2021-26 RV WSD Bijlage 1 - Jaarstukken 2020 WSD

3. Risico deelnemingen. Dit zijn de risico’s die voortvloeien uit de private bedrijven van WSD: WSD Holding BV, WSD Participatie BV, Werkpartners BV en Werksupport BV en het lidmaatschap van WSD van De Schoonmaak Coöperatie U.A.. Bij het risico deelnemingen behoren ook de activiteiten die WSD voor de BV’s verricht in de vorm van (backoffice) dienstverlening. Stabiel beeld en heroverweging na realisatie lokale plannen Het bestuur heeft besloten om op basis van de lokale plannen te bezien wat de daaruit voortvloeiende investeringsbehoefte is. Daarvan uitgaande in combinatie met een hernieuwd risicoprofiel wordt het benodigde weerstandvermogen van WSD opnieuw vastgesteld. Dan wordt eveneens het bestaande dividendbeleid geëvalueerd en eventueel bijgesteld in lijn met de gewenste koers. In verband met de coronacrisis is de planning bijgesteld. Naar verwachting zullen de lokale plannen medio 2021 gereed zijn. Uit de voorliggende bedrijfsrisicoanalyse blijkt dat het totale risicoprofiel van WSD, los van effecten vanwege de coronacrisis, stabiel is. Er is slechts sprake van kleine verschuivingen tussen de diverse risicogebieden. Uit deze risico-inventarisatie volgt dat het totale risico van WSD stabiliseert op € 17,4 mln. in 2020.

2. Subsidierisico van de gemeenschappelijke regeling. Dit betreft risico’s die WSD loopt als gevolg van de hoogte en verdeling van de rijksbijdrage SW (binnen de kaders van de huidige wet) en de budgetten voor beschut werken en banen met loonkostensubsidie. In de periode 2016 tot en met 2020 is ca. € 3.500 per arbeidsplaats bezuinigd. Kijken we naar de periode vanaf 2010 dan is dat zelfs bijna € 5.000 per arbeidsplaats per jaar. Aangenomen is dat bij de berekening van de maximumvariant WSD in staat is om 50% van de budgetdaling in 3 jaar op te vangen. In de minimum variant wordt uitgegaan van 75% opvang door ombuigingen. De budgetten voor de PW maken het nog steeds moeilijk om de businesscase rond te krijgen. Dit blijkt ook uit de onderzoeken van Berenschot, Capel Advies en KplusV naar de kosten van de uitvoering van LKSbanen en nut en noodzaak van een detacheringsconstruct. Het risico van het niet realiseren van het volume

Kengetallen Het Besluit begroting en verantwoording (BBV, art.11) bepaalt dat voortaan een basis set van vijf financiële kengetallen moet worden opgenomen in de paragraaf ‘weerstandsvermogen en risicobeheersing’ van de begroting en jaarrekening. Het Ministerie van BZK heeft hiertoe in juli 2015 de ‘Regeling financiële kengetallen begroting en jaarrekening’ gepubliceerd. De op te nemen kengetallen betreffen; schuldquota leningen, solvabiliteitsratio, grondexploitatie, structurele exploitatieruimte en belastingcapaciteit. Duidelijk is dat 63

2020 WSD Jaarverslag

geldleningen wat resulteert in een negatieve schuldquote, hetgeen als positief wordt beoordeeld.

deze primair gericht zijn op gemeenten en provincies en minder op organisaties als WSD. De voor WSD relevante kengetallen zijn onderstaand ten opzichte van vorig jaar en begroting opgenomen. Deze kengetallen maken het de leden van het Algemeen bestuur gemakkelijker om inzicht te krijgen in de financiële positie van WSD.

2. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin WSD in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen van WSD bestaat volgens uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. Hoe hoger deze ratio, hoe groter de weerbaarheid van WSD.

Toelichting op de diverse kengetallen: 1. Netto schuldquote & de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van WSD ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Omdat bij leningen er onzekerheid kan bestaan of ze allemaal terug worden betaald, wordt bij de berekening van de netto schuldquote onderscheid gemaakt door het kengetal te berekenen, zowel inclusief als exclusief de doorgeleende gelden. Op die manier wordt duidelijk wat het aandeel van de verstrekte leningen in de exploitatie is en ook wat dat betekent voor de schuldenlast. De wijze waarop de netto schuldquote gecorrigeerd voor de doorgeleende gelden wordt berekend is gelijk aan de netto schuldquote, met dien verstande dat bij de financiële activa ook alle verstrekte leningen worden opgenomen. WSD heeft een zeer goede liquiditeitspositie en geen schulden uit hoofde van

3. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte WSD heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt thans het onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken.

Ontwikkeling van de kengetallen Kengetallen:

Jaarrekening 2019

Begroting 2020

Jaarrekening 2020

1.a. Netto 1.a. Netto schuldquote

-32,6%

n.v.t.

-36,5%

1.b. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

-32,6%

n.v.t.

-36,5%

2. Solvabiliteitsratio

84,0%

n.v.t.

81,3%

3. Structurele exploitatieruimte

2,1%

-0,2%

1,0%

64

WSD Jaarverslag 2020

5. Financiering 6. Onderhoud kapitaalgoederen WSD is als decentrale overheidsorganisatie gehouden aan de Wet Financiering Decentrale Overheden en moet daarom verplicht Schatkistbankieren. De mogelijkheden om rendement te genereren met eigen vermogen (rente op uitgezette overtollige liquiditeiten) zijn ingeperkt doordat alle decentrale overheden verplicht zijn om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Op de bij de schatkist aangehouden middelen wordt momenteel geen minimale rente vergoed. Los van de beperkingen vanuit de Wet Verplicht Schatkistbankieren is het financiële beleid van WSD, zoals vastgelegd in het door het Algemeen bestuur vastgestelde Treasurystatuut, sowieso erg prudent in de omgang met financiële middelen.

WSD heeft een aantal bedrijfsgebouwen in eigendom en dient deze dan ook zelf te onderhouden. Ultimo 2020 bedraagt de totale boekwaarde van de gebouwen, inclusief grond, terreinvoorzieningen en installaties € 3,5 miljoen. Dit zijn de enige kapitaalgoederen van WSD waarbij sprake is van onderhoudskosten van enige materiële omvang. Onderhoud van de gebouwen gebeurt op basis van een periodiek geactualiseerd meerjarenonderhoudsplan. Op basis van dat plan is sprake van een stabiel uitgavenpatroon en om die reden worden de onderhoudskosten jaarlijks uit de reguliere exploitatie voldaan en is een onderhoudsvoorziening niet noodzakelijk

Leningen WSD financiert alle activiteiten met eigen vermogen en hoeft daarvoor geen externe financieringsbronnen aan te wenden.

