Document · PDF

D26 04 Bijlage bij nota - Jaarrekening 2020 - DEFINITIEF 210525.pdf

Gemeenteraad 13 september 2021, gemeente NoordoostpolderBij agendapunt: 7: Lijst ingekomen stukken24.037 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

SUBSIDIES

(7)

standaardisatie en uniformiteit van de ICT-technologie, communicatie met de interne gebruikers te verbeteren In €

en schaalvoordelen te behalen door het beperken van personele lasten en het samenvoegen van afnemersbelangen. DNB vervult hierbij alle taken en verantwoordelijkheden inzake de ICT infrastructuur en de

Rekening

Begroting

2020

Rekening 2019

daarbij behorende services, waaronder het contract met HKA inzake BicatWise. Actacom Nederland B.V. is

Gemeente Lelystad

2.282.855

geselecteerd als ICT dienstverlener voor de modernisering van de infrastructuur van de kantoorautomatisering.

Gemeente Dronten

1.623.850

1.628.738

1.576.624

Het contract met Actacom is een onderdeel van deze overeenkomst. DNB verzorgt het ICT beheer voor de

Gemeente Noordoostpolder

1.074.433

1.137.297

1.065.194

Gemeente Urk

458.188

452.841

440.499

Gemeente Zeewolde

567.371

565.698

557.887

6.006.698

6.067.429

5.923.059

kantoorautomatisering. De overeenkomst is aangegaan voor onbepaalde tijd. Beëindiging van de overeenkomst is mogelijk tegen het einde van de looptijd van het contract met Actacom (september 2022). Gemiddeld zal DNB tot september 2022 jaarlijks rond de € 225.000 aan de stichting doorberekenen voor de kosten van Actacom (ICT infrastructuur), HKA (BicatWise), licenties en personeelslasten van DNB zelf voor het ICT

De subsidies zijn opgenomen op basis van door de gemeenten afgegeven beschikkingen. Op het moment van

beheer.

opmaken van de jaarrekening zijn deze subsidies nog niet definitief vastgesteld. Integrale facilitaire dienstverlening De stichting is inzake de integrale facilitaire dienstverlening (op het gebied van personeels-, salaris- en

De gemeente Noordoostpolder heeft de subsidie over 2019 lager vastgesteld, het overschot van € 12.864 is

financiële administratie) door MATT Library b.v. een driejarig contract (periode 1 januari 2011 tot en met 31

teruggevorderd in 2020. Daarnaast is € 50.000 subsidie van de gemeente Noordoostpolder geboekt bij de

december 2013) aangegaan. Het contract is de afgelopen jaren telkens stilzwijgend verlengd. In 2020 is het

projectopbrengsten.

contract uitgebreid. De verplichting in 2020 is € 64.500. Toezichthouder In de bibliotheek te Lelystad wordt gebruik gemaakt van de beveiligingsdiensten van G4S waarbij een toezichthouder gemiddeld 32,5 uur in de week aanwezig is in de bibliotheek. De hierbij aangegane overeenkomst geldt voor onbepaalde tijd met een opzegtermijn van 1 maand. De verplichting in 2020 is € 61.000.

Kopieermachines In april 2019 is er een nieuw contract ondertekend met Ricoh. De kopieermachines zijn gekocht voor een totale koopprijs van € 28.000 en er is een serviceovereenkomst overeengekomen van 60 maanden, waarbij geen vast onderhoudsbedrag is afgesproken maar waarbij achteraf over drie maanden op basis van het aantal werkelijke afdrukken een bedrag doorberekend zal worden. De afdrukprijs per afdruk is vastgelegd in de overeenkomst.

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Pagina 18 van 48

25 mei 2021 Jaarrekening 2020 ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

PROJECTOPBRENGSTEN In €

Projecten

(8)

INKOMSTEN GEBRUIKERS

Rekening

Begroting

Rekening

2020

2019

710.334

562.885

690.456

Contributies

710.334

562.885

690.456

Leengelden

(9)

In €

Rekening

Begroting

2020

2019

649.439

670.333

640.534

Te laat gelden

Rekening

50.333

71.500

71.390

Reserveringen

4.918

6.000

7.480

De projecten zijn niet allemaal meegenomen in de integrale begroting, omdat ten tijde van het opstellen van de

Schadevergoedingen

9.256

9.000

13.372

begroting nog niet alle projecten bekend zijn. In 2020 zijn de volgende projecten (> € 10.000) meegenomen in

Internet

1.316

6.000

6.531

de staat van baten en lasten:

Verkoop afgeschreven materialen

1.144

2.750

3.241

Administratiekosten / duplicaatkosten

2.510

4.250

3.712

718.916

769.833

746.269



VVV Dronten

14.792



Huis voor Taal – Lelystad

77.000



Huis voor Taal – Dronten

40.387



Huis voor Taal – Noordoostpolder

101.319



Huis voor Taal – Zeewolde

19.283



Lelykracht

11.943

Contributies

10.000-

5.000-

3.000-

2.500-

2.000-

1.500

21.000-



Meedoen op Urk

17.076

Telaatgelden

8.000-

5.500-

6.500-

2.000-

500

21.500-



Boekenpret Noordoostpolder

15.004



Boekenpret Urk

13.216



Boekenbas Urk

33.626

Vanaf 2018 ontvangt FlevoMeer Bibliotheek contributie van leeskringen. In bovenstaande tabel staan deze



Proactief-durven-doen en ervaren

189.189

inkomsten bij Algemeen.



