Document · PDF

A13 ODZOB - Voorlopige Jaarstukken 2025

Gemeenteraad 7 mei 2026, gemeente NuenenBij agendapunt: Ingekomen stukken ter kennisname20.646 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

In 2025 is er een notitie Misbruik en Oneigenlijk gebruik opgesteld, waarin aangegeven is op welke wijze aan het M&O beleid invulling wordt gegeven en welke controles de VIC-functie heeft ingebed. Er zijn binnen de ODZOB in 2025 geen signalen geweest over (het vermoeden van) misbruik of oneigenlijk gebruik. De VIC-functie heeft bij

Jaarstukken 2025 26

het uitvoeren van verschillende controles stil gestaan bij potentiële fraudesignalen (memorialen, prestatielevering en (Europese) aanbestedingen). Voorwaardencriterium Bij het voorwaardencriterium wordt vooral gekeken of de financiële beheershandelingen binnen de ODZOB voldoen aan de voorwaarden zoals die gesteld zijn in de wet- en regelgeving. Hierbij is het normenkader uitgewerkt in een toetsingskader (recht, hoogte en duur). Qua onderbouwing van de verantwoording op dit gebied wordt gebruik gemaakt van de interne controles die worden uitgevoerd om vast te stellen of voldaan is aan het voorwaardencriterium. De voorwaardencriterium heeft voornamelijk betrekking op de (Europese) aanbestedingen analyse. Hier is geen financiële onrechtmatigheid geconstateerd. Begrotingscriterium Begrotingsafwijkingen zijnde overschrijdingen van baten en/of onderschrijdingen van lasten, investeringen en baten zijn op zichzelf niet onrechtmatig. Deze kunnen alleen onrechtmatig zijn als die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld. Dit tijdig melden raakt immers ook het directe budgetrecht en daarmee de kade stellende rol van het algemeen bestuur. Immers het bestuur had op basis van tijdig verstrekte informatie (mogelijk) een aanvullend (ander) besluit kunnen nemen. De totale lasten komen uit op € 31,11 miljoen.

De geraamde lasten van de begroting 2025 bedroeg €32,33 miljoen. De realisatie komt daarmee €1,22 miljoen lager uit dan de raming.

4.3.2 Aandachtspunten voor de rechtmatigheidsverantwoording Investeringskredieten Er heeft in 2025 een overschrijding plaatsgevonden van €47.110,- op een van de toegekende investeringskredieten. Deze overschrijding van de lasten op de investeringskredieten leidt tot een begrotingsonrechtmatigheid. Uit artikel 6 sub 3 van de Financiële verordening staat vermeldt dat we (verwachte) overschrijdingen van meer dan € 15.000 of meer dan 10% dienen te melden. Het totaal van het investeringsbudget is niet overschreden en de toekomstige kapitaallasten kunnen dan ook binnen de beschikbare middelen worden opgevangen. Het overschreden investeringskrediet betrof de aanschaf van hardware. Deze overschrijding is ontstaan als gevolg van de forse groei van het aantal medewerkers. Het investeringskrediet rondom de kantoorhuisvesting is nog niet helemaal benut. Om de overschrijding op budgetten, dan wel investeringskredieten te vermijden, is het onze doelstelling om het bestuur tijdig te informeren over dergelijke afwijkingen. Om deze reden zal in het proces van de MIEO (maandrapportages) extra aandacht gegeven worden aan signaleren van afwijkingen. Begrotingsafwijkingen. De totale lasten komen uit op € 31,11 miljoen. De geraamde lasten van de begroting 2025 bedroeg € 32,33 miljoen. De realisatie komt daarmee € 1,22 miljoen lager uit dan de raming.

De onderschrijding van de lasten is voornamelijk ontstaan door een verschuiving van inhuur naar vast personeel. In ‘paragraaf 5.5 toelichting op het overzicht van baten en lasten’ wordt een nadere toelichting gegeven op de verklaring van dit resultaat.

Jaarstukken 2025 27

Artikel 12 lid 5 geeft aan, dat begrotingsafwijkingen zijnde overschrijdingen van baten en/of onderschrijdingen van lasten en baten, niet onrechtmatig zijn. Dit in dien tijdig gemeld aan het algemeen bestuur. Op basis van bovenstaande en het melden van deze afwijking in de jaarstukken, zijn deze acceptabel en is dit rechtmatig bevonden.

Jaarstukken 2025 28

4.4 Verbonden partijen Verbonden partijen Stichting en verenigingen

* bedragen x 1 € Eigen Vreemd vestigings- openbaar vermogen vermogen plaats belang 31-12-24 31-12-24

Bureau Inkoop en aanbestedingen Oirschot Zuidoost-Brabant

n.v.t.

600.123

1.831.769

Resultaat 2024

1.343.604

Eigen Vreemd vermogen vermogen 31-12-25 31-12-25

4.4.1 Bizob Openbaar belang: Bizob zet zich in voor ruim 35 gemeenten en publieke organisaties als strategisch partner voor inkoop en aanbestedingen. In nauwe samenwerking met de ODZOB regelt Bizob inkoop, aanbestedingen, contractmanagement en contractbeheer voor het sociaal domein, openbare ruimte, bedrijfsvoering en ICT. Het doel is het behalen van voordeel voor alle bij Bizob aangesloten organisaties. De inkoopsamenwerking gaat verder dan het bundelen van inkoopvolumes. Door samenwerking wordt kennis opgebouwd van producten, markten en bedrijven, waardoor transactiekosten en inkooprisico’s verminderen en de professionaliteit van de inkoopfunctie toeneemt. Bestuurlijk belang: Bizob is een stichting en wordt aangestuurd door de gemeenten en aangesloten organisaties. Het bestuur wordt gevormd door een afvaardiging van twee bestuurders per regio. De zittingsduur voor bestuurders is vier jaar. De voorzitter van het bestuur is een burgemeester en heeft een zittingsduur van zes jaar. Daarnaast worden twee secretarissen toegevoegd aan het bestuur. Ook neemt vanuit elke aangesloten gemeente één bestuurder deel in de Vergadering van Aangeslotenen. Financieel belang: Het financiële belang van de ODZOB bestaat uit een afnameverplichting van een aantal dagdelen waarvoor de ODZOB een financiële vergoeding dient te verstrekken. Deze afname kan jaarlijks maximaal met 15% verlaagd worden.

Als het bestuur van BIZOB voorziet dat niet aan de opeisbare verplichtingen voldaan kan worden, zal het bestuur een plan opstellen en presenteren aan de vergadering van aangeslotenen. Bij een tekort kan het bestuur besluiten de dagvergoeding met terugwerkende kracht te verhogen. De ODZOB neemt op jaarbasis 126 dagen af van de stichting. Betaling gebeurt tegen een door het bestuur vooraf gecalculeerd tarief. In 2025 stond hier een vergoeding van ruim € 105.000 tegenover. Naast deze contractuele contractafname zijn er in 2025 bijna 74 dagen extra afgenomen wat heeft geleid tot een additionele factuur van ruim € 61.700 exclusief BTW. Risico: De aangesloten gemeenten zijn aansprakelijk voor eventueel exploitatietekorten. In 2024 is het positieve saldo uitgekeerd onder de aangesloten gemeenten en organisaties. Voor de ODZOB was dat een bedrag van ruim € 14.000 exclusief BTW.

