10. Jaarstukken 2022- Jaarstukken 2022

Sportaccommodaties Onder het product sportaccommodaties vallen buiten- en binnensportaccommodaties Ons doel is om álle inwoners te laten genieten van sport en beweging. Daarom investeren wij in sportaccommodaties en sportverenigingen Wij willen ervoor zorgen dat er voldoende en kwalitatief hoogwaardige binnenen buitensportaccommodaties beschikbaar zijn en blijven voor vitale sportverenigingen. Dit omvat naast beheer ook de verdere ontwikkeling en verbetering van accommodaties. De visie op sport en bewegen is in 2016 vastgesteld. Er is een nieuwe tarievenstructuur vastgesteld. De buitensportverenigingen zijn zelf verantwoordelijk voor het uitvoeren van de servicewerkzaamheden. Verdere privatisering van de buitensportaccommodaties is nog niet in ontwikkeling. Naast de gedeeltelijke privatisering van werkzaamheden zijn ook ontwikkelingen in de sport van belang voor het toekomstige beheer van de sportaccommodaties. Zo

Uitvoering

Kwaliteit

Planning/toekomst

Budget

Confrontatie

Conclusie

neemt het meisjesvoetbal en het zaterdagvoetbal een vlucht waar de accommodaties niet op ingericht zijn. Doelstelling is om de gevolgen per vereniging in kaart te brengen en voor te leggen. Voor het uit te voeren beheer en onderhoud is het “Sportbeheerplan 2013” maatgevend. Dit plan is in 2020 geactualiseerd. De sportvelden (buitensport) worden eenmaal per drie jaar door een externe organisatie uitgebreid kwalitatief beoordeeld. In het opgestelde rapport wordt, naast de advisering voor het reguliere beheer en onderhoud, speciale aandacht besteed aan geplande (vervangings-)investeringen in de nabije toekomst. Wel wordt de afweging gemaakt dat bij voldoende technische kwaliteit de investeringen naar een later tijdstip kunnen worden verschoven. Voor het onderhoudsniveau van de buitensportaccommodaties wordt aansluiting gezocht bij de onderhoudscriteria zoals deze door NOC*NSF, in samenwerking met de sportbonden, zijn geformuleerd. In het jaar voorafgaande aan de investering zal worden beoordeeld of de technische levensduur langer is dan de economische levensduur en afhankelijk daarvan kan de vervangingsinvestering eventueel worden uitgesteld. De integrale afweging van (vervangings-)investeringen in de sport vindt jaarlijks plaats in de programmabegroting.

In de begroting is voor elke sportaccommodatie afzonderlijk budget opgenomen voor het dagelijks en reguliere beheer en onderhoud alsmede kleine vervangingsinvesteringen. De budgetten voor de schil (=vastgoed) van de binnen- en buitensportaccommodatie zijn ondergebracht in de Voorziening Gebouwenbeheerplan (zie Overige gebouwen). Het budget voor onderhoud Binnensportaccommodaties bedraagt: € 95.000 (KP 6530 – 438025/438050/438052). Het budget voor onderhoud Buitensportaccommodaties bedraagt: € 360.000 (KP 6531 – 4380-/10/23/25/28/29/33/50/52) Eind 2020 is het sportbeheerplan geactualiseerd. Dit nieuwe beheerplan is richtinggevend voor het beheer en onderhoud van onze sportaccommodaties. Aansluitend zal de confrontatie met de beschikbare budgetten inzicht moeten geven of deze voldoende zijn om het beheer en onderhoud op het afgesproken niveau uit te voeren. Afhankelijk van de verdere uitwerking van het sportbeheerplan is aan te geven of de beschikbare budgetten voor 2023 en verder, voldoende zekerheid bieden. Mocht op dat moment geconstateerd worden dat beschikbaar budget en voorgenomen maatregelen niet met elkaar in overeenstemming zijn, zullen er maatregelen worden getroffen opdat deze overeenstemming alsnog ontstaat

69

3.3

Financiering

3.3.1

Algemeen

De gemeente dient een paragraaf Financiering in zowel de begroting als in het jaarverslag op te nemen, waarin aangegeven wordt op welke manier er uitvoering wordt gegeven aan de financieringsfunctie. Het uitgangspunt hierbij is het beheersen van risico’s, met name het renterisico. Onderstaand treft u de relevante informatie aan met betrekking tot de treasury-activiteiten van de gemeente in 2022. 3.3.2

Kasgeldlimiet

De kasgeldlimiet geeft het maximale bedrag aan dat met kortlopende middelen gefinancierd mag worden. Deze limiet wordt elk kwartaal getoetst en mag in beginsel niet worden overschreden. Wanneer de limiet voor het derde achtereenvolgende kwartaal wel wordt overschreden moet de toezichthouder daarvan op de hoogte worden gesteld en moet een plan om binnen de limiet te blijven ter goedkeuring worden voorgelegd. De limiet voor 2022 bedraagt 8,5% van de lasten van de begroting bij aanvang van het jaar en bedraagt afgerond € 8,2 mln. De limiet is niet overschreden. Hiermee is voldaan aan de gestelde voorwaarden. (x € 1.000)

1e kwartaal

2e kwartaal

3e kwartaal

4e kwartaal

Kasgeldlimiet

8.249

8.249

8.249

8.249

Saldo gemeente

6.538

7.397

1.127

-621

Onderschrijding

1.711

852

7.122

8.870

3.3.3

Renterisiconorm

Het doel van de renterisiconorm is het beheersen van de renterisico’s bij herfinanciering en/of renteherziening. Elke gemeente loopt een financieel risico wanneer de rente onverwacht stijgt. Door te zorgen voor voldoende spreiding in de rente-typische looptijden van de leningenportefeuille en/of door te kiezen voor een annuïtaire of lineaire aflossingsvorm kunnen de effecten van een renteverandering worden afgevlakt. In 2022 is geen langlopende lening aangetrokken, er was geen sprake van herfinanciering of renteherziening en de renterisiconorm is dan ook niet overschreden. Renterisiconorm 2022 Begrotingstotaal 2022

97.044

Renterisiconorm 2022

20%

Renterisico op vaste schuld

19.409 0

(aflossingen) Onderschrijding renterisiconorm

3.3.4

19.409

Financieringsbehoefte

De financieringsbehoefte is onder meer afhankelijk van het tijdstip waarop investeringen tot uitvoering komen. Daarnaast is ook aflossing van de leningenportefeuille bepalend voor de liquiditeitspositie. In 2022 is ruim € 6,4 miljoen afgelost. Dit kan ertoe leiden dat er langlopende financiering moet worden aangetrokken. Ons streven is erop gericht om binnen de kasgeldlimiet in de financieringsbehoefte te voorzien door het aantrekken van kortlopende leningen. De ervaring leert namelijk dat de rente op kortlopende leningen nagenoeg altijd lager is dan op langlopende geldleningen waardoor (tijdelijk) een rentevoordeel kan worden behaald. In 2022 is geen vaste geldlening aangetrokken.

70

3.3.5

Liquiditeitenplanning

De liquiditeitenplanning voor de geldstromen binnen onze gemeente is elk kwartaal geactualiseerd. Met een degelijke planning kan intern een betere afstemming plaatsvinden over betalingsactiviteiten en de effecten daarvan op de gemeentelijke financiering. In het verlengde daarvan vormt de planning een basis voor meer onderbouwde financieringsactiviteiten. 3.3.6

Renteontwikkeling

De rentevisie wordt gebaseerd op de rentevisie van financiële instellingen, waaronder die van onze huisbankier. De Europese Centrale Bank (ECB) voert het monetaire beleid uit voor het Eurogebied waaronder het bewaken van de inflatie. Het beleid in 2022 werd in hoge mate bepaald door de ongekend sterk oplopende inflatie o.a. het gevolg van de coronapandemie, de energiecrisis en de oorlog in Oekraïne. Om de inflatie weer terug te brengen naar de doelstelling van rond de 2% is voor het eerst in elf jaar door de ECB, die maandelijks beslist over de officiële rentetarieven in het eurogebied, de rente verhoogd. De herfinancieringsrente die de basis vormt voor de tarieven op de geldmarkt is in de tweede helft van 2022 in vier stappen verhoogd van 0% naar 2,5%, de depositorente is eveneens in vier stappen van -0,5% naar 2% verhoogd. Hiermee is een eind gekomen aan negatieve rente op kasgeldleningen. De gemeente Oldenzaal heeft in 2022 in lijn met haar streven voornamelijk in het liquiditeitstekort kunnen voorzien door het aantrekken van kort geld tegen een rentevergoeding van gemiddeld -0,44%. 3.3.7