Voorleesexpress Noordoostpolder

23.862



Digitaal in de dorpen Noordoostpolder

11.588



Zomerprogramma kids Noordoostpolder

12.392



Innovatie Flevoland

82.513



Terugdringen laaggeletterdheid Lelystad

10.638



Overig

Het verschil tussen de werkelijke cijfers en de begroting per vestiging: in €

Lelystad

Dronten

Noordoost polder

Urk

Zeew olde

Algem een

TOTAAL

Overig

4.500-

2.500-

3.000-

500

500-

1.500

8.500-

Totaal

22.500-

13.000-

12.500-

2.000-

4.500-

3.500

51.000-

Het verschil in aantal leden 2020 ten opzichte van 2019 was:  845 - Betalend (>18 jaar)  155 - Niet-betalend (0 – 18 jaar)

36.506

De hogere tarieven vanaf januari

710.334

2020 hebben voor een stijging van de contributie-inkomsten

Zie verder bijlage 10 en 11 voor de projectverantwoordingen.

gezorgd (€ 649.439 t.o.v. € 640.534), ondanks de daling in het aantal betalende leden.

OPBRENGSTEN DIENSTVERLENING In €

(10)

DIVERSE BATEN

Rekening

Begroting

Rekening

2020

2019

In €

Dienstverlening aan scholen

95.861

134.500

123.089

Cursussen en workshops

6.576

3.000

3.988

Sponsoring en reclame

Opbrengsten kopieerapparaten en

6.573

7.000

10.000

Diverse baten

Ontvangen rente

prints digitale media Verhuur gebouw

93.161

91.927

Detachering

12.925

74.868

Opbrengsten externe dienstverlening

199.948

187.371

245.478

Overige specifieke opbrengsten

(11) Rekening

Begroting

Rekening

2020

2019

282

4.115

357

12.993

157.132

17.108

157.771

97.136 Onder de diverse baten 2019 is meegenomen de gecalculeerde schadeloosstelling investeringen uitgevoerd

44.261

50.883

75.772

ten gevolge van de brandschade in de zomer van 2019 in vestiging Noordoostpolder van € 154.268. In 2020 is

459.305

474.681

630.331

er nog € 14.522 ontvangen bij de definitieve vaststelling van de schadeloosstelling.

Opbrengsten dienstverlening betreffen met name dienstverlening aan scholen (verhuur collecties,

DIVERSE BATEN VOORGAANDE JAREN

adviesdiensten), verhuur ruimten en diensten aan externe opdrachtgevers zoals de Penitentiaire Inrichting

In €

Lelystad (PIL).

Diverse baten voorgaande jaren

Met name de dienstverlening aan scholen

(12) Rekening

Begroting

2020

Rekening 2019

8.485

16.755

8.485

16.755

heeft door COVID-19 een lagere opbrengst dan begroot (- € 38.500). Specificatie diverse baten voorgaande jaren Ten opzichte van 2019 zijn de twee grootste

Lagere accountantskosten in 2019

verschillen:

Terugbetaling studie door vertrokken medewerker



Overige baten voorgaande jaren

Lagere opbrengsten detachering BNF De gedetacheerde medewerkers zijn in

4.500

3.456

3.985

13.299

8.485

16.755

dienst gekomen bij BNF (- € 67.500) 

Geen opbrengsten Lelykracht Stichting Lelykracht is gestopt (- 63.500)

BESTUURS- EN ORGANISATIEKOSTEN In €

Bestuurskosten

(13)

HUISVESTINGSKOSTEN

Rekening

Begroting

Rekening

2020

2019

In €

8.281

10.000

10.286

Huur (exploitatie) gebouw

(14) Rekening

Begroting

2020

Rekening 2019

1.419.008

1.420.011

1.394.689 113.129

Promotie

6.408

7.500

5.531

Afschrijving gebouw

129.437

113.169

Representatie

3.290

9.000

7.471

Rente lening gebouw

48.615

61.817

Publiciteit en voorlichting

33.050

40.300

26.370

Afschrijving inrichting / inventaris

232.748

274.908

257.057

Contributies

31.849

28.553

25.015

Onderhoud gebouwen en inventaris

45.756

47.875

34.215

Accountantskosten

27.973

27.000

27.621

15.723

7.750

6.786

Onderzoek met betrekking tot de organisatie

7.838

10.000

10.485

Kleine inventarisaankopen

134.927

131.649

122.427

Advieskosten

29.972

4.000

2.784

Schoonmaak / huishoudelijke artikelen

103.540

92.400

1.143

4.470

4.607

Energiekosten

95.720

Overige bestuurs- en organisatiekosten

149.804

140.823

120.170

Belastingen

15.247

16.759

14.928

Verzekeringen

12.520

12.489

10.623

Beveiliging / bewaking gebouwen

68.587

53.289

61.463

De bestuurs- en organisatiekosten 2020 zijn 6% hoger dan begroot. Dit komt grotendeels door de niet begrote