Parallel aan het proces om te komen tot en nieuwe koers voor WSD is in 2019 een nieuwe huisvestingsvisie opgesteld. De in 2019 vastgestelde koers voorziet in samenwerking van WSD en gemeenten waarbij de lokale situatie in het sociale domein wordt versterkt door de expertise van WSD. Wens is dat WSD voor inwoners zichtbaar lokaal aanwezig is in de gemeentelijke structuren. In 2020 zijn alle gemeenten aan de slag gegaan met hun lokale plan voor de uitwerking van de toekomstige samenwerkingsvorm. Mede op basis daarvan vormen we ook een beeld over de toekomstig benodigde huisvesting. Door de Coronacrisis is de ontwikkeling van de lokale plannen minder snel gegaan dan verwacht. Lokale plannen worden naar verwachting medio 2021 vastgesteld. Aansluitend zullen de huisvestingsplannen van WSD getoetst worden aan de koers en lokale plannen. Als de huisvestingsvisie vorm krijgt, dan is dat de basis voor actualisering van het meerjarenonderhoudsplan met bijbehorende meerjarenonderhoudsbegroting. Het onderhoud van de gebouwen, inclusief grond, terreinvoorzieningen en installaties is op dit moment gericht op het behoud van het bestaande onderhoudsniveau waarbij het bestaande onderhoudsplan de basis vormt.

Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Het Besluit Begroting en Verantwoording verbiedt, via de artikelen 44 en 49, om voor arbeids-gerelateerde verplichtingen met een vergelijkbaar volume een schuld of voorziening op te nemen op de balans. In de balans per ultimo 2020 is een bestemmingsreserve opgenomen voor een bedrag van € 2,6 miljoen voor de jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen. Het betreft de totale verplichting om bij ontbinding dan wel opheffing van de gemeenschappelijke regeling WSD te kunnen voldoen aan de verplichting om aan alle werknemers de opgebouwde en niet genoten vakantiedagen en vakantiegeld uit te kunnen betalen. Als gevolg van de Coronacrisis zijn minder verlofdagen opgenomen dan voorgaande jaren. Als de noodzakelijke omvang van de reserve meer dan 10% afwijkt van de beschikbare reserve is een dotatie noodzakelijk. Bij een toets op de bandbreedte van 10% blijkt dat er nu geen extra dotatie noodzakelijk is.

65

2020 WSD Jaarverslag

7. Rechtmatigheid Het Algemeen bestuur heeft het controleprotocol, het normenkader en de toleranties, alsmede de bijgestelde Financiële verordening ex art. 212 gemeentewet vastgesteld. Jaarlijks wordt beoordeeld in hoeverre actualisering van deze kaders aanpassing behoeven wegens relevante wijzigingen in wet- en regelgeving. De door het bestuur vastgestelde fouttolerantie is 1% en de onzekerheidstolerantie 3%. Bij het uit de resultatenrekening blijkend totaal aan lasten van WSD over 2020 van € 66,4 miljoen bedraagt de goedkeuringstolerantie € 664.000. De rapporteringgrens ligt op 20% hiervan, zijnde € 132.800 De interne rechtmatigheidcontrole maakt onderdeel uit van het interne controleprogramma WSD in Control. Het interne controleprogramma voorziet in periodieke interne controlewerkzaamheden door de lijn- en stafafdelingen met betrekking tot alle materiële processen. Hieruit zijn geen onrechtmatigheden naar voren gekomen. Vanuit de centrale afdeling Concern Control zijn audits uitgevoerd op de kwaliteit van de uitgevoerde interne controles. Bevindingen zijn teruggelegd in de organisatie en de herstelacties zijn gemonitord. Het managementteam is tussentijds geïnformeerd over de voortgang. Naast de uitgevoerde audits op processen is voor een aantal specifieke balansposten de rechtmatigheid van de mutaties achteraf vastgesteld.

Begrotingsrechtmatigheid WSD onderscheidt 1 programma, te weten de uitvoering van de Participatiewet. Op programmaniveau zijn de totale lasten overschreden met circa € 1,0 miljoen. De conclusies vanuit het programma ‘WSD in Control’ zijn vastgelegd in een eindrapportage die ter kennisname wordt voorgelegd aan het Algemeen bestuur in haar vergadering van 14 juli 2021.

66

WSD Jaarverslag 2020

8. Verbonden partijen Organigram WSD-Groep In het onderstaande organigram is de organisatie van WSD inclusief verbonden partijen weergegeven per 31 december 2020. De organisatiestructuur is gebaseerd op twee grote bedrijfsonderdelen: Participatie en Werk & Ontwikkeling. De divisie Participatie is vooral gericht op de levering van maatwerk richting gemeenten. Onder de Participatiewet hebben de gemeente de regie op de keuzes voor welke beleidsterreinen (Jeugd, WMO, Participatie, …) zij van belang achten, welke concrete doelen er gesteld worden, wie de uitvoering voor zijn rekening neemt en hoeveel budget er beschikbaar is.

Dit vraagt om maatwerk van zijde van WSD waarbij continue innovatie van dienstverlening en ketensamenwerking, profilering richting bestuur, raden en ambtelijke professionals en het borgen van de financiering van groot belang zijn. De divisie Werk & Ontwikkeling focust zich volledig op de uitvoering. Daarom zijn alle werk-gerelateerde activiteiten binnen deze divisie gebundeld. Arbeidsontwikkeling in lijn met de wensen van de gemeenten, ontwikkeling van de werkportfolio en het commercieel slim en efficiënt inzetten van de arbeidsvermogens van alle doelgroepmedewerkers.

deelnemende gemeenten

algemeen bestuur GR

dagelijks bestuur GR

algemeen directeur

Sociale & Economische Zaken

Innovatie & Projecten

adviseur

Stichting Blizo

WSD Holding bv

Werkpartners bv

Werksupport bv

RvC

WSD Participatie bv

Het Goed Dommeldal bv (49%) Participatie

Werk & Ontwikkeling

67

De Schoonmaak Coöperatie ua

RvC

2020 WSD Jaarverslag

Verbonden entiteiten. Hieronder volgt een nadere toelichting op de verbonden partijen die vallen onder de invloed van het bestuur van WSD. Stichting Blizo De Stichting Blizo-werkgemeenschap, gevestigd te Vught, is opgericht op 9 november 1971. Het doel is het bevorderen van de deelname van visueel en anderszins beperkten aan het maatschappelijk economisch productieproces, onder andere door het verschaffen van aangepast werk. In 1994 is een samenwerkingsovereenkomst gesloten met de gemeenschappelijke regeling WSD en in 1999 is een nieuwe overeenkomst gesloten waarin is opgenomen dat het bestuur van WSD en het bestuur van Blizo een personele unie vormen. In de loop der jaren zijn de activiteiten van Blizo en WSD steeds meer verweven geraakt wat in 1998 heeft geleid tot een vereenvoudiging van de administratieve processen rondom Blizo door enkel de kernactiviteiten van de stichting bij Blizo vast te leggen en de reguliere productieprocessen bij WSD. De financiële positie van Blizo is goed en hieruit vloeien vooralsnog geen risico’s voort zoals onderstaande cijfers illustreren: Eigen vermogen ultimo 2019 Prognose eigen vermogen ultimo 2020 (na resultaatbestemming) Prognose gerealiseerd resultaat 2020 (positief)

€ 1.569.253 € 1.592.353 € 23.100

Private structuur onder de gemeenschappelijke regeling WSD is vàn en vóór de gemeenten van de gemeenschappelijke regeling. WSD biedt haar diensten aan voor alle inwoners. WSD profileert zich hierbij als gemeenschappelijke regeling en dus als (publiek) verlengstuk van de gemeenten. WSD streeft naar duurzame partnerships met onder andere UWV Werkbedrijf en regionale private bedrijven. Dit in nauwe samenwerking met Werkpleinen en gemeenten. WSD kiest er bij voorkeur niet voor om deelnemer/mede-eigenaar te worden van private bedrijven, tenzij noodzakelijk uit strategische overweging.