Leningenportefeuille

De leningenportefeuille van vaste geldleningen bestaat per 31 december 2022 uit vijf leningen met een restant schuld van € 27 mln. De gemiddelde rente van deze leningen bedraagt per 31 december 2022 0,78% (31 december 2021 1,01%). Vervroegde aflossing van deze leningen is niet mogelijk en de rente staat gedurende de gehele looptijd vast. 3.3.8

Uitzettingen

Door de invoering van het schatkistbankieren zijn wij verplicht om overtollige middelen boven een “drempelbedrag” aan te houden in de schatkist. Het drempelbedrag is 2,0% van de begrotingsomvang. De gemeente Oldenzaal mocht in 2022 per kalenderdag afgerond € 1.940.000 buiten de schatkist houden. Dit wordt per kwartaal getoetst en het gemiddelde positieve saldo in R/C mag dit bedrag niet overschrijden. Vanuit praktische overwegingen is ervoor gekozen om overtollige middelen per dag automatisch door de BNG Bank te laten overboeken naar de schatkist. Hiermee wordt voorkomen dat het drempelbedrag wordt overschreden. Omdat het verstrekken van leningen niet tot de kerntaken van de gemeente behoort is in het treasurystatuut bepaald dat de gemeente zelf geen leningen verstrekt. Het verstrekken van garanties, evenals het aangaan van financiële participaties, wordt uitsluitend gedaan uit hoofde van de publieke taak. Ter beperking van het financiële risico wordt geen garantie verstrekt indien een beroep kan worden gedaan op een voorziening in de vorm van een (nationaal) waarborgfonds. De gemeente Oldenzaal heeft nog een leningenportefeuille van hypothecaire geldleningen die in het verleden aan medewerkers zijn verstrekt. Sinds 2009 is het bij wet niet meer toegestaan leningen te verstrekken, bestaande leningen mogen uitlopen.

De portefeuille bestaat per 31 december 2022 uit 26 leningen met een totale restantschuld van afgerond € 1,7 miljoen. 3.3.9

Relatiebeheer

De BNG Bank in Den Haag is onze huisbankier. In 2015 is gezamenlijk met de gemeenten Enschede, Losser, Hengelo en het Gemeentelijk Belastingkantoor Twente een aanbestedingstraject Bancaire Dienstverlening doorlopen dat heeft geresulteerd in een overeenkomst met de BNG Bank met einddatum 31 december 2021. We hebben voor een nieuwe overeenkomst besloten deze keer niet aan te sluiten bij dit intensieve traject maar onderhands met de BNG Bank een overeenkomst af te sluiten voor onbepaalde tijd. Ten behoeve van het schatkistbankieren hebben we ook bij het Ministerie van Financiën een rekeningcourant. Voor de verwerking van het contante betalingsverkeer zoals de parkeergelden en de leges Publiekszaken is een overeenkomst afgesloten met Brink’s Solutions Nederland B.V. 71

3.3.10

Renteomslag

Het gehanteerde renteomslagpercentage bedroeg voor 2022 afgerond 0,5%. Het voor de begroting 2022 berekende renteomslagpercentage is voor de jaarrekening opnieuw doorgerekend en bedraagt 0,2%.

72

3.4

Bedrijfsvoering

3.4.1

Algemeen

De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens rond de gemeentelijke bedrijfsvoering. Met bedrijfsvoering worden de bedrijfsprocessen bedoeld die nodig zijn om de beleidsdoelstellingen uit de programma's te realiseren. De bedrijfsvoering is daarbij randvoorwaardelijk. Maatschappelijke ontwikkelingen en (ingrijpende) veranderingen in wet- en regelgeving zijn van grote invloed op ons werk; op wat we doen, hoe we dit doen en met wie we dit doen. Complexe vraagstukken en samenwerkingsvormen (zowel lokaal als regionaal) vergen andere sturing en flexibele inzet van mensen en middelen. Daarnaast vragen onze eigen ambities en het streven naar optimale dienstverlening aan de stad om een duidelijke focus op onze doelen en taakuitvoering. Wij zetten in op samenwerking, vernieuwing en transparantie. Samen met de samenleving werken wij aan een leefbare stad. We zijn bezig geweest onze werkwijzen te verbeteren en efficiënter in te richten. Dit kunnen kleine aanpassingen zijn in processen, maar ook complete herinrichtingen van processen met behulp van bijvoorbeeld de LEAN-methodiek. Het jaar 2022 stond op het gebied van bedrijfsvoering, net als de afgelopen jaren, in het teken van het verbeteren van de (digitale) dienstverlening en het oppakken van belangrijke (wettelijke) ontwikkelingen.

Digitale dienstverlening wordt aan de ene kant verbeterd richting onze inwoners, maar dit betekent ook wat voor onze medewerkers. Het is belangrijk dat we inzetten op een verdere doorontwikkeling van onze medewerkers om ervoor te zorgen dat ook zij mee kunnen in de ontwikkelingen die op ons af komen. De 2 hoofdthema’s, waar we ons in 2022 op hebben gericht zijn: - verbeteren en door ontwikkelen van onze dienstverlening; - (wettelijke) ontwikkelingen en rechtmatigheid. 3.4.2

Dienstverlening

Om als gemeente verbinding te blijven maken met onze inwoners is het noodzakelijk om mee te gaan in de maatschappelijke ontwikkelingen. De buitenwereld vraagt steeds vaker om een andere rol van de overheid en vooral meer flexibiliteit. Deze veranderende rol betekent iets voor onze medewerkers. Namelijk een andere manier van (samen)werken, een nog meer klantgerichte houding, meer wendbaar en duurzaam inzetbaar zijn. Voor het slagen van onze opgave om de dienstverlening naar een hoger niveau te tillen is het noodzakelijk dat de drie onderwerpen (mens, gebouw en ICT-voorzieningen) in gezamenlijkheid worden gezien en opgepakt. In voorgaande jaren is hier een begin mee gemaakt. Volgens de planning zou in 2022 de vertaling van de visie op het stadhuis in combinatie met de in 2021 uitgevoerde werkstijlanalyse vertaald worden naar een concreet plan voor de aanpassing van het stadhuis. Gezien het onderzoek naar de mogelijkheden rondom het ‘stadhuis’ of ‘huis van de stad’ is hier een pas op de plaats gemaakt. Personeel & Organisatie De snel veranderende samenleving vraagt om een ambtelijke organisatie die wendbaar en flexibel is. Van ambtenaren vraagt dit nieuwe kennis, nieuwe competenties en innovatieve manieren van werken. Nieuwe kennis en kunde bieden we onder andere aan via de Oldenzaal Academie en via de Twentse School van Twentse Kracht.

Net als in 2021 is in 2022 een specifiek accent gelegd op het versterken van de digitale vaardigheden van medewerkers in de IT-skills week. Na afloop kon het geleerde direct worden toegepast in de praktijk. Met het nieuwe werken kiest men de beste plek om het werk te doen en in contact te zijn met degene voor en met wie je werkt. In 2022 is gekeken naar een eigentijdse en onderscheidende arbeidsmarktbenadering om de krapte op de arbeidsmarkt te lijf gaan. Het blijft namelijk een uitdaging om goede mensen te vinden.

73

Onze medewerkers zijn ons grootste goed. We willen hen behouden en daarom blijven we investeren in het zijn van een aantrekkelijke werkgever. Dit doen we o.a. door in gesprek te gaan met de medewerker. Zo horen we wat zij belangrijk vinden in het doen van hun werk. Het traditionele functioneringsgesprek is in een nieuw jasje gestoken. Dit ‘goede gesprek’ is in 2022 volop gevoerd tussen medewerker en leidinggevende. Hierbij heeft de medewerker regie over zijn loopbaan en (duurzame) inzetbaarheid. De leidinggevende faciliteert en coacht. Er is een ruim aanbod aan interventies ontwikkeld dat wordt ingezet om te werken aan de duurzame inzetbaarheid en vitaliteit van medewerkers. Vanaf 2024 wordt de salarisadministratie uitgevoerd door de gemeente Wierden. Eind 2022 zijn hiervoor de voorbereidingen gestart. Bedrijfscontinuïteitsplan De gemeente voert taken uit die direct van belang zijn voor haar inwoners. Onze dienstverlening omvat een aantal kritische en niet-kritische bedrijfsprocessen. Langdurige uitval van de bedrijfskritische bedrijfsprocessen is onacceptabel vanwege de negatieve gevolgen voor de gemeente, burgers, medewerkers, bedrijven, (keten)partners en andere betrokkenen. De kans dat zich een calamiteit voordoet is relatief klein. Echter de ervaring leert dat de impact groot is.

