22-138 Jaarstukken 2021 - bijlage 1 jaarstukken 2021_DEF
Tekst van het document
61
Renterisiconorm en renterisico’s van de vaste schuld
RENTERISICONORM EN RENTERISICO'S VAN DE VASTE SCHULD x € 1.000 Renterisico op vaste schuld 1a. Renteherziening op vaste schuld o/g 1b. Renteherziening op vaste schuld u/g 2. Netto renteherziening op vaste schuld (1a - 1b) 3a. Nieuw aangetrokken vaste schuld (o/g) 3b. Nieuw verstrekte lange leningen (u/g) 4. Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a - 3b) 5. Betaalde aflossingen 6. Herfinanciering (laagste van 4 en 5) 7. Renterisico op vaste schuld (2 + 6) Renterisiconorm 8. Stand van de begroting per 1 januari 9. Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage 10. Renterisiconorm Toets Renterisiconorm 10. Renterisiconorm 7. Renterisico op vaste schuld 11. Ruimte(+) / Overschrijding(-) (10 - 7)
Budget 2021
Realisatie 2021
Budget 2022
Budget 2023
Budget 2024
0 0
0 0
0 0
0 0
0 12.000 0
0 0
0 8.500 0
0 8.500 0
0 8.500 0
12.000 9.379 8.500 8.500
0 9.073 0 9.073
8.500 7.500 7.500 7.500
8.500 7.500 7.500 7.500
8.500 7.500 7.500 7.500
66.940
71.289
69.946
67.530
65.149
20% 13.388
20% 14.258
20% 13.989
20% 13.506
20% 13.030
13.388 8.500 4.888
14.258 9.073 5.185
13.989 7.500 6.489
13.506 7.500 6.006
13.030 7.500 5.530
Toelichting Uit het overzicht blijkt dat wij bij de herfinanciering in 2021 - 2024 aan de norm voldoen dat wij maximaal 20% mogen herfinancieren. Rente toerekening aan investeringen en grondexploitaties De rente wordt op basis van een interne rentevoet toegerekend aan de activa en aan de grondexploitaties, over de boekwaarde aan het begin van het jaar. In 2021 zijn dit respectievelijk 0.5% en 0.67%. De werkelijke rentelasten die aan taakvelden wordt doorbelast wijkt niet meer dan 25% af van de voor gecalculeerde renteomslag die aan de taakvelden zijn toegerekend.
62
63
64
Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Openbare ruimte Beleidskaders
Kadernota Wegen 2013-2017 Nota Wegenonderhoud 2018-2022 Het college hanteert de genormeerde beheerkostensystematiek volgens de stichting CROW (Stichting Centrum voor Regelgeving en Onderzoek in de Grond-, Water-, en Wegenbouw en Verkeerstechnieken).
Hoe is het beleid vertaald in de begroting?
In de begroting zijn ramingen opgenomen voor beheer en onderhoud van wegverhardingen, bermen/terreinen, wegmarkeringen, zand- en puinwegen, civieltechnische kunstwerken (zoals bruggen). Daarnaast zijn ramingen opgenomen voor de uitvoering van straatreiniging en sneeuw- en gladheidbestrijding.
Is er sprake van achterstallig onderhoud?
Op basis van de CROW-normeringen lijkt er nog steeds sprake te zijn van (toenemend) achterstallig onderhoud aan wegverhardingen. Uit de weginspectie van begin 2021 is gebleken dat ca. 14% van het wegareaal achterstallig onderhoud heeft (tegenover ca 5-7% landelijk gemiddeld). Hierop is in de PPN geld gereserveerd om op deze achterstalligheid de komende 5 jaar grotendeels in te lopen. In 2021 hebben we met name (asfalt)fietspaden hersteld; ongeveer 7,5 km aan wegvakken zijn hierbij opgeknapt tot minimaal B-niveau. Veel schade is gevolg van wortelopdruk. Veelal leidt dit tot concessies op het gebied van groen of van wegen. Dit jaar hebben we op de Sprendlingenstraat een proefvak gemaakt met een ‘zwevend’ fietspad waarbij een vlak wegdek gecombineerd wordt met groeiruimte voor boomwortels. We gaan de ervaringen monitoren om dit mogelijk als oplossing voor andere locaties met vrijliggende fietspaden te kunnen toepassen. De bruggen Zandstraat en Sparrendreef zijn dit jaar ontwerptechnisch voorbereid en aanbesteed. De bruggen worden nu gefabriceerd. De feitelijke vervanging vindt plaats tweede kwartaal 2022.
Riolering Beleidskaders
Verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan (V-GRP 2015-2019) Eind 2019 heeft de raad besloten de geldigheidsduur voor dit plan te verlengen. Dit omdat dit plan na invoering van de Omgevingswet niet langer nodig is. De invoering van de Omgevingswet is wederom uitgesteld tot 1 juli 2022. Voorschriften uit de waterwet ten aanzien van zorgplichten; onderzoek- en beoordelingsmethodiek zoals opgenomen in de leidraad Riolering van de stichting RIONED.
Klimaat adaptieve berging en verwerking van regenwater boven directe afvoer. Afvoer regenwater via sloten boven afvoer via (regenwater-) riolering. Hoe is het beleid vertaald in de begroting?
Is er sprake van achterstallig onderhoud?
In de begroting zijn ramingen opgenomen voor vervanging van riolering en onderhoud. Er is rekening mee gehouden dat klimaat adaptieve inrichtingen van straten en pleinen andere investeringen vergen dan alleen vervanging van riolering of herstel van straatwerk. Het achterstallig onderhoud aan drukriolering is grotendeels vereffend. Momenteel wordt er gewerkt aan afronding van de inhaalslag en instellen structureel onderhoud. Het groot onderhoud wordt op basis van kwaliteit, hydrologie, klimaatadaptatie en integrale aanpak ingepland. Hierin is enige achterstand.
Gebouwen Beleidskaders
Nota Rationeel Gebouwenbeheer en Kadernota vastgoed (mei 2017) In 2021 zijn de vastgoedobjecten van de voormalige gemeente Haaren geïntegreerd in de gemeentelijke vastgoedportefeuille. We hebben de eerste stappen gezet om te komen tot een plan van aanpak en beleid voor de verduurzaming van ons vastgoed.
Hoe is het beleid vertaald in de begroting?
In de meerjarenbegroting zijn per jaar budgetten opgenomen overeenkomstig de kostenramingen, verdeeld in drie categorieën: correctief onderhoud, structureel planmatig onderhoud en incidenteel planmatig onderhoud.
Is er sprake van achterstallig onderhoud?
Alle in de meerjarenbegroting (MJP) geplande onderhoudswerken zijn uitgevoerd. Alle gebouwen voldoen daarom aan de afgesproken conditieniveaus.
66
Onderdeel
Jaar
Opmerking
2021
De tweede helft van dit jaar is een start gemaakt met de Visie Openbare Ruimte en de wijkpaspoorten (stedenbouwkundige onderleggers).
Kadernota Wegen
2022
Groenprogramma strategie
2022
Na het vaststellen van de Visie Openbare Ruimte wordt aansluitend de Kadernota ‘Rood’ (Wegen, Openbare Verlichting, Wegmeubilair) geactualiseerd. Na afronding van de Integrale Visie Openbare Ruimte zal de Kadernota Groen in een nieuw format worden geactualiseerd.
Algemeen Visie Openbare Ruimte
Openbare ruimte
Riolering Geldigheid verlengd tot ingang van de omgevingswet Hydraulische berekening rioolstelsels
Verbreed Gemeentelijk Riolerings Plan (V-GRP)
2019
Basis Rioleringsplan
2022
Beheerplan riolering
2022
Regulier onderhoud aan areaal.
2021
Wordt jaarlijks bijgesteld
Gebouwen Onderhoudsplan gebouwen
Wijze van afschrijving materiele vaste activa Zie hiervoor de toelichting op de balans, waarderingsgrondslagen
67
68
Paragraaf Grondbeleid Doelstelling Doelstelling van het grondbeleid is de integrale benadering van gebiedsontwikkelingen. Hiermee wordt aangesloten op de belangrijkste doelen van het coalitieakkoord. Door deze integrale benadering staat het rendement centraal dat de gemeente maatschappelijk wil realiseren door middel van ruimtelijke ontwikkelingen. Dit rendement wordt afgezet tegen het financieel rendement van de ruimtelijke ontwikkeling op de gemeentebegroting. Zo ontstaat er een afwegingskader dat het gemeentebestuur in staat stelt om weloverwogen beslissingen te nemen over verschillende ruimtelijke ontwikkelingen. De kaders zijn vastgelegd in de kadernota grondbeleid die in 2019 is vastgesteld door uw raad. Integraliteit en flexibiliteit zijn uitgangspunten binnen dit grondbeleid. Daarnaast worden de komende jaren ook de thema’s duurzaamheid, wonen en economie meegenomen. Dat wil zeggen dat ruimtelijke ontwikkelingen in de gemeente Oisterwijk in ieder geval op deze drie thema’s in beeld moeten brengen op welke wijze ze bijdragen aan de doelen die voor deze onderwerpen gesteld worden. Afhankelijk van de locatie kan het zijn dat er wordt afgeweken van deze beleidsthema’s, door toevoeging van extra thema’s of onttrekking van een thema. Hierdoor wordt gestreefd naar een integrale benadering van gebiedsontwikkelingen.