Jaarstukken 2025 29

Resultaat 2025

4.4.2 Omgevingsdienst NL Omgevingsdienst NL is op dit moment een vereniging van directeuren. Er is een proces gestart om te komen tot een vereniging van omgevingsdiensten met een passende governance. De verwachting op dit moment is dat deze omvorming in 2027 gaat plaatsvinden. Daarvoor moet een zienswijzeprocedure bij de deelnemers worden doorlopen.

4.5 Openbaarheidsparagraaf Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. De Woo vervangt de Wet openbaarheid van bestuur. Artikel 3.5 van de Woo kent de verplichting van een openbaarheidsparagraaf. Daarin wordt aandacht besteed aan de beleidsvoornemens voor de uitvoering van de wet. Bij de Woo staan de volgende pijlers centraal: Actieve openbaarmaking De Woo noemt 17 categorieën van informatie die actief openbaar moeten worden gemaakt. De ministeriële regeling “Actieve openbaarmaking Woo” beschrijft de wijze waarop deze openbaar gemaakt moeten worden. Deze regeling is opgedeeld in vier tranches. De eerste tranche, met daarin de uitwerking van de eerste vijf categorieën, is per 1 november 2024 in werking getreden. De overige drie tranches worden uitgewerkt. In de eerste helft van 2026 wordt meer duidelijk over de inwerkingtreding van deze categorieën verwacht. Passieve openbaarmaking Iedereen kan de ODZOB vragen om bepaalde informatie openbaar te maken via een zogenaamd Wooverzoek. Ook bij openbaarmaking op verzoek gaat de Woo ervan uit dat het belang van openbaarheid altijd geldt en alleen in uitzonderingsgevallen een bijzonder belang vóór openbaarmaking kan gaan. Concreet betekent dit dat een Woo-verzoek (of onderdelen daarvan) alleen kan (of kunnen) worden geweigerd wanneer een beschermd belang in het geding is.

Voor wat betreft de verzoeken die de ODZOB zelf betreffen is de impact van de uitvoering van de Wet Open Overheid beperkt. Voor de uitvoering van de behandeling van verzoeken op de taakuitvoering voor de bevoegde gezagen daarentegen zien wij een toename in aantal en complexiteit van verzoeken. Uitgangspunt is dat de bevoegde gezagen zelf (bestuurlijk) verantwoordelijk zijn voor de (juridische) coördinatie naar aanleiding van een Woo-verzoek. De rol van de ODZOB is de benodigde informatie aan te leveren. Alleen voor de provincie geldt dat de ODZOB een Woo-verzoek volledig afhandelt. Informatiehuishoudingsplicht Eén van de uitgangspunten van de Woo is dat de informatiehuishouding op orde is. De verbetering van de informatiehuishouding is bij de ODZOB niet nieuw. Jaarlijks worden stappen gezet, mede onder invloed van het zaakgericht werken en digitalisering. De Meerjaren ontwikkelaanpak bevat twee majeure projecten die invulling geven aan het geactualiseerde strategische informatiebeleidsplan.

Jaarstukken 2025 30

5. Jaarrekening 5.1 Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 5.1.1 Algemeen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) daarvoor aan provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen geeft en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door het algemeen bestuur op 23 oktober 2025 de uitgangspunten voor het financiële beleid en de regels voor het financiële beheer zijn vastgelegd. De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de GR. De waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Tenzij anders is vermeld worden de activa gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden het jaareinde van het begrotingsjaar worden verwerkt indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.

Een uitzondering vormen overlopende posten uit hoofde van jaarlijkse arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Deze worden toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de gemeenschappelijke regeling. Grondslagen voor waardering Vaste Activa De activa zijn onder te verdelen in immateriële, materiële en financiële vaste activa. De ODZOB beschikt enkel over materiële vaste activa. Materiële vaste Activa De materiele vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de van derden ontvangen investeringsbijdragen en afschrijvingen. De verkrijgingsprijs bestaat uit de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van het product of dienst en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.

Afschrijvingen worden lineair berekend op basis van de geschatte economische levensduur, tenzij er sprake is van een noodzakelijke match tussen baten en lasten en het van belang wordt geacht de lasten gedurende de looptijd gelijk te houden, in dat geval kan ook annuïtair worden afgeschreven We starten met afschrijven op 1 januari volgend op het jaar waarin het kapitaalgoed gereedkomt/verworven wordt. Hierbij gelden de volgende termijnen:

Jaarstukken 2025 31

Omschrijving

Afschrijving

1 Immateriële vaste activa Kosten onderzoek en ontwikkeling

Max. 5 jaar (max. termijn BBV)

Kosten sluiten van geldleningen

Looptijd lening

2 Materiële vaste activa a Gronden en terreinen

Geen afschrijving

b Woonruimten

N.v.t.

c Bedrijfsgebouwen Bedrijfsgebouwen (aanpassingen

10 jaar (tenzij het huurcontract opgezegd is, dan geldt een

huurpanden)

maximum van de resterende looptijd van het huurcontract)

d Grond – weg- en waterbouwkundige werken

N.v.t.

e Vervoermiddelen Vervoermiddelen f

Machines, apparaten en installaties Apparaten (geluidsmeters, meetapparatuur)

g Overige materiële vaste activa Inventaris

Hardware

Software

3 Financiële vaste activa Financiële vaste activa

Variabel

Bijdrage in activa van derden

Afhankelijk van actief

Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat in enig boekjaar ten laste gebracht van dit resultaat. Een activum dat buiten gebruik gesteld of afgestoten wordt, wordt afgewaardeerd indien de restwaarde lager is dan de resterende boekwaarde. Een eventuele verkoopopbrengst wordt aangewend ter dekking van de resterende boekwaarde. Vlottende activa Uitzettingen met een looptijd < 1 jaar De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening wegens oninbaarheid aangebracht. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Vaste passiva Vaste passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Het totaal eigen vermogen is gelijk aan het eigen vermogen van voorafgaand jaar, vermeerderd of verminderd met het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening. Voor zover het algemeen bestuur gedurende het jaar besluiten over bestemmingsreserves heeft genomen, zijn de effecten van deze besluiten in de stand van de reserves per jaareinde verwerkt.

Jaarstukken 2025 32

Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen, verliezen en risico’s per balansdatum die niet exact bekend zijn, maar redelijkerwijs geschat kunnen worden en worden gevormd voor risico's die hierop van toepassing zijn. Daarnaast worden voorzieningen gevormd voor kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt, mits deze kosten hun oorsprong vinden in het (voorafgaand) begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van de lasten over de betreffende begrotingsjaren. Vaste schulden De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van een jaar of langer. De vaste schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde, verminderd met de gedane aflossingen. Vlottende passiva Kortlopende schulden Hieronder worden te betalen bedragen aan openbare lichamen en overige schulden verantwoord. Deze posten worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende passiva De posten opgenomen onder overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheid rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid 2025.

Dat betekent dat - De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; - De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: • Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 23 oktober 2025 is vastgesteld; • Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld. • Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.

