A6 GGD - Jaarstukken GGD BZO 2025

Facilitair, huisvesting, inkoop & informatiehuishouding Facilitair en huisvesting In 2025 zijn stappen gezet in de samenvoeging van JGZ 0-18 locaties; een 7-tal locaties zijn omgebouwd naar de nieuwe huisstijl. In december is een nieuwe ambulancepost in Hapert geopend en zijn de locaties in Eersel en Bladel gesloten. De nieuwe locatie is volledig duurzaam en biobased gebouwd. De bouwplannen voor een nieuwe ambulancepost in de regio Lierop / Someren krijgen steeds meer vorm met als doel begin 2026 de nieuwe post in gebruik te nemen. Hiermee worden de rijtijden in de regio vergroot.

Jaarstukken 2025 - RK/EV

55

Inkoop Op het gebied van inkoop zijn in samenwerking met inkooporganisatie Bizob stappen gezet in 2025. In het inkoopplan is bepaald welke inkooptrajecten in 2025 opgepakt zouden worden. Er zijn 15 inkooptrajecten afgerond met een totale 16 miljoen. Voor 2026 is wederom een inkoopplan vastgesteld; waarbij een sterke focus op rechtmatigheid ligt. Ook op operationeel gebied zijn er stappen gezet. Er is een inkoophandboek opgesteld en opnieuw hebben er trainingen plaatsgevonden voor

die te maken hebben met inkoop of contractbeheer.

Archief- en informatiebeheer In 2025 stond GGD Brabant-Zuidoost vanwege het onvoldoende op orde hebben van het archief- en informatiebeheer in 2024 (en eerdere jaren) onder actief bestuurlijk toezicht van de Provincie Noord-Brabant in de rol van interbestuurlijk toezichthouder. Actief toezicht betekent dat er niet meer alleen achteraf verantwoording kon worden afgelegd. In mei 2025 heeft om die reden een gesprek over de staat van het archief- en informatiebeheer plaatsgevonden tussen de Gedeputeerde en (een afvaardiging van) het Dagelijks Bestuur van de GGD. Daarbij is aangegeven dat GGD Brabant-Zuidoost goede stappen zet in archief- en informatiebeheer. Op het gebied van toezicht was 2025 een bewogen jaar. Zo heeft er in maart een archiefinspectie (horizontaal toezicht) plaatsgevonden door het RHC Eindhoven (RHCe). Daarnaast stelde de Provincie hogere eisen aan de documenten ten behoeve van de verantwoordingscyclus. Het verwerken van de (deels nieuwe) constateringen van het RHCe alsook de hogere eisen van de Provincie hebben ertoe geleid dat in het verslagjaar is besloten om bij de Provincie uitstel aan te vragen op het aanbieden van het archiefjaarverslag over 2024 en bijbehorende stukken. Uiteindelijk zijn vóór 1 november 2025 alle benodigde stukken aangeleverd.

Onderdeel van deze stukken vormt een nieuw verbeterplan aan de hand waarmee het archief- en informatiebeheer van GGD Brabant-Zuidoost systemisch wordt verbeterd. In het verslagjaar 2025 zijn in het kort op de volgende gebieden van archief- en informatiebeheer stappen gezet: Governance Vaststelling van overkoepelend beleid informatiebeheer Uitwerken en uitrollen van kwaliteitssystemen voor informatiebeheer Nieuwe functieprofielen voor adviseur informatiehuishouding en recordmanagement Digitaal archief Technische implementatie van recordmanagementfunctionaliteit in MS365 Start uitrol nieuwe M365-werkwijze Protocol Migratie & Conversie opgesteld Analoog archief Vernietiging groot deel TBC-archief (21.000 dossiers / 80 meter) Opschoning en uniformering database extern archiefopslagbedrijf Start traject volledige uitplaatsing analoog archief naar extern archiefopslagbedrijf

Jaarstukken 2025 - RK/EV

56

Kwaliteitssysteem Introductie van een kwaliteitsmanagementsysteem voor applicaties Opstellen overzicht applicaties met archiefbescheiden Hotspotmonitor Hotspotlijst 2007 2023 vastgesteld -

Eerste hotspots veiliggesteld

Externe samenwerking: -

Adviseur Informatiehuishouding van GGD BZO is voorzitter van PGIB

Communicatie -

Eerste organisatiebrede informatiebeheercampagne (maart 2025).

Het oordeel van de Provincie over 2025 is dat GGD BZO nog altijd 'gedeeltelijk voldoet'. Dit betekent dat GGD BZO in 2026 op dezelfde trede op de interventieladder blijft staan, al hoeft er dit jaar geen gesprek op bestuurlijk niveau te worden gevoerd. Intern blijft de GGD de voortgang proactief sturen vanuit het Strategisch Informatie Overleg (SIO). Dit orgaan komt periodiek bij elkaar om de directie van advies te voorzien over te nemen besluiten met betrekking tot de informatiehuishouding. In het verslagjaar is het SIO beter gepositioneerd. Zo sluit sinds begin 2025 de directie in de vorm van de bestuurssecretaris zelf aan bij het SIO. Daarnaast zijn sinds medio 2025 ook de taakgebieden Privacy en Informatiebeveiliging vertegenwoordigd in het SIO. Op die manier is het SIO verworden tot hét structurele besluitvormende gremium voor strategisch-tactische sturing, bespreking van voorstellen en besluitvorming over de gehele informatiehuishouding. Klachtenmanagement In 2025 zijn in totaal 155 klachten/signalen en enkele complimenten behandeld. We zien, grotendeels vergelijkbaar met 2024, vooral veel klachten rondom bejegening, medisch handelen, administratie, procedures en ambulancevervoer (vervoersindicatie en rijgedrag). Ook is er via de klachtenfunctionaris 2 keer informatie verstrekt aan klagers over het indienen van een aansprakelijkstelling.

De klachtenfunctionaris is daarnaast 2 keer ingezet bij (vooronderzoek van) calamiteiten als procesbegeleider/coördinator en is 4 keer ingezet bij nabestaandengesprekken/terugluisterverzoeken.

Klantcontactcentrum (KCC) Het KCC staat in contact met klanten via telefonie, e-mail, WhatsApp, Facebook, Instagram en LinkedIn. In 2025 hebben we 96.842 binnenkomende telefoontjes ontvangen en 3.800 contacten via WhatsApp. Afgelopen jaar zijn we gestart met het turven van binnenkomende telefonie; ieder binnenkomend telefoongesprek wordt op de juiste afdeling en vervolgens op thema geturfd. Daarnaast wordt aangegeven of een telefoontje direct afgehandeld is of dat deze doorverbonden is of middels een terugbelverzoek wordt afgehandeld. Dit biedt inzicht in de diverse soorten klantvragen en in de bereikbaarheid van de organisatie. Dit is cruciale informatie om de customer journey te kunnen verbeteren.

Jaarstukken 2025 - RK/EV

57

Toekomstvisie KCC In 2025 is de toekomstvisie KCC geschreven. De plannen voor de komende jaren zijn daarin geschetst en in 2026 wordt een groot deel hiervan uitgevoerd. Het afgelopen jaar is een keuze gemaakt voor een nieuw telefoniesysteem. We gaan in 2026 Roger365.io implementeren in de organisatie. Dit systeem zal Unexus gaan vervangen. WhatsApp is nu een aparte tool, maar deze wordt dan ook geïntegreerd in Roger365.io. Tijdens de implementatie van dit systeem gaan we alle bijbehorende processen, callflows, callmonitoring etc goed inrichten in het systeem, het team en de organisatie. Crisisplan en deelname LFI Het afgelopen jaar is het crisisplan voor het KCC opgeleverd. Hierin staat beschreven hoe het team gaat op en afschalen tijdens een crisis. Een medewerker va het team is actief deelnemer van de werkgroep grootschalig klantcontact in het landelijke project LFI. Hierin worden landelijke afspraken gemaakt voor onder andere op- en afschaling ten tijde van crisis, waar welke verantwoordelijkheden liggen etc. In 2026 wordt hier verder aan gewerkt en worden plannen verder doorontwikkeld en waar nodig geïmplementeerd binnen het team en/of organisatie. Communicatie We kennen onze inwoners In 2023 zijn we gestart met datagedreven werken. Deze lijn zetten we door in 2025 en gaan we nog meer verstevigen in 2026.