De invoering van de Participatiewet per 1 januari 2015 en de strategische keuzes die het bestuur en de deelnemende gemeenten komende jaren maken, vormen voor WSD het kader voor de nieuwe strategie. Daarop anticiperend heeft eind 2014 een beperkte juridische herstructurering plaatsgevonden binnen de private structuur. Hieronder wordt de huidige private structuur onder WSD op 31 december 2020 beschreven. WSD Holding B.V., gevestigd te Boxtel is per 24 maart 2003 opgericht met als doelstelling het oprichten en verwerven van, het deelnemen in, het samenwerken met en het voeren van de directie over andere ondernemingen, alsmede het (doen) financieren, ook door middel van het stellen van zekerheden, van andere ondernemingen, met name van die waarmee de vennootschap in een groep is verbonden. Kortom WSD Holding B.V. is een houdstermaatschappij die zelf geen activiteiten uitvoert, maar wel beleidsinvloed heeft op de dochterwerkmaatschappijen. De aandelen zijn voor 100% in handen van de gemeenschappelijke regeling WSD. De (geconsolideerde) financiële positie van WSD Holding B.V. is goed en hieruit vloeien vooralsnog geen risico’s voort zoals onderstaande (voorlopige) cijfers illustreren: Eigen vermogen ultimo 2019 Prognose eigen vermogen ultimo 2020 (na resultaatbestemming) Prognose gerealiseerd resultaat 2020 (positief)

€ 1.943.591 € 2.206.180 € 262.589

Werkpartners B.V. Werkpartners B.V., gevestigd te Boxtel, is voortgekomen uit de juridische omvorming per 1 januari 2015 van WSD Personeelsbeheer B.V.. WSD Personeelsbeheer B.V. gevestigd te Boxtel, is opgericht op 16 december 2003 met als doelstelling het tegen vergoeding detacheren van gesubsidieerd en niet-gesubsidieerd personeel naar WSD en haar B.V.’s. Werkpartners wordt in toenemende mate ingeschakeld bij het bieden van aangepaste arbeid voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt en wordt daarnaast ook ingezet worden bij de detachering van niet-gesubsidieerd 68

WSD Jaarverslag 2020

personeel naar WSD, naar de deelnemende gemeenten en naar derden. De aandelen van Werkpartners B.V. zijn voor 100% in handen van WSD Holding B.V. Werksupport B.V. Werksupport B.V., gevestigd te Boxtel, is sinds 1 januari 2015 ingericht om op te treden als organisatie die invulling kan geven aan het werkgeverschap voor de doelgroep Participatiewet in een uitzendconstructie (toepassing CAO A.B.U.). Werksupport B.V. is voortgekomen uit de juridische omvorming van WSD In Werk B.V.. WSD In Werk B.V., gevestigd te Boxtel, is opgericht op 16 december 2003 met als doelstelling het uitvoeren van re-integratiediensten ten behoeve van de arbeidsmarkt in de meest ruime zin. Momenteel vinden er geen activiteiten plaats. De toekomst zal duidelijk maken in welke mate werkgevers gebruik maken van de dienstverlening door Werksupport B.V. in het kader van de uitvoering van de Participatiewet. De aandelen van Werksupport B.V. zijn voor 100% in handen van WSD Holding B.V. WSD Participatie B.V., gevestigd te Boxtel, is opgericht per 31 maart 2010 met als doelstelling het ontwikkelen c.q. bieden van passende werkgelegenheid, oprichten en verwerven van, het deelnemen in, het samenwerken met, het besturen van, alsmede het (doen) financieren van ook door middel van het stellen van zekerheden, van andere ondernemingen. Kortom WSD Participatie B.V.

is een participatiemaatschappij die zelf geen activiteiten uitvoert, tenzij door het uitoefenen van aandeelhoudersrechten in ondernemingen waarin wordt deelgenomen. De aandelen van WSD Participatie B.V. zijn voor 100% in handen van WSD Holding B.V. Het Goed Dommeldal B.V., statutair gevestigd te Emmeloord, is opgericht in mei 2010 door Het Goed Participatie B.V. (51%) en WSD Participatie B.V. (49%) met als doelstelling de exploitatie van een kringloopbedrijf. In het bijzonder de optimalisering van de inzameling en het hergebruik van grof huishoudelijk afval en textiel, het scheppen van betaalde werkgelegenheid en mogelijkheden voor mensen met een grote achterstand op de arbeidsmarkt waaronder in het kader van de Wsw, het

samenwerken met, het deelnemen in, het overnemen van en het besturen van andere vennootschappen en ondernemingen, het (doen) financieren, ook door middel van het stellen van zekerheden, van andere ondernemingen. WSD Participatie B.V. heeft een minderheidsbelang in Het Goed Dommeldal B.V. maar heeft middels statutair vastgelegde afspraken een beslissende stem op een aantal specifiek benoemde terreinen (onder andere benoeming en ontslag bestuurder en toezicht onderneming). Het Goed Dommeldal B.V. heeft per ultimo 2020 vier vestigingen in respectievelijk Best, Boxtel, Nuenen en Schijndel. De Schoonmaak Coöperatie U.A. De Schoonmaak Coöperatie U.A, statutair gevestigd te Boxtel, is opgericht in november 2012 door drie leden; WSD Holding B.V., Bossche Banen B.V. en BEPRO B.V.. In het licht van de nieuwe aanbestedingswet is de juridische structuur van De Schoonmaak Coöperatie heroverwogen en hebben de SW-bedrijven het lidmaatschap van de oprichters overgenomen per 31 december 2013. Dat betekent dat per die datum de gemeenschappelijke regeling WSD als lid deelneemt in De Schoonmaak Coöperatie. De drie algemeen directeuren van Diamant-groep, Weener XL en WSD vormen samen de Raad van commissarissen van De Schoonmaak Coöperatie.