- De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat:

Jaarstukken 2025 33

• Een verantwoordingsgrens van 2 % (€ 622.326). is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; • Een rapporteringstolerantie van € 50.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

Jaarstukken 2025 34

5.2 Balans per 31 december 2025 De in de onderstaande balans opgenomen bedragen zijn vóór resultaatsbestemming. Balans

* bedragen x 1 € ACTIVA

Ultimo 2025

Ultimo 2024

PASSIVA

Vaste activa

Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

1.125.944 1.125.944

895.045 895.045

1.125.944

895.045

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Te vorderen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Liquide middelen Banksaldi

Overlopende activa

Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Resultaat boekjaar voor bestemming

4.748.542 2.000.000 1.831.629 916.913

4.182.954 1.500.000 2.160.637 522.317

207.996 77.803 104.184 26.009

168.294 42.070 126.224 0

Totaal vaste financieringsmiddelen

4.956.538

4.351.248

2.943.904

2.173.262

2.943.904

2.173.262

847.149

2.953.893

671.264

414.340

172.584

400.763

3.301

2.138.790

Vlottende passiva 6.970.476

7.999.502

2.511.711

2.886.908

4.400.750

5.112.595

58.015

250.832 250.832

251.560 251.560

400.339

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overige schulden

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, m.u.v van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

332.296 De van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, uitgesplitst naar: - Europese overheidslichamen - het Rijk - overige Nederlandse overheidslichamen

De voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen van: - Europese overheidslichamen - het Rijk - overige Nederlandse overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Ultimo 2024

Vaste passiva

Voorzieningen Spaarverlof Bovenmatig verlofsaldo RVU Totaal vaste activa

Ultimo 2025

743

399.596

332.207

Totaal vlottende activa

7.621.647

8.583.359

Totaal vlottende passiva

3.791.053

5.127.155

TOTAAL ACTIVA

8.747.591

9.478.403

TOTAAL PASSIVA

8.747.591

9.478.403

Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

Jaarstukken 2025 35

5.3 Toelichting op de balans ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa De ODZOB kent uitsluitend materiële vaste activa met een economisch nut. Onderstaand overzicht toont de samenstelling van deze materiële vaste activa en het bijbehorende verloop over het afgelopen boekjaar.

Staat van materiële vaste activa Omschrijving

* bedragen x € 1 Boekwaarde Desper Investeringen investering Afschrijvingen 1-1-2025 en

Boekwaarde per 31-12-2025

Bedrijfsgebouwen

167.832

368.985

-93.501

443.316

Machines, apparaten en installaties

70.637

12.751

-20.500

62.888

Inventaris

7.346

30.787

Hardware

649.230

146.125

Totaal

895.045

558.648

-2.310 -2.310

-1.842

33.981

-209.595

585.759

-325.438

1.125.944

De in de bovenstaande tabel getoonde investeringen zijn in onderstaande tabel afgezet tegen het beschikbare budget: Investeringenkredieten Omschrijving

* bedragen x € 1 Oorspronkelijk Bijst elling krediet 2025 krediet 2025

Bijgest eld krediet 2025

Invest eringen 2025

Rest ant krediet 2025

Bedrijfsgebouwen

500.000

-147.000

353.000

368.985

Machines, apparaten en installaties

28.000

12.751

15.249

Inventaris

15.000

128.000

143.000

30.787

112.213

Hardware

70.000

45.000

115.000

146.125

-31.125

Tot aal invest eringen

613.000

26.000

639.000

558.648

80.352

-15.985

De in 2025 gerealiseerde investeringen (ter waarde van €558.648) overschrijden niet het totale beschikbare krediet van € 639.000. De investering in bedrijfsgebouwen betreft de verbouwing van ons kantoorpand, zoals vast meubilair (€ 140.000), diverse aanpassingen (€ 211.000) en schilderwerk (€ 36.000). De investeringen getoond onder machines, apparaten en installaties bestaan o.a. uit de aanschaf van geluidmeters (€ 7.000) en laadstations (6.000). De investering onder inventaris betreffen interieur- en beplanting (€ 11.000) en raambekleding en jaloezieën (19.000). De investering onder hardware gaan over o.a. laptops (€ 32.000), installatie entree en vergaderruimtes (€ 35.000), SAS storage (€ 28.000), monitoren (€ 21.000) en telefoons (€ 28.000). Bij besluitvorming rondom de jaarstukken wordt voorgesteld het restantkrediet 2025 ter grootte van € 80.352 over te hevelen naar 2026, om de investeringen rondom het kantoorpand af te ronden.

Jaarstukken 2025 36

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De volgende posten zijn op de balans opgenomen: * bedragen x 1 € Omschrijving

Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatksit met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Totaal uitzettingen

Ultimo 2025

Ultimo 2024

2.511.711 4.400.750 58.015 6.970.476

2.886.908 5.112.595 0 7.999.502

Vorderingen op openbare lichamen:

De post vorderingen op openbare lichamen heeft het grootste deel betrekking op de deelnemers van de ODZOB. Het betreft voornamelijk de facturen met betrekking tot de uitvoering van basis- en verzoektaken. Het overige deel van de vorderingen heeft betrekking op niet-deelnemende organisaties. De vorderingen zijn relatief jong. Op balansdatum is 99% van de vorderingen jonger dan 30 dagen. Geen vorderingen waren ouder dan 6 maanden. De ODZOB werkt met voorschotfacturatie voor de werkprogramma’s. Na afloop van het jaar worden de eindafrekeningen opgesteld en verzonden. Volgens de Dienstverleningsovereenkomst (DVO) neemt de opdrachtgever binnen zes weken na ontvangst van zijn eindafrekening een beslissing over de acceptatie hiervan. Daarnaast is er een post voor nog te ontvangen omzetbelasting opgenomen. Dit betreft de afdracht omzetbelasting 4e kwartaal 2025. Dit geldt eveneens voor de nog te ontvangen rente over het 4e kwartaal 2025 wegens het schatkistbankieren.

Uitzettingen in ’s rijksschatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

De post uitzettingen in ’s rijksschatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar betreft het aanhouden van liquide middelen bij het Rijk in het kader van schatkistbankieren; overtollige middelen worden in de vorm van een rekening-courant bij het Rijk ondergebracht. De volgende tabel geeft inzicht in de mate waarin de ODZOB de drempelbedragen (maximumbedrag dat niet afgestort hoeft te worden bij het Rijk in het kader van schatkistbankieren) gebruikt heeft. Aangezien het banksaldo op een vast tijdstip automatisch afgeroomd wordt en er na dit tijdstip nog betalingen binnen kunnen komen, is het mogelijk dat het drempelbedrag in incidentele gevallen overschreden wordt. Dit is in 2025 niet voorgekomen.

Jaarstukken 2025 37

Benutting drempelbedrag schatkistbankieren

* bedragen x 1.000 €

(1)

Drempelbedrag

1.000 Kwartaal 1

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag (3b) = (2) > (1) Overschrijding van het drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag (4a) Begrotingstotaal verslagjaar (4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln.