We bespreken regelmatig omgevingsanalyses, statistieken van de website, social media en de webcare om te weten waar inwoners behoefte aan hebben, wat er leeft en speelt. Op basis van deze data ontwikkelen en vullen we de bestaande middelen in. Het afgelopen jaar hebben we JIP (het intranet) verder geïmplementeerd in de organisatie. Medewerkers weten steeds beter JIP te vinden en maken hier gebruik van. We zijn nog niet klaar, aangezien we te maken hebben met enkele grote afdelingen waar het wat ingewikkelder is om snelle veranderingen door te voeren. Dit staat op de prioritering van 2026. Het afgelopen jaar hebben we de klantcommunicatie van infectieziektenbestrijding verbeterd. Er zijn diverse brieven

Herkenbaar & klantgericht Het afgelopen jaar hebben we een aantal corporate video s opgeleverd centrum seksueel geweld en onderzoek van de GGD. Dit om inwoners op een andere manier kennis te laten maken met ons werk maar vooral ook om hen te informeren. We voeren consequent onze huisstijl door in al onze middelen klantcommunicatie verbeteren. Door te luisteren naar elkaar en naar de klant verbeteren we stap voor stap onze klantreis.

Jaarstukken 2025 - RK/EV

58

Mensen maken de GGD, voor de kwetsbaren zetten we een stapje extra Om de hele GGD communicatiever te maken trainen we onze medewerkers in het gebruiken van het stijlboek en het B1 schrijven. Het communicatiever maken van de organisatie wordt ook in 2026 voortgezet. Het afgelopen jaar zijn de contacten in buurthuizen en Moskeëen vanuit VIP en COVID voortgezet en versterkt. In 2026 gaan we nog concreter aan de slag met het speerpunt communicatie met kwetsbaren. We gaan doelgroepen definiëren, een plan van aanpak ontwikkelen, en verbindingen maken in de interne organisatie. Dit doen we samen met de aangestelde coördinator van team Beleid en Preventie projecten/werkgroepen met aandacht voor anderstaligen, kwetsbaren etc. Hier wil je werken Naast het naar buiten treden als één GGD wordt het steeds belangrijker om de GGD ook als aantrekkelijk werkgever te profileren, zodat potentiële kandidaten weten dat we een ontzettend breed en interessant werkveld bieden. We zijn aangesloten bij de werkgroep onboarding en werving en selectie. Het afgelopen jaar is er hard gewerkt om een goed onboardingsprogramma neer te zetten, deze is geïmplementeerd in o.a. JIP (het intranet) en het LMS. Daarnaast is de vacaturemodule op de website en in AFAS aangepast en is er een nieuw format voor vacatures ontwikkeld. In 2026 wordt er verder gewerkt aan onboarding en werving.

Onder andere wordt de Employee Value Proposition ontwikkeld. Daarnaast willen we samen met HR voorlichting gaan versterken, bijvoorbeeld op de scholen in onze regio. Planetaire gezondheid en duurzaamheid Eind 2022 heeft de GGD de Green Deal Duurzame Zorg 3.0 getekend. Op dat vlak zijn in al diverse stappen gezet, waarop in 2025 verder is voortgebouwd. Een aantal zaken die hierin van belang zijn: Nieuwe ambulancepost in Hapert: in 2025 is de nieuwe ambulancepost in Hapert opgeleverd. Bij deze post is veel aandacht besteed aan duurzaamheid. Het gebouw bestaat volledig uit houtbouw, is gasloos opgeleverd en is all-electric. Ook voor de (duurzame)post in de gemeente Someren worden nu verdere plannen gemaakt. Duurzaamheid is in 2025 als ambitie opgenomen in het Strategisch plan GGD Next. Met als doel uitvoering te geven aan de Greendeal 3.0. De eerste resultaten worden gerapporteerd in 2026. Samenwerking binnen Brabant: GGD Brabant-Zuidoost heeft in 2024 samen met de twee andere Brabantse -Brabant en Hart voor Brabant) gewerkt aan het concretiseren van doelstellingen en plannen op het gebied van duurzaamheid en planetaire gezondheid. ondertekenden de Green Deal. De verdere plannen worden zo veel als mogelijk geïntegreerd in de jaarplannen van diverse teams.

Planetaire gezondheid als ontwikkelthema: vanuit team Beleid & Preventie worden verdere stappen gezet om planetaire gezondheid te borgen in de extern gerichte taken van onze organisatie. Dit haakt aan bij regionale ontwikkelingen rond meer bewegen, gezond voedsel, gezonde mobiliteit, biodiversiteit, luchtkwaliteit etc. Daarnaast wordt planetaire gezondheid één van de programmalijnen van de GGD. Mobiliteit en vitaliteit: in samenwerking met Brainport Bereikbaar, gemeente en gebouwenbeheerder Profinn wordt gewerkt aan het uitbreiden van fietsenstallingsmogelijkheden rond de Witte Dame. Om de mobiliteit te blijven stimuleren onder medewerkers, zijn er 10 dienstfietsen in de regio verspreid. Ook hebben we de wettelijk verplichte CO2-registratie voor woon-werkverkeer verder vormgegeven.

Jaarstukken 2025 - RK/EV

59

Duurzaam vaccineren: landelijk is er een traject gestart samen met RIVM om te bekijken hoe het proces rond , met de brede blik op inkoop, afval, vervoersbewegingen, etc. De verdere uitkomsten en inzichten hiervan borgen we ook in onze vaccinatiecampagnes. Toelichting op de rechtmatigheidsverantwoording Vanaf het verslagjaar 2023 is het Dagelijks Bestuur verantwoordelijk om een rechtmatigheidsverantwoording af te geven en deze op te nemen in de jaarrekening. In deze verklaring verantwoordt het Dagelijks Bestuur zich direct tot het Algemeen Bestuur over het (financieel) rechtmatig handelen van de organisatie. Het Dagelijks Bestuur verantwoordt zich aan het Algemeen Bestuur in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat afwijkingen wel of niet in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en interne verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Het Algemeen Bestuur bepaalt vanaf het begrotingsjaar 2023 de verantwoordingsgrens en de spelregels. De uitgangspunten waaraan het Dagelijks Bestuur moet voldoen zijn vastgelegd in de door Commissie BBV uitgegeven Kadernota Rechtmatigheid 2025. In paragraaf 6.7 van dit jaarverslag is de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen over het boekjaar 2025.

De uitkomst is dat naar oordeel van het Dagelijks Bestuur de geconstateerde afwijkingen onder de rechtmatigheidsverantwoording. aanvullend worden toegelicht in deze paragraaf over bedrijfsvoering. In onderstaande tabel zijn alle afwijkingen opgenomen die gedurende het jaar zijn geconstateerd.