Dit betekent dat niet alleen naar de financiële gevolgen van een ontwikkeling zal worden gekeken, maar ook naar de maatschappelijke impact. Tot slot worden de doelstellingen als volgt geformuleerd: - Invloed uitoefenen op het ruimtegebruik, opdat op diverse beleidsterreinen van de gemeente een gewenst maatschappelijk rendement gerealiseerd kan worden; - Het realiseren van een zo goed mogelijk integraal resultaat in een ruimtelijke ontwikkeling, dat bestaat uit de optimale mix van maatschappelijk en financieel rendement; - Een kader scheppen waardoor het gemeentebestuur in staat wordt gesteld om op basis van het integrale resultaat van de ruimtelijke ontwikkeling, keuzes te maken over: o De rol die de gemeente zelf wenst aan te nemen om een ontwikkeling gerealiseerd te krijgen; o De gewenste maatschappelijke doelen versus de daarmee verband houdende financiële gevolgen voor de gemeente; o De verschillende scenario’s om tot ontwikkeling van een locatie/gebied te komen; o Eventueel noodzakelijke prioriteringen voor verschillende ontwikkelmogelijkheden. - Duidelijkheid verschaffen over processen, spelregels en kaders die de gemeente hanteert in gebiedsontwikkelingen. Kaders Hieronder noemen wij kort de kaders zoals deze gelden in de kadernota: Inzicht in rendement van gebiedsontwikkelingen - Grondbeleid geeft inzicht in de gevolgen van een gebiedsontwikkeling.
Dit is belangrijk omdat dit inzicht gebruikt kan worden om verschillende scenario’s die mogelijk zijn voor een bepaalde locatie op een goede manier te kunnen beoordelen en om prioriteiten voor een ontwikkeling af te wegen.
69
-
-
Grondbeleid geeft een kader voor de verschillende ambities die samen moeten komen in een ontwikkeling door deze met elkaar in verband te brengen en afwegingen daarin mogelijk te maken. Doordat de aanleiding van een ontwikkeling als uitgangspunt wordt genomen, kan voorafgaand aan besluitvorming over een ontwikkeling in beeld worden gebracht welke ambities de gemeente Oisterwijk daadwerkelijk hiermee wil realiseren. Dit stelt de gemeente ook in staat om de juiste vragen te stellen aan partijen die willen ontwikkelen en hierdoor een goed overwogen besluit te kunnen nemen.
Situationeel grondbeleid - Per gebiedsontwikkeling wordt via een afwegingskader tot een advies gekomen voor een door de gemeente aan te nemen rol. Doordat de gemeente per gebiedsontwikkeling een rolkeuze dient te maken voert de gemeente situationeel grondbeleid. Juridische instrumenten - Bij voorkeur resultaten op het gebied van grondaankopen bereiken op minnelijke (vrijwillige) basis; - Wanneer dit niet mogelijk blijkt de publiekrechtelijke instrumenten Wet voorkeursrecht gemeenten en/of de Onteigeningswet inzetten; - Kostenverhaal eigen projecten via marktconforme verkoopprijzen grond en kostenverhaal bij projecten derden bij voorkeur via een anterieure overeenkomst; - Wanneer bij projecten derden niet tot overeenstemming kan worden gekomen dit alsnog afdwingen door vaststellen exploitatieplan. Bepalingen bij gronduitgifte - De verkoop/uitgifte van gemeentegrond wordt, waar mogelijk, afgestemd op de gewenste programmering uit het meest actuele woningbehoefteonderzoek (aantallen, soort woningen, planning, doelgroepen); - Bij de uitgifte wordt zoveel mogelijk rekening gehouden met de prioritaire maatschappelijke thema’s die genoemd zijn in hoofdstuk 4 van deze nota; wonen, duurzaamheid (inclusief groen) en economie. Afhankelijk van de locatie zijn meer/minder thema’s mogelijk.
Verder wordt rekening gehouden met demografische factoren en veranderingen in de markt; - Bij grondverkoop voor woningen voor bijzondere doelgroepen en/of bedrijven wordt het antispeculatiebeding toegepast (aangegeven in de algemene verkoopvoorwaarden). Het college kan, gemotiveerd, ontheffing hiervoor verlenen; - Uiteindelijke bestemming van de grond wordt bepaald door afweging van alle opties en prioriteitstelling. Bij de besluitvorming wordt dit aangegeven. Financiële kaders - Hanteren van de voorschriften volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV); - Transparant grondbeleid tijdens de planning en control cyclus (begroting, PPN, jaarrekening). Grondprijzen - De gemeente hanteert bij verkoop/uitgifte van grond op het betreffende beleid afgestemde marktconforme grondprijzen; - In het begin van ieder jaar worden de richtprijzen voor verkoop van (diverse categorieën) woningen, bedrijfskavels, groen– en reststroken via een raadsinformatiebrief ter kennis aangeboden aan de raad.
70
Risico’s en weerstandsvermogen - Voor niet voorzienbare/moeilijk kwantificeerbare risico’s binnen de grondexploitaties wordt, op basis van een jaarlijkse actuele risicoanalyse, de gewenste reserve bepaald; - Om de risico’s zoveel mogelijk te beperken worden, waar nodig, beheersmaatregelen genomen; - Jaarlijks bij de programmabegroting en –rekening worden voorstellen gedaan over de hoogte van de algemene bedrijfsreserve grondbedrijf. Transparant grondbeleid Toepassen van de kadernota grondbeleid van de gemeente Oisterwijk door onder andere - jaarlijks de grondexploitaties te actualiseren en door de raad vast te laten stellen ten behoeve van de begroting; - verantwoording afleggen over de financiën en voortgang van de grondexploitaties in de paragraaf grondbeleid en in een afzonderlijk document bij de jaarrekening; - actuele risico-inventarisatie KVL en inschatting van de risico’s van de overige exploitaties. Het weerstandsvermogen van het grondbedrijf wordt telkens bij de jaarrekening hierop afgestemd. Belangrijkste ontwikkelingen grondexploitaties Zoals aangegeven in de Kadernota grondbeleid worden de grondexploitaties jaarlijks geactualiseerd. Bij de actualisatie kijken wij naar mogelijke wijzingen op de onderdelen kosten en opbrengsten, rente, (woning)programma en de planning.
Op de grotere en langlopende exploitaties kijken wij ook naar indexeringen van kosten en opbrengsten. De laatste actualisatie hebben wij gedaan op basis van de werkelijke cijfers tot en met de jaarrekening 2020. De aanpassingen die wij nadien hebben aangebracht in de exploitaties zijn minimaal; we hebben de rente geactualiseerd en daarnaast waar nodig een indexatie doorgevoerd. Wij verwijzen voor meer informatie per grondexploitatie naar de bijlagen zoals wij deze bij het raadsvoorstel voor actualisatie van grondexploitaties hebben gevoegd.
Belangrijkste ontwikkelingen grondexploitaties in 2021 Pannenschuur Buiten: In 2021 zijn alle resterende zelfbouw kavels (11) van fase I overgedragen aan de kopers en zijn de opbrengsten gegeneerd. Er volgt nog een verkaveling van de laatste 5 kavels, die op dit moment nog in een stankcirkel liggen. De opbrengsten van deze kavels zijn geraamd op € 0.900 miljoen. De procedure om het bestemmingsplan te wijzigen is reeds opgestart en verwacht wordt deze kavels eind 2022/2023 te zullen verkopen. Volgens recente informatie is er veel belangstelling voor de kavels. In 2021 is op basis van de voorgeschreven berekenmethode een winst van € 1.896.946 genomen. Hiermee komt de totale winstneming op € 7.266.601. De kosten voor het BRM/WRM zijn op basis van laatste inzichten naar beneden bijgesteld. Het eindresultaat is hierdoor met ca 0,378 miljoen verbeterd. Bij de actualisatie is uitgegaan dit project eind 2023 af te sluiten. Inspanningen zijn gericht om de planning te halen. Merodelaan: Voornemens was om op dit locatie één ruimte-voor-ruimte woning te realiseren. De raad heeft echter besloten om de bestemming op deze locatie niet te wijzigen waardoor de geprognosticeerde opbrengst van ca € 0,500 miljoen niet meer gerealiseerd wordt. Deze tegenvaller is in de grex
71
verwerkt en mede hierdoor heeft de grex een nu een negatief eindresultaat van ca € 0.041 miljoen negatief. De RvR titel kan overigens nog elders in de gemeente worden ingezet. KVL: Met de woningcorporatie Leystromen is een overeenkomst gesloten voor het realiseren van 48 sociale huurwoningen op KVL. Een deelproject van 21 woningen is in 2019 gerealiseerd. Voor het tweede deel betreffende 27 sociale woningen (Nijverheidsweg West) loopt nog een beroepsprocedure. In de risicoanalyse wordt hiermee rekening gehouden. Voor de resterende werkzaamheden is een nieuwe kostenraming gemaakt en zijn deze nieuwste inzichten in de grex verwerkt. De laatste geactualiseerde grondexploitatie resulteert in een (extra) tekort van ca € 236.346,- . De verliesvoorziening is in 2021 met dit bedrag aangevuld ten laste van de algemene bedrijfsreserve grondbedrijf. Studiegebied (naast KVL): Afgelopen jaar zijn de werkzaamheden in het kader van de herinrichting door de gemeente afgerond en het lag dan ook in de verwachting dat deze grondexploitatie eind 2021 zou worden afgesloten. Aan de opbrengstenzijde stond nog wel een rekening open van de marktpartij met welke partij is overeengekomen over een periode van zes jaar (een deel van) de parkeeropbrengsten af te dragen.
