraak doen.

De Hoge Raad heeft na reactie van het Europese Hof op 26 juni 2015 jl. uitspraak gedaan. De Hoge Raad heeft besloten dat de Splitsingswet niet in strijd is met het recht van de Europese Unie. Met deze uitspraak van de Hoge Raad zijn de vorderingen van Essent op de Staat definitief afgewezen. Voor de vennootschap is de procedure daarmee geëindigd. (ad. b) Bij de verkoop van Attero Holding N.V. aan Recylceco B.V. (Waterland Private Equity Fund V C.V.) in 2014 hebben de verkopende aan-

88

deelhouders van Attero (waaronder uw organisatie) een aantal garanties en vrijwaringen gegeven aan de koper Waterland. Ter verzekering van de betaling van eventuele schadeclaims had Waterland bedongen (zoals gebruikelijk is bij dergelijke transacties) dat een deel van de verkoopopbrengst, zijnde € 13,5 miljoen, door de verkopende aandeelhouders gedurende een bepaalde tijd op een Escrow-rekening zou moeten worden aangehouden. Het merendeel van deze garanties en vrijwaringen is door de verkopende aandeelhouders bij de verkoop overgedragen aan CSV. Nadat in juni 2016 een compromis werd bereikt tussen CSV Amsterdam BV, Recycleco B.V. en Attero Holding B.V. over betwiste (fiscale) claims alsmede over een belastingteruggave is in april 2020 een tweede en finale compromis bereikt tussen voor de beëindiging van alle resterende geschillen met betrekking tot betwiste (fiscale) claims, alsmede over een belastingteruggave. Het resterend vermogen op de Escrow-rekening is in mei 2020 onder inhouding van € 150.000 voor aanvulling van het werkkapitaal volledig uitgekeerd aan de aandeelhouders .

3. Partijen

Begin maart 2021 werd via de media bekend dat er misbruik had plaatsgevonden van de Escrowrekening die onder beheer werd gehouden door advocatenkantoor Pels Rijcken, en met name Mr. F.J. Oranje als de Escrow Agent. Op dinsdag 9 maart heeft Pels Rijcken, CSV formeel schriftelijk op de hoogte gebracht van voornoemd misbruik en dat verschuivingen van gelden van de Escrow Account naar een externe rekening in het verleden hadden plaatsgevonden door Mr. Oranje. Inmiddels hebben Pels Rijcken en CSV overeenstemming bereikt over de vergoeding van de financiële schade die CSV hierdoor heeft geleden. Pels Rijcken heeft op 13 juli jl. de totale financiële vergoeding van € 75.122,71 aan CSV betaald. Daarmee is de zaak verder afgesloten. 6 provinciale en 130 gemeentelijke aandeelhouders

4. Bestuurlijk belang

Het aandeel van de gemeente Oldenzaal bedraagt 0,021 procent.

5. Financieel belang CSV Amsterdam BV

31-dec.-2021

Eigen Vermogen

€ 312.379

31dec.2022* €0

-> Waarvan reserves

€ 212.379

€0

Vreemd Vermogen

€ 22.664

€0

-> Waarvan voorzieningen

€0

€0

Resultaat na belasting

€ 42.665

€ 100.000

Agio / Dividend (incl.15% belasting Escrom-uitkering

€0

€ 113.773

nvt

nvt

6. Prestaties – effecten 7. Voortgang

CSV zal voorlopig nog voortbestaan om op eigen kosten en risico namens Deponie Zuid B.V. (vennootschap onder Attero Holding B.V.), in overleg met de aandeelhoudersommissie, het bezwaar en/of beroep te voeren tegen de Belastingdienst ten aanzien van de naheffingsaanslag afvalstoffenbelasting. In februari 2021 heeft CSV bezwaar gemaakt tegen de naheffingsaanslag afvalstoffenbelasting. Op het moment is CSV in gesprek met de Belastingdienst over het bezwaar. Afhankelijk van de reactie van de Belastingdienst en de kans van slagen van een eventuele gerechtelijke procedure zal in overleg 89

met Aandeelhouderscommissie van CSV de procedure al dan niet worden voortgezet.

8. Risico’s en kansen

Na afwikkeling van deze bezwaar- en eventuele gerechtelijke procedure of eventuele voortijdige beëindiging van deze procedure (bijvoorbeeld door een mogelijk compromis tussen de Belastingdienst en CSV of een besluit van de Aandeelhouderscommissie de procedure niet verder voort te zetten) zal CSV kunnen worden opgeheven en de resterende liquide middelen kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders naar rato van het aandelenbelang. Het risico en daarmee de aansprakelijkheid voor de aandeelhouders is relatief gering en beperkt tot de hoogte van het gestort aandelenkapitaal en het resterend werkkapitaal van deze vennootschap.

9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar. Enexis Holding

Informatie

1. Rechtsvorm en Vestigingsplaats

NV Den Bosch Enexis beheert het energienetwerk voor elektriciteit en aardgas in Noord-, Oost- en Zuid-Nederland voor de aansluiting van ongeveer 2,3 miljoen klanten (huishoudens, bedrijven en overheden) voor gas en € 2,9 miljoen klanten voor elektriciteit. De netbeheerderstaak is een publiek belang, wettelijk geregeld met o.a. toezicht vanuit de Autoriteit Consument en Markt.

2. Doel

3. Partijen

6 provinciale en 130 gemeentelijke aandeelhouders

4. Bestuurlijk belang

Het aandeel van de gemeente Oldenzaal bedraagt 0,021%.

5. Financieel belang

Enexis Holding NV

6. Prestaties – effecten

90

Eigen Vermogen

Per 31 december 2021 € 4.241.000.000

Per 30 juni 2022 €4.231.000.000

Waarvan reserves Vreemd Vermogen Waarvan voorzieningen Resultaat na belasting

€4.091.000.000 € 5.154.000.000 €36.000.000 € 199.000.000

€4.081.000.000 €5.234.000.000 €32.000.000 € 89.000.000

Dividend 2016: € 24.083 2017: € 23.015 2018: € 22.355 2019: € 26.361 2020: € 22.660 2021: € 26.511