Jaarstukken 2025 - RK/EV

60

Bedrag

Begrotingscriterium (of indien van toepassing een ander door het

-

algemeen bestuur vastgesteld autorisatieniveau) 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)

-

2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot

-

een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld Totaal begrotingsonrechtmatigheden

4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen

-

het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid Resterend saldo aan niet acceptabele begrotingsonrechtmatigheden Voorwaardencriterium 5. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed Overige bevindingen inzake voorwaardecriterium

-

Totaal onrechtmatigheden voorwaardencriterium

M&O criterium Overige bevindingen inzake M&O criterium Totaal onrechtmatigheden M&O criterium

-

Totaal van onrechtmatigheden Waarvan acceptabel

-

Waarvan niet-acceptabel

In de Financiële Verordening GGD Brabant-Zuidoost van 10 december 2025 is het begrip tijdig ten aanzien van onderschrijdingen op baten en lasten en overschrijdingen van baten gedefinieerd als het moment dat deze worden toegelicht in de jaarrekening over het begrotingsjaar die in het Algemeen Bestuur wordt besproken. Derhalve is in bovenstaande opstelling bij onderdeel 3 geen saldo opgenomen voor deze begrotingsafwijkingen. Op basis van de bepalingen in de Kadernota Rechtmatigheid 2025 worden de afwijkingen hieronder individueel toegelicht.

Jaarstukken 2025 - RK/EV

61

Begrotingscriterium Ad. 2 Ongeautoriseerde reservemutaties Op het programma Publieke Gezondheid is in 2025 sprake van begrotingsoverschrijdingen (zowel toevoegingen als 41.000 de begroting overschreden. Dit omvat voornamelijk een dotatie

veroorzaakt door een afwijkende onttrekking aan de reserve Egalisatie Uitkeringskosten ZW/WGA ten opzichte van begroting. Voorwaardencriterium -

tevens de rechtmatigheid van aanbestedingen

wordt getoetst. Op basis van regelgeving is hierbij uitsluitend een analyse gemaakt ten opzichte van de wettelijke bepalingen in de Aanbestedingswet. Uit deze analyse blijken een aantal onrechtmatigheden die hieronder, voor zover worden toegelicht. Categorie Telefonie oplossing

Bedrag

Toelichting Het contract met de bestaande telefonie provider is in 2022 afgelopen, echter heeft de GGD die dienstverlening doorgezet in afwachting van een onderzoek naar alternatieve telefonie voorzieningen. De aanbesteding voor mobiele telefonie is in 2025 afgerond (ingangsdatum februari 2026). De aanbestedingsprocedure voor overige telecom services (vaste telefonie) loopt nog. Tot die tijd wordt de dienstverlening bij de huidige leverancier gecontinueerd.

Invaliditeits- en

De verlenging van een bestaand contract met een verzekeraar had vooraf

arbeids-

Europees moeten worden aanbesteed, echter is deze aanbesteding niet

ongeschiktheids-

uitgevoerd. Dit betekent dat gedurende de looptijd van de verlenging uitgaven

verzekering

onrechtmatig zullen zijn. De aanbestedingsprocedure is in 2025 doorlopen. Er is een nieuwe overeenkomst gesloten met startdatum 1 januari 2026.

Software

De in 2024 gestarte aanbesteding is gestaakt in de inschrijvingsfase.

Personeelsplanning

Een nieuwe aanbesteding is vervolgens opgestart waarvan de verwachting is die in 2026 af te kunnen ronden.

Ambulances

In 2020 heeft een Europese aanbesteding plaatsgevonden voor de aanschaf van ALS ambulances. De contractwaarde zoals vastgesteld in de aanbesteding (incl. 10% marge en indexatie) is overschreden door de aanschaf van extra ALS ambulances. Dit als gevolg van hogere capaciteitsuitbreiding dan initieel tijdens de aanbesteding was voorzien.

Overige

Jaarstukken 2025 - RK/EV

Betreft onrechtmatigheden die individueel onder de rapportagedrempel van

62

Misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium De GGD hanteert een M&O beleid en toetst feitelijk of dit beleid ook wordt nageleefd. De basis daarvoor ligt in belangrijke mate bij de uitkomsten van de uitgevoerde interne controles en evaluaties. Uit deze werkzaamheden zijn geen bevindingen gebleken die moeten worden opgenomen in de bovenstaande tabel ten behoeve van de rechtmatigheidsverantwoording. 3.5.

Verbonden partijen

In deze paragraaf besteden wij aandacht aan verbonden partijen waarmee de GGD BZO een bestuurlijk en/of financieel belang heeft. Het begrip verbonden partij is vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). verhaalbaar is als de verbonden partij failliet gaat onderscheidenlijk het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij Aan de GGD zijn onderstaande 2 stichtingen en 1 vereniging gelieerd. GGD Brabantgeen verbonden partijen, maar gezien de aard en omvang worden deze hier toch vermeld en kort toegelicht. In het samenwerkingsverband met GGD Hart voor Brabant en GGD West-Brabant onder de naam Bureau Gezondheid, Milieu en Veiligheid (GMV), worden op basis van dienstverleningsovereenkomsten gezamenlijk activiteiten uitgevoerd op het gebied van medische milieukundige zorg. De kosten worden verdeeld over de co voor de GGD BZO betreft

aangesloten GGD-

600.000.

haar aandeel (ca. 33

In het samenwerkingsverband met GGD Hart voor Brabant, effectief met ingang van 1 januari 2024, worden de forensische geneeskundige activiteiten voor de politieregio Brabant Oost ondergebracht in het Centrummodel Forensische Geneeskunde (C-FG) waarvan GGD Brabant-Zuidoost de centrum rol in de dienstverlening vervult. Aanleiding hiertoe is een landelijke opdracht voor bovenregionale samenwerking Forensische Geneeskunde -eenheden staan. De totale omvang van deze activiteiten bedraagt ca. 3.800.000. Conform samenwerkingsovereenkomst zullen eventuele resultaatverdelingen plaatsvinden op basis van vooraf vastgestelde verdeelsleutels (in beginsel: inwoneraantallen). De samenwerkingsconstructie heeft geen invloed op de hoogte van de inwonersbijdra verantwoordelijk voor de aan haar opgedragen taken. Iedere GGD blijft formeel zelfstandig bevoegd voor haar eigen taken en blijft derhalve ook volledig financieel verantwoordelijk en aansprakelijk.

Jaarstukken 2025 - RK/EV

63

Stichting Projecten GGD (Proj GGD) ontwikkelen en uitvoeren van tijdelijke gezondheidsprojecten en overige zaken. Het Dagelijks Bestuur van de GGD fungeert als bestuur en de directeur van de GGD fungeert als directeur (beiden onbezoldigd). De GGD is aansprakelijk voor de financiële resultaten van de stichting en samen vormen ze tevens een fiscale eenheid. De stichting neemt evt. personeel in dienst en detacheert dat bij de GGD voor het uitvoeren van tijdelijke werkzaamheden; de kosten en evt. baten worden integraal doorberekend aan de GGD. De stichting leidt al jaren een tiviteiten plaats en ook het vermogen is nihil. Stichting Bureau Inkoop & Aanbestedingen Zuidoost-Brabant (Bizob) De stichting heeft ten doel het creëren van voordelen op zowel financieel, kwalitatief en procesmatig gebied voor gemeenten en GR'en, o.a. door het faciliteren van het regionaal inkoopbureau. GGD heeft een dienstverleningsovereenkomst (ca. 320.000,-) met Bizob en is middels een AB-lid vertegenwoordigd in de Vergadering van Aangeslotenen Bizob. De aangesloten gemeenten en GR'en delen in eventuele exploitatietekorten en overschotten.

Vereniging GGD GHOR Nederland (GGDGHOR) De vereniging verzorgt als koepelorganisatie van GGD'en en GHOR-bureaus belangenbehartiging op landelijk niveau en voert (gezamenlijke) projecten uit. De directeur van de GGD is vertegenwoordigd in het bestuur, c.q. raad van DPG'en. -) gebaseerd op het aantal inwoners. De aangesloten GGD'en

De GGD betaalt een jaar delen in eventuele exploitatietekorten en -overschotten.