Als voorbeelden kunnen we de hack van een aantal gemeenten noemen, maar ook Covid laat ons zien dat we kwetsbaar zijn. Om langdurige stagnatie van de kritische bedrijfsprocessen van de gemeente te voorkomen zijn we in 2022 gestart met het opstellen van een bedrijfscontinuïteitsplan. Hierbij richten we ons op de volgende 3 aspecten: - uitval van menskracht - uitval van ICT en - uitval van huisvesting. Deze middelen kunnen door externe factoren geraakt worden waardoor ze gedeeltelijk of in zijn geheel uitvallen. Het bedrijfscontinuïteitsplan geeft antwoord op de vraag hoe we onze dienstverlening zo goed mogelijk kunnen voortzetten als zich een calamiteit op één of meerdere van deze aspecten voordoet. Hoe kunnen we waarborgen dat minimaal de bedrijfskritische processen door kunnen lopen.

3.4.3

Belangrijke (wettelijke) ontwikkelingen en rechtmatigheid

Informatieveiligheid We voldoen als gemeente inmiddels in ruim voldoende mate aan de Baseline Informatieveiligheid Overheid (BIO). In 2022 werd in dat kader wederom een aantal maatregelen (verder) geïmplementeerd. Dit zijn ICT-technische maatregelen, maar ook control- en bewustzijnsacties. Zo organiseren we diverse initiatieven om bewustwording en kennis over informatieveiligheid te bevorderen. De digitale criminaliteit neemt toe en we zijn ons bewust van het belang van informatieveiligheid en informatieveiligheidsbewustzijn. We toetsen voortdurend kritisch hoe en waar we onze informatieveiligheid verder kunnen verbeteren. Ook in 2022 hebben we weer middels éénduidige normatiek single information audit (ENSIA) verantwoording afgelegd over onze status van informatieveiligheid aan de wettelijke toezichthouders, maar ook aan de gemeenteraad. Een externe auditor checkt daartoe de zelfevaluatie-vragenlijst en onze collegeverklaring en stelt een Assurance Verklaring op. Op gebied van Privacy is ook aandacht aan bewustzijn geschonken. Ook hier zijn diverse maatregelen doorgevoerd om beter te voldoen aan de AVG. Wet Open Overheid Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid in werking (WOO) getreden.

Het doel van deze wet is om overheden en semi-overheden transparanter te maken, om zo het belang van openbaarheid van publieke informatie voor de democratische rechtsstaat, de burger, het bestuur en economische ontwikkeling beter te dienen. De wet wil bereiken dat overheidsinformatie beter vindbaar, uitwisselbaar, eenvoudig te ontsluiten en goed te archiveren is.

74

De gemeente Oldenzaal heeft voor zijn bestuursorganen per 1 mei 2022 een WOO-contactpersoon aangewezen, namelijk de juridisch adviseurs van team interne dienstverlening. Deze ambtenaren zijn tevens aangewezen als WOO-coördinator voor de gemeente. Er is een impactanalyse uitgevoerd voor de WOO om te bepalen wat de uitvoering vraagt. Dit heeft geleid tot een implementatieplan waarin een aantal actiepunten is opgenomen. Op het gebied van samenwerking is Oldenzaal aangesloten bij een regionaal projectleiders overleg WOO. In dit overleg komen de projectleiders van diverse Twentse gemeenten bij elkaar om de voortgang van de WOO te bespreken. Audits In 2021 vonden interne audits plaats over de genomen besluiten op verschillende beleidsterreinen. De acties die hieruit voortvloeien zijn in het eerste kwartaal van 2022 opgepakt en gedeeld in het Oldenzaalse Juridisch Platform. Mandaatbesluit Het mandaatbesluit is in 2022 voorzien van een update. De definitieve versie van het mandaatbesluit wordt in maart 2023 aangeboden ter besluitvorming. Regionaal juridisch platform Op het gebied van juridische samenwerking is Oldenzaal aangesloten bij een regionaal juridisch platform. In dit platform komen de Twentse concernjuristen regelmatig bij elkaar om (strategische) juridische en bestuurlijke vraagstukken te bespreken die in Twente spelen.

In dit platform wordt ook aan kennisdeling gedaan d.m.v. het aanbieden van cursussen/webinars die bij andere gemeenten te volgen zijn. Naast kennisdeling zit Oldenzaal ook in de werkgroep ‘Organisatierecht’ van dit platform. Huisadvocaat In het eerste kwartaal van 2022 is een raamovereenkomst gesloten met Hekkelman Advocaten. Zij zijn voor de periode van 4 jaar onze vaste huisadvocaat als het gaat om externe juridische dienstverlening. Financiën In 2022 werden we geconfronteerd met sterke mondiale ontwikkelingen zoals de naweeën van de Corona-crisis, maar vooral de oorlog in Oekraïne. De (financiële) gevolgen van krapte aan grondstoffen en sterk gestegen energieprijzen hadden ook zijn weerslag op de gemeentelijke financiën. Hierover is naar de raad gedurende de reguliere P&C-momenten gerapporteerd en waar nodig zijn maatregelen genomen. Inkoopadvies, contractmanagement en contractbeheer De inkoopfunctie heeft zich ontwikkeld tot een gespecialiseerd vakgebied m.b.t. rechtmatigheid, marktconforme prijzen, risicobeheersing, duurzaamheid, de inzet van mensen met een achterstand tot de arbeidsmarkt, gebiedsinkopen en juridische houdbaarheid van gemaakte keuzes. In 2022 is sterk ingezet op de professionalisering van de inkoopfunctie door inzet op contractmanagement en contractbeheer.

In 2023 wordt dit verder uitgewerkt, met als doel om aanbieders te dwingen om de gemaakte afspraken na te leven. Dit doen we door onze medewerkers op te leiden en te voorzien van de juiste contractmanagement tools. Rechtmatig inkopen blijft een belangrijk aandachtsgebied. Op het gebied van rechtmatigheid is de ambitie om meer dan 95% van onze inkopen op een rechtmatige wijze te laten verlopen. Inspelen op digitale ontwikkelingen Inwoners en ondernemers zien om hen heen veel nieuwe ontwikkelingen op het gebied van informatie(technologie) en verwachten van ons dat wij hierop inspelen. Wij volgen deze ontwikkelingen en hanteren hierbij de strategie van “slimme volger”. Hiervoor zetten we samen met andere gemeenten in de regio (via IT Platform Twente en onze ICT-partner gemeente Hengelo) en landelijk (via de coöperatieve vereniging Dimpact en VNG realisatie) stappen door uitvoering te geven aan de Generieke Digitale Infrastructuur (GDI), Gemeentelijk Gemeenschappelijke Infrastructuur (GGI) en Common Ground architectuur. In 2022 hebben we een aantal nieuwe koppelingen gerealiseerd tussen systemen om gegevens uit te wisselen zodat informatie op de juiste plek toegankelijk is voor medewerkers. We hebben in 2022 in Dimpact-verband meegebouwd aan de – Common Ground – dienstverleningsoplossing van de toekomst.

Belangrijke inrichtingskeuzes leggen we vast in architectuurprincipes die we gebruiken als toetsingskader 75

bij nieuwe projecten en veranderingen in de informatievoorziening en ICT. Op het gebied van technologie worden de ontwikkelingen rondom robotisering, blockchain, datamining, algoritmen en internet of things gevolgd en passen we dit toe in onze gemeente indien dit van belang is. In 2022 hebben we een project afgerond met behulp van robotic proces automation (RPA) om grote aantallen vergunningszaken geautomatiseerd te verwerken in ons archiefsysteem. De toename van digitalisering vraagt om adequaat gegevensbeheer en informatiemanagement. We organiseren zo onder andere de terugvindbaarheid en toegankelijkheid van onze informatie en zo faciliteren we het locatie- en tijdonafhankelijk werken. Projectmatig werken en activiteit gericht werken willen we doen binnen een samenwerkomgeving, MS Teams. De komende jaren gaan we deze inrichten binnen Microsoft 365 voor documentcreatie en informatiedeling. Hiermee zijn we gestart in 2022. Tevens maken we een informatiebeheerplan gemaakt en treffen we andere maatregelen en acties waarmee we onze automatisering flexibiliseren. De verandering die het werken in de digitale samenwerkomgeving met zich meebrengt zal een inspanning van de organisatie vergen.