Doelstelling van De Schoonmaak Coöperatie is het faciliteren en creëren van werkplekken voor personen met een afstand tot de arbeidsmarkt in een leer-werkbedrijf gericht op onder meer schoonmaak. De Schoonmaak Coöperatie is gevestigd in een deel van het pand van Blizo aan de Kettingweg in Vught. De Schoonmaak Coöperatie heeft de uitvoering van de schoonmaakcontracten van WSD, Weener XL en Diamant-groep overgenomen. Daartoe zijn o.a. alle medewerkers van de PMC DienstverleningSchoonmaak van WSD gedetacheerd bij De Schoonmaak Coöperatie. Vanuit WSD-Groep zijn daarnaast 9 niet-gesubsidieerde medewerkers gedetacheerd bij De Schoonmaak Coöperatie in staf- en kaderfuncties en zijn afspraken gemaakt over dienstverlening door WSD op het gebied van juridische zaken en PR en communicatie.

69

2020 WSD Jaarverslag

De financiële positie van De Schoonmaak Coöperatie U.A. is goed en hieruit vloeien vooralsnog geen risico’s voort zoals onderstaande cijfers illustreren: Eigen vermogen ultimo 2019 (na resultaatbestemming) Eigen vermogen ultimo 2020 (voor resultaatbestemming) Voorlopig gerealiseerd resultaat: 2020 (positief)

€ 1.874.653 € 1.275.836 € 520.761

Stichting AANtWERK WSD is één van de initiatiefnemers van Stichting AANtWERK. Stichting AANtWERK, statutair gevestigd in Boxtel, is opgericht op 26 maart 2013. Stichting AANtWERK heeft als doel een platform te bieden voor ondernemers welke zich mede ten doel stellen maatschappelijk verantwoord te ondernemen. Mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt en bedrijven in het kader van uitwisselingen, welke door de stichting worden geïnitieerd, met elkaar in contact te brengen en aan elkaar te binden. De financiële omvang van de stichting is zeer beperkt (totale exploitatie bedraagt minder dan € 150.000) en hieruit vloeien geen risico’s voort voor WSDgroep.

70

WSD Jaarverslag 2020

61 71

Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarr ning Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekenin Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarr ning Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekenin Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarr ning Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekenin Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarr ning Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekenin Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarr ning Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekenin Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarr ning Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening

Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekenin Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarr ning Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekenin Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarr ning Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekenin Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarr ning Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekenin Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarr ning Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekenin Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarr ning Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekenin Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening

Jaarrekening Jaarr ning Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekenin Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarr ning Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekenin Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarr ning Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekenin Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarr ning Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekenin Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarr ning Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekenin Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarr ning Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekenin Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening

Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarr ning Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekenin Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarr ning Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekenin Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarr ning Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekenin Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarr

rekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekeng Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening rekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekeng Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening rekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekeng Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening rekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekeng Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening rekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekeng Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening rekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekeng Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening

Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening rekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekeng Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening rekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekeng Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening rekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekeng Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening rekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekeng Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening rekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekeng Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening rekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekeng Jaarrekening

Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening rekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekeng Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening rekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekeng Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening rekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekeng Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening rekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekeng Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening rekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekeng Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening rekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening

Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekeng Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening rekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekeng Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening rekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekeng Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening rekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening

Jaarrekening 2020

2020 WSD Jaarrekening

Balans WSD per 31 december Bedragen x € 1000,ACTIVA 2020 2019 PASSIVA Vaste activa Eigen vermogen

2020

2019

Materiële vaste activa 5.398 5.741 Algemene reserve 14.664 16.160 Financiële vaste activa Bestemmingsreserves 11.279 9.327 Kapitaalverstrekkingen 383 383 Gerealiseerde resultaat 4.218 2.442 Totaal 5.781 6.124 Totaal 30.161 27.929

Vlottende activa Voorzieningen Grond- en hulpstoffen 84 80 Voorziening wachtgeld Uitzettingen 28.886 24.461 Liquide middelen 453 523 Overlopende activa 1.913 2.079 Vlottende passiva Totaal 31.336 27.143 Crediteuren Overige schulden

16

16

3.953 2.667

2.813 2.296

Totaal

6.620

5.109

320

213

37.117

33.267

Overlopende passiva Overlopende passiva

Totaal generaal

37.117

Totaal generaal

33.267

74

WSD Jaarrekening 2020

Overzicht van baten en lasten WSD Bedragen x € 1000,Omschrijving

2020

begroot 2020

2019

Bedrijfsresultaat Bedrijfsopbrengsten Af: Grond-,hulpstoffen en uitbesteed werk Toegevoegde waarde Overige bedrijfsopbrengsten Baten

22.971 -6.148 16.823 3.831 20.654

22.657 -4.526 18.131 4.536 22.667

21.926 -4.695 17.231 4.015 21.246

Salariskosten Niet Gesubsidieerde Arbeid Afschrijvingen Overige bedrijfskosten Lasten

14.055 921 4.463 19.439

14.219 1.000 4.191 19.410

12.970 1.021 4.551 18.542

Totaal bedrijfsresultaat

1.215

3.257

2.704

Subsidieresultaat SW Ontvangen rijksbijdrage Af: Personeelskosten SW en ov. uitvoeringskosten Resultaat rijksbijdrage Bijdrage gemeente Totaal subsidieresultaat SW

34.022 -35.782 -1.760 229 -1.531

33.502 -37.181 -3.679 229 -3.450

35.639 -38.007 -2.368 226 -2.142

Subsidieresultaat PW Ontvangen begeleidingsfee Af: Personeelskosten PW ov. Uitvoeringskosten

2.702 -3.690

2.498 -4.075

2.341 -3.265

Totaal subsidieresultaat PW

-988

-1.577

-924

2.614 -697 1.917

2.435 -764 1.671

2.531 -807 1.724

Begeleid werken Rijksbijdrage begeleid werken Af: Uitvoeringskosten begeleid werken Totaal resultaat Begeleid Werken

Ontvangen compensatie impact Corona 2.847 0 0 Af: storting naar De Schoonmaak Coöperatie -256 0 0 Totaal ontvangen compensatie 2.591 0 0 Incidentele lasten, baten

-972

-32

-783

Gerealiseerde resultaat vóór bestemming

2.232

-131

579

Dotaties reserves Onttrekking reserves

-3.938 5.924

-439 1.009

-3.171 5.034

Gerealiseerde resultaat na bestemming

4.218

439

2.442

75

2020 WSD Jaarrekening

Grondslagen van de financiële verslaglegging Inleiding

Financiële vaste activa. Waardering vindt plaats op basis van de nomi­nale waarde c.q. Onderstaande samenvat­ting van de grond­slagen, waar­op de finan­ci­ële ver­slagge­ving is geba­seerd, is be­doeld als lei­draad voor aanschafwaarde. Afschrij­ving vindt niet plaats een juis­te interpre­ta­tie van de fi­nan­ciële overzich­ten. Voorraden. Voor de verslaglegging zijn de wettelijke richtlijnen, zoals vastgesteld in het Besluit Begroting en Verantwoording (afgekort De grond- en hulpstof­fen wor­den gewaardeerd te­gen standaard verrekenprijzen gebaseerd op de ge­mid­delde be­taalde inkoop­ BBV), in acht genomen. prijs. Waarderingsverschillen tussen stan­daard verreken­prijs en Volgens het verplichte model zou binnen de resultatenrekening be­ t aalde inkoop­prijs worden als be­drijfsre­sul­taat verant­woord. een kolom “wijziging begroting “ opgenomen dienen te worden . Het onderhanden werk wordt gewaardeerd tegen de verwachte De aan de provincie afgegeven begroting wijkt in totaliteit echter opbrengstwaar­ d e. Een voorziening voor incourante voorraden is niet af van de gehanteerde begroting, derhalve is deze kolom niet getroffen. opgenomen. Jaareinde wordt de voorziening getoetst op toereikendheid.