Samenvatting: Omvang

Bijdrage

EV 1-1

EV 31-12

VV 1-1

VV 31-12

Risico

Verwacht

Naam

Progr

Vorm

belang

Proj GGD

PG/AZ

stg

100%

0

0

0

0

0

nihil

nihil

Bizob

PG/AZ

stg

3%

320

600

onbekend

1.832

onbekend

laag

positief

GGDGHOR

PG

ver

5%

100

1.001

onbekend

5

onbekend

laag

dekkend

GMV

PG

nvt

33%

600

368

onbekend

nvt

nvt

laag

dekkend

C-FG

PG

nvt

55%

Nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

laag

dekkend

Jaarstukken 2025 - RK/EV

resultaat

64

3.6.

Wet open overheid

De GGD is gehouden aan de Wet open overheid (Woo). Deze wet regelt de openbaarheid van bestuur door actieve en passieve openbaarmaking van informatie door overheidsinstanties. Volgens de Woo dient informatie vallende onder een 17-tal categorieën stapsgewijze actief openbaar te worden gemaakt. De informatie die actief openbaar moet worden gemaakt is opgenomen in de Woo-index (Woo-index GGD Brabant-Zuidoost). Naast het actief openbaar maken kunnen belanghebbenden ook een beroep doen op de Woo om informatie openbaar te maken (de zgn. passieve informatieplicht). Actieve openbaarmaking In 2025 heeft GGD BZO werk gemaakt van de implementatie van de Woo. Dit werd mede ingegeven door constateringen van de archiefinspectie. Zo voldoet GGD BZO nu aan de eerste (wettelijk verplichte) tranche van actief openbaar te maken informatiecategorieën. Daarnaast heeft GGD BZO de keuze gemaakt om de publicatie van haar officiële bekendmakingen uit te besteden aan een marktpartij. Deze partij heeft tevens het regelingenbestand van GGD BZO op orde gebracht. Voor de overige (nog niet verplichte) tranches van actief openbaar te maken informatie heeft GGD BZO een inventarisatie uitgevoerd om de impact te kunnen bepalen. Aan de hand van deze inventarisatie is een additionele opdracht uitgezet bij dezelfde marktpartij om in 2026 een impactanalyse uit te voeren en een plan van aanpak op te stellen.

GGD BZO heeft zich hierbij de ambitie gesteld om gelijktijdig de voorbereiding te doen op de overige tranches, en niet de fasering hierin te volgen. Wat dit betreft is GGD BZO al een stuk op weg. Zo maakt de GGD de belangrijkste bestuurlijke informatie al actief openbaar via haar website. In het verslagjaar is de toegang op deze informatie via de website herzien, waarbij een speciale pagina is gecreëer

Publicaties

Op deze pagina wordt doorgelinkt

naar de locaties op de website waar onder andere jaarplannen (begroting(swijziging)en en jaarverslagen en vergaderstukken van het bestuur terug zijn te vinden. Op deze manier poogt GGD BZO tegemoet te komen aan de in de Woo genoemde Buiten de in de Woo genoemde informatiecategorieën om publiceert GGD BZO ook: Rapportages van gezondheidsonderzoek via het GGD Kompas en de Brabantscan. De kinderopvangtoezichtrapporten via het Landelijk Register Kinderopvang. Verder zijn de toezichtrapporten van de GGD met betrekking tot kinderopvang voor iedereen toegankelijk via het landelijk register kinderopvang: Informatie over kinderopvanglocaties | Landelijkregisterkinderopvang.nl.

Jaarstukken 2025 - RK/EV

65

Passieve openbaarmaking In 2025 is door Omroep Brabant een verzoek ingediend om verstrekking van verschillende typen documenten en correspondentie van GGD Brabant-Zuidoost met betrekking tot geitenhouderijen in de periode van juli 2016 tot heden. Dit verzoek is toegekend. Daarnaast heeft de vader van een minderjarige cliënt een verzoek ingediend op grond van de Wet open overheid om meer inzicht te krijgen in onze procedures en handelwijze met betrekking tot kinderen van gescheiden ouders, met name situaties waarbij vermoedens bestaan van ouderverstoting. Ook aan dit verzoek is voldaan. Tot slot is door een projectontwikkelaar een verzoek ingediend om gezondheidsadviezen, rapporten en correspondentie van de GGD met betrekking tot een geitenhouderij beschikbaar te stellen. Dit verzoek kon GGD Brabant-Zuidoost niet inwilligen omdat een uitgebreide en zorgvuldige zoekslag binnen de toegepaste systemen en relevante dossiers geen documenten opleverde die voldeden aan het verzoek.

Jaarstukken 2025 - RK/EV

66

Jaarrekening 4. Programmarekening over begrotingsjaar De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften, die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten daarvoor geeft. 4.1.

Grondslagen voor resultaatbepaling

Het resultaat wordt gewaardeerd op basis van historische kosten. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De opbrengsten en winsten worden vastgelegd in het boekjaar waarop zij s die hun oorsprong vinden vóór het einde van het boekjaar, worden in acht genomen indien zij vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De personeelskosten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen of schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele kosten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij wordt gedacht aan componenten zoals overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor verplichtingen uit hoofde van enerzijds specifieke verlofregelingen gericht op de lange termijn (spaarverlof en verlof met betrekking tot het persoonlijk levensfase budget) en anderzijds als excessief aan te merken verlofsaldi, is in lijn met BBV-regelgeving een voorziening getroffen. 4.2.

Algemene waarderingsgrondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording

De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dit betekent dat: De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet. De financiële rechtmatigheid waaronder het Voorwaardencriterium, het Begrotingscriterium en het Misbruik & Oneigenlijk gebruik (M&O) criterium, omvat: -

Voor het Voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 10 december 2025 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld

-

Voor het Begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld

-

Ten aanzien van het Misbruik & Oneigenlijk gebruik criterium is de beleidsnotitie M&O van de organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.

De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV alsmede de eigen financiële verordening en het controleprotocol.

Jaarstukken 2025 - RK/EV

67

Dit betekent dat: -

Een verantwoordingsgrens van 2% is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen

-

De berekening van de verantwoordingsgrens wordt gebaseerd op het totaal van de lasten exclusief toevoeging aan de reserves

paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen 4.3.

Grondslagen voor waardering

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Materiële vaste activa met economisch nut De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikname lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut wordt niet afgeschreven. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Activa

Lineair

Verbouwing gebouw Eindhoven

20

Inrichting gebouw Eindhoven

7-20

Installaties en beveiligingen gebouwen ambulancezorg

10-20

Verbouwingen

10-25

Installaties

4-10

Inventaris

5-20

Medische inventaris

4-10

Ambulances

6

Dienstauto

6

Piketvoertuigen

6

Hardware

3-5

Software

3-5

Afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa voor ambulancezorg zijn conform voorschriften van de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa).

Jaarstukken 2025 - RK/EV

68

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen, (overige) leningen u/g en (overige) uitzettingen zijn

tenzij hierna anders is vermeld

opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een

voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Vlottende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien noodzakelijk wordt een voorziening voor verwachte oninbaarheid gevormd. Deze voorziening wordt in mindering gebracht op de nominale waarde van de vorderingen. De voorziening wordt bepaald op basis van geschatte inningkansen. Liquide middelen en overlopende posten worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op contante waarde (niet van toepassing bij de GGD) of het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde verminderd met de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva, bestaande uit de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd van korter dan een jaar en de overlopende passiva, worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Jaarstukken 2025 - RK/EV

69

5. Balans en de toelichting 5.1

Balans 31-12-2025

Jaarstukken 2025 - RK/EV

70

Jaarstukken 2025 - RK/EV

71

5.2 Toelichting op de balans Vaste activa De vaste activa zijn activa met een rentetypische looptijd langer dan één jaar. Materiële vaste activa De post materiële vaste activa omvat investeringen met economisch nut en wordt onderscheiden in: Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Vervoermiddelen per categorie ultimo 2024 en 2025.