Drempelbedrag

1.000 Kwartaal 4

253

250

747 0 Verslagjaar 32.015

750 0

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

22.751

22.750

23.000

23.002

253

250

32.015

1.000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist (5a) aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) (5b) Dagen in het kwartaal (2) - (5a) / (5b)

Verslagjaar 2025 1.000 1.000 Kwartaal 2 Kwartaal 3

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Overige vorderingen:

De post overige vorderingen betreft vorderingen bij privaatrechtelijke instellingen (jonger dan 30 dagen), eind 2025 stond hier € 58.015 open.

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uitsluitend uit een tegoed bij de Bank Nederlandse Gemeenten, waarover vrij kan worden beschikt. Daarnaast kan de ODZOB (bij dezelfde bank) beschikken over een rekening courant krediet van € 1,8 miljoen. Hiervan is nog nooit gebruik gemaakt.

* bedragen x 1 € Ultimo 2025

Ultimo 2024

Bank BNG

250.832

251.560

Totaal liquide middelen

250.832

251.560

Omschrijving

Jaarstukken 2025 38

Overlopende activa De overlopende activa zijn als volgt onderverdeeld: * bedragen x 1 € Ultimo 2025

Omschrijving

Overige nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende activa

Ultimo 2024

743

399.596 400.339

332.207 332.296

Overige nog te ontvangen bedragen

De post overige nog te ontvangen bedragen betreft een kleine vordering.

Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

De post vooruitbetaalde bedragen betreft uitgaven die in 2025 gedaan zijn voor het kalenderjaar 2026. PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen

Eigen vermogen

* bedragen x 1 € Toevoegingen

Ultimo 2024

Resultaats bestemming 2024

Algemene reserve

1.500.000

500.000

2.000.000

Bestemmingsreserves

2.160.637

-329.008

1.831.629

Resultaat voor bestemming

522.317

-522.317

916.913

Totaal eigen vermogen

4.182.954

-22.317

587.905

4.748.542

Naam reserve

onttrekkinge n 2025

Ultimo 2025

Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening. Het resultaat over boekjaar 2025 bedraagt € 916.913 (dit is inclusief de mutaties in de reserves). Dit betekent dat het eigen vermogen op 31 december 2025, bestaande uit de algemene reserve, de egalisatiereserve verlofkosten, bestemmingsreserve ISV-middelen en het resultaat 2025, uitkomt op € 4.748.542.

Jaarstukken 2025 39

Reserves

Staat van reserves

* bedragen x 1 €

Saldo 1 januari 2025

Mut at ies voorgaand boekjaar

Toevoegingen 2025

Ont t rekkingen 2025

Saldo 31 december 2025

Algemene reserve

1.500.000

500.000

2.000.000

Totaal algemene reserves

1.500.000

500.000

2.000.000

Naam reserve

Algemene reserve

Best emmingsreserves Bestemmingsreserve Nazorg Omgevingswet

271.335

-271.335

1.407.761

-57.673

1.350.088

Egalisatiereserve verlofrechten

481.541

Totaal bestemmingsreserves

2.160.637

-329.008

1.831.629

Tot aal van de reserves

3.660.637

500.000

-329.008

3.831.629

Bestemmingsreserve ISV middelen

De ODZOB beschikt naast de Algemene reserve nog over een drietal reserves. -

Bestemmingsreserve Nazorg Omgevingswet:

Voor de bestemmingsreserve nazorg op de inwerkingtreding van de Omgevingswet leverden de deelnemers van de ODZOB (via het programma Regionale Samenwerking) een bijdrage in de jaren 2023 en 2024. De uitgaven in het kader van de nazorg op de Omgevingswet liepen tot en met 2025 door. Deze reserve kan dan ook bij vaststelling van deze jaarstukken vervallen. -

Bestemmingsreserve voormalige ISV-middelen:

Bij het vaststellen van de Jaarstukken 2023 is door het algemeen bestuur besloten een nieuwe bestemmingsreserve per 1-1-2024 in te stellen ten behoeve van het uitvoeren van regionale geluid(sanering) gerelateerde projecten. Jaarlijks worden vanuit deze reserve de gerealiseerde kosten onttrokken. Voor boekjaar 2025 resulteert dat in een onttrekking van € 57.673. -

Egalisatiereserve verlofrechten:

De egalisatiereserve verlofrechten is gevormd omdat het tegoed aan verlofdagen in feite een claim is op de toekomstige capaciteit. Immers wanneer dat verlof opgenomen wordt zal dat resulteren in lagere baten aangezien de capaciteit ontbreekt om opdrachten uit te voeren, dan wel zal dit resulteren in meer inhuur om de opdrachten alsnog uit te kunnen voeren. Voor de (gedeeltelijke) afdekking van dat deel van deze jaarlijkse arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume beschikt de ODZOB over deze reserve van € 481.541. Om binnen de door het algemeen bestuur vastgestelde bandbreedte van deze reserve te blijven wordt bij besluitvorming rondom deze jaarstukken aan het AB voor te stellen deze reserve verder aan te vullen tot de onder bandbreedte. Door het AB is bepaald dat de omvang van deze reserve minimaal 40% en maximaal 60% van de waarde van de verlofrechten moet zijn. Voorgesteld wordt om de egalisatiereserve aan te vullen met een storting ter grootte van € 108.287.

Jaarstukken 2025 40

Voorzieningen

Staat van voorzieningen

Naam voorziening

* bedragen x 1 €

Ten gunste van de rekening van Saldo Toevoegingen baten en lasten 1 januari 2025 2025 vrijgevallen bedragen

Aanwendingen 2025

Saldo 31 december 2025

0 0 0 0

77.803 104.184 26.009 207.996

Voorziening Spaarverlof Bovenmatig verlof RVU Totaal voorzieningen

42.070 126.224 0 168.294

35.733 0 26.009 61.742

0 -22.040 0 -22.040

Voorziening Spaarverlof en Bovenmatig verlof:

De Commissie BBV heeft bepaald dat zowel voor het spaarverlof van medewerkers als voor het bovenmatig verlofsaldo een voorziening moet worden gevormd. De waarde van het spaarverlof bedroeg per ultimo 2024 € 42.070 en nam toe met een bedrag van € 35.733 tot een bedrag per ultimo 2025 van € 77.803. De waarde van het bovenmatig verlofsaldo nam gedurende het jaar af met € 22.040 tot een bedrag per ultimo 2025 van € 104.184. -

Voorziening RVU:

In 2025 is één persoon gebruik gaan maken van de regeling vervroegd uittreden (RVU-regeling). Hiervoor is een voorziening gevormd tot in ieder geval 3 januari 2027, dan bereikt de desbetreffende persoon zijn AOW-gerechtigde leeftijd. Vlottende passiva Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Ultimo 2025

Omschrijving

Overige schulden Totaal netto vlottende schulden

2.943.904 2.943.904

* bedragen x 1 € Ultimo 2024 2.173.262 2.173.262

De netto vlottende schulden bestaan uitsluitend uit de post overige schulden en hierbij gaat het om in 2025 ontvangen, maar nog niet betaalde facturen van leveranciers. Daarnaast wordt de afdracht loonbelasting onder deze post verantwoord.