Besluit digitale toegankelijkheid overheid De EU-richtlijn Digitoegankelijkheid trad op 23 september 2020 in werking met de Algemene Maatregel van Bestuur (AMvB) ‘Besluit Digitale Toegankelijkheid Overheid’. Deze AMvB is een voorloper op de wet Digitale Overheid. In Nederland willen we dat openbare voorzieningen toegankelijk zijn voor alle burgers. Dat geldt ook voor onze digitale dienstverlening. In onze samenleving kun je bijna niet meer zonder het internet en computers. Daarom is digitale toegankelijkheid belangrijk én verplicht voor de (semi-)overheid. Onze website(s) en digitale kanalen moeten goed in elkaar zitten zodat deze door iedereen kunnen worden gebruikt, ook door bezoekers met een beperking. In 2022 is de gemeentelijke website www.oldenzaal.nl volledig vernieuwd in verband met noodzakelijk technisch onderhoud. Bij de ontwikkeling van de nieuwe website zijn alle eisen van digitale toegankelijkheid meegenomen. Alle teksten op de website zijn door onze webredactie beoordeeld en ingevoerd op de nieuwe website. Archivering Voor de digitale archivering van op termijn te vernietigen documenten maken we gebruik van het zaaksysteem. Op termijn te vernietigen documenten werden hiermee al volledig digitaal verwerkt. Ook langdurig en permanent te bewaren archiefdocumenten archiveren we digitaal sinds 2021. Dit maakte nagenoeg ons gehele archief digitaal in 2022. 3.4.4

Integriteit en voorkomen van Fraude & Oneigenlijk gebruik

Binnen de gemeente is op verschillende manieren aandacht voor integriteit en het voorkomen van fraude en oneigenlijk gebruik van middelen. Elke jaar wordt een frauderisicoanalyse uitgevoerd, die zich toespitst op drie onderdelen: 1. het risico dat personen de financiële verslaglegging en de gepresenteerde resultaten gebruiken om daar beter van te worden: a. beïnvloeden om daar beter van te worden; b. tonen en uitdragen juiste houding door de leiding van de organisatie; c. vormgeving van de organisatie en invulling daarvan; d. aard en complexiteit van de gemeente en de financiële positie; 2. het risico van onrechtmatige onttrekkingen van geld en/of goederen aan de gemeente: a. aard van de activa en mate waarin ze ontvreemd worden; b. maatregelen van interne beheersing ter voorkoming van onrechtmatige onttrekking. 3. de mogelijkheid dat derden door fraude subsidies verkrijgen. Daarnaast is de gemeente alert op (neven)functies van raads- en collegeleden en ambtenaren (met name het management). Binnen de raad wordt periodiek aandacht besteed aan integriteit van raadsleden. Voor ambtenaren wordt periodiek de ‘Dag van de nieuwe medewerker’ georganiseerd waarin ook aandacht is voor de bijzondere positie van de ambtenaar als vertegenwoordiger van de betrouwbare overheid. Hierbij wordt in het bijzonder aandacht besteed aan de ambstgelofte en wordt deze ook bij iedereen afgenomen.

76

Binnen de Verbijzonderde Interne Controle is ook aandacht voor het rechtmatig handelen en rechtmatige inzet van de middelen en goederen van de gemeente. Tot slot zijn binnen de gemeente de laatste jaren ook ten aanzien van ondermijning verschillende acties uitgevoerd om de bewustzijn en de weerbaarheid van de gemeente te vergroten en worden periodiek weerbaarheidsscan uitgevoerd.

77

3.5

Verbonden partijen

3.5.1

Algemeen

De op dit onderdeel van toepassing zijnde, door de raad vastgestelde, beleidsnotitie:  Beleidskader Verbonden Partijen 2012, vastgesteld 5 maart 2012. Artikel 1 van het BBV geeft als definitie: “een verbonden partij is een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk én een financieel belang heeft”. Een financieel belang is een aan de verbonden partij ter beschikking gesteld bedrag dat niet verhaalbaar is indien de partij failliet gaat onderscheidenlijk het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat indien de partij haar verplichtingen niet nakomt. Bestuurlijk belang is zeggenschap, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging in het bestuur hetzij uit hoofde van stemrecht. Diverse gemeentelijke doelstellingen worden niet alleen door de gemeentelijke organisatie zelf, maar ook door of in samenwerking met anderen gerealiseerd. De relatie van de gemeente met deze verbonden partijen kan sterk verschillen. Het belang dat de raad heeft bij inzicht in de verbonden partijen is tweeledig.  De verbonden partijen voeren vaak een taak uit die de gemeente ook zelf kan doen. De werkzaamheden zijn als het ware gemandateerd/gedelegeerd aan de verbonden partij. De gemeente blijft wel de verantwoordelijkheid houden voor het realiseren van de beoogde doelstellingen uit de programma’s.

Dus de kaderstellende en controlerende taak van de raad blijft overeind. De doelstellingen van de verbonden partij dienen dus - blijvend - overeen te stemmen met die van de gemeente en gecontroleerd dient te worden in hoeverre dit gerealiseerd wordt.  De budgettaire consequenties ten behoeve van de verbonden partijen dienen geautoriseerd te worden, waarbij tevens aandacht dient te zijn voor de financiële risico’s in dat verband. Naast de verbonden partijen heeft de gemeente Oldenzaal ook deelnemingen. Een deelneming is een participatie in een naamloze of besloten vennootschap, waarin de gemeente Oldenzaal aandelen heeft. 3.5.2

De verbonden partijen en deelnemingen in overzicht

Twence We streven nog steeds naar verkoop van de aandelen Twence. Samen met de gemeente Almelo, en trekken we gezamenlijk op. In de AVA van april 2022 is het besluit genomen om een onderzoek te starten naar de mogelijkheid van inkoop van de AOT-aandelen door “enkele“ aandeelhoudende gemeenten en de onderneming. Na een inventarisatieronde die is verricht door een externe deskundige is besloten om de waarde van de aandelen te bepalen. Medio maart 2023 zal deze waarde worden afgegeven en zullen de verkennende gesprekken over de prijs per aandeel tussen de geïnteresseerde gemeenten en de AOT-gemeenten starten. Omgevingsdienst Twente Het jaar 2022 is een belangrijk geweest rondom het onderwerp financiën. Er is een intensief traject rondom de herijking van de financiering afgesloten met het vaststellen van de kadernota in het AB van 1 december 2022. Hiermee is een solide basis gelegd voor een goed functionerende OD Twente. Deze uitgangspunten van de herijking worden in de begroting 2024 vastgelegd. Het traject is breed gedragen door zowel bestuurders, accounthouders, beleidsbepalers en financials van de deelnemers. Een belangrijke uitkomst is dat er zal worden afgerekend op basis van daadwerkelijk gemaakte uren in plaats van het werken op basis van kentallen. Ook wordt de norm van productieve uren verlaagd naar 1360 uren.

Onderstaand vindt u een overzicht van de verbonden partijen en de deelnemingen. Indien er sprake is van belangrijke wijzigingen in de relatie met de verbonden partij is dit terug te vinden in een toelichting op de ontwikkelingen bij het betreffende programma in hoofdstuk 2.

78

Recreatieschap Twente

Informatie

1. Rechtsvorm en Vestigingsplaats

Bedrijfsvoeringsorganisatie (Kleine Gemeenschappelijke regeling) Enschede Recreatieschap Twente heeft tot doel, met inachtneming van hetgeen in deze regeling is bepaald, het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van recreatieve voorzieningen in zijn rechtsgebied. Taken 1. Recreatieve voorzieningen: a. bevordering van totstandkoming en instandhouding van publieke recreatieve/toeristische infrastructuur in Twente; b. aanleg, onderhoud en beheer van publieke recreatieve/toeristische voorzieningen die hetzij op zichzelf, hetzij in routeverband, hetzij door opname in arrangementen, een bovenlokaal karakter hebben. 2. Overig: a. het oprichten van onderscheidenlijk deelnemen in stichtingen, maatschappen, vennootschappen, verenigingen, coöperaties en onderlinge waarborgmaatschappijen, voor zover dit betreft de taken en bevoegdheden als bedoeld onder 1.