Het verloop van de boekwaarde van materiële vaste activa gedurende het boekjaar 2025 komt tot uitdrukking in het V

Bedrijfsgebouwen: De investeringen in bedrijfsgebouwen van circa

105.000 betreft voornamelijk aanpassingen aan GGD-locaties uit

hoofde van het project Fysieke Toegangsbeveiliging. Dit project is in 2024 gestart en in 2025 afgerond. Machines, apparaten en installaties: In 2025 is voor circa

41.000 geïnvesteerd in medische apparatuur. Dit omvat de aanschaf van 35 Troponine-meters

voor de ambulances. Deze apparatuur wordt vergoed door de zorgverzekeraars en het Catharina Ziekenhuis, waarvan de bijdrage is verantwoord onder Bijdragen Derden.

Jaarstukken 2025 - RK/EV

72

Overige materiële vaste activa: De investeringen in overige materiële vaste activa van circa

650.000 bestaan voor circa

in inventaris en meubilair voor JGZ onderzoek-locaties en voor circa

323.000 uit investeringen

327.000 uit investeringen in ICT hardware zoals

laptops en telefonie. Vervoermiddelen: De investeringen

330.000 omvatten de aanschaf van een ambulance en een

zogenaamde babylance voor ambulancezorg. De desinvestering bestaat uit de verkoop van een ambulance. Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2025 wordt in het volgende overzicht weergegeven:

De post financiële vaste activa bestaat uit de verstrekking van een waarborgsom aan de verhuurder van het pand aan De Callenburgh te Helmond. Deze waarborg dient uitsluitend als waarborg voor de betaling van huurpenningen door de GGD aan de verhuurder. De waarborg wordt conform een overeengekomen staffel gedurende de looptijd van de overeenkomst van 21 jaar gerestitueerd aan de GGD. Een eerste restitutie heeft plaats gevonden in 2024 conform overeenkomst.

vereenkomst plaats na 12 jaar en wordt verwacht

in 2027. Vlottende activa De vlottende activa bestaan uit activa met een rente-typische looptijd korter dan één jaar, namelijk: Voorraden Uitzettingen korter dan één jaar Liquide middelen Overlopende activa In onderstaande worden de vlottende activa per punt toegelicht. Voorraden De post voorraden bestaat uit de voorraad vaccins voor Reizigerszorg. In verband met toenemende vraag vanuit het cliëntenbestand en gestegen aankoopprijzen, is de waarde van de voorraadpositie over 2025 hoger dan in 2024.

Jaarstukken 2025 - RK/EV

73

Uitzettingen korter dan één jaar De uitzettingen korter dan één jaar zijn te onderscheiden in: Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in Overige vorderingen Voorziening oninbare vorderingen De in de balans opgenomen uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt worden gespecificeerd.

Vorderingen op openbare lichamen De vorderingen op openbare lichamen bestaan voor deelnemende gemeenten. Hiervan heeft

1,5 miljoen uit openstaande facturen verzonden aan betrekking op voorschotfacturen voor bijdragen 2026,

uitgevoerde inspecties voor toezicht kinderopvang in het vierde kwartaal van 2025 en circa miljoen op overige contracttaak/projectfinancieringen door gemeenten. De overige

bestaat grotendeels uit openstaande facturen op

GGD GHOR Nederland (o.a. bijdragen voor uitgevoerde tbc-screening in het AZC Cranendonck) en op de Politie (verrichting van forensische diensten).

lagere vorderingen op deelnemende gemeenten (voornamelijk verklaard door de openstaande vorderingen per einde 2024 uit hoofde van JGZ dienstverlening voor Oekraïense kinderen, die conform bestuurlijk besluit ultimo 2025 niet aan gemeenten in rekening zijn gebracht

6 miljoen uit lagere vorderingen op overige publieke

lichamen (met name door minder te ontvangen bijdragen van GGD GHOR Nederland).

Jaarstukken 2025 - RK/EV

74

GGD Brabant-Zuidoost is verplicht de overtollige liquide middelen boven een bepaald drempelbedrag aan te houden bij

Het begrotingstotaal op 1 januari 2025

90.825.000.

816.500

Het gemiddelde van aangehouden liquide middelen per kwartaal wordt in onderstaand overzicht weergegeven voor het jaar 2025.

Het drempelbedrag voor het jaar 2025

816.500, waarmee is voldaan aan de norm.

Overige vorderingen De toename van de post debiteuren ambulance

0,4 miljoen ten opzichte van 2024 wordt voornamelijk

gedreven door hogere opbrengstverrekeningen met zorgverzekeraars per jaareinde. De saldi voor algemene debiteuren en waarborgsommen wijken slechts beperkt af ten opzichte van het eindsaldo 2024. Voorziening oninbare vorderingen De vorderingen zijn verminderd met het saldo van de voorziening dubieuze debiteuren. De voorziening dubieuze debiteuren wordt aangehouden ter dekking van vorderingen die in de toekomst oninbaar blijken te zijn. Deze voorziening wordt uitsluitend gebruikt voor oninbare bedragen voor ambulancevervoer. Jaarlijks wordt op basis van geschatte inningskansen een gedeelte van de omzet toegevoegd aan deze voorziening.

Jaarstukken 2025 - RK/EV

75

Het verloop van de voorziening ziet er als volgt uit:

Als gevolg van de afhandeling van (deels oninbare) openstaande particuliere debiteuren uit oudere jaren in 2025, kan de voorziening voor oninbare nog openstaande posten per ultimo 2025 lager worden vastgesteld. Liquide middelen De post liquide middelen wordt onderscheiden in: Banken Kas De saldi van de liquide middelen in het boekjaar 2025 komen tot uitdrukking in onderstaand overzicht.

Bovengenoemde liquide middelen staan per ultimo 2025 vrij ter beschikking. Overlopende activa De post overlopende activa wordt onderscheiden in: Vooruitbetaalde bedragen Nog van Europese en Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotten op specifieke uitkeringen Nog te ontvangen bedragen

Jaarstukken 2025 - RK/EV

76

De saldi van de overlopende activa in het boekjaar 2025 komen tot uitdrukking in onderstaand overzicht.

De nog te ontvangen doeluitkeringen zijn per ultimo 2025 nagenoeg gelijk aan de omvang van deze post eind 2024. Voor verdere toelichting verwijzen we naar onderstaande specificatie. De stijging

0,2 miljoen op vooruitbetaalde bedragen wordt voornamelijk gedreven door eerder ontvangen

facturen voor de huur van huisvesting en licentiekosten voor software. De daling van het saldo van de overige nog te ontvangen bedragen

wordt voornamelijk

veroorzaakt door een lagere te ontvangen bijdrage van het ministerie van VWS voor compensatie van FLO-kosten 2025 Ambulancezorg (circa

0,8 miljoen).

1 miljoen verschil ten opzichte van 2024 heeft betrekking op

diverse nog te factureren bedragen, voornamelijk uit hoofde van gerealiseerde contracttaken. In onderstaande tabel wordt per onderwerp het verloop over het boekjaar 2025 van de nog van Europese en Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotten op specifieke uitkeringen weergegeven.

Jaarstukken 2025 - RK/EV

77

Jaarstukken 2025 - RK/EV

78

Vaste passiva Eigen vermogen Het verloop van de reserves gedurende het boekjaar 2025 wordt in onderstaand overzicht weergegeven.