Jaarstukken 2025 41

Overlopende passiva * bedragen x 1 €

Ultimo 2025

Ultimo 2024

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, m.u.v van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

671.264

414.340

De van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, uitgesplitst naar Europese overheidslichamen, het Rijk en overige Nederlandse overheidslichamen

172.584

400.763

3.301

2.138.790

847.149

2.953.893

Omschrijving

Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende passiva

De overlopende passiva zijn als volgt opgebouwd: -

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.

In deze post is voor een bedrag van € 660.921 aan kosten verantwoord die op 2025 betrekking hebben, maar waarvoor de factuur pas in 2026 wordt ontvangen. Daarnaast is een bedrag van € 10.343 opgenomen voor terug te betalen SPUK interbestuurlijke programma VTH opgenomen, zie tabel hieronder. -

De van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren.

Dit betreft een tweetal vooruit ontvangen specifieke uitkeringen; energie toezicht & handhaving (Ministerie van Economische Zaken & Klimaat) het interbestuurlijk programma VTH (Ministerie van Infrastructuur & Waterstaat). De specifieke uitkering interbestuurlijk programma VTH had als einddatum 31 december 2024. Het restant van de vooruit ontvangen subsidie dient dan ook te worden terugbetaald. Hieronder de specificatie per uitkering:

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen.

Deze post bestaat in zijn geheel uit schulden aan overheidslichamen en bestaat enkel uit een vooruit ontvangen bedrag subsidie Robuustheid vanuit de OmgevingsdienstNL.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen De niet uit de balans blijkende verplichtingen hebben betrekking op langlopende overeenkomsten waar één of meerdere verplichtingen uit voortvloeien. Dit betreft ook de verplichtingen die slechts voor één jaar of korter zijn aangegaan en ultimo van dat jaar nog voortduren. In onderstaand overzicht zijn uitsluitend de belangrijkste contracten opgenomen.

Jaarstukken 2025 42

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

* bedragen x 1 €

Totaalbedrag restant looptijd

Omschrijving

Financiële dekking

Huisvesting 2.416.000

reguliere begroting

78.000

reguliere begroting

Service-management ICT-omgeving

491.000

reguliere begroting

Licentiekosten

138.000

reguliere begroting

Lease kosten auto's

230.000

reguliere begroting

Accountant kosten

130.000

reguliere begroting

Postverwerking

31.000

reguliere begroting

Arbodienstverlening

34.000

reguliere begroting

Huurverplichting pand Wal 28 te Eindhoven Parkeerkosten st. Catharinahof Automatisering

Overig

In aanvulling op bovenstaand overzicht nog een opmerking over de arbeidskosten gerelateerde verplichtingen. De waarde van het niet opgenomen verlof bedraagt per ultimo 2025 ruim € 810.851. Voor een tweetal specifieke componenten (spaarverlof en bovenmatig saldo) zijn voorzieningen opgenomen voor een totaalbedrag van € 182.178. Van het resterende bedrag van circa € 1.292.392 wordt € 481.541 afgedekt via de egalisatiereserve verlofrechten. Het restant, te weten € 810.851, wordt vervolgens gepresenteerd bij de niet uit de balans blijkende verplichtingen. Bij de besluitvorming rondom deze jaarstukken wordt aan het AB voorgesteld de egalisatiereserve verlofrechten aan te vullen met een storting van € 108.287, zodat deze egalisatiereserve weer gevuld is tot aan de onder bandbreedte. Op dat moment zal de waarde van het niet opgenomen verlof opgenomen onder de niet uit de balans blijkende rechten en verplichting met eenzelfde bedrag afnemen.

Jaarstukken 2025 43

5.4 Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Overzicht van baten en lasten

* bedragen x 1€ Begroting 2025

Begroting na wijziging 2025

Realisatie 2025

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Programma Programma Lokale Dienstverlening

28.940.040

19.841.516

9.098.524

29.632.444

20.736.687

8.895.757

29.160.247

19.655.203

9.505.045

- Basistaken

13.719.973

9.406.520

4.313.453

13.719.973

9.406.520

4.313.453

15.850.011

10.346.560

5.503.451

- Verzoektaken

15.220.067

10.434.996

4.785.071

15.912.471

11.330.167

4.582.304

13.310.236

9.308.643

4.001.593

Programma Regionale Samenwerking

2.024.727

1.574.768

449.959

2.013.832

1.835.207

178.625

2.013.832

1.723.535

290.297

- Programma Regionale Samenwerking

2.024.727

1.574.768

449.959

2.013.832

1.835.207

178.625

1.987.430

1.723.535

263.895

26.401

30.964.767

21.416.284

9.548.483

31.646.275

22.571.894

9.074.381

31.174.079

- Saldo

Totaal programma's Algemene dekkingsmiddelen

21.378.738

26.401

9.795.342

200.000

266.856

Kosten van de overhead

9.743.483

-9.743.483

158.513

9.757.883

-9.599.370

287.134

Heffing VPB

5.000

-5.000

5.000

-5.000

Bedrag onvoorzien

31.164.767

32.004.788

32.334.777

-329.989

Algemene reserve

Bestemmingsreserve Fitte Organisatie

Bestemmingsreserve Nazorg Omgevingswet

271.335

Bestemmingsreserve ISV middelen

58.654

57.672

Totaal toevoeging en onttrekking aan reserves

329.989

329.007

31.164.767

32.334.777

32.057.078

Totaal saldo van baten en lasten

266.856

9.757.323

-9.470.189

4.104

-4.104

31.728.070

31.140.165

587.905

Toevoeging en ontrekking reserves

Gerealiseerde resultaat

31.140.165

Het resultaat over 2025 komt, inclusief de verwerkte mutaties in de reserves, uit op € 916.913 positief.

Jaarstukken 2025 44

916.913

5.5 Toelichting op het overzicht van baten en lasten Overzicht van baten en lasten Baten en lasten

* bedragen x 1€ Afwijking realisatie t.o.v. begroting

Begroting 2025

Begroting na wijziging 2025

Realisatie 2025

Totaal baten

31.164.767

32.004.788

31.728.071

-276.717

Totaal lasten

31.164.767

32.334.777

31.140.165

-1.194.612

Totaal saldo van baten en lasten

-329.989

587.906

917.895

Mutatie reserves

329.989

329.007

-982

Gerealiseerde resultaat

916.913

Onderstaande ontwikkelingen hebben tot het resultaat van € 916.913 geleid: Verklaring result aat *

* bedragen x 1€

Begro o t result aat

Mutaties baten: 1 2

Lager volume taken Overige opbrengsten (rente, ziekengeld)

-742.216 N 195.478 V

Subtotaal minder baten

-546.738 N

Mutaties lasten: 3

Hogere personeelkosten

Lagere inhuurkosten

Hogere kosten onderzoek en advies

Hogere kapitaallasten

Lagere organisatiekosten

Lagere vennootschapsbelasting

Lagere kosten Meerjaren ontw ikkelaanpak

783.762 N -2.048.495 V 159.836 N 18.470 N -168.694 V -896 V -101.853 V

Subtotaal minder lasten

-1.357.870 V

Resultaat exclusief mutaties reserves

-811.132 V

Vrijval bestemmingsreserve Nazorg omgevingsw et

Onttrekking bestemmingsreserve voormalige ISV middelen

-106.763 V -982 V

Resultaat inclusief mutaties reserves

-916.913 V

*Het verschil tussen de in tabel Overzicht van baten en lasten opgenomen totale baten en lasten en de verklaring resultaat betreft € 270.021 externe kosten betaald ten behoeve van opdrachten. Deze externe kosten zijn in rekening gebracht bij de deelnemers. Daarom zijn deze gesaldeerd met het lager volume van de taken.