2. Doel

3. Partijen

Gemeenschappelijke regeling samen met de andere 13 gemeenten in Twente.

4. Bestuurlijk belang

De gemeente Oldenzaal heeft een zetel in het algemeen bestuur (wethouder Evelien Zinkweg) Er is nog geen jaarrekening 2022 van het Recreatieschap Twente vastgesteld. Derhalve worden hier de cijfers uit de begroting 2023 van het Recreatieschap gepresenteerd. Eigen vermogen 1 januari 2023: € 740.000 Vreemd vermogen 1 januari 2023: € 3.615.000 Solvabiliteit: 17% De raad ontvangt jaarlijks de ontwerpbegroting en de jaarrekening en het jaarverslag met de prestaties en effecten.

5. Financieel belang

6. Prestaties – effecten 7. Voortgang 8. Risico’s en kansen 9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar

N.v.t.

Gemeentelijke bijdrage

€ 114.000

Geen Medio 2021 is het Recreatieschap Twente van start gegaan. De oorspronkelijke middelen t.b.v. de regio Twente zijn verdeeld over de 3 nieuw ontstane entiteiten. Naast het Recreatieschap Twente zijn dat de Bestuursovereenkomst Sociaal Economische Structuurversterking (BOKSES) en de Gemeenschappelijke regeling Gezondheid. Omdat deze BVO medio 2021 is opgericht, heeft de gemeenteraad in 2022 voor het eerst de mogelijkheid gekregen om wensen en bedenkingen in te dienen op de begroting 2023.

79

Samen Twente 1.Rechtsvorm en Vestigingsplaats 2. Doel

3. Partijen 4. Bestuurlijk belang 5. Financieel belang

Informatie Gemeenschappelijke regeling Enschede 1. Samen Twente heeft tot doel, met inachtneming van hetgeen in deze regeling is bepaald, het in zijn rechtsgebied bewaken, beschermen en bevorderen van de gezondheid van en zorg verlenen aan de bevolking of specifieke groepen daarvan. 2. Ter verwezenlijking van het in het eerste lid genoemde doel behartigt Samen Twente de belangen op de volgende terreinen: a. Publieke gezondheid, onder de naam GGD Twente; b. Jeugdhulp en maatschappelijke ondersteuning, onder de naam Organisatie voor Zorg en Jeugdhulp Twente (OZJT); c. Advies- en meldpunt huiselijk geweld en kindermishandeling, onder de naam Veilig Thuis Twente (VTT). 3. Samen Twente kan voor een of meer deelnemers, alsmede voor andere overheidsorganen, diensten verlenen. Een besluit hiertoe wordt unaniem genomen door het algemeen bestuur onder vermelding van de wijze van kostentoerekening en de overige voorwaarden waaronder diensten worden verleend. 4. Het bieden van werkgeverschap en/of andere organisatorische voorzieningen ten behoeve van ambtelijke capaciteit die door twee of meer deelnemers om doelmatigheidsredenen centraal wordt gebundeld. Een besluit hiertoe wordt unaniem genomen door het algemeen bestuur onder vermelding van de wijze van kostenverrekening en de overige voorwaarden waaronder dit geschiedt.

14 Twentse gemeenten De gemeente Oldenzaal heeft een zetel in het algemeen bestuur (wethouder Maaike Rödel) EV per 31 december 2021: € 15.783.000 EV per 31 december 2022: € 12.787.000 VV per 31 december 2021: € 1.516.000 VV per 31 december 2022: € 1.422.000

6. Prestaties – effecten 7. Voortgang 8. Risico’s en kansen 9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar.

80

Solvabiliteitsratio per 31 december 2022: 90% De raad ontvangt jaarlijks de ontwerpbegroting en de jaarrekening en het jaarverslag met de prestaties en effecten N.v.t. Geen Medio 2021 is het OLG van start gegaan. De oorspronkelijke middelen t.b.v. de regio Twente zijn verdeeld over de 3 nieuw ontstane entiteiten. Naast het OLG zijn dat de Bestuursovereenkomst Sociaal Economische Structuurversterking (BOKSES) en het Recreatieschap Twente. Omdat deze BVO medio 2021 is opgericht, heeft de gemeenteraad in 2022 voor het eerst de mogelijkheid gekregen om wensen en bedenkingen in te dienen op de begroting 2023.

BOKSES / Twenteboard 1.Rechtsvorm en Vestigingsplaats 2. Doel

3. Partijen 4. Bestuurlijk belang

5. Financieel belang 6. Prestaties – effecten 7. Voortgang 8. Risico’s en kansen 9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar.

Informatie Bestuursovereenkomst 1. Het voeren van bestuurlijk overleg ten behoeve van het voorbereiden, het afstemmen en het terugkoppelen van de inbreng van de gemeenten in het bestuur van de Twente Board. 2. Het voeren van bestuurlijk overleg over (de afstemming van) het lobbyen van de gemeenten bij provincie, Rijk, de Europese Unie en andere (semi)overheden en haar organisaties ten behoeve van de sociaal economische structuurversterking en andere door het bestuurlijk overleg gekozen 14 Twentse gemeenten De colleges van de gemeenten Tubbergen, Dinkelland, Oldenzaal en Losser bepalen gezamenlijk welke gemeente namens deze 4 NOTgemeenten een bestuurder afvaardigt in de Twenteboard. De gemeente Oldenzaal draagt voor 2022 € 9,00 per inwoner bij aan de BOKSES / Twenteboard. De raad ontvangt jaarlijks de ontwerpbegroting en de jaarrekening en het jaarverslag met de prestaties en effecten N.v.t. Geen Medio 2021 is BOKSES van start gegaan. De oorspronkelijke middelen t.b.v. de regio Twente zijn verdeeld over de 3 nieuw ontstane entiteiten. Naast de Bestuursovereenkomst Sociaal Economische Structuurversterking (BOKSES) zijn dat het OLG en het Recreatieschap Twente. Omdat de BOKSES medio 2021 is opgericht, heeft de gemeenteraad in 2022 voor het eerst de mogelijkheid gekregen om wensen en bedenkingen in te dienen op de begroting 2023.

Stadsbank Oost Nederland

Informatie

1. Rechtsvorm en Vestigingsplaats

Gemeenschappelijke regeling Enschede

2. Doel

Schuldhulpverlening aan burgers Schulden belemmeren burgers te participeren. De gemeente zet schuldhulpverlening in om belemmeringen weg te nemen. Met als uiteindelijk doel het bevorderen van de arbeidsparticipatie. De Stadsbank is een gemeentelijke kredietbank als bedoeld in de Wet op het consumenten krediet. Zowel vanuit een bedrijfseconomische als een maatschappelijke optiek bezien, biedt de Stadsbank een verantwoord pakket van, al dan niet, financiële dienstverlening aan de ingezetenen in haar rechtsgebied. Met als doel de financiële weerbaarheid en redzaamheid van huishoudens te bevorderen. Hiermee ondersteunt de Stadsbank Oost Nederland de aangesloten gemeenten bij haar gemeentelijke armoede- en minimabeleid. Dit doet zij door middel van het aanbieden van:  kredieten tegen (met het oog op de Fido-doelgroep) verantwoorde rentepercentages;  budgetbeheer ter ondersteuning van de stabiliteit van de financiële huishouding, zodat (verdere) verschulding kan worden voorkomen;  minnelijke schuldhulpverlening ter voorkoming van maatschappelijke uitval en ter ondersteuning van de reintegratie op de arbeidsmarkt; 81



3. Partijen 4. Bestuurlijk belang

5. Financieel belang

6. Prestaties – effecten 7. Voortgang 8. Risico’s en kansen

bewindvoering in het kader van de Faillissementswet als verlengstuk van de minnelijke schuldhulpregeling;  preventie- en voorlichtingsactiviteiten gericht op het voorkomen van financiële instabiliteit en verschulding bij risicogroepen (met name jongeren en huishoudens met een laag inkomen). Gemeenschappelijke regeling samen met andere 22 gemeenten in Twente en Oost-Gelderland. De gemeente Oldenzaal heeft een zetel in het algemeen bestuur (wethouder Rob Christenhusz). De wet gemeentelijke schuldhulpverlening schrijft de vaststelling van een beleidsplan voor. De raad wordt elk jaar geïnformeerd bij de vaststelling van het jaarverslag over het afgelopen jaar en de begroting voor het komende jaar. Daarnaast stelt de raad eens per vier jaar het beleidsplan schuldhulpverlening vast. Eigen vermogen per 1 januari 2022 : € 1.080.500 en per 31 december 2022 € 1.696.1000 Vreemd vermogen per 1 januari 2022 : € 15.042.300 en per 31 december 2022 € 14.615.600. Solvabiliteit per 31 december 2022: 11,6%. De raad ontvangt jaarlijks de ontwerpbegroting en de jaarrekening en het jaarverslag met de prestaties en effecten. Volgen van de voortgang door maandelijkse managementrapportages. Het is een openeindregeling. De laatste jaren nemen de kosten sterk toe.