Algemene reserves Algemene Reserve PG De algemene reserve PG staat ter beschikking van de organisatie. Het Algemeen Bestuur dient te besluiten over de eventuele bestedingen. Daarnaast wordt deze reserve gebruikt om de fluctuaties in het exploitatieresultaat van het programma Publieke Gezondheid op te vangen. Conform besluitvorming door het bestuur van de GGD is het voordelig resultaat van 2024 toegevoegd aan bestemmingsreserves voor het 100-jarig bestaan van de GGD in 2026 van de aankomende schemawijzigingen in het Rijks Vaccinatie Programma resultaat

.206.716 deels en voor uitvoering

. Het restant van het voordelig

is terugbetaald aan de gemeenten. Als gevolg hiervan hebben zich in 2025 geen mutaties

in de algemene reserve PG voorgedaan.

Jaarstukken 2025 - RK/EV

79

Algemene Reserve AZ De algemene reserve AZ zal gebruikt worden om fluctuaties in het exploitatieresultaat van het programma Ambulancezorg op de vangen. Aanwending van deze reserve is de bevoegdheid en verantwoordelijkheid van het GGDbestuur.

In het boekjaar 2025 is conform besluitvorming door het bestuur

uit het positieve resultaat 2024 van

toegevoegd aan de bestemmingsreserve voor het 100-jarig bestaan van de GGD in 2026. Het restant is toegevoegd aan de algemene reserve AZ. Bestemmingsreserves Reserve beschikbare middelen gezondheidsprojecten: De reserve beschikbare middelen gezondheidsprojecten is een bestemmingsreserve. Deze reserve is gevormd ter ondersteuning van de gezondheidsprojecten. Deze bestemmingsreserve is gevormd uit verdiensten van de stichting huisartsenvervoer, de voorganger van Care 4 Mobility. Het bedrag is door de stichting aan de GGD overgedragen onder voorwaarde dat het enkel en alleen wordt besteed aan gezondheidsprojecten.

In 2025 zijn er geen mutaties geweest op deze reserve. Reserve egalisatie Scholingkosten Ambulancezorg: De egalisatiereserve Scholingskosten AZ is gevormd om de kosten voor de scholing van de ambulancedienst, waarin jaarlijks grote schommelingen kunnen voorkomen, te egaliseren. Naar verwachting zullen de kosten voor scholing de komende jaren boven de begroting uit komen, waarvan het bovenmatige deel gecompenseerd wordt door een onttrekking uit de reserve voor scholingskosten.

Jaarstukken 2025 - RK/EV

80

Reserve Egalisatie uitkeringskosten ZW/WGA: Vanaf 1 juli 2017 is de GGD eigenrisicodrager voor de uitkeringskosten ZW/WGA. Jaarlijks wordt daarom een bedrag toegevoegd aan de reserve, zodat in de toekomst kosten hiervoor uit deze reserve gedekt kunnen worden. Op basis ter dekking van de kosten van uitkeringen inzake de ZW/WGA.

Reserve Monitoringscyclus: De cyclus van de gezondheidsonderzoeken omvat 4 jaren waarbij de werkelijke kosten per jaar sterk fluctueren. Om het beschikbare budget binnen de begroting jaarlijks geen grote schommelingen te laten vertonen is berekend wat de gemiddelde kosten per jaar zijn. Jaarlijks wordt dit bedrag in de begroting opgenomen en het verschil tussen de werkelijke kosten en het beschikbare budget wordt verrekend met een egalisatiereserve. Op basis van de hogere verwachte kosten in de komende jaren is er een bedrag van circa

68.000 aan de reserve

toegevoegd.

Reserve verbetering bedrijfsvoering In 2020 is een éénmalige gemeentelijke bijdrage voor het verbeteren van de bedrijfsvoering ontvangen. Het restant 5

van deze middelen uit

hebben geen mutaties plaatsgevonden ten laste van deze reserve, voornamelijk als gevolg van het doorschuiven van de uitvoering van een project naar 2026/2027.

Reserve uitgestelde scholing Publieke Gezondheid In 2020 is als gevolg van de Covid-19 crisis scholing van personeel niet uitgevoerd conform de initiële verwachtingen. verwachte toekomstige inhaalslag te kunnen dekken. In de daaropvolgende jaren is daartoe in totaliteit

126.000

onttrokken aan de reserve. Ultimo 2025 worden geen toekomstige hogere scholingskosten voorzien waarvoor dekking uit deze reserve benodigd is, met als gevolg dat het saldo van deze reserve (

Jaarstukken 2025 - RK/EV

) vrijvalt in het boekjaar 2025.

81

Reserve uitgestelde ICT projecten In 2020 zijn als gevolg van de Covid-19 crisis een aantal ICT projecten niet tot uitvoering gekomen. Omdat deze projecten in de jaren na 2020 alsnog uitgevoerd zullen worden, is in de resultaatbestemming van 2020 besloten om rmen om de extra kosten die daarmee samenhangen in de toekomst te kunnen dekken. In de daaropvolgende jaren is daartoe in totaliteit

De voor 2025

geplande activiteiten zijn doorgeschoven naar 2026 waardoor in 2025 geen onttrekking uit deze reserve heeft plaatsgevonden.

Reserve Meerjarenbeleidsplan beleidsplan toegevoegd. In 2024 is conform bestuursbesluit van 8 mei 2024 over de resultaatbestemming van 2023 , als gevolg van overlapping met

onder de

IZA/GALA gezondheidsakkoorden. In 2025 heeft er geen onttrekking aan de reserve plaatsgevonden. Dit is doorgeschoven naar het nieuw te vormen meerjarenbeleidsplan in 2026, waarin de verdere ontwikkeling van uitvoeringsprogramma s zal worden opgenomen.

Reserve Achterstand nieuwkomers JGZ Conform bestuursbesluit van opgelopen achterstanden bij JGZ voor nieuwkomers. Evenals in 2024 is ook in 2025 de achterstand verder afgenomen, hetzij weliswaar in mindere mate, waarop een bedrag van

Jaarstukken 2025 - RK/EV

82

Reserve Project Generatie Gezond De beschikbaar gestelde middelen voor het project JGZ Generatie Gezond voor de jaren 2023 en 2024 zijn in deze periode niet volledig aangewend. De niet aangewende middelen zijn daarom toegevoegd aan de bestemmingsreserve project Generatie Gezond. Ook in 2025 zijn als gevolg van doorgeschoven activiteiten niet alle middelen aangewend, waardoor er dit jaar ruim

33.000 is toegevoegd aan de reserve. Conform prognose zijn hogere bestedingen voorzien

in 2026 waarvoor de reserve zal worden aangewend.

Reserve Infoveiligheid/archiefbeheer In 2023 is een bedrag van

1.265.000 vrijgemaakt om informatieveiligheid en archivering op orde te brengen. Eind

incidentele kosten voor de uitvoering van dit project in de komende jaren te kunnen dekken. Hiervoor is in 2023 conform bestuursbesluit een bestemmingsreserve gevormd, waarvan i

en in 2025 circa

95.000 is onttrokken ter dekking van incidentele kosten om de informatieveiligheid en het archiefbeheer verder op orde te brengen.

Reserve 100-jarig bestaan GGD Conform besluitvorming door het bestuur over de resultaatbestemming 2024 is een deel van het voordelige resultaat van het programma Publieke Gezondheid

en van het programma Ambulancezorg

aan een bestemmingsreserve voor het 100-jarig bestaan van de GGD. Deze reserve is gevormd ter dekking van incidentele kosten om deze mijlpaal op gepaste wijze te kunnen vieren met burgers, ketenpartners en personeel. In 2025 is hiertoe circa

Jaarstukken 2025 - RK/EV

aan de reserve onttrokken; de resterende middelen zullen in 2026 worden aangewend.

83

Reserve schemawijziging RVP Conform besluitvorming door het bestuur over de resultaatbestemming 2024 is een deel van het voordelig resultaat aan een bestemmingsreserve schemawijziging RVP. Dit ten behoeve van dekking van implementatiekosten in de komende jaren die gemoeid zijn met aankomende schemawijzigingen in het Rijks Vaccinatie Programma; wijzigingen die het gevolg zijn van een evaluatie van het RVP door de Gezondheidsraad.