Overige huisvestingskosten

4.394

1.000

3.168

advieskosten met betrekking tot de beleidsvisie en advieskosten met betrekking tot het leesoffensief (samen

Dotatie voorziening groot onderhoud

15.000

2.237.682

2.246.053

2.187.702

€ 25.800). Daarentegen is in de begroting bij publiciteit en voorlichting rekening gehouden met een uitgave van € 10.000 voor een campagne voor het nieuwe tarievenstelsel. Dit is niet uitgevoerd omdat het tarievenstelsel niet is ingevoerd in 2020.

De huisvestingskosten zijn ten opzichte van de begroting € 8.372 lager. Tegenover lagere afschrijvingslasten inrichting / inventaris (€ 42.160 doordat vervangingsinvesteringen (nog) niet uitgevoerd hoeven te worden) en

In vergelijking met 2019 zijn de kosten € 29.634 hoger. Dit komt grotendeels door de advieskosten met

lagere energiekosten (€ 7.820) staan hogere afschrijvingslasten gebouw (€ 16.268 vanwege de investeringen

betrekking tot de beleidsvisie en advieskosten met betrekking tot het leesoffensief (samen € 25.800).

gedaan in het pand te Emmeloord wegens de brand in de zomer van 2019), hogere kleine inventarisaankopen (€ 11.000 besteed in verband met COVID-19 maatregelen) en hogere beveiligingskosten (€ 15.298 wegens uitbreiding van inzet beheerder in de bibliotheek te Lelystad). Ten opzichte van de rekening 2019 zijn de huisvestingskosten in 2020 gestegen met bijna € 50.000, voornamelijk door stijgingen in huurlasten (€ 24.500), afschrijving gebouw (€ 16.500), onderhoudskosten gebouwen en inventaris (€ 11.500), kleine inventarisaankopen (€ 9.000), schoonmaak (€ 12.500) en beveiligingskosten (€ 7.000) en door dalingen in rente lening gebouw (€ 13.000) en afschrijving inrichting / inventaris (€ 24.500).

PERSONEELSKOSTEN

(15)



Studiekosten en deskundigheidsbevordering € 29.629 lager zijn. Vanwege COVID-19 kon er weinig gedaan worden aan deskundigheidsbevordering. Wel konden medewerkers via GoodHabitz online

In €

Rekening

Begroting

Rekening

2020

2019

2.727.481

2.882.586

2.708.956

Sociale lasten

452.828

402.864

461.577

Pensioenlasten

398.923

409.182

403.987

Overige personeelskosten

246.394

441.727

429.253

3.825.626

4.136.359

4.003.773

Specificatie overige personeelskosten Reiskosten

40.943

81.304

74.077

Studiekosten en deskundigheidsbevordering

33.597

63.226

80.794

Onkostenvergoedingen

6.642

6.405

8.977

Kosten arbodienst

2.781

15.931

15.107

Uitzendwerk en interimkosten

81.364

87.853

66.684

Reproductie / drukwerk

Advieskosten derden

24.317

26.500

27.207

Kantoorbenodigdheden

7.595

10.650

8.832

Porti en vrachtkosten

17.018

33.862

23.829

Salarissen

trainingen volgen. Ook zijn er een aantal medewerkers die individueel cursussen hebben gevolgd. 

Er is een teruggaaf van ruim € 16.500 ontvangen van het UWV voor een uitbetaalde transitievergoeding. Dit was niet begroot.



Ook lager zijn dan begroot bijvoorbeeld de kosten ondernemingsraad (€ 6.895), uitzendwerk (€ 6.489) en afschrijvingskosten beschikbaar gestelde apparaten (€ 8.830).

In vergelijking met 2019 zijn de salarissen gewijzigd door een cao-loonstijging van 3%.

ADMINISTRATIEKOSTEN In €

(16) Rekening

Begroting

2020

Rekening 2019

2.235

5.000

1.010

Ondernemingsraad

13.105

20.000

7.912

Overige personeelskosten

43.645

140.508

148.495

Telefoonkosten

17.415

19.300

17.875

246.394

441.727

429.253

Externe administratiekosten

49.722

41.647

41.837

Kopieerkosten

5.178

7.900

7.226

Overige administratiekosten

16.149

27.032

18.039

115.312

145.391

118.648

Aantal fte's per 31-12

61,7

63,2

Aantal fte's per 31-12 - externe diensten

1,2

0,9

62,9

64,1 De administratiekosten zijn in 2020 ruim € 30.000 lager dan begroot, voornamelijk door lagere kosten voor

De personeelskosten zijn in 2020 € 310.733 (7,5%) lager dan begroot, doordat: 

porti- en vrachtkosten (€ 16.844) en kosten ledenadministratie (€ 6.532). Beide met name veroorzaakt door

In 2020 voor gemiddeld 2,5 fte minder is ingezet dan begroot (€ 126.500). Daarnaast waren er wel extra uren voor medewerkers die gedetacheerd zijn (- € 11.500).