De marktpartij bleek vanwege de bijzondere omstandigheden van de coronapandemie evenwel haar betalingsverplichtingen niet na te (kunnen) komen, waardoor een betalingsregeling diende te worden getroffen. Vervolgens heeft de gemeente, mede op advies van de commissie BBV, besloten de grondexploitatie langer in exploitatie te houden totdat het totaal met de marktpartij overeengekomen bedrag (ca. 600k) zal zijn ontvangen. Gelet op de gesloten overeenkomst, de daaruit voortvloeiende betalingsverplichtingen en de contacten met de marktpartij ligt het niet in de lijn der verwachtingen dat de nog te ontvangen opbrengsten niet zullen worden ontvangen. Daar verder alle werkzaamheden zijn afgerond rest nog slechts de afwikkeling van de betalingen. Derhalve wordt de grondexploitatie Studiegebied KVL volgens de door de gemeente uitgevoerde actualisatie per 1 januari 2022 naar verwachting eind 2027 afgesloten met een tekort van ca. € 2.496.668. Per 1 januari 2022 dient dan ook ter afdekking van dit deficit een extra voorziening te worden getroffen van ca. € 149.742.
Locatie de Leye: Op basis van het door de gemeenteraad vastgestelde concept Beekdal Park zijn een aantal scenario’s op hoofdlijnen doorgerekend. Deze zijn aan de gemeenteraad gepresenteerd in juli 2021. Uit deze scenario’s blijkt de opbrengstpotentie voor het gebied, afhankelijk van de gekozen inrichting en het programma. Op dit moment werken gemeente, woningcorporatie Leystromen en zorginstelling Thebe aan een gezamenlijke visie op het gebied. Deze visie wordt vervolgens ruimtelijk doorvertaald in een stedenbouwkundige uitwerking in de vorm van een voorkeursscenario. De uitwerking van de scenario’s zal aan de gemeenteraad worden voorgelegd ter besluitvorming. Daarbij hoort dan ook een aanpassing van de GREX. Op basis van de reeds doorgerekende scenario’s is ervoor gekozen om in de begroting de opbrengst met ca € 0,500 miljoen naar beneden bij te stellen. De grondexploitatie is daarbij geactualiseerd op het meest gunstige scenario. Het eindresultaat is positief maar t.o.v. de grex 2021 neemt de opbrengst af met ca € 1.174.613 naar € 1.225.728. Echter, tijdens de raadsvergadering van juli 2021, heeft de gemeenteraad een tweetal
72
amendementen aangekomen. Deze amendementen vragen o.a. om een grotere hoeveelheid sociale woningen en ondergronds parkeren. Er wordt gekeken hoe deze amendementen verwerkt kunnen worden in een nieuw stedenbouwkundig scenario. Het is waarschijnlijk dat deze amendementen het opbrengend vermogen flink onder druk zullen zetten. .
Locatie de Wingerd: Deze locatie is in 2018 in exploitatie genomen. Op de locatie heeft woonstichting Leystromen 14 sociale huurwoningen gerealiseerd. Alle werkzaamheden zijn conform planning afgerond en de grondexploitatie wordt derhalve per 31 – 12 -2021 afgesloten met een gering verlies van € 31.000. Ten opzichte van de grex van 2021 is het resultaat met ca € 10.000 verbeterd omdat er minder woonrijp kosten zijn gemaakt. Uitbreiding bedrijventerrein (Bedrijfsweg): Op dit moment zijn er op de bestaande bedrijventerreinen geen kavels van de gemeente meer beschikbaar. In 2019 heeft de gemeente een onderzoek laten uitvoeren met als doel inzicht te krijgen in de leegstand op bestaande bedrijventerreinen, de behoefte vanuit de lokale markt naar uitbreiding- of verplaatsingsmogelijkheden, etc. Daarbij is er ook aandacht geschonken aan de mogelijkheden van invulling/revitalisering van de bestaande bedrijventerreinen. Uit het onderzoek blijkt dat er de komende jaren behoefte is aan uitbreidingsmogelijkheden. De resultaten zijn in 2021 aan de raad gepresenteerd en op basis daarvan is om een aanvullend onderzoek gevraagd. Het rapport is in concept afgerond en de conclusie is dat in Oisterwijk behoefte is aan ca 8 ha bedrijfsterrein. De bevindingen van dit onderzoek zal in juli 2022 in breed verband aan de raad worden voorgelegd.
Hierbij worden alle mogelijke locaties om bedrijfsterreinen te ontwikkelen in beeld worden gebracht. Beekdal: De grondexploitatie Beekdal is in 2021 aan de gemeente Oisterwijk overgedragen. Op de locatie Beekdal is een sporthal gesloopt en is een nieuw bestemmingsplan vastgesteld. Er is in 2021 een grondreserveringsovereenkomst met Woningcorporatie Woonveste en een CPOinitiatief Stichting Beekdal 2.0 afgesloten. Afgesproken is dat Woningcorporatie Woonveste 7 sociale huurwoningen realiseert. Stichting Beekdal 2.0 ontwikkeld op locatie 7 middelduur of dure woningen. De grondexploitatie is geactualiseerd en heeft een gering negatief eindresultaat van ca. € 9.000. De verwachting is dat dit project in 2024 afgerond wordt. ’t Hopveld Deze grondexploitatie is eveneens overgekomen van de gemeente Haaren. In totaal zijn er 7 kavels in het project Hopveld. Vijf hiervan zijn bedrijfskavels, één kavel is een bedrijfs-woonkavel en één kavel is als woonkavel. In 2021 is een bedrijfskavel verkocht en voor de overige kavels is een bedrijfsmakelaar ingeschakeld. De interesse is groot en verwacht wordt dat de kavels spoedig verkocht worden. Het verwachte eindsaldo is € 0,716 miljoen nadelig. Financiën - Op de door de gemeente geactualiseerde grondexploitatie van het KVL versie 27.1 is een risicoanalyse uitgevoerd. Daarbij zijn, onderverdeeld in tweetal risicoclusters, vier risico’s onderkend.
Het totale risicobedrag heeft een omvang van € 370.000 en is als volgt over de clusters verdeeld:
73
-
-
-
-
-
Baten : € 130.000 Kosten : € 240.000 Ten opzichte van vorig jaar is het risicobedrag van € 390.000 met € 20.000 (5%) afgenomen. Binnen het risicobedrag heeft zich ten opzichte van vorig jaar een verschuiving voorgedaan van risico’s van de baten naar de kostenzijde. De markt is minder risicovol geworden terwijl er vanwege ontwikkelingen bij de planuitwerking kans is op het verder in tijd uitlopen van de grondexploitatie. Geadviseerd wordt een bedrag van € 370.000 als risicovoorziening 2022 voor de ontwikkeling van het KVL-terrein te hanteren. In tegenstelling tot de verwachting is de grondexploitatie Studiegebied KVL niet eind 2021 afgesloten, maar blijft deze geopend totdat nog te ontvangen betalingen over een reeks van jaren zijn ontvangen. Daar de verwachting is dat de debiteur aan zijn betalingsverplichtingen zal voldoen is de betreffende grondexploitatie niet (meer) bij de risicoanalyse betrokken. De nieuwe risicoanalyse wordt steeds, zodra deze gereed is, besproken in de auditcommissie. De grondexploitaties KVL en Studiegebied worden tevens besproken in de auditcommissie. De grondexploitaties De Leye, Bedrijfsweg en Pannenschuur Buiten hebben op basis van de laatst bekende gegevens een verwacht positief eindresultaat. De Wingerd en de Merodelaan zijn per 31 – 12 – 2021 met een verlies afgesloten.