Reserve doorontwikkeling vaccinatievoorziening 0-100 Conform bestuursbesluit van 10 december 2025 is een bestemmingsreserve gevormd voor de doorontwikkeling van een vaccinatievoorziening 0-100 jaar. De ontwikkeling van deze vaccinatievoorziening heeft als doel om verdere verbeteringen in vaccinatiegraden, organisatie en kwaliteit van vaccineren in de regio te gaan borgen, daarbij rekening houdend met een verwachte sterke toename van het inwoneraantal in de regio in de komende jaren (schaalsprong). Er is een bedrag

toegevoegd aan de reserve om in de komende jaren de geraamde incidentele kosten

die met de doorontwikkeling gemoeid zijn te kunnen dekken.

Resultaat nog te bestemmen 2025:

Resultaat 2024 (reeds bestemd): Het resultaat over 2024 is conform bestuursbesluiten als volgt bestemd.

Jaarstukken 2025 - RK/EV

84

Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen gedurende het boekjaar 2025 wordt weergegeven in het onderstaande overzicht

Voorziening PLB-uren Met ingang van 2011 zijn in de cao voor Ambulancezorg de zogenaamde Persoonlijk Levensloop Budget-uren (PLBuren) opgenomen. Deze uren mogen worden opgespaard om vervolgens op een later moment op te nemen. Het aantal opgespaarde uren zal geleidelijk toenemen en op termijn mogelijk tot aanzienlijke en niet jaarlijks gelijkblijvende vervangingskosten leiden. Hiervoor dient volgens BBV-richtlijnen een voorziening getroffen te worden. De toevoeging over 2025

14

47.000 onttrokken voor medewerkers waarvoor het

PLB-saldo is uitbetaald of waarvoor het PLB-saldo is overgenomen door een nieuwe werkgever. Voorziening herplaatsingskosten personeel Vanwege verwachte toekomstige betalingsverplichtingen in verband met (externe) herplaatsing van personeel, is conform BBV-regelgeving een voorziening gevormd. In 2025 zijn de verplichtingen die eind 2024 bestonden Daarnaast is in 2025

afgewikkeld, waartoe circa

aan de voorziening voor nieuwe verplichtingen als gevolg van vaststellingovereenkomsten met een aantal medewerkers die in 2026 zullen worden afgewikkeld. Voorziening Spaarverlof Het aantal gespaarde uren zal jaarlijks fluctueren en op termijn mogelijk tot aanzienlijke en niet jaarlijks gelijkblijvende vervangingskosten leiden. Hiervoor dient volgens BBV-richtlijnen een voorziening getroffen te worden. Als gevolg van de in de afgelopen jaren toegenomen verlofsaldi, anders dan door spaarverlof, is in 2025 wederom bekeken

aangemerkt zou kunnen worden. Conform BBV-richtlijnen dient namelijk ook voor

excessieve verlofsaldi een voorziening te worden getroffen. Bovenstaande heeft geleid tot een verhoging van de voorziening verlof, waarvan de voorziening ultimo 2025 gerelateerd aan Publieke Gezondheid is toegenomen tot circa

868.000 en aan Ambulancezorg tot circa

267.000.

Voorziening Huisvesting Om verdere uitvoering aan het spreidingsplan voor GGD locaties te kunnen geven is in 2025 een voorziening voor huisvesting getroffen in de omvang van

60.000. Deze voorziening zal in de komende jaren worden aangewend

voor het afdekken van de kosten van een doorlopende huurovereenkomst met betrekking tot een in 2026 te verlaten locatie.

Jaarstukken 2025 - RK/EV

85

Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar De post langlopende schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar bestaat uit één onderhandse lening van de Bank Nederlandse Gemeenten. Het verloop van de langlopende schulden met een rentetypische looptijd van langer dan één jaar gedurende het boekjaar 2025 In 2025 is het rente percentage op deze langlopende lening herzien en met ingang van mei verlaagd van 4,16% naar 2,65% voor een periode van 5 jaar. De totale rentelast over het boekjaar 2025 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt

59.105.

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. De post kortlopende schulden met een rentetypische looptijd van korter dan één jaar bestaat uit een aantal posten, zoals wordt weergegeven in onderstaand overzicht met kortlopende schulden.

0,7 miljoen gestegen ten opzichte van de positie eind 2024.

De totale kortlopende schulden ultimo 2025

De stijging wordt met name veroorzaakt door toenames in nog te betalen loonheffingen (circa verrekenen tarieven ambulancezorg (circa

+0,2 miljoen) en te

+0,5 miljoen). De posten crediteuren en nog te betalen BTW zijn licht

gedaald, deels gecompenseerd door een lichte toename van de post nog te betalen pensioenpremies. Overlopende passiva De post overlopende passiva wordt onderscheiden in: Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Vooruit ontvangen doeluitkeringen van overheidslichamen Overige vooruit ontvangen bedragen

Jaarstukken 2025 - RK/EV

86

De totale verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen per ultimo 2025 zijn met circa

1,9 miljoen gestegen ten opzichte van de positie eind 2024. De vooruit

gefactureerde gemeentelijke bijdrage is met circa

4 miljoen gestegen als gevolg van indexering en toegenomen

inwoneraantallen. Overige nog te betalen posten nemen

1,5 miljoen toe ten opzichte van 2024. Dit verschil omvat: (dit was ultimo 2024 een vordering)

0,5 miljoen nog te verrekenen bedragen met gemeenten uit hoofde van de resultaatbestemming 2024 nog te verrekenen bedragen met gemeenten uit hoofde van een correctie op de indexatie van de inwonerbijdrage 2025

Het saldo overige vooruit ontvangen bedragen is licht afgenomen ten opzicht van de positie ultimo 2024 en omvat eind 2025 de vooruit ontvangen bijdragen van het RIVM voor toekomstige implementatiekosten van schemawijzigingen in het Rijks Vaccinatie Programma. Het verloop van de van overheidslichamen vooruit ontvangen doeluitkeringen over het boekjaar 2025 is als volgt:

Jaarstukken 2025 - RK/EV

87

Voor bovenstaande projecten is in of voor 2025 financiering ontvangen terwijl de uitvoering deels of geheel zal plaatsvinden in 2026 of later.

Jaarstukken 2025 - RK/EV

88

Niet uit de balans blijkende verplichtingen De GGD is een aantal langlopende contractuele verplichtingen aangegaan zoals huurverplichtingen en contracten voor ICT. In onderstaand overzicht is een opsomming van langlopende verplichtingen weergegeven.

Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum zijn geen nieuwe gebeurtenissen ontstaan die een materiele invloed hebben op de in de jaarrekening 2025 gepresenteerde baten, lasten en/of balansposities.

Jaarstukken 2025 - RK/EV

89

6. Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de toelichting Onderstaande exploitatierekening geeft de baten, lasten en het resultaat over het boekjaar 2025 van beide 3 en 6.4 per programma uitgesplitst in kostencategorieën. 6.1.

Exploitatierekening totaal

Het exploitatieresultaat 2025 2.053

2.180.000 positief, verdeeld over het Programma Publieke 127.000 positief.

In de volgende paragrafen wordt een analyse van de baten en lasten en de investeringen weergegeven. De mutaties in reserves zijn in paragraaf 5.2 nader toegelicht.

Jaarstukken 2025 - RK/EV

90

6.2.

Rechtmatigheid begrotingsafwijking per programma

In de hiernavolgende paragrafen wordt per programma de afwijking met de begroting geanalyseerd. Exploitatie Publieke Gezondheid Voor het programma Publieke Gezondheid zijn de werkelijke baten 2025 begroot,

1.088.000 (1,9%) hoger dan

715.000 lager dan begroot en de vennootschapsbelasting circa

130.000 lager dan

begroot; in totaliteit betekent dit een afwijking van de begrote baten en lasten van circa

932.000.

