22-138 Jaarstukken 2021 - bijlage 1 jaarstukken 2021_DEF

faciliteiten nodig. Totalen

Vervolg: Zoals te zien aan bovenstaand overzicht zijn nog niet alle bedragen uitgegeven. Enerzijds omdat regelingen gesloten zijn, anderzijds omdat bepaalde maatregelen onder de huidige coronamaatregelen moeilijk uit te voeren zijn. Niet uitgegeven bedragen in het coronaherstelplan blijven ook in 2022 beschikbaar voor het tegengaan van de nadelige gevolgen van de coronacrisis voor Oisterwijk, conform de motie van 14- 11-2021.

94

JAARREKENING

96

BALANS EN TOELICHTING

97

BALANS Debet

Balans ACTIVA

31 dec.

1 jan.

2021

2021

804.609

11.651

804.609

11.651

66.507.892

62.014.286

54.972.302

51.664.148

4.838.532

6.672.424

6.697.059

3.677.714

1.813.105

462.772

53.384

24.158

-

431.807

VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa - bijdragen aan activa in eigendom van derden Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut - Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven - Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: - Deelnemingen Leningen aan: - Overige verbonden partijen Overige langlopende leningen Totaal vaste activa

1.759.721

6.807

69.125.606

62.488.709

5.857.677

6.592.229

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden - Grond- en hulpstoffen

-

- Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie - Gereed product en handelsgoederen Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen - Overige vorderingen. Liquide middelen

-

5.467.677

5.922.229

390.000

670.000

28.664.101

15.338.032

16.494.484

3.865.371

79.939

1.364.046

1.367.200

1.074.985

10.722.477

9.033.631

20.348

10.415

- Banksaldi

20.348

10.415

- Kassaldi

-

-

2.271.271

2.361.099

-

-

Overlopende activa - De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel - Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

2.271.271

2.361.099

Totaal vlottende activa

36.813.398

24.301.774

TOTAAL ACTIVA

105.939.003

86.790.483

98

BALANS Credit

Balans PASSIVA

31 dec.

1 jan.

2021

2021

VASTE PASSIVA Eigen vermogen

26.296.464

- Algemene reserve

14.018.287

7.009.278

972.722

- Bestemmingsreserves

11.391.633

9.101.769

- Gerealiseerde resultaat

7.895.552

3.943.796

5.602.554

3.508.115

5.395.621

3.378.614

206.933

129.502

51.546.173

56.980.839

51.543.052

56.980.839

Voorzieningen - Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's - Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van: - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen -Waarborgsommen Totaal vaste passiva

3.121

-

83.445.190

74.507.241

12.662.141

3.832.235

VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Overige kasgeldleningen

7.000.000

- Banksaldi c

1.504.419

1.134.607

- Overige schulden

4.157.723

2.697.628

9.831.671

8.451.006

- Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

9.164.900

8.202.937

- De van De Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

631.768

223.847

35.003

24.222

22.493.813

12.283.241

105.939.003

86.790.483

Overlopende passiva

- Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotings-jaren komen. Totaal vlottende passiva TOTAAL PASSIVA

99

-

Toelichting op de balans. Waarderingsgrondslagen Op de jaarrekening, de balans en de toelichting zijn de bepalingen zoals opgenomen in het "Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten" (BBV) van toepassing. Vanaf 2021 geldt de nota waardering- en afschrijvingsbeleid, vastgesteld door de raad op 16 december 2021. In onderstaande overzicht uit de “Nota waardering en afschrijving 2021” wordt aangegeven wanneer en wat wordt geactiveerd en afgeschreven. Activeren Alle investeringen activeren.

Waarderen Verkrijgingsprijs of de vervaardigingsprijs. Bijdragen van derden mogen geminderd worden; aanwending reserves niet.

Vaste activa met maatschappelijk nut

Alle investeringen activeren.

Verkrijgingsprijs of de vervaardigingsprijs. Bijdragen van derden mogen geminderd worden; aanwending reserves niet.

Immateriële activa

1. Activering kosten van onderzoek en ontwikkeling slechts onder bepaalde voorwaarden toegestaan 2. bijdragen aan activa in eigendom van derden

Verkrijgingsprijs of de vervaardigingsprijs

Financiële vaste activa

Alle investeringen activeren.

Verkrijgingsprijs of de vervaardigingsprijs. Deze waarderingseis geldt ook voor deelnemingen. Als de marktwaarde deelnemingen lager is dan de marktprijs, dan afwaarderen.

Vaste activa met economisch nut

Beleidsuitgangspunten voor Oisterwijk a. We blijven binnen de regels en randvoorwaarden van het BBV en de financiële verordening; b. Als regel worden geen ambtelijke uren geactiveerd. Als dat wel nodig of wenselijk is wordt dat beargumenteerd in het voorstel opgenomen; c. Bij investeringen is de basis dat wordt gewerkt met één afschrijvingstermijn over het volledige investeringsbedrag. De componentenmethode is gemotiveerd ook toegestaan. d. Toerekening van kapitaallasten vindt plaats met ingang van het jaar ná afsluiting van het krediet; e. Bij grondexploitatie wordt bouwrente bijgeschreven op de boekwaarde van de investering, met dien verstande dat dit gebeurt tot maximaal de marktwaarde;

100