De afwijkingen zijn in grote lijnen als volgt te verklaren: 1.

Afwijking op raming deelnemers in werkprogramma's, enerzijds door externe kosten welke in oorsprong niet zijn begroot, anderszijds door minder dan wel meer afname ten opzichte van vooraf opgegeven werkprogramma's. De afwijkingen variëren van -€ 1,4 miljoen tot +€ 0,3 miljoen. Daarnaast zien we een afwijking op de overige klanten € 0,2 miljoen meer dan begroot door extra opdrachten.

Jaarstukken 2025 45

Zowel de baten uit renteopbrengsten (€ 66.000) als de ontvangsten vanuit UWV waren hoger dan oorspronkelijk geraamd.

Door in te zetten op meer vaste medewerkers en minder externe inhuur den begroot is een nadeel gerealiseerd op de personeelskosten.

Dit zelfde effect zien we terug in maar een flink voordeel op externe inhuurkosten. Daarnaast zijn er dit jaar incidenteel meer outplacement kosten gemaakt.

Hogere advieskosten zijn enerzijds veroorzaakt door relatief veel inkooptrajecten waardoor hiervoor veel inkoopexpertise bij de Bizob is afgenomen en een adviesopdracht rondom zeer zorgwekkende stoffen.

Door het naar voren halen van investeringen 2025 naar 2024 zijn de afschrijvingskosten in 2025 iets hoger dan oorspronkelijk geraamd.

De onderschrijding op organisatiekosten wordt voor een groot deel veroorzaakt door een meevaller bij de energiekosten, het budget was voorgaand jaren fors opgehoogd door de destijds sterk stijgende prijzen.

De aanslag vennootschapsbelasting was iets lager dan de voorlopige aanslag.

Het beschikbaar gestelde budget voor de Meerjaren ontwikkelaanpak is niet helemaal besteed. De onvoorzien post is nagenoeg helemaal over, daarnaast is er door de primaire teams minder tijd besteed aan de bedrijfsvoering gerelateerde ontwikkelopgaven dan begroot.

10. De bestemmingsreserve Nazorg Omgevingsweg heeft een harde einddatum op 31-122025. Op dat moment vallen de restant middelen vanuit deze reserve vrij. Project Sprong kent nog een doorloop in 2026. Als voorstel tot resultaatbestemming wordt later aan het AB voorgesteld een deel van deze vrijval (€ 41.400) in 2026 voor dit doel in te mogen zetten. 11. Aan de bestemmingsreserve voormalige ISV-middelen is iets minder onttrokken dan oorspronkelijk geraamd. Tariefontwikkeling Het gerealiseerde gemiddelde tarief voor 2025 is met € 123,54 een flink stuk lager uitgevallen dan begroot. Tarief o nt wikkeling gemiddeld uurt arief

2025

Kadernota Ontw erpbegroting 2025 Begroting 2025 Jaarstukken 2025

€ € € €

gewo gen index

126,31 124,68 123,46 123,54

5,70% 3,45% 2,44% 2,51%

Bij de kadernota is uitgegaan van een indexering zoals opgenomen in de geldende beleidskader 4GR, wat uitkwam op tarief van gemiddeld € 126,31 een gewogen gemiddelde van 5,7%, bestaande uit 6,7% lonen en 3,5% prijzen.

Bij het opstellen van de begroting 2025 is nog uitgegaan van een gemiddeld tarief van € 124,68. Het tarief is destijds verlaagd door meer inzet op vaste medewerkers (18%) en de destijds bekende CAO-ontwikkelingen.

Vanuit het jaarrekeningresultaat 2024 is een deel van het structureel zichtbare voordeel ingezet voor een verdere tariefsverlaging naar een uurtarief van gemiddeld € 123,46.

Jaarstukken 2025 46

Bij het opstellen van de jaarstukken is het gemiddelde tarief iets hoger uitgevallen. Dit wordt veroorzaakt doordat de ODZOB zijn taken heeft onderverdeeld naar een 4-tal verschillende tarieven. In 2025 zijn er relatief meer taken met hogere tarieven afgenomen dan waar bij het opstellen van de begroting van is uitgegaan

Daarnaast ligt ook het werkelijk aantal declarabele uren iets lager dan werd geraamd. Kengetallen Begroting 2025

Realisatie 2025

Uurtarief (excl. uren gedekt uit algemene reserve)

€ 123,46

€ 123,54

Declarabele uren

246.000

243.800

FTE's vanuit primaire teams Gemiddeld aantal declarabele uren *

189,4

197,9

1.299

1.232

Ziekteverzuim

6,0%

6,4%

FTE's Direct

189,4

197,9

Overhead

47,3

46,8

Totaal

236,7

244,7

* bij het bepalen van het gemiddeld aantal declarabele uren is het uitgangspunt gebruikt dat een team primair werk verricht dan wel aan de overhead is toe te rekenen. We zien daar in de loop van de jaren effecten ontstaan waardoor het aantal declarabele uren lager lijkt dan daadwerkelijk wordt gerealiseerd. De gerealiseerde gemiddelde declarabiliteit vanuit de medewerkers werkend aan het primaire proces is uitgekomen op 1.256 uur per fte. Dat is nog steeds onder de geraamde 1.299 uur per fte. Ook in 2025 zien we dat er meer uren (dan begroot) op teamwerkzaamheden zijn verantwoord. Daarnaast is de declarabiliteit achtergebleven door de bijdragen aan de verschillende onderzoeken en het inspelen op de resultaten daarvan. Om de verbinding binnen de ODZOB te versterken (inspelend op de resultaten van het Medewerkersonderzoek) is extra geïnvesteerd in activiteiten in het kader van ‘binden en boeien’ die bijdragen aan een betere onderlinge samenwerking en werksfeer. Het werven en inwerken van nieuwe collega’s vraagt bovendien continue extra aandacht, zowel van onze ervaren collega’s die begeleiden als de nieuwe mensen die zo snel mogelijk declarabel moeten worden. Hoewel het verzuim de goede kant op beweegt zijn we er nog niet. Ondanks de versterkte managementaandacht hiervoor blijkt vooral het lange verzuim moeilijk te beïnvloeden en drukt dat op het operationele resultaat.

Deze declarabele uren zijn als volgt over de taken verdeeld:

Jaarstukken 2025 47

Taken

Begro t ing 2025 Realisat ie 2025

Basistaken

111.129

128.418

Verzoektaken deelnemers

114.157

89.282

9.122

13.890

11.592 246.000

12.209 243.800

Verzoektaken niet deelnemers Collectieve taken

Incidentele baten en lasten op programma’s Overzicht van incident ele bat en en last en Nr.