COVID-19. Daarentegen zijn de externe administratiekosten gestegen met € 8.075. Door het vertrek in november van de boekhouder is een deel van de financiële administratie uitbesteed. Hierdoor is ruimte

In de begroting zijn personeelskosten meegenomen voor drie projecten in de Noordoostpolder. In 2020 is

gekomen voor een vacature assistent-controller.

een groot deel van deze projecten uitgevoerd door een externe en valt het onder de post Overige projectkosten (€ 42.500). 

Per februari 2020 de Verzuim WGA Compleet verzekering is gewijzigd in een verzuimverzekering. Het WGA gedeelte is weer onderdeel geworden van de sociale lasten en de kosten voor de ARBO dienst zijn niet meer apart, maar worden meegenomen in de verzuimverzekering (€ 46.000).



Reiskosten bijna 50% (€ 40.361) lager zijn, met name door het thuiswerken vanwege COVID-19.

AUTOMATISERINGSKOSTEN In €

(17) Rekening

Begroting

Rekening

2020

2019 34.037

Afschrijving bibliotheekautomatisering

42.587

63.931

Onderhoud bibliotheekautomatisering

12.624

15.573

9.180

Licenties bibliotheekautomatisering

211.869

201.648

209.014

Communicatiekosten

15.012

15.836

15.329

Licenties kantoorautomatisering

14.102

15.709

12.818

Afschrijving kantoorautomatisering

23.356

14.269

10.762

Overige automatiseringskosten

3.090

4.890

3.313

322.640

331.857

294.453

Specificatie aanschaf media

Rekening 2020

Rekening 2019

Schriftelijke media

455.187

448.594

Digitale media

19.927

30.740

475.111

479.334

Er is in 2020 extra ingezet op aanschaf media, € 37.074 ten opzichte van de begroting, voornamelijk door reallocatie van middelen. De leenrechtvergoedingen zijn echter gedaald met € 21.841 door de dalende uitleencijfers (totaal aantal uitleningen in 2019: 1.244.062 en in 2018: 1.322.332).

SPECIFIEKE KOSTEN In €

(19) Rekening

Begroting

Rekening

2020

2019

Inlichtingen

327

800

333

Kennis en informatie

177

3.400

1.550

Ontwikkeling en educatie

13.861

17.200

7.853

Kunst en cultuur

1.425

8.500

2.217

Lezen en literatuur

922

7.400

3.172

Ten opzichte van 2019 zijn de automatiseringskosten met ruim € 28.000 gestegen. In 2020 is er voor ruim

Ontmoeting en debat

30.258

32.900

28.714

€ 71.000 geïnvesteerd in voornamelijk computers en glasvezelverbinding. Dit zie je terug in de hogere

Programmalijnen

4.014

12.500

8.435

afschrijving bibliotheekautomatisering en afschrijving kantoorautomatisering.

Specifieke kosten dienstverlening aan scholen

17.018

26.198

32.639

In vergelijking met de begroting zijn de automatiseringskosten ruim € 9.000 lager. Belangrijkste reden is dat in de begroting bij de afschrijvingen bedragen meegenomen worden op basis waarvan vervangingsinvesteringen uitgevoerd kunnen worden. In 2020 is een deel van de bibliotheekautomatisering en kantoorautomatisering volledig afgeschreven, maar nog niet vervangen, of wel vervangen maar tegen lagere investeringen.

Overige specifieke kosten COLLECTIE- EN MEDIAKOSTEN In €

(18)

1.455

23.005

11.418

69.457

131.903

96.331

Rekening

Begroting

Rekening

2020

2019

programmalijnen zijn bedoeld voor uitgaven aan activiteiten. Vanwege COVID-19 zijn deze uitgaven € 31.716

475.111

438.037

479.334

lager dan begroot. Ook de dienstverlening aan scholen is in 2020 minder geweest door COVID-19 waardoor

3.086

12.078

4.312

deze kosten € 9.180 lager zijn dan begroot. Daar staan dan ook minder inkomsten tegenover. Als laatste de

577

368

Huur media / IBL / IFL

3.539

4.300

3.624

Leenrechtvergoedingen

147.847

169.688

156.469

Tijdschriften en dagbladen

58.688

65.134

63.448

Aanschaf media Bewerkingskosten media Digitale bestanden

Kosten aanschafinformatie

39.183

40.000

37.511

728.031

729.237

745.066

De totale specifieke kosten zijn € 62.446 lager dan begroot. De specifieke kosten inlichtingen tot en met

overige specifieke kosten. Hier was in de begroting onder andere rekening gehouden met een bijdrage aan Lelykracht van € 10.000 welke niet is besteed vanwege de stopzetting van Lelykracht en € 7.500 aan kosten met betrekking tot een subsidie van de gemeente Noordoostpolder welke in werkelijkheid bij de overige projectkosten is meegenomen.