Met de invoering van de Participatiewet per 1 januari 2015 vindt er geen nieuwe instroom meer plaats in de SW. WSD is samen met Uitzettingen en overlopende activa. de deelnemende gemeenten een proces gestart om te komen tot De vorderingen wor­den gewaar­deerd tegen de no­mina­le waarde. Voor de verwachte oninbare uitzettingen is een een nieuwe positionering van WSD. Om gedurende dat proces voorziening getroffen. Jaareinde wordt de voorziening getoetst de bestaande infrastructuur overeind te houden is afgesproken op toereikendheid. dat uitstroom SW zou worden opgevangen voor zover daarvoor begeleidingsbudget in de Participatiewet beschikbaar is. Liquide middelen. Dit proces van gezamenlijke koersontwikkeling heeft geleid De liquide mid­delen zijn tegen nominale waar­de opge­no­men. tot het adviesrapport voor de koers van WSD “Gezamenlijk doorontwikkelen” dat in oktober 2019 aan de gemeenteraden is Eigen vermogen. aangeboden. Gemeenten hebben hun feedback gegeven op de Het eigen vermogen bestaat uit: koers middels een zienswijze begin februari 2020. Het bestuur van WSD heeft, de zienswijzen in ogenschouw nemend, in maart • Algemene re­serve: De algemene reserve wordt gevormd uit de resultaten uit voorgaande jaren voor zover door het Algemeen 2020 een besluit genomen over de definitieve koers. Kern van Bestuur daar geen specifieke bestemming aan is gegeven.

Deze de definitieve koers is dat we gezamenlijk doorontwikkelen. dient als algehele buffer om toekomstige tegenvallers te kunnen Dit krijgt in 2020 en 2021 een nadere uitwerking in lokale opvangen. plannen. De gemeenschappelijke regeling staat als fundament voor de toekomst niet ter discussie. Op grond hiervan is WSD • Bestemmingsre­serves : De bestemmingsreserves zijn gevormd van mening dat de jaarrekening terecht is opgesteld op basis uit de voordeli­ge exploitatieresultaten van voor­gaande jaren. De van continuïteitsgrondslagen. De gemeenten in de GR zijn bestem­ mingen zijn in het belang van de uitvoering van de sociale “eigenaar” en hebben belang bij het optimaal inrichten van de werkvoorzie­ ning gegeven door het Algemeen Bestuur. In 2017 uitvoeringsketen van de Participatiewet waarbij de beperktere heeft een “dividend” uitkering plaats gevonden in de vorm van middelen zo breed mogelijk worden ingezet. een tegoed die de gemeenten hebben. Dit tegoed is gestort in de bestemmingsreserve ten last van de resultaten 2012, 2014, 2015 en 2017. Balans

Materiële vaste activa. De waardering van de vaste acti­va is gebaseerd op de his­to­ri­sche kost­ prijs c.q. aan­schafprijs ver­minderd met de lineaire afschrij­vingen. Met uitzondering van gronden vindt afschrijving plaats op basis van een vast percen­tage van de his­to­ri­sche aan­schafprijs. Op grond wordt niet afge­schre­ven. Voor de af­schrijving op investe­ringen die samen­han­gen met de aan­ wen­ding van de bestem­mings­re­ser­ves vinden ont­trekkingen aan die ­reser­ves plaats. De afschrij­vingstermij­nen bedra­gen: Voorzieningen aan: Terreinen maximaal 27 jaar Gebouwen maximaal 40 jaar Installaties maximaal 20 jaar Machines maximaal 15 jaar Inventarissen maximaal 20 jaar Vervoermiddelen maximaal 10 jaar

76

• Gerealiseerde resultaat: Dit betreft het gerealiseerde resultaat van het verslag­jaar waaraan door het Algemeen Be­stuur nog geen expli­cie­te best­emming is gegeven in het be­lang van de wetsuitvoering. Deze be­stem­ming dient te worden ge­geven in het jaar na het jaar waarin het voordelige gerealiseerde resultaat is be­haald. Voorzieningen. De voorzieningen vloeien in het algemeen voort uit toepassing van het voorzichtigheids­beginsel en zijn geregeld in art 44 van het BBV. Volgens dit artikel worden voor­zieningen gevormd voor: • Verplichtingen en verliezen waarvan de om­vang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs is te schatten • Kosten welke in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong vindt in het boekjaar of in een voorafgaand boekjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie. • Bestaande risico’s op balansdatum met betrekking tot verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is. Daarnaast is een inschatting gemaakt van de risico’s bij klan-

WSD Jaarrekening 2020

Personeelskosten SW-werknemers, Participatiewetters en overige uitvoeringskosten. Hieronder wordt verstaan het bruto bedrag van de uit­betaalde lonen, inclusief vakantiegeld aan SW-werkne­mers en ver­ Kortlopende schulden. meerderd met de verschuldig­de werkgeverslas­ten, zoals ZVW De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nomina­le - WIA en WW - pre­mies, alsmede de premies voor de pensi­oen­ waarde. Deze verplichtin­gen o ­ mvatten de bin­nen één jaar verval­ voorzie­ning van SW-werkne­mers. lende schulden. In mindering zijn gebracht de in het kalender­jaar van de bedrijfsvereni­ging ontvangen uit­keringen op grond van de Niet uit de balans blijkende ver-plichtingen. Ziek­tewet en het opgebouwde recht op de premiekorting lage Hieronder zijn begrepen verplichtingen, die voort­vloeien uit inkomensvoordeel (LIV). contracten met een looptijd van langer dan een jaar (aan­g­egane Eveneens is de ontvangen subsidie praktijkleren in mindering investeringsverplichtin­gen e.d.) alsmede mogelijke claims. gebracht. Ook zijn onder dit hoofd opgenomen de overi­ge kosten SW-werknemers. Onder de overige kosten SW-medewerkers zijn o.a.