De corona-crisis heeft in 2020, 2021 en deels in 2022 geleid tot een terugval in de dienstverlening en minder inkomsten van de deelnemende gemeenten.

9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar

In 2022 heeft het bestuur ingestemd met de strategische agenda waarmee de doorontwikkeling is ingezet van proces- en productgericht werken naar klant- en resultaatgericht werken en een passende bekostiging met bewegingsruimte en borging van expertise. In 2023 wordt dit toekomstprofiel op gemeentelijk niveau verder vorm gegeven. Deze passende bekostigingsmethodiek en klant- en resultaatgericht werken (“klantreis”) leiden tot een hogere bijdrage voor 2023 van zo’n € 41.000.

Gemeentelijke bijdrage

€ 303.000

Crematoria Twente

Informatie

1. Rechtsvorm en Vestigingsplaats

Gemeenschappelijke regeling Enschede Het stichten en exploiteren van één of meer crematoria. Zorg dragen voor continuïteit van een crematoriumvoorziening ten behoeve van het verzorgingsgebied door voortzetting van de deelneming in Crematoria Twente/Oost Nederland BV. Gestreefd wordt naar handhaving van de kwaliteit van deze crematoriumvoorziening op minimaal het huidige niveau.

2. Doel

3. Partijen 4. Bestuurlijk belang

82

13 deelnemende gemeenten Het college benoemt uit zijn midden één lid (wethouder Evelien Zinkweg) in het Algemeen Bestuur. Jaarlijks wordt de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling

5. Financieel belang

en de bv ter kennisname (mogelijkheid om bedenkingen of zienswijzen kenbaar te maken) aan de raad (Politiek Forum) aangeboden. Eigen vermogen per 1 januari 2022 : € 1.591.000 en per 31 december 2022 € 1.591.000. Vreemd vermogen per 1 januari 2022 € 87.000 en per 31 december 2022 € 87.000. Solvabiliteitsratio per 31 december 2022: 100%.

6. Prestaties – effecten 7. Voortgang

N.v.t.

8. Risico’s en kansen

De deelnemende gemeenten zijn gezamenlijk aansprakelijk voor het resultaat van OLCT. Het risico van de deelneming is zeer beperkt; tarieven, inkomsten en rendementen zijn stabiel. Het resultaat van de BV wordt, met inachtneming van een minimale solvabiliteit van 30% (eigen vermogen gedeeld door balanstotaal), volledig uitgekeerd aan het openbaar lichaam. Daarnaast wordt als voorwaarde gesteld dat het eigen vermogen van de vennootschap groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal, vermeerderd met de verplichte reserves. Vanuit oogpunt van behoedzaamheid is ervoor gekozen om het dividendbeleid af te stemmen op de financiële ontwikkeling van Crematoria Twente, met als gevolg dat de eerste twee jaar van de investeringen geen dividend wordt uitgekeerd en daarna minimaal € 375.000 structureel. In 2017 is voor het eerst weer dividend uitgekeerd. Openbaar Lichaam Crematoria Twente BV. Heeft een kadernotitie opgesteld waarin een afwegingskader is geformuleerd op basis waarvan de deelnemende gemeenten een keuze hebben gemaakt om al dan niet; - de GR op te heffen en de onderliggende BV te verkopen - uit te treden

9.Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar

Alle deelnemende gemeenten (m.u.v. Berkelland) hebben echter in 2022 besloten om deelnemer te blijven van het Openbaar Lichaam Crematoria Twente

Veiligheidsregio Twente

Informatie

1. Rechtsvorm en Vestigingsplaats 2. Doel

Gemeenschappelijke regeling Enschede Belangen behartigen op het gebied van openbare orde en veiligheid. O.a. brandweerzorg, rampenbestrijding, crisisbeheersing en geneeskunde

3. Partijen

Samen met 13 andere gemeenten in Twente

4. Bestuurlijk belang

1 zetel (Patrick Welman) in het algemeen bestuur

5. Financieel belang

De gemeente betalen hun verplichte bijdrage op basis van een boxensysteem. Eigen vermogen 1 januari 2022 € 2.069.000 Vreemd vermogen 1 januari 2022 € 59.417.000 Eigen vermogen 31 december 2022 € 1.963.000 Vreemd vermogen 31 december 2022 € 66.845.000

6. Prestaties – effecten

Solvabiliteit per 31 december 2022: 2,94% De gemeente ontvangt jaarlijks de ontwerpbegroting en de jaarrekening en het jaarverslag met de prestaties en effecten. 83

7. Voortgang 8. Risico’s en kansen

9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar

Volgen van de voortgang door kwartaalrapportages Voor de interne risicobeheersing maakt Veiligheidsregio Twente gebruik van een beleidskader “Risicomanagement en weerstandsvermogen”. Dit beleidskader voorziet in een methodiek, waarmee permanent inzicht in de ontwikkelingen rond risico’s en het daarvoor beschikbare weerstandsvermogen wordt gegeven. In 2022 heeft de komst van de nieuwe meldkamer (per maart 2023 en met sluiting meldkamer Twente) Oost Nederland de aandacht gevraagd op het gebied van meldkamerpersoneel, de aansturing van de meldkamer, de borging van alarmering en opschaling van de crisisorganisatie door de meldkamer. Ook de invloed van Covid-19 op de crisisorganisatie is nog te merken geweest. Vooral het opleiden en trainen heeft nog een tijdje stilgelegen, al heeft de crisis ook creatief gemaakt door digitale samenwerking zodoende toch nauwe samenwerkingsmogelijkheden. De Evaluatiecommissie Wet Veiligheidsregio’s is met een advies gekomen en kan zich voorstellen dat toekomstige veranderingen zich meer richten op de maatschappij als geheel, inclusief inwoner en bedrijfsleven. Crisisbeheersing is van iedereen. Zelfredzaamheid is belangrijk en ook het maatschappelijk middenveld is een belangrijke partner. De vertaling van de evaluatie is in gang gezet en zal in 2023/2024 z’n uitwerking krijgen.

Technologische ontwikkelingen vinden doorgang en worden op verschillende terreinen ingezet, bijvoorbeeld oefenen in Virtual Reality en inzet van drones voor preventie en repressie.

Gemeentelijke bijdrage

€ 2.231.000

Gemeentelijk Belastingkantoor Twente

Informatie

1. Rechtsvorm en Vestigingsplaats

Gemeenschappelijke regeling Hengelo Het heffen en invorderen van gemeentelijke belastingen en de uitvoering van de Wet waardering onroerende zaken De gemeenten Almelo, Borne, Enschede, Hengelo, Oldenzaal, Losser en Haaksbergen.