De prognose voor de Merodelaan was vorig jaar nog positief met een eindwaarde van ca € 0,500 miljoen. De grondexploitaties Beekdal en ‘t Hopveld, overgenomen van Haaren zijn dit jaar aan het grondbedrijf toegevoegd. Beide grondexploitaties hebben een negatief eindresultaat maar in de balansverdeling van 2020 is hiermee rekening gehouden. Voor de grondexploitaties met een verwacht negatief eindresultaat is conform BBV voorschriften verliesvoorzieningen getroffen. Bij de jaarrekening 2021 is voor de risico’s overige exploitaties daardoor een bedrag gereserveerd. Dit bedrag is op basis van de nieuwe cijfers bijgesteld. Methode BBV voor (tussentijdse) winstnemingen bij grondexploitaties Sinds 2017 zijn de BBV voorschriften voor de wijze van (tussentijdse) winstneming bij de grondexploitaties gewijzigd. In het kort moet het percentage gerealiseerde kosten en het percentage gerealiseerde opbrengsten worden losgelaten op de totale winstraming van het project, de zg. percentage of completion (POC)-methode.
74
Algemene bedrijfsreserve grondbedrijf per 31-12-2021 Stand per 31-12-2020 Overheveling naar algemene reserve
€
971.860 €
-
Verhoging verliesvoorziening KVL Verhoging verliesvoorziening KVL Studiegebied Verhoging verliesvoorziening Hopveld Verlaging verliesvoorziening Beekdal Tussentijdse winstneming Pannenschuur Buiten Afsluiten De Wingerd Afsluiten Merodelaan
€ € € € € € € €
325.000 -236.346 -149.742 -1.963 -4.235 1.896.946 10.377 -41.227
Stand per 31-12-2021
€
2.770.670
Benodigde reserve per 31-12-2021 - KVL & Studiegebied (KVL Oost) - Overige grexen
€ € €
770.670 370.000 400.670
Voorstel: Storten naar de Algemene Reserve
€
2.000.000
(cfm.. besluit vaststelling jaarrekening 2020) Begin balans Haaren
*) Gezien het saldo van het Grondbedrijf, wordt voorgesteld een bedrag van € 2.000.000 naar de Algemene reserve te storten.
KVL - Terrein KVL - Studiegebied De Leye Bedrijfsweg Pannenschuur Buiten Beekdal Hopveld De Wingerd Merodelaan Totaal
-€ 39.941.679 -€ 429.477 -€ 525.043 -€ 459.614 -€ 3.770.135 -€ 45.536 -€ 45.536 -€ 45.536 -€ 579.929 -€ 48.777 -€ 48.777 -€ 971.421 -€ 317.471 -€ 51.000 -€ 139.000 -€ 384.485 -€ 7.430.951 -€ 288.614 -€ 123.692 -€ 225.035 -€ 201.390 -€ 254.620 -€ 59.540 -€ 4.097.413 -€ 203.000 -€ 199.000 -€ 327.699 -€ 41.227 -€ 56.731.538 -€ 1.267.794 -€ 1.335.668 -€ 1.920.596
-€ 45.536 -€ 926.261 -€ 1.265.794
-€ 2.237.591
-€ 91.072 -€ 695.023 -€ 600.000
To ta al re sta nt t/ m
Ko ste n2 02 6e .v.
Ko ste n2 02 5
Ko ste n2 02 4
Ko ste n2 02 3
Ko ste n2 02 2
20 21 ko ste nt /m BW
Kosten t/m 2026
20 26
Overzicht kosten per project
-€ 1.414.134 -€ 273.216 -€ 2.690.259 -€ 2.440.279 -€ 412.306 -€ 515.550 -€ 402.000
-€ 1.386.095 -€ 8.147.744 Eindtotaal -€ 64.879.282
In bovenstaand tabel wordt per project de gerealiseerde boekwaarde t/m 2021 en de toekomstige kosten in beeld gebracht. Er is reeds 86% van de kosten gemaakt. Voor de Bedrijfsweg en De Leye die nog nader uitgewerkt moeten worden zijn nog weinig kosten gemaakt. De kosten volgen doorgaans de planning en is t/m 2026 gelijkelijk verdeeld.
75
Overzicht opbrengsten per project
In bovenstaand overzicht wordt de gerealiseerde opbrengsten en de nog te genereren opbrengsten in beeld gebracht. Er is reeds 72% van de opbrengsten gerealiseerd. Het restant van de opbrengsten wordt voornamelijk in 2023, 2025 en 2026 verwacht.
Winstprognose grondbedrijf Op basis van de geactualiseerde grondexploitaties kan de volgende indicatieve prognose worden gemaakt van de onderhanden projecten: Totaal BW 2021 Raming 2022 Raming 2023 Raming 2024 Raming 2025 Raming 2026 Raming restant Eindtotaal KVL - Terrein
-€ 9.132.402
€ 965.773
€ 2.771.335
-€ 459.614
KVL - Studiegebied
-€ 2.832.452
€ 55.964
€ 55.964
€ 55.964
€ 55.964
€ 111.928
€ 335.784 -€ 2.496.668
De Leye
-€ 579.929
-€ 48.777
-€ 48.777
-€ 971.421
€ 1.321.697
€ 1.552.935
€ 1.805.657 € 1.225.728
Bedrijfsweg
-€ 317.471
-€ 51.000
-€ 139.000
-€ 384.485
€ 2.089.342
€ 2.755.136
€ 4.269.993 € 3.952.522
Pannenschuur Buiten
€ 7.638.506
-€ 288.614
€ 776.533
Beekdal
-€ 225.035
-€ 201.390
€ 308.355
Hopveld
-€ 1.830.228
€ 554.953
€ 558.953
De Wingerd
-€ 31.699
-€ 31.699
Merodelaan
-€ 41.227
-€ 41.227
Totaal
-€ 7.351.936
€ 3.277.494 -€ 5.854.908
€ 487.919 € 8.126.425 € 109.110
€ 986.909 € 4.283.363 -€ 1.650.446
€ 3.467.003
€ 216.075
-€ 8.960
€ 1.113.906
-€ 716.322
€ 4.419.999 € 11.506.828 € 4.154.892
Opmerkingen - De reeds afgesloten grondexploitaties (<2021) zijn buiten beschouwing gelaten en niet meer in dit overzicht opgenomen. - De verwachte winstnemingen worden in een aparte overzicht gepresenteerd. - De kosten en (verwachte) verliesgevende projecten (KVL en Studiegebied, De Wingerd, Merodelaan, Beekdal en Hopveld) worden in het rood weergegeven. Voor de genoemde bedragen zijn al voorzieningen aanwezig.
76
-
De winstprognose is ten opzichte van de jaarrekening 2020 gewijzigd. We hebben de rentelasten geactualiseerd, dit betreft een geringe negatieve wijziging van 0,65% naar 0,67%. Op basis van de actualiteit zijn de opbrengsten van de De Leye en Bedrijfsweg nu realistisch in de tijd en in de grondexploitaties verwerkt. Voor de Leye is t.o.v. de grex 2021 in de begroting de opbrengst met €0,500 miljoen afgewaardeerd. Bij de actualisatie van 2022 is voor het inrichten van het openbaar gebied gerekend met een hoog kwaliteitsniveau en is het geprognosticeerde resultaat nogmaals naar beneden bijgesteld. Daarnaast is de grex Merodelaan per 31 december 2021 afgesloten en wordt de RvR – titel niet ingezet. De geprognosticeerde opbrengst van ca € 0,500 miljoen komt hierdoor te vervallen waardoor de grex nu een negatief eindresultaat heeft. Tot slot is op verzoek van de raad een aanvullend onderzoek naar het nut en noodzaak van het ontwikkelen van bedrijfsterreinen (Bedrijfsweg) in Oisterwijk onderzocht. Het onderzoek is afgerond en de resultaten hiervan worden in juli 2022 aan de raad gepresenteerd. Winstneming Op basis van de POC-methodiek zijn voor de grondexploitaties met een positief eindresultaat de (tussentijdse) winsten 2021 berekend en opgenomen. In onderstaand tabel wordt de prognose van de winstuitnames weergegeven.
77
78
Paragraaf Verbonden partijen Visie en beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen Verbonden partijen voeren meestal gemeentelijke taken uit met een groot politiek belang. Ze leveren een bijdrage aan de realisatie van maatschappelijke doelen. Participatie in verbonden partijen levert gemeenten niet alleen voordelen op, maar ook financiële en bestuurlijke risico’s. Om voordelen optimaal te benutten en risico’s te beheersen is aandacht voor de sturingsrelatie en risicobeheersing bij verbonden partijen belangrijk. Een partij wordt beschouwd als een verbonden partij als de gemeente een bestuurlijk én een financieel belang heeft in die partij. Er worden vier categorieën van verbonden partijen onderscheiden, te weten: 1. Gemeenschappelijke regelingen 2. Vennootschappen 3. Stichtingen en verenigingen (niet van toepassing in Oisterwijk) 4. Overige verbonden partijen (niet van toepassing in Oisterwijk) Bij het opmaken van jaarrekening van Oisterwijk zijn de jaarrekeningen van de verbonden partijen nog niet af. Daarom wordt bij het kopje ‘Financieel belang’ de gegevens van de jaarrekening t-1 van de verbonden partij verwerkt.