Overzicht van baten en lasten begrepen de kos­ten van vervoer inzake woon- werkverkeer minus Het overzicht van baten en lasten bestaat uit twee programma de ei­gen bij­drage, de kos­ten van de bedrijfsgezondheids­dienst, en wel de uitvoering van de SW-regeling en de Participatiewet. de kos­ten van voorlichting en vorming alsme­de las­ten wegens bijzon­dere voorzieningen ten be­hoeve van de medewerkers. Bedrijfsopbrengsten. Bedrijfsopbrengst is de opbrengst van aan derden geleverde Onder de personeelskosten van de Participatiewetters wordt goederen en diensten exclusief de over de opbrengst geheven verstaan het bruto bedrag van de uit­betaalde lonen, inclusief belastingen en onder aftrek van kortingen. vakantiegeld aan Participatiewetters en ver­meerderd met de verschuldig­de werkgeverslas­ten, zoals ZVW - WIA en WW - pre­ Grond- en hulpstoffenverbruik en kosten van derden en uitbemies. steed werk. In mindering zijn gebracht de van de gemeenten ontvangen De kosten van grond- en hulpstoffen worden be­re­kend op basis van vaste verrekenprijzen, die de inkoopprijs benaderen. Resulta- loonkostensubsudies en in het kalender­jaar van het UWV ontvangen ziekengelden op basis van de Ziek­tewet en de registratie ten op deze post worden in het jaar verantwoord. in het doelgroepenregister. De registratie in het doelgroepenregister zorgt voor een no-risk voor deze doelgroepen.

Daarnaast Overige bedrijfsopbrengsten. Hieronder is opgenomen de dienstverlening aan derden , inkom- is het opgebouwde recht op loonkostenvoordelen (LKV) ouderen, arbeidsgehandicapten en banenafspraken in mindering gebracht. sten uit re-integratie activiteiten en overige opbrengsten. ten die of in een branche werkzaam zijn die het nu in Coronatijd moeilijk hebben en klanten die vanwege Corona maatregelen slecht of niet betalen.

Salariskosten niet gesubsidieerde arbeid. Hieronder wordt verstaan de over het jaar ver­schuldigde salarissen, het betaalde vakantie­geld en de daarmee samenhangende sociale lasten en pen­sioen­premie en de overige salariskosten van de (deels extern ingehuurde) medewerkers die een ambtelijk (volgende) cao hebben. Mede zijn hierin begrepen de vergoedingen geba­seerd op wachtgeldverordening alsmede onder andere studie- en aan­ stellingskosten.

Gemeentelijke bijdrage. De gemeentelijke bijdrage omvat de in de gemeenschappelijke regeling of anderszins overeengekomen bijdrage in het exploitatieresultaat .

Afschrijvingen. Dit betreffen de afschrijvingskosten van de vaste activa. De afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de economische levensduur.

Vennootschapsbelasting Met ingang van 1 januari 2016 is de Wet modernisering vennootschapsbelasting overheidsondernemingen van kracht. WSD is vrijstelling verleend op grond van artikel 5 lid 1C van de Wet op de Vennootschapsbelasting.

Overige bedrijfskosten. De overige bedrijfskosten worden bere­kend op basis van historische kosten. Rentebaten/rentelasten. De rentebaten betreft de opbrengst uit spaarrekeningen. Rijksbijdrage. Dit betreft de bijdrage van het Rijk zoals bedoeld in art. 8 t/m 10 van de Wet Sociale Werkvoorziening. Met ingang van 2015 zijn de voor Wsw beschikbare gelden opgenomen onder het totaal, bij de gemeente, beschikbare participatiebudget. In de verslaglegging wordt de naam “rijksbijdrage” nog wel gehanteerd terwijl dit in feite gemeentegelden zijn. 77

Exploitatieresultaat na bestemming. Dit resultaat wordt na afloop van het boekjaar middels een besluit van het Algemeen Bestuur toegevoegd aan de bestemmingsreserve en / of de alge­mene reserve.

2020 WSD Jaarrekening

Toelichting op de balans WSD per 31 december Bedragen x € 1000,

2020

2019

Materiële vaste activa

5.741 569 -128 -784 5.398

6.256 506 -157 -864 5.741

13,7

13,8

Boekwaarde per 1 januari Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

Verhouding jaarlasten afschrijving/boekwaarde per 1 januari (in procenten):

De investeringen hebben met name betrekking op: • Dakrenovatie Schijndel • Uitbreiding fietsenstallingen Boxtel en Schijndel • Vernieuwing infrastructuur ICT en vervanging en uitbereiding werkstations, laptops en smartphones, naast vervanging airco MER en hoofd switches • Uitbreiding en vervanging vervoermiddelen Groen Voor de samenstelling van de vaste activa wordt verwezen naar bijlage 1. Financiële vaste activa

Boekwaarde per 1 januari Afname/toename Boekwaarde per 31 december

383 0 383

383 0 383

Het saldo betreft het aandelenkapitaal in WSD Holding B.V. ad. € 383.000,Het belang van WSD in WSD Holding B.V. omvat een geprognosticeerde stille reserve van € 1.436.000,- Grond- en hulpstoffen

Totaal voorraden Voorziening incourant Totaal voorraden

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar

‘s Rijks Schatkist Openbare lichamen Handelsdebiteuren Vorderingen op personeel Voorziening dubieuze debiteuren Totaal debiteuren

90 -6 84

85 -5 80

24.020 1.709 3.225 104 -172 28.886

20.102 1.165 3.184 100 -90 24.461

Met ingang van 16 december 2013 zijn decentrale overheden verplicht overtollige middelen aan te houden bij de Nederlandse schatkist, het zogenaamde schatkistbankieren. In de wet is een drempelbedrag opgenomen dat niet hoeft te worden aangehouden bij de Nederlandse schatkist. Voor de WSD is dit bedrag € 469.755,-. Onder de uitzettingen is een bedrag van € 24.020.000,- opgenomen dat bij de Nederlandse schatkist staat. Daarnaast zijn vorderingen op openbare lichamen opgenomen ad € 1.709.002,-. In 2019 bedroegen deze vorderingen € 1.165.492,- De openstaande handelsdebiteuren (incl. vorderingen op openbare lichamen) per ultimo februari bedragen:

508

570

Liquide middelen

453

523

Totaal

78

WSD Jaarrekening 2020

Bedragen x € 1000,2020

2019

Over alle liquide middelen kan vrij beschikt worden. Daarnaast beschikt de WSD over een rekening courant faciliteit bij de BNG van € 2.722.680,Overlopende activa

Totaal

1.913

2.079

Dit betreft met name de berekende vergoedingen op grond van de Wet Tegenmoetkoming Loondomein (LIV SW en LKV PW) en aangevraagde Compensatie transitievergoedingen. Algemene reserve

Saldo per 1 januari 16.160 Onttrekking: Resultaat bestemming 2019 1.496 Dotatie: Resultaat bestemming 2018

15.215

Saldo per 31 december

16.160

14.664

945

Vanuit de resultaatbestemming 2019 en een onttrekking vanuit de algemene reserve van € 1.496.000 is een nieuwe bestemmingsreserve gevormd ter grootte van € 2.600.000 voor de financiering van de ontwikkeling van de Lokale Plannen door gemeenten en WSD. Bestemmingsreserves

Saldo per 1 januari

9.327

9.138

Stortingen • Bestemd exploitatieresultaat 2019/2018 460 • Beschikbaar bestemd budget tbv gemeenten 878 • Bestemmingsreserve Lokale plannen gemeente 2.600 • Bestemmingsreserve Prototypes 0 • Bestemmingsreserve vakantiegeld/vakantiedagen 0 Totaal gestort 3.938