OVERIGE PROJECTKOSTEN In €

Organisatiekosten Huisvestingskosten

Rekening

Begroting

Rekening

2020

2019

5.984

3.521

3.000

180

3.082

Overige personeelskosten

127.113

74.678

Kosten vrijwilligers

18.548

17.450

18.550

Inhuur derden

60.452

25.640

21.279

Administratiekosten

Specificatie overige kosten voorgaande jaren

(20)

Automatiseringskosten

1.767

Kosten media

24.075

15.324

18.790

Specifieke kosten

15.337

13.146

28.810

Overheadkosten

883

4.295

Overige kosten

10.821

13.968

38.329

265.163

89.049

210.871

Rekening 2020

Rekening 2019

Verrekening Lelykracht 2018

1.719

Afboeking pensioenpremies t/m 2018

3.774

Urk: afrekening onderhoudskosten 2019 Overig

1.557

2.182

1.648

7.675

MUTATIES BESTEMMINGSRESERVES In €

Mutaties bestemmingsreserves

Dotatie bestemmingsreserves Onttrekking bestemmingsreserves

De projectkosten die hoger zijn dan begroot, zijn in evenwicht met de hogere projectopbrengsten. Zie verder bijlage 10 en 11 voor de projectverantwoordingen.

(23) Rekening

Begroting

2020

Rekening 2019

-6.364

-6.792

-6.638

-6.364

-6.792

-6.638

1.000

1.154

-6.367

-7.792

-6.364

-6.792

-6.638

Zie verder bijlage 8 – Specificatie bestemmingsreserves. OVERIGE KOSTEN

(21) MUTATIES BESTEMMINGSFONDSEN

In €

Rekening

Begroting

Rekening

2020

2019

382

Kasverschillen

599

1.750

681

Overige kosten

2.527

1.150

327

3.126

2.900

1.390

Kosten tlv BR afgeschreven media

OVERIGE KOSTEN VOORGAANDE JAREN In €

Overige kosten voorgaande jaren

In €

Mutaties bestemmingsfondsen

(22) Rekening

Begroting

Rekening

2020

2019

1.648

7.675

1.648

7.675

(24) Rekening

Begroting

2020

Rekening 2019

139.661

-14.427

139.661

-23.849

-14.427

139.661

169.268

Dotatie bestemmingsreserves

14.522

Onttrekking bestemmingsreserves

-38.371

-14.427

-29.607

-23.849

-14.427

139.661

Zie verder bijlage 9 – Specificatie bestemmingsfondsen.

OVERIGE GEGEVENS

2. FINANCIEEL STATUUT Ten tijde van de fusie hebben de fuserende bibliotheken de afspraken vastgelegd in een financieel statuut.

1. RESULTAATBESTEMMING

Hieronder zijn de belangrijkste bepalingen uit het financieel statuut met betrekking tot de jaarrekening Het totale resultaat over 2020 is per bibliotheek als volgt opgebouwd: BIBLIOTHEEK

opgenomen.

RESULTAAT

Algemeen

€

25.209

Lelystad Dronten

€

81.377

€

31.820

Noordoostpolder

€

39.342

Urk

€

12.442

Zeewolde

€

12.166

TOTAAL

€

202.357

Afzonderlijke financiële administraties

Artikel 6 Lid 1.

Per lokale bibliotheek wordt binnen de stichting op zodanige wijze een administratie gevoerd en de daartoe behorende boeken, bescheiden en andere gegevensdragers op zodanige wijze bewaard, dat te allen tijde de rechten en verplichtingen van de betreffende lokale bibliotheek kunnen worden gekend als ware zij een afzonderlijke rechtspersoon. Ook (overigens) wordt zoveel mogelijk bevorderd dat van goederen duidelijk is aan welk onderdeel van de stichting deze kunnen worden toegerekend.

Het volledige resultaat na mutaties bestemmingsreserves en -fondsen is toegevoegd aan de algemene egalisatiereserve en wel als volgt: een bedrag van € 6.364 wordt onttrokken aan de bestemmingsreserves en een bedrag van € 23.849 aan de bestemmingsfondsen. Hierna resteert een mutatie aan de algemene

Lid 2.

Voorts wordt ten behoeve van de backoffice eveneens een zodanige administratie gevoerd.

Lid 3.

Alle administraties worden op gelijke wijze ingericht en binnen deze administratie worden dezelfde waarderingsgrondslagen en afschrijvingsmethoden gebruikt.

egalisatiereserve van € 232.570 positief.