1.
Gemeenschappelijke regelingen
GGD Hart voor Brabant, gevestigd te ‘s-Hertogenbosch Doelstelling
Het bewaken, beschermen en bevorderen van de volksgezondheid.
Publiek belang en reden voor deelname
-
Wijze van samenwerking
De GGD voert de wettelijke gemeentelijke taken uit en levert bouwstenen aan voor de 4-jaarlijkse vaststelling van het regionale gezondheidsbeleid, waarin ook een lokale paragraaf is opgenomen.
Zeggenschap van de gemeente
Gemeenschappelijke regeling van 25 gemeenten (regio’s Midden-Brabant, ’s-Hertogenbosch en Brabant-Noordoost). Het Algemeen Bestuur heeft 25 leden, van elke gemeente 1 collegelid met 1 stemrecht. Het Dagelijks Bestuur heeft 7 leden.
Financieel belang
De inwonersbijdrage 2021 voor Oisterwijk bedroeg € 1.107.775. Dit is gebaseerd op een bedrag per inwoner van € 34,09
-
uitvoeren van de Wet publieke gezondheid (Wpg), die de gemeente verplicht tot het instellen en in stand houden van een gezondheidsdienst; toezichtstaken Wet kinderopvang; bijdrage leveren aan het opschalen bij grote incidenten.
Het exploitatieresultaat 2020 van de GGD Hart voor Brabant bedroeg € 247.000 positief. Het eigen vermogen begin en ultimo 2020 bedroeg resp. € 8,5 mln. en € 7,8 mln. Het vreemd vermogen begin en ultimo 2020 bedroeg resp. € 8,4 mln. en € 31,1 mln.
79
Overige relevante gegevens en risico’s
Risico’s: niet bekend Verdere samenwerking met RIVM/VWS en andere GGD-en inzake infectieziektebestrijding. Afstemmen WMO met werkzaamheden GGD (uitvoering regionaal en lokaal gezondheidsbeleid). Vergroten van de veiligheid in samenwerking met de veiligheidsregio’s.
Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant, gevestigd te Tilburg Doelstelling
Uitvoering van alle vergunning-, toezicht- en handhavingstaken (VTH) op het gebied van milieu die behoren tot het verplichte basistakenpakket, aanpak van ketenvraagstukken en milieucriminaliteit (regio-overstijgende taken) en uitvoering van verzoektaken van gemeenten en provincie (milieutaken die niet tot het basistakenpakket behoren).
Publiek belang en reden voor deelname
Iedere gemeente is verplicht een groot aantal milieutaken (de zogenaamde basistaken) uit te laten voeren door een omgevingsdienst. Voor de gemeente Oisterwijk is dat de Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant. Dit biedt de volgende voordelen: - Er is een kritische massa georganiseerd die het mogelijk maakt om te beschikken over de vereiste menskracht en deskundigheid; - Geen verschil meer in de aanpak van de handhaving en behandeling van burgers en bedrijven; - De mogelijkheid om omgevingsproblemen aan te pakken die afzonderlijke besturen te boven gaan; - De informatiehuishouding- en uitwisseling stroomlijnen voor de aanpak van de zware en georganiseerde milieucriminaliteit.
Wijze van samenwerking
De juridische verankering is geregeld via een Gemeenschappelijke Regeling.
Zeggenschap van de gemeente
Aan de Gemeenschappelijke Regeling nemen 27 gemeenten en de provincie deel. Deze 28 partners zijn vertegenwoordigd in het algemeen bestuur. Wethouder Eric Logister van de gemeente Oisterwijk is afgevaardigde in het algemeen bestuur.
Financieel belang
De bijdrage van de gemeente Oisterwijk is in 2021 € 683.000 geweest. Uit de jaarrekening van de OMWB 2020 blijkt dat: Het eigen vermogen op 1-1-2020 € 2.609.000 en op 31-12-2020 € 2.325.000 is Het vreemd vermogen op 1-1-2020 € 3.880.000 en op 31-12-2020 € 3.480.000 is
Overige relevante gegevens en risico’s
De (financiële) impact van het COVID-19 virus is moeilijk in te schatten. Qua continuïteit verwachtte de OMWB geen risico. Mogelijk heeft dit wel geleid tot productieverlies en/of minder opdrachten.
80
Veiligheidsregio Midden– en West Brabant, gevestigd te Breda Doelstelling
De Veiligheidsregio is ingesteld om de crisisbeheersing en rampenbestrijding in ons land te verbeteren, zodat burgers beter beschermd worden tegen de risico’s van brand, rampen en crisis.
Publiek belang en reden voor deelname
De deelname is verplicht op basis van de bestaande regelingen, zoals de Wet Veiligheidsregio’s.
Wijze van samenwerking
Onder de basistaken van de Veiligheidsregio behoren het in stand houden van een brandweer, de bijbehorende meldkamerfunctie en het organiseren van rampenbestrijding en crisisbeheersing. In het programmaplan van de Veiligheidsregio zijn daarnaast een aantal thema’s gedefinieerd waar extra aandacht voor is.
Zeggenschap van de gemeente
In de Veiligheidsregio nemen 24 gemeenten deel. De gemeente Oisterwijk wordt vertegenwoordigd door de burgemeester die net als de andere gemeenten één stem heeft in het algemeen bestuur. Daarnaast is de burgemeester lid van het dagelijks bestuur met de portefeuille middelen.
Financieel belang
De bijdrage van de gemeente Oisterwijk aan de Veiligheidsregio Midden-West Brabant in 2021 is €1.485.816. Uit de jaarrekening van de Veiligheidsregio 2020 blijkt dat Het eigen vermogen op 1-1-2020 € 18.832.000 en op 31-12-2020 € 19.531.000 is Het vreemd vermogen op 1-1-2020 € 40.519.000 en op 31-12-2020 € 43.130.000 is Risico’s: ongewenste budgetoverschrijdingen. Het eventuele aandeel van Oisterwijk hierin is echter dermate klein dat dit specifieke risico voor onze gemeente te verwaarlozen is. Daarnaast is er gezien het huidige financiële beleid geen reden om deze risico’s als onaanvaardbaar te beschouwen.
Overige relevante gegevens en risico’s
Hart van Brabant, gevestigd te Tilburg. Doelstelling
Een netwerksamenwerking van Brabantse gemeenten om vanuit het publieke domein de ontwikkeling van de regio Midden-Brabant – uitgaande van het beginsel van lokale autonomie – te faciliteren en stimuleren. Maatschappelijke uitdagingen op gebied van Mens & Samenleving, Economie en Leefomgeving & Milieu worden gezamenlijk opgepakt.
Publiek belang en reden voor deelname
Schaalgrootte is nodig op verschillende, gemeentegrens overstijgende, thema’s om toekomstgericht te zijn. Grote maatschappelijke opgaven zoals in het Sociaal Domein kunnen alleen opgepakt worden in samenwerking.
Wijze van samenwerking
Een gezamenlijk opgestelde strategische meerjarenagenda is uitgangspunt voor diverse uitvoeringsprojecten. Hierop sturen portefeuillehouders (bestuurders uit deelnemende gemeenten) werkgroepen aan. Gemeenschappelijk overleg vindt plaats op de Hart van Brabant-dag, die 4 keer per jaar plaatsvindt. Op deze dag is bestuurlijke vertegenwoordiging van alle gemeenten in Midden-Brabant aanwezig.
81
Zeggenschap van de gemeente
Aantal deelnemende gemeenten is negen. Elke gemeente heeft 1 stem. Alle burgemeesters vormen het algemeen bestuur. Er is een dagelijks bestuur met vertegenwoordiging van enkele gemeenten.
Financieel belang
De bijdrage 2021 van de gemeente Oisterwijk bedroeg € 138.233 (€ 4,27 per inwoner) en een bijdrage van €7.391 voor de tijdelijke inzet van een programmamanager Sociaal Domein voor regio Hart van Brabant. • Het Eigen vermogen bedraagt: per 01-01-2020 € 103.265 en per 31-12-2020 € 8.316.848 • Het Vreemd vermogen bedraagt: per 01-01-2020 € 16.761.893 en per 31-12-2020 € 19.473.891 • Nog te bestemmen resultaat 2020 € 6.329.172 De bijdrage van Oisterwijk inzake de jeugdhulp bestaat uit de integratie uitkering min de lokale kosten verrekend met het resultaat na toepassing van het solidariteitsprincipe in Hart van Brabant en was op basis van 2021 € 8.186.871.
Overige relevante gegevens en risico’s
In het jaar 2022 wordt de strategische meerjarenagenda 2019-2023, vervangen door een kern- en keuze agenda, opgesteld door de deelnemende gemeenten.
Midpoint Brabant, gevestigd te Tilburg. Doelstelling
Een netwerksamenwerking van Brabantse gemeenten, andere overheden, onderwijsinstellingen en bedrijfsleven om de ontwikkeling van de regio Midden-Brabant te faciliteren en stimuleren. Maatschappelijke uitdagingen op gebied van Economie worden gezamenlijk opgepakt.