460 1.157 0 174 435 2.226

Onttrekkingen • Bedrijfsontwikkeling* • Lokale plannen gemeente • Bestemming doorontwikkeling organisatie • Bestemming bestemd budget door gemeenten • Bestemming Prototypes Totaal onttrokken

460 55 47 927 497 1.986

460 0 177 451 949 2.037

Saldo per 31 december

11.279

9.327

* Dit betreft structurele mutaties in de reserves, de overige zijn incidentele mutaties

79

2020 WSD Jaarrekening

Toelichting op de balans WSD per 31 december Bedragen x € 1000,

2020

2019

Het volledige resultaat van 2019 ad € 2.442.000,- is toegevoegd aan de (bestemmings)reserves conform besluit van het Algemeen Bestuur de dato 8 juli 2020. Volgens bestaand beleid wordt bij een positief resultaat steeds 50% van het geschoond resultaat beschikbaar gesteld aan de gemeenten als dividend. Het dividend wordt niet als zodanig uitbetaald. Gemeenten kunnen hiervoor diensten bij WSD inkopen. Zie bijlage 2 bestemmingsreserves en bijlage 3 voor een nadere specificatie van het bestemde budget per gemeente (dividend). Dit bestemd budget wordt onder meer door de gemeenten ingezet om begeleidingskosten van het transitiearrangement te financieren, voor zover het Participatiebudget Nieuwe Doelgroep te kort schiet. Onttrekkingen: De bijdrage in bedrijfsontwikkeling van € 460.000,- betreft de permanente ontwikkelingen waaraan WSD onderhevig is op basis waarvan bovenmatige kosten ontstaan. Een bedrag van € 47.058,- is onttrokken aan de bestemmingsreserve doorontwikkeling organisatie. De gemaakte kosten voor de ontwikkeling Prototypes bedragen voor 2020 € 496.883,-. Uit het bestemd budget (Dividend) is in 2020 € 926.930,- door de gemeenten aangewend ten behoeve van de doelgroep. Voor een specificatie van mutaties in de bestemmingsreserves wordt verwezen naar bijlage 2.. Nog te bestemmen

Omvang

Voorzieningen wachtgeld

Omvang 1 januari Afname/toename Saldo per 31 december

4.218

2.442

16 0 16

16 0 16

Deze voorziening betreft de verplichting die in 2007 is ontstaan in het kader van een getroffen afvloeiingsregeling. Wettelijk is het aantal maanden WW 38, hiervoor is een voorziening getroffen in 2007, per 31-12-2020 zijn er 31,5 maanden uitbetaald en resteert nog 6,5 maanden.

Crediteuren

Omvang per 31 december

3.953

2.813

Overige schulden

Omzetbelasting Loonbelasting Premies bedrijfsvereniging/pensioenen Netto lonen en salarissen Nog te ontvangen facturen Totaal overige schulden

276 596 888 3 904 2.667

389 669 969 24 245 2.296

80

WSD Jaarrekening 2020

Bedragen x € 1000,

2020

De post nog te ontvangen facturen omvat o.a. de volgende bedragen; controle jaarrekening 2020, een aantal dividendaanvragen vanuit Werkpartners ter bekostiging van de overrealisatie Participatiewet en overloop van subsidies naar 2021. Overlopende passiva Rekening courant Pers. Vereniging 62 Vooruitgefactureerde bedragen 258 Totaal 320

2019

64 149 213

Het bedrag van € 258.318,- vooruitgefactureerde bedragen betreft het onderhanden werk Groen.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

De aangegane verplichtingen inzake investeringen bedragen ultimo het jaar 175 2

De aangegane verplichting betreft met name de aanschaf van vervoermiddelen Groen. Vanaf december 2016 is er een 5 jarige huurcontract afgesloten voor printers. De verplichting op balansdatum bedraagt € 14.000,-

WSD is sinds 2013 direct lid van De Schoonmaak Coöperatie. De leden beslissen, op voorstel van de Raad van Commissarissen wat er met de resultaten van De Schoonmaak Coöperatie gebeurt. De algemene ledenvergadering vindt in december 2021 plaats. De positieve resultaten tot en met 2014 zijn gereserveerd als weerstandsvermogen. Vanaf 2015 worden positieve resultaten beschikbaar gesteld aan de oprichters.

81

2020 WSD Jaarrekening

Toelichting op het overzicht van baten en lasten WSD Bedragen x € 1000,Omschrijving Toegevoegde waarde

2020 begroot 2020

2019

Samenstelling toegevoegde waarde Werk & Ontwikkeling: Opbrengst Af: Grond-, hulpstoffen en uitbesteed werk Toegevoegde waarde

22.971 -6.148 16.823

22.657 -4.526 18.131

21.926 -4.695 17.231

Totaal bedrijfsopbrengsten Af: Grond-, hulpstoffen en uitbesteed werk Totaal toegevoegde waarde

22.971 -6.148 16.823

22.657 -4.526 18.131

21.926 -4.695 17.231

Omvang fte (direct) per bedrijf SW en PW - Werk & Ontwikkeling (excl. BW en intern) Totaal

1.418 1.418

1.462 1.462

1.512 1.512

Toegevoegde waarde per fte (direct) SW en PW - Werk & Ontwikkeling (excl. BW en intern) Totaal

11.864 11.864

12.402 12.402

11.396 11.396

Met de herindeling van de organisatie per 1-1-2019 zijn alle PMC’s gepositioneerd binnen de Divisie Werk&Ontwikkeling en vervolgens omgevormd naar clusters. De post grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk is gestegen ten opzichte van 2019. Het materiaalverbruik is sterk gedaald vanwege enerzijds grip houden op de kosten en anderzijds vanwege geen tot weinig werkzaamheden als gevolg van de Corona maatregelen. Het uitbesteed werk is fors gestegen vanwege de kosten Groen derden. Dit zijn kosten die gemaakt worden en in rekening gebracht worden door IBN vanwege de samenwerking in een contract voor Groen gemeente Meierijstad. Deze post moet in mindering gebracht worden op de extra omzet Groen die in de opbrengsten wordt verantwoord, in totaal is dat een vermindering op de bedrijfsopbrengsten van € 1.848.019,-. De bedrijfsopbrengsten in totaal zijn lager dan begroot. Deze daling is voornamelijk te wijten aan minder opbrengsten vanuit de groepsdetacheringen en de individuele detacheringen. Deze zijn opgeschort of stopgezet vanwege bedrijfssluitingen, failissementen of gedwongen kostenbesparingen bij opdrachtgevers.