Omschrijving

Begro t ing na wijziging 2025

Begro t ing 2025

Realisat ie 2025

* bedragen x 1€ Afwijking realisat ie t .o .v. begro t ing

Incident ele bat en 1

Meerjarenontw ikkelaanpak

Subsidie robuustheid Subsidie extra toezicht en handhaving energiebesparingsplicht Bestemmingsreserve Nazorg omgevingsw et

Bestemmingsreserve Voormalige ISV middelen

6 7 Nr.

To t aal incident ele bat en

450.000

348.147

-101.853

244.996

192.699

-52.297

477.500

705.680

228.180

271.335

58.654

57.672

-982

Uitkeringen UWV (o.a. ziekengeld)

158.513

261.239

102.726

Onttrekking voorziening bovenmatig verlofsaldo

22.040

927.500

1.660.998

1.858.812

197.814

450.000

348.147

101.853

244.996

192.699

52.297

597.000

705.680

-108.680

271.335 58.654

164.572 57.672

106.763 982

Incident ele last en 1

Meerjarenontw ikkelaanpak

4 5

Subsidie robuustheid Subsidie extra toezicht en handhaving energiebesparingsplicht Bestemmingsreserve Nazorg omgevingsw et Bestemmingsreserve Voormalige ISV middelen

Extra personeelskosten

158.513

610.342

-451.829

Storting voorziening spaarverlof

35.733

-35.733

Storting voorziening RVU

26.009

-26.009

1.047.000

1.780.498

2.140.854

-360.356

To t aal incident ele last en

Toelichting op incidentele baten en lasten; 1.

Meerjaren ontwikkelaanpak

Op 19 december 2024 is door het AB besloten op voor de Meerjaren ontwikkelaanpak 2025-2027, gedurende 3 jaren jaarlijks extra middelen beschikbaar te stellen. Een deel van deze middelen ter versterking van de bedrijfsvoering is structureel beschikbaar gesteld, en deels ook al verwerkt in de verschillende begrotingsposten. Daarnaast is een jaarlijks bedrag van € 450.000 incidenteel beschikbaar gesteld voor de jaren 2025, 2026 en 2027. In deze jaarstukken leggen we financieel verantwoording af over deze middelen. Inhoudelijk is over alle ontwikkelopgaven verantwoording afgelegd in de 3e voortgangsrapportage van de Meerjaren ontwikkelaanpak.

Jaarstukken 2025 48

* bedragen x 1€ Begroting 2025 na wijziging

Besteding ontwikkelbudget

I/S Begroting 2025

Medewerkersonderzoek*

25.000

Kwaliteitscriteria *

25.000

Autonome stijging ICT budget *

50.000

Versterken personele overhead *

150.000

Portfoliomanagement, 960 uur

100.000

162.626

ROK extra versnelling

136.000

132.767

3.233

Datamanagement/Operating model:projectmanagement, inzet VTH-teams

94.000

2.860

91.141

Datamanagement/Operating model:projectmanagement

120.000

141.944

-21.944

Versterken projectmanagement

60.000

Buffer risicoprofiel ODZOB

40.000

7.950

32.050

800.000

550.000

448.147

101.853

Totaal besteding Ontwikkelbudget

Realisatie

Restant

0 -62.626

60.000

* Bij begrotingswijziging verwerkt in structurele begrotingsposten

Subsidie robuustheid

Vanuit de OmgevingsdienstNL is aan iedere omgevingsdienst een bijdrage ter beschikking gesteld om de robuustheid te bevorderen. Dit betreft een bijdrage van € 244.996. Deze middelen kunnen besteed worden tot en met 31 maart 2026. Inmiddels zijn een 2-tal voorschotten ontvangen en zijn er al kosten dan wel uren besteed aan de diverse activiteiten. In het eerste kwartaal 2026 zullen de projecten tot afronding komen en zal subsidieverantwoording en vaststelling volgen. 3.

Subsidie extra toezicht en handhaving energiebesparingsplicht

Dit betreft een specifieke uitkering welke apart wordt verantwoord in de SiSa bijlage. 4.

Bestemmingsreserve Nazorg omgevingswet

Dit betreft het laatste jaar van inzet van deze reserve. Per 31-12 -2025 wordt deze reserve opgeheven. In 2025 zijn er nog diverse projecten uitgevoerd. Per saldo resteert een bedrag € 106.763 wat bij deze jaarrekening vrijvalt. 5.

Bestemmingsreserve Voormalige ISV-middelen

Vanuit deze bestemmingsreserve worden jaarlijks regionale geluidssaneringsprojecten uitgevoerd. Dit betreft saneringen van A-lijst woningen en begeleiding vanuit de ODZOB hierbij. 6.

Personeelskosten

Als incidentele baat is opgenomen de uitkeringen welke de ODZOB ontvangt vanuit het UWV, dit betreft onder andere voor zieke medewerkers dan wel ouderschapsverlof. Aan deze medewerkers wordt de uitkering dan wel loonverplichting uitbetaald, welke onder de lasten wordt verantwoord. Daarnaast zijn er incidentele outplacementkosten gerealiseerd. 7.

Voorziening bovenmatig verlofsaldo

Jaarlijks wordt op basis van het aanwezige verlofsaldo van al de medewerkers de stand van deze voorziening bepaald. In 2025 heeft dit geleid tot een onttrekking aan deze voorziening. 8.

Voorziening spaarverlof

Jaarlijks wordt op basis van het aanwezige spaarverlof van al de medewerkers de stand van deze voorziening bepaald. In 2025 heeft dit geleid tot een storting in deze voorziening.

Jaarstukken 2025 49

Voorziening RVU

Begin 2025 heeft een medewerker gebruik gemaakt van de regeling vervroegd uittreden. Om te voorzien in de uitbetaling van deze kosten is, conform voorschriften BBV, een voorziening getroffen.

5.5.1 Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Er is geen sprake van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Daarom is er ook geen overzicht toegevoegd. Wel zijn er, zoals hierboven toegelicht, incidentele mutaties geweest op reserves.

5.5.2 Exploitatielasten en directe programmakosten De exploitatiekosten zijn toegelicht bij de programmaverantwoording. De toerekening van de totale exploitatiekosten naar de programma’s en de overhead is weergegeven in bijlage 6.2

5.5.3 Overzicht van baten en lasten per taakveld Overzicht van baten en lasten per taakveld Baten en lasten per taakveld

* bedragen x 1€ Realisatie 2025 Baten

Lasten

Saldo

Bestuur en ondersteuning

0.4

Overhead

-13.693

9.738.665

-9.752.358

0.5

Treasury

266.856

740

266.116

0.8

Overige baten en lasten

40.094

0.9

Vennootschapsbelasting

4.104

-4.104

0.10

Mutaties reserves

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

Sport, cultuur en recreatie

5.5

Cultureel erfgoed

Volksgezondheid en milieu

7.2

Riolering

7.4

Milieubeheer

Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

8.1

Ruimte en leefomgeving

8.3

Wonen en bouwen

Saldo van baten en lasten op taakvelden

329.007

940.738

-940.738

1.903.353

1.388.612

514.741

822.116

589.639

232.477

25.956.843

17.368.666

8.588.177

639.036

424.803

214.233

2.113.464

1.601.110

512.354

32.057.077

Toelichting verdeling taakvelden naar programma’s De toerekening van baten en lasten aan de taakvelden geschiedt op basis van de producten die aan het betreffende taakveld zijn gekoppeld.