Publiek belang en reden voor deelname
Schaalgrootte is nodig op verschillende, gemeentegrens overstijgende, thema’s om toekomstgericht te zijn. Midpoint Brabant staat voor, met name, de economische ontwikkeling in de regio, zoals bijvoorbeeld de arbeidsmarkt ontwikkeling.
Wijze van samenwerking
Midpoint is een stichting binnen regio Hart van Brabant. Een gezamenlijk opgestelde strategische meerjaren agenda is uitgangspunt voor diverse uitvoeringsprojecten. Hierop sturen portefeuillehouders (bestuurders uit deelnemende gemeenten) werkgroepen aan. Gemeenschappelijk overleg vindt plaats op de Hart van Brabant-dag, die 4 keer per jaar plaatsvindt. Op deze dag is bestuurlijke vertegenwoordiging van alle gemeenten in MiddenBrabant aanwezig. Aantal deelnemende gemeenten is negen. Er is een dagelijks bestuur met vertegenwoordiging uit enkele gemeenten.
Zeggenschap van de gemeente Financieel belang
De bijdrage 2021 van de gemeente Oisterwijk bedroeg € 138.233 (€ 4,27 per inwoner) voor Midpoint Brabant. • Het Eigen vermogen bedraagt: per 01-01-2020 € 902.582 en per 31-12-2020 € 938.089
82
• Het Vreemd vermogen bedraagt: per 01-01-2020 € 1.963.508 en per 31-12-2020 € 2.367.302. • Gerealiseerd resultaat 2020 € 35.507 Overige relevante gegevens en risico’s
N.v.t.
Stadsgewest ‘s-Hertogenbosch Doelstelling
Het beheer van de gesloten stortplaats De Vlagheide, alsmede behartiging van de belangen van het Stadsgewest, alsmede de zogeheten contractgemeenten binnen de Bestuursraad van het Provinciale Nazorgfonds;
Publiek belang en reden voor deelname
In verband met de opsplitsing van de gemeente Haaren is de gemeente Oisterwijk toegetreden tot de GR Stadsgewest ’s-Hertogenbosch. Gemeente Oisterwijk is daarom nu formeel deelnemer van deze GR.
Wijze van samenwerking
GR Stadsgewest 's-Hertogenbosch
Zeggenschap van de gemeente
1,62%
Financieel belang
In 2020 is reeds een gedeelte van de risico’s verlaagd doordat het negatieve eigen vermogen van het stadsgewest is verlaagd. De kosten hiervoor, zijn destijds nog ingebracht door de voormalige gemeente Haaren. Vanaf 2021 is de gemeente Oisterwijk mede eigenaar geworden van deze verbonden partij. De bijdrage 2021 van de gemeente Oisterwijk bedroeg € 1,42/inwoner (op basis van inwonertal gemeente Haaren per 1-1-1998. De verdeling is gemaakt op basis van verdeelsleutel herindeling Haaren). • • •
Overige relevante gegevens en risico’s
Het Eigen vermogen bedraagt: per 01-01-2020 €-/- 6.809 en per 31-12-2020 € -/- 1.885 Het Vreemd vermogen bedraagt: per 01-01-2020 €7.486 en per 31-12-2020 € 6.800 Gerealiseerd resultaat 2020 € 4.294
Het toe treden in de gemeenschappelijke regeling betekent dat we vanaf nu ook jaarlijks een bedrag moeten bijdragen. Dit is vanaf de begroting 2022 verwerkt. De jaarlijkse lasten van het beheer van de stortplaats worden ingaande 2021 gedekt uit een bedrag per inwoner. Het gebruikte verdeelsleutel is het inwonertal per 1-1-1998 (datum in liquidatie gaan van het Stadsgewest).
83
Voor de bijdrage van de gemeente Oisterwijk zijn alleen de inwoners van het dorp Haaren meegerekend. Voor 2021 is de bijdrage geraamd op € 1,42 per inwoner voor een totaal van 5.448 inwoners. Voor 2021 gaat het om ongeveer € 7.000. Het bedrag neemt de komende jaren af.
2. Vennootschappen NV Bank voor Nederlandse Gemeenten (BNG), gevestigd te ‘s-Gravenhage Doelstelling
Voor de gemeente Oisterwijk vormt het aandeelhouderschap van de BNG een duurzame belegging. De bank draagt duurzaam bij aan het laag houden van kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger.
Zeggenschap van de gemeente
Via het stemrecht op de aandelen heeft de gemeente Oisterwijk zeggenschap.
Financieel belang
De gemeente Oisterwijk heeft 7.845 aandelen van € 2,85 per aandeel. • • •
Het Eigen vermogen bedraagt: per 31-12-2019 € 4.887 mln. en per 31-12-2020 € 5.097 Het Vreemd vermogen bedraagt: per 31-12-2019 € 144.802 mln. En per 31-12-2020 € 155.262 De Nettowinst na belastingen 2020 bedroeg € 221 mln.
Brabant Water NV, gevestigd te ‘s-Hertogenbosch Doelstelling
Doelstelling is het verzorgen van een betrouwbare en zuivere watervoorziening voor iedereen binnen het werkgebied van Brabant Water.
Zeggenschap van de gemeente
Als aandeelhouder heeft aandeelhoudersvergaderingen.
Financieel belang
De gemeente beschikt over aandelen Brabant-Water, zonder boekwaarde. Het financiële risico is daarmee nihil. • • •
de
gemeente
stemrecht
bij
Het Eigen vermogen bedraagt: per 31-12-2019 € 665 mln. en per 31-12-2020 € 674 mln. Het Vreemd vermogen bedraagt: per 31-12-2019-2019 € 479 mln. en per 31-12-2019 € 523 mln. De Nettowinst na belastingen 2020 bedroeg € 9 mln.
84
de
Paragraaf Lokale heffingen We gaan in deze paragraaf in op de ontwikkeling van de bestaande lokale algemene belastingen en heffingen.
Inleiding Bij de gemeentelijke belastingen zijn drie typen belastingen te onderscheiden: 1. De algemene belastingen komen ten goede aan de algemene middelen. Dit betekent dat de opbrengsten niet gelabeld zijn, maar voor alle gemeentelijke taken en voorzieningen kunnen worden ingezet. De gemeenteraad bepaalt dus zelf waaraan de gemeente dat geld besteedt. De gemeente heeft de volgende belastingen: onroerendezaakbelastingen (OZB), forensenbelasting, toeristenbelasting, precariobelasting, precariobelasting op kabels en leidingen, reclamebelasting en parkeerbelasting. 2. Bestemmingsbelastingen zijn belastingen waarvan de opbrengsten zijn bestemd voor specifieke taken of voorzieningen met een duidelijk algemeen belang. Voor bestemmingsbelastingen geldt dat de gemeente niet meer mag heffen dan de kosten die de gemeente voor de betreffende taak of voorziening maakt. De gemeente heeft de volgende bestemmingsbelastingen: rioolheffing en afvalstoffenheffing. 3. Retributies worden geheven als de gemeente een specifieke dienst verleent. De belangrijkste retributies zijn de leges. Dit zijn vergoedingen voor een bij de gemeente aangevraagde dienst, zoals het aanvragen van een paspoort of een vergunning. Net als bij bestemmingsbelastingen mogen retributies niet meer dan kostendekkend zijn. De gemeente heeft de volgende retributies: marktgelden en leges.
Beleid ten aanzien van lokale heffingen MaatschapIndicator Meetbaar doel pelijk effect Aanvaardbare belastingdruk in de gemeente Oisterwijk
Belastingdruk is in verhouding tot voorafgaand jaar
De lastendruk in Oisterwijk op het huidige niveau te behouden dan wel de verhogingen tot een minimum te beperken.
Realisatie 2021 -
-
-
-
85
De OZB is trendmatig verhoogd met de inflatiecorrectie van 1,8%. De tarieven afvalstoffenheffing en rioolheffing zijn 100% kostendekkend berekend. De forensen- en toeristenbelasting zijn beide trendmatig verhoogd met de inflatiecorrectie van 1,8%. Precariobelasting (m.u.v. buizen, kabels, draden of leidingen), marktgelden en reclamebelasting zijn verhoogd met de inflatiecorrectie van 1,8%. Leges zijn aangepast conform het onderzoek ‘kostendekkendheid leges’.