Na verwerking van de mutaties in de reserves resteert een exploitatie-overschot van circa

2.053.000. In paragraaf

6.3 wordt, voor zover van toepassing, per begrotingspost een nadere toelichting gegeven. Bij het aanbieden van de begroting en de tussentijdse wijzigingen in 2025 is het bestuur geïnformeerd over de aard en totstandkoming van een aantal onzekerheden en aannames, zoals de omvang Covid-campagne en de mate van realisatie van contracttaken. Uit de jaarrekening blijkt dat deze onzekerheden zich ook daadwerkelijk hebben gemanifesteerd tijdens de realisatie en daarmee mede het positieve exploitatie-overschot vormen (nader toegelicht in paragraaf 6.3). Het bestuur is middels de toelichting in de jaarrekening, vóór vaststelling van de jaarrekening, tijdig en voldoende geïnformeerd over de overige over- en onderschrijdingen in baten en onderschrijdingen in lasten en investeringen. Overschrijdingen van de begrote lasten in het programma Publieke Gezondheid doen zich niet voor. Op grond van bovenstaande is er geen sprake van begrotingsonrechtmatigheid op de baten en lasten in de exploitatie van het programma Publieke Gezondheid. Met betrekking tot de mutatie in de reserves heeft zich wel een begrotingsonrechtmatigheid voorgedaan op de toevoeging aan reserves

90.000. De dotaties aan reserves binnen het programma Publieke Gezondheid de begroting overschreden. Dit omvat voornamelijk de reserves dan begroot.

de reserve Project Generatie Gezond

de

Deze hogere onttrekking reserve Egalisatie Uitkeringskosten ZW/WGA ten opzichte van begroting (nader toegelicht in paragraaf 5.2).

90.000.

Hiermee komt de totale begrotingsonrechtmatigheid voor het programma Publieke Gezondheid

Exploitatie Ambulancezorg De totale baten van het programma Ambulancezorg waren in 2025 met een beperkt verschil van onder de begroting met daartegenover

97.000 (0,3%)

24.000 (0,1%) lagere lasten ten opzichte van de begroting. De lagere

lasten worden voornamelijk gedreven door lagere kosten voor overige goederen en diensten en afschrijvingen. Het resultaat komt hiermee per saldo

73.000 lager uit ten opzichte van de begroting. Zowel de lagere baten

enerzijds als de lagere lasten anderzijds leiden niet tot een begrotings-onrechtmatigheid op het saldo van baten en lasten. De mutaties in de reserves, met een nadeel van

10.000 ten opzichte van de begroting, gedreven door

hogere toevoegingen en wat lagere onttrekkingen leiden niet tot een begrotingsonrechtmatigheid. Per saldo resteert een exploitatieoverschot van circa

127.000 wat een negatief

83.000 ten opzichte van de

begroting oplevert. In paragraaf 6.4 wordt, voor zover van toepassing, per begrotingspost een nadere toelichting gegeven. Op basis van bovenstaande zijn er geen begrotingsonrechtmatigheden in het programma Ambulancezorg geconstateerd.

Jaarstukken 2025 - RK/EV

91

Kredieten/investeringen In 2025 is in de gewijzigde programmabegroting voor ruim totaliteit voor circa

aan kredieten goedgekeurd, terwijl er in

1,5 miljoen is geïnvesteerd. Hierdoor wordt eind 2025 een bedrag van circa

0,6 miljoen

doorgeschoven naar 2026 en volgende jaren. Dit betreft uitgestelde investeringen in ICT-projecten, aanpassingen van JGZ-locaties en investeringen in instrumentarium voor ambulancezorg. Er doen zich in 2025 geen overschrijdingen van goedgekeurde investeringskredieten voor, waardoor er geen sprake is van begrotingsonrechtmatigheid.

Opgesplitst naar de in de balans gehanteerde categorieën zijn de kredieten als volgt verdeeld:

Jaarstukken 2025 - RK/EV

92

6.3.

Baten en lasten Publieke Gezondheid

In onderstaand overzicht worden de baten en lasten uitgesplitst in kostencategorieën; de mutaties in de reserves zijn hierin niet opgenomen.

Toelichting algemeen: Met een tweetal begrotingswijzigingen gedurende het jaar zijn reeds een aantal ontwikkelingen in de begroting 2025 verwerkt, waarmee de verschillen in de jaarrekening bij de meeste posten beoogd werden beperkt van omvang te zijn. Desondanks hebben zich een aantal, voornamelijk positieve afwijkingen voorgedaan waarvan hieronder de belangrijkste verschillen tussen de geactualiseerde raming en de realisatie worden toegelicht.

Jaarstukken 2025 - RK/EV

93

Baten Het verschil tussen realisatie en begroting van de totale baten is per saldo ca.

1.088.000 positief (hogere baten).

Een aantal afwijkingen zijn relatief beperkt en hebben geen specifieke oorzaak. 304.000) omvat ten opzichte van de begroting een

De positieve afwijking op

371.000 hogere opbrengst voor de JGZ-dienstverlening aan diverse gemeenten. Hiervan wordt circa verklaard door een onjuiste verlaging in de begroting van de bijdrage voor JGZ Oekraïne kinderen; een verlaging die feitelijk onder bijdrage Rijk diende te worden verwerkt (zie toelichting bijdrage Rijk). De overige

, het feitelijke

verschil tussen realisatie en begroting op JGZ contracttaken, worden gedreven door hogere baten op JGZ projecten zoals Storm en Pact Woensel. Verder verklaren hogere opbrengsten door uitvoering van (monitoring)onderzoeken voornamelijk gerelateerd aan de gezondheidsakkoorden IZA/GALA circa Bovenstaande hogere baten worden deels gecompenseerd door lager dan geraamde baten voor mantelzorg (circa -209.000), wat grotendeels het gevolg is van lagere uitkeringen voor het mantelzorgcompliment in 2025. Het resterende verschil van circa

-36.000 is het gevolg van lagere baten op diverse contracttaken uitgevoerd door

verschillende teams. De positieve afwijking op b

536.000) ten opzichte van de begroting wordt met name verklaard door:

175.000 hogere bijdragen voor de Covid-19 vaccinatiecampagne circa 125.000 hogere opbrengsten voor JGZ dienstverlening baten met betrekking tot beleids- en preventieopdrachten

-19 vaccinatiecampagne; met ingang van 2025

Voor wat betreft de

heeft het ministerie van VWS de financieringsvorm van deze vaccinatiecampagne gewijzigd door een zogenaamde te hanteren. Dit gecombineerd met een hoger dan verwachte opkomst resulteert in hogere baten in 2025. . De begroting

Het verschil in baten voor JGZ dienstverlening is in feite groter

dienstverlening aan Oekraïne kinderen,

omvat namelijk

die feitelijk nihil had moeten zijn. De daartoe beoogde correctie is echter in de laatste begrotingswijziging abusievelijk contracttaken gemeenten . Dit heeft tot gevolg dat de begroting voor JGZ dienstverlening onder 210.000 te hoog is weergegeven.

contracttaken gemeenten Het

voor JGZ op bijdragen Rijk (exclusief de bijdrage voor JGZ Oekraïne kinderen) zou daarmee

feitelijk

hogere baten uitkomen in plaats van de genoemde

worden verklaard d

. Deze

kan vervolgens

onderzoeken van asielzoekers (PGA) en door

139.000 overige bijdragen die voornamelijk betrekking hebben op ontvangen entgelden en vergoedingen voor hielprikken.

Jaarstukken 2025 - RK/EV

94

De hogere

393.000) zijn voor circa

veroorzaakt door meer geleverde