82

WSD Jaarrekening 2020

Omschrijving

2020 begroot 2020

Overige opbrengsten Dienstverlening Arbeid en Coaching 779 Vergoeding dienstverlening Werkpartners B.V. 1.086 Vergoeding dienstverlening WSD Holding B.V. 10 Vergoeding dienstverlening Stichting Blizo 60 Dienstverlening De Schoonmaak Coöperatie 33 Doorberekende reiskosten woonwerk De Schoonmaak Coöp. 53 Doorberekende loonkosten De Schoonmaak Coöperatie 245 Verhuur pand Schijndel 155 Winstuitkering De Schoonmaak Coöperatie 167 Diverse opbrengsten Algemeen 4 Diverse opbrengsten Werk&Ontwikkeling 275 Diverse opbrengsten Participatie 244 Opbrengst Academie 45 Opbrengst Sporthallen 570 Overig opbrengsten 105 Totaal 3.831

1.157 1.074 10 60 30 60 278 155 175 0 250 96 600 576 15 4.536

2019 818 1.074 10 60 35 58 277 173 318 0 190 116 100 584 202 4.015

De gerealiseerde opbrengsten Dienstverlening Arbeid en Coaching zijn fors lager dan begroot en lager dan de omzet in 2019. De begrote omzet OAD/dagbesteding is niet gerealiseerd. De vergoeding dienstverlening, die bij Werkpartners in rekening wordt gebracht is gestegen vanwege de gestage groei van Werkpartners B.V en een prijsindexering. De diverse opbrengsten bij Werk&Ontwikkeling en Participatie zijn gestegen ten opzichte van 2019. De opbrengsten bij Werk&Ontwikkeling zijn te koppelen aan de dienstverlening vanuit Social Return en detacheringen vanuit Marketing&Verkoop. Bij Participatie worden zowel projectleiders en trajectconsulenten gedetacheerd. De omzet van de Academie blijft fors achter op de begroting. Hier is vooral de impact van de Corona maatregelen debet aan. De post overige bedrijfsopbrengsten bevat o.a. de extra fee in rekening gebracht bij De Schoonmaak Cooperatie wegens uitvoering juridische werkgeversrol en de omzet van de sporthallen. De omzet vanuit verhuur is vanuit subsidiemaatregelen gecompenseerd.

83

2020 WSD Jaarrekening

Bedragen x € 1000,Omschrijving

2020 begroot 2020

2019

Over 2020 zal evenals in 2019 geen winstuitkering plaats vinden door WSD Holding B.V. aangezien de Raad van Commissarissen en de Aandeelhouders hebben besloten eerst voldoende weerstandsvermogen en werkkapitaal op te bouwen, gelet op met name de groeiende exploitatie van Werkpartners BV.

Salariskosten niet gesubsidieerde arbeid

Salaris Sociale lasten Pensioenpremies Overige personeelskosten Totaal salariskosten ambtelijk Externe dienstverlening formatie Totaal salariskosten Niet Gesubsidieerd Ambtelijk

3.527 451 556 352 4.886 9.169 14.055

3.511 501 512 291 4.815 9.404 14.219

3.697 482 551 391 5.121 7.849 12.970

Sedert een aantal jaren vinden geen ambtelijke aanstellingen meer plaats. Hiervoor worden medewerkers ingehuurd van Werkpartners B.V. die een ambtelijk volgende CAO hebben. Ambtenaren en ambtelijk volgend personeel worden samen Niet Gesubsidieerde Arbeid (NGA) genoemd. Aantal fte NGA (op 36 uur basis) Totaal salariskosten per NGA

195 72.077

196 72.546

183 70.874

De begrote salarissen NGA zijn gebaseerd op het salarisniveau vanuit de prognose september 2019. Rekening is gehouden met een loonstijging van 1,75% conform CAO. De pensioenpremies ABP en de sociale lasten wijken licht af ten opzichte van 2019 en waarmee in de begroting rekening is gehouden. De pensioenpremies zijn gestegen met 1,13% en de sociale lasten met 0,37% gedaald. Onder overige personeelskosten zijn onder andere opgenomen: aanstellingskosten, opleidingskosten, vergoedingen woon- werkverkeer en kosten van jubilea en attenties. De opleidingskosten worden gedekt voor een klein gedeelte uit de bestemmingsreserve Prototypes.

84

WSD Jaarrekening 2020

WNT-verantwoording 2020 WSD De WNT (Wet Normering Topinkomens) is van toepassing op WSD. Het voor WSD toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000,- (Algemeen bezoldingsmaximum). De bezoldiging van de topfunctionarissen binnen WSD voldoet aan de norm uit hoofde van de WNT. Topfunctionarissen alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een bezoldiging van € 1.700 of minder. Naam topfunctionaris Functie M.I.G. Klotz lid Algemeen bestuur W.J.F. van der Rijt lid Algemeen bestuur M.T.L. van der Hamsvoord lid Algemeen bestuur L.A.J.M. Middelhoff lid Algemeen bestuur A. Beijens-Swalen lid Algemeen bestuur I.A. de Vlieger lid Algemeen bestuur D.A.M.L. Pennings-Bekkers lid Algemeen bestuur R. van Esch lid Algemeen bestuur P.A.W.H. Spooren lid Algemeen bestuur B. Taapken lid Algemeen bestuur T.A.G. Cichy-van Gessel lid Algemeen bestuur L. Koenen lid Algemeen bestuur

Naam topfunctionaris A.G.A. van den Broek M.H.B. Roozendaal S.I.S. Heijboer-Klapwijk E.H.J.M. Mathijssen R.M.M. Stultiëns S. van der Heijden A. Verschuren E. Langens P. van Liempd D. Dankers C.M. Bolhaar M. van der Vaart

Functie lid Dagelijks Bestuur lid Dagelijks Bestuur lid Dagelijks Bestuur lid Dagelijks Bestuur lid Dagelijks Bestuur lid Dagelijks Bestuur lid Dagelijks Bestuur lid Dagelijks Bestuur lid Dagelijks Bestuur lid Dagelijks Bestuur Adviseur Dagelijks Bestuur Adviseur Dagelijks Bestuur

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Bedragen x € 1,Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking Naam Functiegegevens Aanvang en einde dienstvervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedragen Totaal bezoldiging

gegevens 2020 J. Simons Algemeen directeur 01/01 - 31/12 1,0 ja

€ 176.804 € 22.123 € 198.927 € 201.000 n.v.t. € 198.927

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

85

n.v.t. n.v.t.

2020 WSD Jaarrekening

Bedragen x € 1,Gegevens 2019 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking

Algemeen directeur 01/01 - 31/12 1,0 ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

€ 169.864 € 20.921 € 190.785

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 201.000

Bezoldiging

€ 190.785

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Omschrijving

2020 begroot 2020

2019

Afschrijvingen

921

1.021

Materiële activa

1.000

De afschrijvingen zijn lager dan begroot doordat het begrote bedrag aan investering van € 1.341.300,- maar voor 57% is besteed. Vanwege Corona maatregelen zijn investeringen uitgesteld, geschrapt of doorgeschoven naar 2021.

Overige bedrijfskosten

Dienstverlening door derden Onderhoudskosten Energieverbruik Huren Adviezen Reis- en verblijfskosten Belasting en verzekeringen Telefoon Indirecte productiekosten Vergader- en representatiekosten Kantoorbenodigdheden Verkoopkosten Abonnementen en contributies Accountantskosten Portokosten Overige algemene kosten Totaal overige bedrijfskosten