Toelichting op beleid ten aanzien van lokale heffingen Het beleidsdoel van de gemeente is jaarlijks om de lastendruk van de burgers om op een gelijk niveau te houden ten opzichte van het voorgaande jaar. Het jaar 2021 heeft in het teken gestaan van de ombuigingsmaatregelen om de weerstandsratio van de gemeente te verbeteren. Alle overige belastingsoorten zijn trendmatig verhoogd. Het doel bij deze belastingsoorten is om de lastendruk te gelijk te houden ten opzichte van vorig jaar. Overzicht gerealiseerde opbrengsten versus geraamde opbrengsten 2021 Belastingen en leges Onroerendezaakbelastingen Afvalstoffenheffing**** Rioolheffing Leges (zie specificatie) Parkeerbelasting*** Toeristen- en Forensenbelasting*** Precariobelasting Reclamebelasting Marktgelden Totaal
Begroting
Begroting
Realisatie
2021*
2021 na wijz.**
2021
Verschil
6.923.306 2.311.588 2.654.789 1.338.340 1.079.591 904.630 1.700.570 91.620 27.139
8.440.054 2.772.021 3.212.295 1.636.850 1.079.591 1.010.130 1.705.570 91.620 32.838
8.412.310 2.728.405 3.262.433 1.665.036 807.121 1.002.555 266.458 93.442 21.463
-27.744 -43.615 50.138 28.186 -272.469 -7.574 -1.439.112 1.822 -11.375
€ 17.031.573
€ 19.980.969
€ 18.259.223
-1.721.743
* betreft primitieve begroting (dus ex begr.wijz 1 Haaren en berap mutaties); ** inclusief begr.wijz1 Haaren + berap; *** zie ook toelichting coronaherstelplan. **** betreft alleen de afvalstoffenheffing, dus exclusief andere afvalopbrengsten, bijv. recycling en poortopbrengst milieustraat.
Toelichting op de grotere verschillen De verschillen die zijn ontstaan tussen de geraamde opbrengst en gerealiseerde opbrengst zijn terug te leiden naar hoofdzakelijk de Corona-crisis. Bijvoorbeeld voor de precariobelasting zijn aanslagen opgelegd die voor de terrassen gebaseerd zijn op de helft van het jaartarief. Ook de parkeeropbrengsten zijn lager dan begroot o.a. door de Corona. Hiervoor hebben we compensatie gekregen vanuit het Rijk. Precariobelasting Door een gerechtelijke uitspraak dient een opgelegde precariobelasting van € 1,3 mln. terug te worden betaald. Dit is verwerkt in het bovenstaande overzicht.
86
Specificatie legesopbrengsten
Begroting 2021
Omgevingsvergunning Beleid en uitvoering Milieu Basisregistratie personen Burgerlijke stand Reisdocumenten Rijbewijzen Post en reprografie Archiefbeheer Parkeerbeheer Overige voorzieningen gehandicapten Huisaansluitingen riolering Exploitatie verharde wegen Kinderopvang overige leges Vergunningen, meldingen, ontheffingen APV Totaal
Mate van kostendekkendheid Soort belasting
Begroting na.wijz. 2021
Realisatie
Verschil
2021
1.083 44.348 72.469 143.664 183.562 0 0 0 5.374 20.910 66.954 4.950 0
1.019.176 0 40.825 61.026 153.345 166.849 81 0 12.120 7.436 154.300 26.255 4.943 8.651
-7.439 -1.083 -3.523 -11.443 9.681 -16.713 81 0 12.120 2.062 133.390 -40.699 -7 8.651
66.921
10.025
-56.896
1.338.340
1.636.850 1.665.031
28.181
Lasten
Baten
862.702
1.026.615
1.083 36.862 60.187 121.646 153.729 0 0 0 3.238 17.281 21.978 4.327 0 55.307
% kostendekkendheid
Afvalstoffen (incl. de opbrengsten uit papier, glas en kunststof)
3.649.008
3.630.546
99%
Riool (incl. ook incidentele opbrengsten)
3.157.537
3.157.537
100%
Toelichting kostendekkenheid Afval: Belangrijkste verbetering in kostendekkendheid betreft tussentijdse aanpassing tarieven milieustraat Oisterwijk vanaf augustus 2021. Daarnaast diverse afwijkingen tussen begroot en werkelijk o.a. door hogere afvalvolumes in 2021 en marktprijzen afvalopbrengsten voor papier, glas en kunststof. Riool: diverse voor- en nadelen in de begroting 2021 op riool. De toevoeging in de voorziening riool valt hierdoor iets lager uit als begroot waarna de kostendekkendheid uiteindelijk 100% wordt.
Ontwikkeling van de totale belastingdruk In deze paragraaf vergelijken we de totale gemeentelijke lasten 2021 voor een gemiddeld gezin ten opzichte van die van 2020. Dit doen we voor zowel een eigenaar als een huurder van een woning. Onroerende-zaakbelastingen (OZB) De OZB heffen we over binnen de gemeente gelegen onroerende zaken. Het gaat om twee belastingen, namelijk een eigenarenbelasting en een gebruikersbelasting. Het gebruikersdeel van de OZB geldt alleen voor niet-woningen en wordt dus niet in rekening gebracht voor woningen. Huurders van een woning betalen dus geen OZB. De gemiddelde woz-waarde van woningen is € 373.000.
87
Onroerendezaakbelastingen
Tarieven 2021
Tarieven 2020
Eigenaren woningen
0,1291%
0,1236%
Eigenaren niet-woningen
0,2101%
0,1921%
Gebruikers niet-woningen
0,1828%
0,1668%
Rioolheffing Een aantal jaar geleden is in 2017 naast de bestaande gebruikersheffing een rioolheffing voor eigenaren ingevoerd. Ook eigenaren van panden, die geen gebruikers zijn, betalen rioolheffing. Door het invoeren van de rioolheffing voor eigenaren is de gebruikersheffing destijds naar beneden bijgesteld. Als uitgangspunt is aangenomen dat een eenpersoonshuishouden minder dan 130 m³ water verbruikt op jaarbasis (eerste staffel van de rioolheffing voor gebruikers) en dat een meerpersoonshuishouden in de tweede staffel van de rioolheffing is geplaatst. De rioolheffing kent voor agrarische percelen een speciale regeling. Al het water dat naar de agrarische percelen wordt toegevoerd wordt namelijk niet volledig geloosd op de gemeentelijke riolering. De agrarische percelen worden, na een verzoek, in de derde staffel van de rioolheffing voor gebruikers geplaatst. Deze staffelcode is van toepassing bij een waterverbruik tussen 251 m³ en 500 m³ per jaar. Rioolheffing voor eigenaren
Tarieven 2021
Tarieven 2020
Woningen
€ 107,15
€ 105,25
niet-woningen
€ 182,21
€ 178,99
Garageboxen
€ 53,59
€ 52,65
Tarieven 2021
Tarieven 2020
tot en met 130 m3
€ 31,80
€ 31,27
van 131 m3 tot en met 250 m3
€ 139,08
€ 136,77
van 251 m3 tot en met 500 m3
€ 332,04
€ 326,35
Rioolheffing voor gebruikers
Afvalstoffenheffing Gemiddeld aantal ledigingen per huishouden van een REST afvalcontainer bedraagt 8 stuks. Sinds 2016 is de lediging van de RST-container gratis. Als uitgangspunt is aangenomen dat een eenpersoonshuishouden 140 liter containers heeft en een meerpersoonshuishouden 240 liter containers heeft. Afvalstoffenheffing
Tarieven 2021
Tarieven 2020
vast bedrag per jaar
€ 114,48
€ 112,44
lediging 240 liter Restafval
€ 11,56
€ 11,35
lediging 140 liter Restafval
€ 6,32
€ 6,21
88
Vergelijking totale gemeentelijke belastingen Woningen Eenpersoonshuishouden Eigenaar woning 2020 € 341.000 woning 2021 € 373.000
OZB € 421,48 € 481,54
Riool € 136,52 € 138,95
Afval € 162,12 € 165,04
Totaal € 720,12 € 785,53
Eenpersoonshuishouden Huurder woning 2020 € 341.000 woning 2021 € 373.000
OZB € 0,00 € 0,00
Riool € 31,27 € 31,80
Afval € 162,12 € 165,04
Totaal € 193,39 € 196,84
OZB
Riool
Afval
Totaal
€ 421,48 € 481,54
€ 242,02 € 246,23
€ 203,24 € 206,96
€ 886,74 € 934,73
OZB
Riool
Afval
Totaal
€ 0,00 € 0,00
€ 136,77 € 139,08
€ 203,24 € 206,96
€ 340,01 € 346,04
Meerpersoonshuishouden Eigenaar woning 2020 € 341.000 woning 2021 € 373.000
meerpersoonshuishouden Huurder woning 2020 € 341.000 woning 2021 € 373.000
Kwijtschelding Kwijtschelding is naast betaling en verrekening één van de wijzen waarop een verschuldigde belasting kan worden voldaan. Kenmerk van kwijtschelding is dat het gaat om belastingplichtigen die niet in staat zijn anders dan met “buitengewoon bezwaar” de belasting te betalen. Deze groep belastingplichtigen kan geheel of gedeeltelijk kwijtschelding worden verleend. Kwijtschelding kan worden verleend voor diverse soorten belastingen. De gemeente Oisterwijk biedt in de verordeningen rioolheffing en afvalstoffenheffing (diftar) de mogelijkheid om kwijtschelding aan te vragen. De volgende aantallen aanslagen zijn kwijtgescholden:
2021
2020
255
220
1
5
Afgewezen
163
56
Aantal beschikkingen
419
281
2021
2020
257
150
Gehele kwijtschelding Gedeeltelijke kwijtschelding
Deze zijn als volgt afgehandeld: Automatische kwijtschelding
89
Verkorte opgave
-
-
Individuele afhandeling
162
131
Totaal
419
281
2021
2020
Afvalstoffenheffing
€ 46.722
€ 40.674
Rioolheffing
€ 17.261
€ 14.985
Totaal
€ 63.983
€ 55.659
De volgende bedragen zijn kwijtgescholden:
Ontwikkelingen rond de belastingheffingen Het belastingjaar 2021 is door de externe organisatie TOG afgerond. Wij gaan de belastingwerkzaamheden vanaf 2022 in eigen beheer uitvoeren. Het college en de raad zijn hierover uitvoerig geïnformeerd met de RIB van 1 februari 2022.