Jaarstukken 2025 50

5.5.4 Informatie in het kader van de Wet normering topinkomens (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. De verantwoording is opgesteld op basis van de voor de ODZOB van toepassing zijnde regelgeving waarbij het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang van het dienstverband. De omvang van het dienstverband kan nooit groter zijn dan 1,0 fte. Het voor de ODZOB toepasselijke bezoldigingsmaximum bedraagt in 2025 € 246.000 en betreft het algemene bezoldigingsmaximum. Er wordt voor het verslagjaar 2025 onderscheid gemaakt in: •

leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling, inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.

•

topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2.100 of minder.

Jaarstukken 2025 51

Overzicht van de leidinggevende topfunctionaris(sen): De binnen de ODZOB geïdentificeerde leidinggevende topfunctionaris met een dienstbetrekking heeft geen dienstbetrekking bij meerdere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris.

Leidinggevende topfunctionaris(sen)

bedragen x 1€

Gegevens 2025 bedragen x € 1 Funct iegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2025

M. van Dort

F. Piepers

Algemeen Direct eur 01-01 t/m 31-12

Waarnemend direct eur 01-01 t/m 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking? Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

117.909

127.815

Beloningen betaalbaar op termijn

25.449

20.596

Subtotaal

143.358

148.412

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaxium

246.000

n.v.t.

143.358

148.412

n.v.t.

M. van Dort

F. Piepers

Algemeen Direct eur 01-01 t/m 31-12

Waarnemend direct eur 08-02 t/m 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking? Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

131.434

111.415

Beloningen betaalbaar op termijn

23.547

18.306

Subtotaal

154.981

129.721

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaxium

233.000

208.809

Bezoldiging

154.981

129.721

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2024 bedragen x € 1 Funct iegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024

In het overzicht op de volgende pagina zijn de leden van het dagelijks bestuur en algemeen bestuur van de ODZOB opgenomen per 31-12-2025. Voor allen geldt dat zij deze bestuursfunctie onbezoldigd verrichten. Ook ontvangen zij geen onkostenvergoeding van de ODZOB. Zij vallen hiermee onder de categorie topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2.100 of minder.

Jaarstukken 2025 52

Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2.100 of minder (leden AB/DB) Deelnemer

Gemeente Asten Gemeente Bergeijk Gemeente Bergeijk Gemeente Best Gemeente Bladel Gemeente Cranendonck Gemeente Deurne Gemeente Eersel Gemeente Eersel Gemeente Eindhoven Gemeente Geldrop-Mierlo Gemeente Gemert-Bakel Gemeente Heeze-Leende Gemeente Helmond Gemeente Helmond Gemeente Laarbeek Gemeente Nuenen c.a. Gemeente Oirschot Gemeente Oirschot Gemeente Reusel-De Mierden Gemeente Someren Gemeente Son en Breugel Gemeente Valkenswaard Gemeente Veldhoven Gemeente Waalre Provincie Noord-Brabant

Naam

de heer J.P.E. Bankers de heer S.C.A. Luijten mevrouw L.J.J.M. Wijnen de heer H.M.C. Dijkhoff de heer A.P. d'Haens de heer K. Boonen mevrouw M.C.M. Vrijsen - de Corte de heer S.J. Kraaijeveld Mevrouw J.M.G.A. Adriaans de heer R. Thijs de heer J.C.J. van Bree mevrouw W.S.A. van Zeeland mevrouw M. van Breugel-Smolders de heer A. Bonte de heer S.C.C.M. Potters de heer R.A.G. van den Berkmortel de heer P. Kok de heer P.J. van den Biggelaar de heer J.A.M. van de Ven de heer P.J.M. van de Noort de heer W. van Doorn de heer J.D. de Jong de heer R.A.J. Pijnenburg mevrouw H.M.M. Giesbertz de heer M. Pieters de heer M. Oudenhoven

AB AB AB AB AB AB AB AB AB AB AB/DB AB AB/DB AB/DB AB/DB AB/DB AB AB AB AB/DB AB AB AB AB AB AB/DB

AB = Lid Algemeen Bestuur DB = Lid Dagelijks Bestuur Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen andere functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Jaarstukken 2025 53

5.5.5 Rechtmatigheidsverantwoording

Rechtmatigheidsverantwoording De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 23 oktober 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 622.326.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025.

Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 47.110 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 622.236. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 622.236 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.

Begrotingscriterium

Bedragen * € 1.000

1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander

door de gemeenteraad vastgesteld autorisatieniveau) 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)

47,11

2. Ongeautoriseerde reservemutaties

3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen

en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan de raad zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & controlcyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling etcetera).

Jaarstukken 2025 54

47,11

Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat

past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid. De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht.

Voorwaardencriterium

5. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed (inhoudelijk hier toelichten

en in de paragraaf bedrijfsvoering).

M&O Criterium

6. Geen bevindingen.

0 47,11

Totaal onrechtmatigheden

Waarvan acceptabel

47,11

Waarvan niet-acceptabel

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. 1a Overschrijding lasten programma’s Er zijn in 2025 geen overschrijdingen geweest op de lasten van de programma’s. 1b Overschrijding investeringsbudgetten Er heeft in 2025 een overschrijding plaatsgevonden op de toegekende investeringsbudgetten van € 47.110,-. Deze overschrijding van de lasten op de investeringsbudgetten leidt tot een onrechtmatigheid, omdat dit niet tijdig is gemeld. 2. Ongeautoriseerde reservemutaties Er hebben geen ongeautoriseerde reservemutaties plaatsgevonden in 2024. 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten Er zijn geen overschrijdingen van baten en/of onderschrijding van lasten. 4. Onrechtmatigheden die passen binnen bestaand beleid Er hebben geen onrechtmatigheden plaatsgevonden die passen binnen bestaand beleid. 5. Inkopen ten onrechte niet-Europees aanbesteed. Het Dagelijks Bestuur wenst een nadere toelichting te verstrekken op de controlewerkzaamheden uitgevoerd op de Inkopen en dan met name op de Europese aanbestedingen.

Voor deze controle op de Inkopen & aanbestedingen is een Spend-analyse uitgevoerd. Hiervoor is een controle uitgevoerd op crediteuren die de Europese aanbestedingsgrens over de afgelopen 4 jaar hebben overschreden en op crediteuren waar meer dan € 50.000 in het desbetreffende jaar is uitgegeven. Uit een cijferanalyse zijn een

Jaarstukken 2025 55

aantal leveranciers naar voren gekomen die nader onderzocht zijn. Uit deze controle is geconcludeerd dat er geen onrechtmatigheden zijn geweest met betrekking tot de Europese aanbestedingsgrenzen. 6. Bevindingen inzake het M&O-Criterium Er zijn binnen de ODZOB in 2025 geen signalen geweest over (het vermoeden van) misbruik of oneigenlijk gebruik.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16874800/2