2. Doel 3. Partijen 4. Bestuurlijk belang 5. Financieel belang

6. Prestaties – effecten 7. Voortgang

8. Risico’s en kansen

84

1 zetel in het dagelijks bestuur (Evelien Zinkweg) De gemeente Oldenzaal draagt naar rato bij in de kosten van het GBT, op basis van af te nemen producten. eigen vermogen op 1 januari 2022: € 323.000 31 december 2022 € 173.000 Vreemd vermogen op. 1 januari 2022€ 16.838.000 31 december 2022 € 7.605.000 Het solvabiliteitspercentage ultimo 2022 bedraagt 2%. Uitgangspunt van de begroting van het GBT is budgetneutraal De activiteiten in 2020 waren: het verder verbeteren van de efficiency, om zodoende de kosten te drukken. Tevens zijn de mogelijkheden verkend van de toetreding van nieuwe gemeenten. In algemene zin heeft gemeentelijke samenwerking de voordelen van schaalvergroting (o.a. grotere efficiëntie en effectiviteit, kwaliteitsverbetering) en (regionale) afstemming zonder dat de gemeente zijn poli-

9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar

tiek-bestuurlijke autonomie verliest. Op deze manier kan onder andere de maatschappelijke betrokkenheid op peil blijven. Een nadeel van gemeentelijke samenwerking is de beperkte democratische legitimatie. Het bestuur van een gemeenschappelijke regeling wordt niet rechtstreeks door de burger gekozen. Ten aanzien van de bedrijfsvoeringsrisico’s zijn door het GBT maatregelen getroffen om deze zoveel mogelijk te beperken. Jaarlijks wordt een sluitende begroting vastgesteld, waarop gedurende het boekjaar wordt bijgestuurd. Het GBT heeft een weerstandsvermogen waarmee incidentele knelpunten in de bedrijfsvoering kunnen worden opgevangen. Alle processen zijn beschreven conform ISO-certificering en worden jaarlijks geactualiseerd. Het GBT heeft een Intern Controleplan dat als leidraad dient voor het waarborgen van een betrouwbare gegevensverwerking door de daartoe aangewezen personen in de primaire en ondersteunende processen. De doelen van GBTwente voor de komende jaren zijn: • foutloos • sneller • goedkoper Werken aan het proces van waarderen, heffen en innen van gemeentelijke belastingen. Om belastingen persoonlijk en begrijpelijk te kunnen maken is gestart met definiëring en voorbereiding van projecten die hieraan bij dragen. Uitgangspunt is dat inwoners zelf bepalen hoe ze contact met ons (zowel gemeenten als GBTwente) willen leggen.

Het GBT wil de inwoners graag digitaal helpen waar het kan, maar persoonlijk tegemoetkomen waar dat nodig is. Daarom vindt het GBT het belangrijk te weten hoe onze (rechtstreekse) dienstverlening wordt ervaren, zodat we daar maximaal op kan worden bijgestuurd.

Gemeentelijke bijdrage

€ 836.000

Stichting Werkprojecten Oldenzaal

Informatie

1. Rechtsvorm en Vestigingsplaats 2. Doel

Stichting Oldenzaal Het bieden van ondersteuning aan de Gemeente Oldenzaal op het gebied van de werkvoorziening aan mensen met een arbeidsbeperking (waaronder de WSW) en de bevordering van participatie van inwoners van Oldenzaal.

3. Partijen

Gemeente Oldenzaal is oprichter van de stichting

4. Bestuurlijk belang

De gemeente Oldenzaal vaardigt drie vertegenwoordigers (collegeleden) af in de Raad van Toezicht. Het resultaat van de Stichting Werkprojecten Oldenzaal wordt jaarlijks ten gunste of ten laste van de gemeente Oldenzaal gebracht. Hierdoor wordt in de jaarrekening van de Stichting Werkprojecten Oldenzaal, hetzij een vordering hetzij een schuld op de gemeente, opgenomen. Het aangaan van (een) overeenkomst(en) van opdracht met de gemeente Oldenzaal. Het doen verrichten van alle daarmee direct of indirect verband houdende activiteiten.

5. Financieel belang

6. Prestaties – effecten

7. Voortgang

N.v.t.

8. Risico’s en kansen

Financieel risico wordt gelopen op de afbouw van de rijkssubsidie WSW, de loonontwikkelingen WSW en de uitvoering van de werkkos85

tenregeling. 9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar.

Geen

Gemeentelijke bijdrage

€ 7.843.000

Omgevingsdienst Twente (ODT)

Informatie

1. Rechtsvorm en Vestigingsplaats

Gemeenschappelijke regeling Almelo Missie Een veilige, gezonde omgeving voor alle inwoners in ons werkgebied. Dat is waar de Omgevingsdienst Twente uiteindelijk voor gaat. Om dat te bereiken werken we intensief samen met tal van partijen. Visie De Omgevingsdienst Twente werkt aan optimale bescherming en duurzame benutting van de fysieke leefomgeving; veilig wonen, werken en leven. Voor bedrijven zijn we een deskundige gesprekspartner die zoekt naar mogelijkheden die ondernemers, binnen de regels, ruimte en kansen bieden. We zijn duidelijk over wat wel en niet kan, treden professioneel op waar dat nodig is en werken proactief aan duurzame ontwikkeling. a. Voor de Twentse gemeenten en de provincie Overijssel streven we naar een excellente uitvoering van vergunningverlening, toezicht en handhaving. Hierbij gaat het om voorbereiding van vergunningverlening bij meervoudige vergunningaanvragen. We vervullen de rol van zowel integraal als specialistisch adviseur en we zijn goed zichtbaar en direct benaderbaar. b. Ketenpartners ervaren ons als een betrouwbare en rolvaste organisatie, die transparant werkt, hoge kwaliteit biedt en vanuit een open overlegcultuur samenhang brengt in tal van regels en maatregelen. Doelstellingen: 1.

De OD Twente zorgt ervoor dat haar taakuitvoering voldoet aan de wettelijke kwaliteitseisen, onder voorwaarde dat zij daarvoor de bijbehorende financiële middelen krijgt. 2. De OD Twente levert meer kwaliteit dan de som van de huidige organisaties samen. 3. De OD Twente zorgt voor een zo eenduidig mogelijke taakuitvoering in de gehele regio, met maatwerkafspraken als het gaat om ambities en bestuurlijke keuzes van de individuele organisaties. 4. De OD Twente groeit toe naar een level playing field via een verder uit te werken Twentse norm. 5. De OD Twente moet na twee jaar na haar datum van start (dus ingaande vanaf het derde jaar) een efficiencyverbetering kunnen overleggen ten aanzien van de startsituatie. Dat wil zeggen het leveren van dezelfde productie tegen lagere kosten of het leveren van meer productie tegen gelijkblijvende kosten. 6. De OD Twente zorgt voor brede ontwikkelingsmogelijkheden voor medewerkers in termen van specialismevorming en doorgroeimogelijkheden. 7. De OD Twente zorgt voor borging van de specifieke expertise en waar mogelijk een verdere uitbouwing. 8. De OD Twente draagt bij aan verdergaande innovatie in de aanpak en organisatie van de VTH-taken.

2. Doel

86

3. Partijen

14 Twentse gemeenten en de provincie Overijssel

4. Bestuurlijk belang

Het algemeen bestuur bestaat uit vijftien bestuursleden, zijnde vertegenwoordigers van het college van gedeputeerde staten en van de colleges van burgemeester en wethouders. De leden van het bestuur hebben ieder één stem. Burgemeester Patrick Welman is lid van het algemeen bestuur en van het dagelijks bestuur. De kosten worden verrekend onder de partijen volgens een door het algemeen bestuur vastgestelde verdeelsleutel, zoals opgenomen in de programmabegroting ODT 2022.

5. Financieel belang

Eigen vermogen 1 januari 2022 € 2.348.000 Vreemd vermogen 1 januari 2022 € 1.784.000 Eigen vermogen 31 december 2022 € 1.727.000 Vreemd vermogen 31 december 2022 € 2.931.000

6. Prestaties – effecten

Solvabiliteit per 31 december 2022: 37,1% Met de Omgevingsdienst Twente wordt een structuur geboden waarin de partners voldoen aan de wettelijke eisen van kwaliteit, effectiviteit en robuustheid voor de uitvoering van hun VTH-taken (vergunningen, toezicht en handhaving). Tevens het realiseren van efficiencywinst, waarbij deze in de eerste plaats wordt ingezet voor kwaliteitsverbetering (kostenneutrale kwaliteitsverbetering).

7. Voortgang

De invoering van de Omgevingswet staat nu gepland voor 1 januari 2022. Ondanks het eerdere uitstel van 2021 naar 2022 zullen binnen de OD Twente de werkzaamheden rondom implementatie van de Omgevingswet volop doorgaan.

8. Risico’s en kansen 9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar.

N.v.t. ODT is goed van start gegaan. We zijn tevreden over de wijze waarop het ODT t.b.v. de gemeente Oldenzaal haar dienstverlening heeft vormgegeven en uitgevoerd. Eind 2020 is gestart met een het traject zoals dat bij de oprichting is overeengekomen om te komen tot ouputfinanciering. Verwacht wordt dat eind 2023 dit traject volledig zal zijn afgerond. Het Algemeen Bestuur heeft op 5 maart 2021 ingestemd met de gefaseerde invoering van outputfinanciering bij de OD Twente per 1 januari 2022 en 1 januari 2023. Hiermee wordt verdere invulling gegeven aan het Bedrijfsplan OD Twente 2018. Op 1 december heeft het AB kennisgenomen van het rapport “Herijking financiering ODT” de uitgangspunten in deze notitie worden meegenomen naar de begroting 2024. Daarnaast heeft het AB besloten om uit te gaan van 1360 productieve uren per fte.