Eventuele verschillen tussen de lokale bibliotheken zullen bij het opmaken van de balans per eenendertig december tweeduizend zeven (31-12-2007) en de jaarstukken waarvan deze deel

Mutaties bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen

uitmaken worden recht getrokken.

Voor een toelichting op de bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen zie ook bijlagen 8 en 9. Algemene en bijzondere reserves/lasten en verplichtingen Artikel 7 Lid 1.

Voor iedere lokale bibliotheek worden binnen de administratie van de stichting zowel bestemmingsreserves als algemene reserves aangehouden.

Lid 2.

Een reserve kan zowel positief, nihil of negatief zijn.

Lid 3.

Alle lasten en verplichtingen van een lokale bibliotheek worden binnen de administratie van de stichting toegerekend aan de betreffende lokale bibliotheek.

Lid 4.

Het bepaalde in de leden 1 tot en met 3 geldt op gelijke wijze voor de backoffice, zulks met dien verstande dat bestemmingsreserves als bedoeld in lid 1 worden vervangen door bestemmingsreserves die naar de aard van de backoffice noodzakelijk dan wel gewenst zijn, waaronder begrepen een fonds frictiekosten.

Exploitatie backoffice Artikel 10 Lid 1.

De exploitatie van de backoffice geschiedt ten bate en ten laste van de binnen de administratie van de stichting aangehouden reserves ten behoeve van de backoffice. Een en ander vanaf de aanvangsdatum van één januari tweeduizend zeven (01-01-2007).

Lid 2.

De opbrengsten van de exploitatie worden geboekt ten gunste van de aangehouden reserves ten behoeve van de backoffice, waarbij deze primair worden geboekt ten behoeve van daartoe bestemde bijzondere reserves en voor het overige vervolgens ten gunste van de algemene reserves.

Lid 3.

De kosten van de exploitatie worden geboekt ten laste van de aangehouden reserves ten behoeve van de backoffice, waarbij deze primair worden geboekt ten laste van daartoe bestemde bijzondere reserves en voor het overige vervolgens ten laste van de algemene reserves. Voor zover een bijzondere reserve ontoereikend is, wordt een en ander ten laste van de algemene reserve gebracht.

Lid 4.

Het bepaalde in dit artikel geldt zowel voor reguliere kosten en baten als incidentele kosten en baten.

Lid 5.

Voor wat betreft het onderdeel van de backoffice dat van de gemeente Zeewolde zal worden verkregen geschiedt de exploitatie als bedoeld in lid 1 vanaf de reële overdrachtsdatum.

Kostendekkende exploitatie backoffice Artikel 12 Lid 1.

De exploitatie van de backoffice dient – rekening houdende met een verantwoord

Lid 2.

Indien de exploitatie over enig jaar niet kostendekkend mocht zijn, zal de backoffice zelf zodanige

reserveringsbeleid voor toekomstige lasten en investeringen – kostendekkend te zijn. maatregelen dienen te treffen dat de exploitatie over het daarop volgende boekjaar wel kostendekkend is en het geleden verlies wordt terugverdiend dan wel anderszins wordt gedekt door inkomsten, een en ander met inachtneming van het bepaalde in lid 3. Lid 3.

Voor zover ten gevolge van een niet kostendekkende exploitatie de reserves van de backoffice zijn afgenomen dienen deze te worden aangevuld binnen een termijn van twee boekjaren, tenzij wet- of regelgeving een snellere aanvulling mocht voorschrijven.

Lid 4.

Indien en voor zover een tekort heeft geleid tot een of meer negatieve reserves en/of een tekort is gedekt door middelen die niet afkomstig zijn uit de reserves van de backoffice, worden deze bij voorrang in het eerst volgende boekjaar aangezuiverd ten laste van de inkomsten van backoffice.

3. HANDTEKENINGENBLAD STICHTING FLEVOMEER BIBLIOTHEEK Getekend voor akkoord te Lelystad, 25 mei 2021 L. van Meerveld Het Bestuur:

Lid Raad van Toezicht

J. Gommer Directeur-bestuurder

E.F. Plate Lid Raad van Toezicht De Raad van Toezicht:

Th. Grootjen Voorzitter Raad van Toezicht

M. Romkes Lid Raad van Toezicht

J.R. Bügel Vicevoorzitter Raad van Toezicht

J.P. de Craen Lid Raad van Toezicht

F. el Hamdaoui Lid Raad van Toezicht 4. CONTROLEVERKLARING Zie volgende pagina’s. ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Pagina 27 van 48

1027 73 5 1027 73 5

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit:

Aan de Raad van Toezicht en het bestuur van Stichting FlevoMeer Bibliotheek A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2020

het bestuursverslag;

de overige gegevens.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie

Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van Stichting FlevoMeer Bibliotheek te Lelystad gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting FlevoMeer Bibliotheek per 31 december 2020 en van het resultaat over 2020 in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 640 Organisaties-zonder-winststreven en in overeenstemming met de bepalingen van en krachtens de Wet normering topinkomens (WNT).

met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat;

alle informatie bevat die op grond van de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven is vereist.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden

De jaarrekening bestaat uit:

hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

de balans per 31 december 2020;

de staat van baten en lasten over 2020;

de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 640 Organisaties-zonder-winststreven. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en de Regeling Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'.

Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 640 Organisaties-zonder-winststreven en de bepalingen van en krachtens de WNT. In dit

Wij zijn onafhankelijk van Stichting FlevoMeer Bibliotheek zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

mth accountants & adviseurs b.v. Duit 14 8305 BB Emmeloord

Verantwoordelijkheden van het bestuur en de Raad van Toezicht voor de jaarrekening

+31 (0)527 613 841 emmeloord@mth.nl

KvK 39095983 NL 8170 27 993 B01

bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.

De Raad van Toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van het toezicht op het proces van financiële verslaggeving van

controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of

de stichting.

omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een stichting haar continuïteit niet langer kan handhaven; ·

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en

het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen;

het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Wij communiceren met de Raad van Toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij

significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in

tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

de interne beheersing.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat

Wij bevestigen aan de Raad van Toezicht dat wij de relevante ethische voorschriften over onafhankelijkheid hebben

deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze

nageleefd. Wij communiceren ook met de raad over alle relaties en andere zaken die redelijkerwijs onze onafhankelijkheid

jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie

kunnen beïnvloeden en over de daarmee verband houdende maatregelen om onze onafhankelijkheid te waarborgen.

van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Lelystad, 28 mei 2021 Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele

mth accountants & adviseurs b.v.

oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, de Regeling Controleprotocol WNT 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: ·

het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting;

het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de

drs. H. Buch RA

ANALYSE VAN HET RESULTAAT VAN DE ALGEMENE ORGANISATIEKOSTEN

BIJLAGE 1 – STAAT VAN BATEN EN LASTEN – ALGEMENE ORGANISATIEKOSTEN

Het resultaat na mutaties bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen van de Algemene Organisatiekosten, REKENING 2020

BEGROTING 2020

na de bijdragen van de vestigingen, eindigt positief met € 25.000. Het meegenomen resultaat in de begroting

REKENING 2019

In €

Ref

Subsidies

(7)

Projectopbrengsten

(8)

642.362

547.835

94.500

633.734

Inkomsten gebruikers

(9)

7.281

4.000

3.500

7.552

Opbrengsten dienstverlening

(10)

177.264

223.416

-46.000

281.089

Diverse baten

(11)

362

500

1.779

Diverse baten voorgaande jaren

(12)

7.154

7.000

5.632

834.423

775.251

59.500

929.786

118.229

105.230

13.000

89.569

Som der baten

VERSCHIL *

was € 500 positief. De afwijking ten opzichte van de begroting is € 25.500 positief.

Bestuurs- en organisatiekosten

(13)

Huisvestingskosten

(14)

79.215

90.210

-11.000

72.763

Personeelskosten

(15)

1.669.553

1.558.052

111.500

1.695.032

Administratiekosten

(16)

51.384

58.445

-7.000

46.840

Automatiseringskosten

(17)

65.095

227.996

-163.000

41.928

Collectie- en mediakosten

(18)

60.676

62.181

-1.500

58.338

Specifieke kosten

(19)

23.945

54.703

-31.000

43.518

Overige projectkosten

(20)

220.800

82.369

138.500

197.367

Overige kosten

(21)

2.435

500

2.000

371

Overige kosten voorgaande jaren

(22)

1.967

Som der lasten

2.291.332

2.239.686

51.500

2.247.693

Resultaat

-1.456.909

-1.464.435

8.000

-1.317.907

Bijdrage locaties

1.482.118

1.464.667

17.500

1.429.199

25.209

232

25.500

111.292

Resultaat na bijdrage locaties Resultaatbestemming Mutaties bestemmingsreserves (BR)

(23)

Mutaties bestemmingsfondsen (BF)

(24)

25.209

232

25.500

111.292

25.209

232

25.500

111.292

Mutatie algemene egalisatiereserve

Verschil tussen de rekening 2020 en de begroting 2020, afgerond op € 500.