90
Paragraaf Covid-19 Covid is niet nieuw meer is, maar heeft wel een financiele mpact. Hieronder wordt voor het inzicht in deze paragraaf alleen de financiele hoofdlijnen in een staatje weergegeven. Dit staatje is besproken bij de Actualiteitensessie raadsplein 20 januari 2022
Inleiding: Op 14 oktober 2021 heeft de gemeenteraad van Oisterwijk ingestemd met het coronaherstelplan. In dit coronaherstelplan zijn een veertiental maatregelen opgesteld met een totale waarde van €1.226.877 om de sociale en economische schade van de coronacrisis voor de Oisterwijkse samenleving te herstellen. Ook zijn een aantal maatregelen erop gericht om vooruit te kijken naar hoe we sterker uit de crisis kunnen komen. Zoals benoemd in het plan was bij de vaststelling niet te voorzien hoe de coronasituatie in Nederland zich zou ontwikkelen (zoals bijvoorbeeld de huidige lockdown). De stand van zaken die in dit memo wordt gegeven, gaat dus alleen over het maatregelenpakket zoals vastgesteld in oktober 2021. Dit memo wordt aangeboden tijdens de actualiteitensessie van wethouder Spekle op het raadsplein van 20-01-2022 en geeft desituatie per maatregel per 1301-2022 van het coronaherstelplan weer.
No.
Maatregel
Omschrijving
Budget totaal
Al
Huidig
uitgegeven
budge
Stand van zaken
t
1
Subsidieregeling maatschappelijke organisaties
Om onze maatschappelijke organisaties tegemoet te komen in de schade die ze hebben geleden door corona en om te voorkomen dat organisaties gaan omvallen, stellen we geld beschikbaar
€ 350.000,00
€ 200.533,57
€ 149.466,43
In totaal zijn er 21 subsidieaanvragen binnengekomen voor de periode 1 januari tot 30 juni 2021 (duur van de regeling) en verwerkt. De regeling is nu gesloten.
€ 33.377,00
€ 0,00
€ 33.377,00
Facturatie verhuurders
via de subsidieregeling COVID-19 2021.
2
Aanvulling TVS
We vullen de tegemoetkoming verhuurders sportaccommodaties (TVS)
sportaccommodaties wordt
regelingen aan tot 100% voor die periode zonder volledige openstelling. Dit doen we met terugwerkende krachtvoor TVS 2 en voor TVS 3.
3
4
momenteel uitgezocht voor de afgelopen periode. Hierin wordt deze aanvulling TVS meegenomen.Het exacte bedrag van de benodigde aanvulling is nog niet bekend maar de verwachting is dathet budget compleet of grotendeels ingezet gaat worden.
Impuls evenementen, geen
We willen de evenementenbranche een boost geven. Dit doen we door geen
leges
leges op te leggen voor 2021 en 2022.
gebracht.
We hogen de regeling “subsidie
Voor deze maatregel zal in januarieen voorstel ter besluitvorming voorgelegd worden aan het collegeom de huidige subsidieregelingen dan wel budgetten hiervoor op te hogen.
Impuls evenementen, muziek, cultuur en sport
cultuurproducties gemeente Oisterwijk”op. Ook voor sport hogen we het budget op. Er kunnen dan extra activiteiten voor verschillende
€ 50.000,00
€ 6.683,00
€ 43.317,00
In totaal zijn er tot nu toe voor 26 aanvragen geen leges in rekening
€ 20.000,00
€ 0,00
€ 20.000,00
€ 27.500,00
€ 27.500,00
€ 0,00
Inzet is geregeld en bekostigd tot 1 oktober 2022.
€ 46.500,00
€ 46.500,00
€ 0,00
De financiële verwerking is hiervan afgerond. Hiermee is dit gehele bedrag 'besteed' (niet opgelegd).
€ 4.000,00
€ 400,00
€ 3.600,00
doelgroepen georganiseerd worden.
5
6
7
Impuls accountmanagement
Aanslag precario50%
Hulp aan ondernemer s
We zetten een jaar lang 50% meer uren in op het ondernemersaccountmanagement. We heffen voor de eerste helft van 2021 geen precario op terrassen. I.v.m.de RIVM richtlijnen staan we toe dat een aantal terrassen hun terrassen uitbreiden. Hiervoor heffen we geen extra precario. Voor ondernemers die in financiële problemen zijn gekomen door corona, bieden we hulp in de vorm van een adviesgesprek.
Er is één traject aan schuldhulpverlening ondernemer bekostigd. Daarnaast zijn er twee coachingsgesprekken geweest. Bij Loket Wegwijs Oisterwijk en het Ondernemersloket is bekend dat wedeze specifieke hulpverlening hebben als hierom gevraagd wordt.
92
8
9
Impuls evenemente ninwoners + prijsvraag
We stellen budget beschikbaar aan Tiliander, Den Boogaard en Den Domp voor de organisatie van een dagvullend programma voor jong en oud en faciliteren ook een prijsvraag per kern (prijs € 5.000 per kern).
Perspectief enjongeren
Impuls mentale en fysieke gezondheid jongeren. Onze maatregelen zijn bijvoorbeeld extra inzet schoolmaatschappelijk werk, extra inzet jongerenwerk, een beweegcoach en het stimuleren van extra activiteiten voor
€ 65.000,00
€ 75.000,00
€ 0,00
€ 2.150,00
€ 65.000,00
Deze maatregel is nog niet opgepakt. Ook omdat deze maatregel uitgaat van een evenement voor onze inwoners en de verwachting er niet is dat we binnen afzienbare tijd met groteregroepen bijeen gaan/kunnen komen.
€ 72.850,00
Twee initiatieven tot nu toe ondersteunt: - Bijdrage online versie Karnaval Festival 2021 - Bootcamplessen voor kwetsbaregroep jongeren
jongeren.
10
Bestrijden eenzaamhei d
11
Taalachterstanden
Er komt extra activiteitenbudget via Buurt aan Zet en er komt een extra buurtondersteuner om deze activiteitente helpen opzetten. Daarnaast gaan weaan de slag met het plan van aanpak eenzaamheid.
We willen extra inzetten op voor- en vroegschoolse educatie (VVE), activiteiten
€ 145.000,00
€ 0,00
€ 145.000,00
Intern wordt inhoudelijk gekeken naar het opstellen van een subsidieregeling om meerdere coronaherstelgelden uit te kunnen geven / organisaties te subsidiëren.De gelden voor de maatregel bestrijden eenzaamheid worden hierin meegenomen.
€ 10.000,00
richting ouders/ activiteiten
Nog geen update beschikbaar: beleidsmedewerker langere tijd afwezig.
taalakkoord en ondersteuning van participatietrajecten onderwijs.
93
12
13
Reserveren voorsociaal domein
Gederfde inkomsten
Om proactief te kunnen handelen op de risico’s die we nog niet in beeld hebbenen dus daar de inzet te plegen waar dathet hardste nodig is reserveren we een bedrag.
Vanuit de rijksbijdrage zorgen we er voor dat alle gederfde inkomsten die we binnen de gemeente Oisterwijk hebben, zoals bijvoorbeeld minder parkeerinkomsten door corona, gedektworden.
€ 70.000,00
€ 292.000,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 70.000,00
€ 292.000,00
De maatregel gaat over een reservering om te handelen op risico’s die we nog niet in kaart hebben. Tot op heden hebben deze zich nog niet voorgedaan. Er is dusnog geen geld van deze maatregel uitgegeven. Toeristenbelasting: prognose gederfde inkosten wordt nu gemaakt. Voor parkeren moet maand december nog geboekt worden. Inschatting is dat werkelijke derving het budget grotendeels of volledig benut.
14
Invoering hybride werken
Thuiswerken blijft, maar wel in combinatie met werken op kantoor. Omdeze combinatie succesvol te maken zijn er zowel op kantoor als thuis
€ 38.500,00
€ 0,00
€ 38.500,00
€ 1.226.877
€ 283.766
€ 943.110
De verwachting is dat dit budget ingezet moet worden voor het bekostigen van de aanschaf voor thuiswerkapparatuur.