Sport Oldenzaal BV

Informatie

1. Rechtsvorm en Vestigingsplaats

BV Oldenzaal De exploitatie van sportcentrum Vondersweijde conform de gemeentelijke opdracht en beleidskaders uitvoeren tegen zo laag mogelijke kosten. De opdracht aan Sport Oldenzaal BV omvat zaken die de gemeente belangrijk acht om bepaalde maatschappelijke doelen te bereiken. Hierbij kan gedacht worden aan het geven van zwemeducatie, ruimte voor verenigingssport en specifieke doelgroepen, een toegankelijk sportcentrum voor iedere inwoner etc. Gemeente Oldenzaal

2. Doel

3. Partijen

87

4. Bestuurlijk belang

5. Financieel belang

Gemeente Oldenzaal is 100% aandeelhouder. De directeur van Sport Oldenzaal BV wordt benoemd door de AVA op aandragen van de Raad van Commissarissen. Wethouder Evelien Zinkweg vertegenwoordigt de gemeente Oldenzaal in de AVA. Doordat de gemeente enig aandeelhouder is, is de invloed van de gemeente op de BV aanzienlijk. De gemeente kan zowel inhoudelijk als financieel sturen en invloed uitoefenen. De gemeenteraad wordt door middel van de paragraaf verbonden partijen bij de jaarverantwoording en de begroting geïnformeerd. Bij eventuele calamiteiten zal de raad afzonderlijk worden ingelicht. Sport Oldenzaal BV heeft bij de BNG een lening van € 450.000 afgesloten, waarvoor de gemeente Oldenzaal 100% garant staat. De lening is eind 2019 in zijn geheel afgelost. De BV ontvangt voor de exploitatie van het gehele sportcentrum Vondersweijde van de gemeente een jaarlijkse exploitatiebijdrage van € 660.000. De BV betaalt de gemeente voor het gebruik van het sportcentrum een jaarlijkse huurprijs van € 351.000. Bedragen x 1.000 euro 1 januari 2022 31 december 2022 Jaarrekeningresultaat € 1.892 € 1.121 Eigen Vermogen € 50.000 € 50.000 Vreemd Vermogen € 579.107 € 522.850 Solvabiliteit (EV/TV) 7,9% 8,7%

6. Prestaties – effecten 7. Voortgang

8. Risico’s en kansen

9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar.

Gemeentelijke bijdrage

De opdracht aan Sport Oldenzaal BV is voor 1 jaar verlengd en is vooral gericht op het stabiliseren van de exploitatie van het sportcentrum voor de toekomstige situatie. In 2022 en 2023 wordt sportcentrum Vondersweijde gerevitaliseerd Dit proces kan van invloed zijn op de exploitatie van het sportcentrum en het uiteindelijk financiële resultaat, omdat het sportcentrum dan waarschijnlijk op bepaalde moment gesloten moet worden voor de gebruikers. De kansen die er voor Sport Oldenzaal BV zijn, liggen op het gebied van uitbreiding van doelgroepen en programmering. Sport Oldenzaal BV is sinds maart 2016 belast met de exploitatie. De exploitatie is daarmee van een commerciële naar een meer maatschappelijke exploitatie gegaan. Dit biedt kansen. Er is een nieuwe huur- en exploitatieovereenkomst met Sport Oldenzaal BV opgesteld.De nieuwe overeenkomst wordt aangegaan tot 30 juni 2024 met de mogelijkheid tot verlenging.In 2023 wordt gestart met de revitalisatie van het sportcentrum Vondersweijde. € 727.000

Bank Nederlandse Gemeenten

Informatie

1. Rechtsvorm en Vestigingsplaats

NV Den Haag De NV heeft ten doel de uitoefening van het bedrijf van bankier ten dienste van overheden.

2. Doel

88

3. Partijen

Het Rijk bezit 50 procent van de aandelen. De overige 50 procent zijn in bezit van 11 provincies, 1 hoogheemraadschap en 416 gemeenten.

4. Bestuurlijk belang

Aandeel van de gemeente Oldenzaal bedraagt 0,031 procent.

5. Financieel belang

De NV bank Nederlandse Gemeenten is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. De gemeente Oldenzaal bezit 17.550 (0,031%) op een totaal van 55.690.720 aandelen. De nominale waarde van het aandelenpakket van de gemeente Oldenzaal bedraagt € 43.875 (17.550 x € 2,50). Het gehele bedrag aan nominale waarde is daadwerkelijk gestort. In de statuten is vastgelegd dat 43% van de winst als dividend wordt uitgekeerd. De BNG Bank is gehouden aan de regels die de Autoriteit Financiële Markten stelt aan het verstrekken van mogelijk koersgevoelige informatie. Het verstrekken van cijfers en verwachtingen over eigen vermogen en netto resultaat valt daar uitdrukkelijk onder. BNG Bank gaat pas tot publicatie van de gerealiseerde resultaten over na behandeling van de door de externe accountant goedgekeurde jaarrekening en het voorstel tot winstuitkering door de Raad van Commissarissen. De omvang van de balans, het eigen en vreemd vermogen en het resultaat is niet alleen afhankelijk van de economische prestaties die BNG Bank levert. Door de voorgeschreven wijze van verantwoording werken externe factoren, bijvoorbeeld economische ontwikkelingen en renteontwikkelingen, sterk in deze cijfers door. BNG Bank kan op deze ontwikkelingen geen invloed uitoefenen.

Dit vormt een van de redenen waarom BNG Bank in het jaarverslag geen concrete uitspraken doet over de verwachte resultaten over het lopende boekjaar. Dividend 2021 € 22.288 Eigen vermogen 1 januari 2022 € 4.486 mld Eigen vermogen 31 december 2022. Nog niet bekend Vreemd vermogen 1 januari 2022 € 149.514 mld. Vreemd vermogen 31 december 2022 Nog niet bekend Solvabiliteit 2019 3,4%

6. Prestaties – effecten 7. Voortgang

De BNG Bank noemt zich de bank voor het maatschappelijk belang en biedt gespecialiseerde dienstverlening aan tegen zo laag mogelijke kosten. Het streven van de bank is om een betrouwbare partner te zijn, de sterke marktpositie te behouden en de relatie met de klanten te bestendigen en waar mogelijk te verbeteren.

8. Risico’s en kansen 9. Ontwikkelingen in het afgelopen en komende jaar

N.v.t.

Twence Holding

Informatie

1. Rechtsvorm en Vestigingsplaats

NV Hengelo Het beheren en exploiteren van milieuvoorzieningen en verlening van diensten op het gebied van milieubeheersing in het algemeen en het bewerken en verwerken van huishoudelijk afval en bedrijfsafval; het produceren en leveren van (duurzame) energie en secundaire grondstoffen.

2. Doel

Geen

89

3. Partijen

4. Bestuurlijk belang

5. Financieel belang

6. Prestaties – effecten 7. Voortgang Risico’s en kansen

90

Regio Twente, Attero Holding NV, Vuilverwerkingsbedrijf NoordGroningen, Almelo, Berkelland, Borne, Dinkelland, Enschede, Haaksbergen, Hellendoorn, Hengelo, Hof van Twente, Losser, Oldenzaal, Rijssen-Holten, Tubbergen, Twenterand, Wierden. De gemeente Oldenzaal heeft een zeggenschap van ca. 4,92% in Twence. De directeur en commissarissen worden benoemd, geschorst en ontslagen door de algemene vergadering van aandeelhouders. Wethouder Evelien Zinkweg vertegenwoordigt de gemeente Oldenzaal in de AVA. De gemeenteraad wordt door middel van de paragraaf verbonden partijen bij de jaarverantwoording en de begroting geïnformeerd. Bij eventuele calamiteiten zal de raad afzonderlijk worden ingelicht. De gemeente bezit 41.408 aandelen (4,92%) à € 0,00 nominaal in Twence Holding B.V. Deze zijn eind 2011 “om niet” van de Regio Twente verkregen. De totale balanswaarde bedraagt formeel daarmee € 0,00 .De werkelijk waarde is uiteraard veel hoger, afhankelijk van de waarde en resultaten van Twence op enig moment. Er is daarmee sprake van een “stille reserve” die ook als zodanig in de paragraaf weerstandsvermogen genoemd kan worden.