Afwijkingen (afgerond op € 500) ten opzichte van de begroting zijn met name: Ref (8)

(10) (13)

(14) (15)

(17)

(19)

(20) Bijdrage locaties Overig TOTAAL

Omschrijving Voor de volgende projecten zijn meer opbrengsten geboekt dan begroot of het betreft nieuwe projecten: Proactief-durven-doen en ervaren € 34.000, Meedoen op Urk € 17.000, de verschillende Huis voor Taal projecten (€24.500) en Terugdringen laaggeletterdheid Lelystad € 10.500. Vanwege COVID-19 een lagere opbrengst dienstverlening aan scholen. Jaarlijks wordt er algemeen € 4.000 begroot voor advieskosten. In 2020 is er advies geweest voor de beleidsvisie 2021-2024 en voor het Leesoffensief. In de begroting is rekening gehouden met een campagne voor het nieuwe tarievenstelsel. Dit stelsel is echter niet uitgezet in 2020. Voortschrijdend inzicht leidt tot een herschikking van kosten die onder de Algemene Organisatie worden verantwoord. Zo zijn de kosten met betrekking tot het verwerken van de media nu verdeeld over de betreffende kostenplaatsen. Voortschrijdend inzicht leidt tot een herschikking van kosten die onder de Algemene Organisatie worden verantwoord. Zo werden sommige kosten van vakspecialisten voor een deel nog toegerekend aan vestigingen. De kosten van vakspecialisten beperken zich nu tot organisatie brede taken en projecten en vallen volledig onder de kostenplaats Algemene Organisatie. In vergelijking met de begroting is er gemiddeld 1,1 fte minder ingezet bij systeembeheer, communicatie en vakspecialisten wegens vertrek van medewerkers.

Lagere reiskosten dan begroot vanwege thuiswerken door COVID-19. Per februari 2020 is de Verzuim WGA Compleet gewijzigd in een verzuimverzekering. Het WGA gedeelte is weer onderdeel geworden van de sociale lasten en de kosten voor de ARBO dienst zijn niet meer apart, maar worden meegenomen in de verzuimverzekering. Niet begrote personeelskosten van gedetacheerde medewerkers. Er is meer uitgegeven aan deskundigheidsbevordering dan begroot. Zoals reeds aangegeven bij personeelskosten heeft voortschrijdend inzicht geleid tot een herschikking van kosten die onder de Algemene Organisatie worden verantwoord. Zo zijn ICT gerelateerde kosten nu op basis van aantal pc’s en/of aantal medewerkers verdeeld over alle kostenplaatsen. Eind maart is één van de systeembeheerders uit dienst gegaan. Dit vertrek is opgevangen door meer inzet op ICT door externen. Het budget voor specifieke kosten wordt voornamelijk gebruikt voor het organiseren van activiteiten. Deze kosten zijn lager dan begroot. In de afgelopen jaren is gebleken dat de werkelijke specifieke kosten vaak een stuk lager zijn dan begroot, echter dit jaar speelt COVID-19 hier ook een rol in. Lagere dienstverlening aan scholen Het aantal werkelijke projecten is in 2020 groter geweest dan het aantal begrote projecten. Hierdoor is de kostenpost overige projectkosten ook een stuk groter. Er staan echter inkomsten tegenover.

Het aantal inwoners van alle gemeentes is per 01-01-2020 hoger dan waarmee in de begroting rekening is gehouden.

Bedrag in € 86.000

- 42.000 - 22.000 10.000 - 13.000 - 176.500

56.500 25.000 16.000

- 11.500 - 10.500 182.500

- 8.000 20.000

9.500 - 138.500 17.500 24.500 25.500

ANALYSE VAN HET RESULTAAT VAN VESTIGING LELYSTAD

BIJLAGE 2 – STAAT VAN BATEN EN LASTEN – LELYSTAD

REKENING 2020

BEGROTING 2020

De staat van baten en lasten na mutaties bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen sluit met een positief

VERSCHIL *

REKENING 2019

2.282.855

3.500

36.018

203.695

225.938

-22.000

219.391

200.838

177.072

24.000

249.551

(11)

388

500

132

(12)

628

500

5.276

2.692.040

2.685.865

6.500

2.793.223

-1.500

10.238

In €

Ref

Subsidies

(7)

2.282.856

Projectopbrengsten

(8)

3.635

Inkomsten gebruikers

(9)

Opbrengsten dienstverlening

(10)

Diverse baten Diverse baten voorgaande jaren Som der baten

resultaat van € 87.500. Het meegenomen resultaat in de begroting was € 40.000 negatief. De afwijking ten

Bestuurs- en organisatiekosten

(13)

8.389

10.042

Huisvestingskosten

(14)

1.023.178

1.047.827

-24.500

1.025.798

Personeelskosten

(15)

751.851

888.025

-136.000

831.794

Administratiekosten

(16)

23.750

32.869

-9.000

30.359

Automatiseringskosten

(17)

84.962

30.631

54.500

83.795

Collectie- en mediakosten

(18)

162.192

156.204

6.000

170.193

Specifieke kosten

(19)

4.278

21.000

-16.500

17.874

Overige projectkosten

(20)

Overige kosten

(21)

305

500

280

Overige kosten voorgaande jaren

(22)

Bijdrage algemene organisatiekosten Som der lasten Resultaat

1.805

551.758

546.809

5.000

533.567

2.610.663

2.733.907

-122.000

2.705.703

81.377

-48.042

128.500

87.520

-7.792

Resultaatbestemming Mutaties bestemmingsreserves (BR)

(23)

-6.367

-7.792

1.500

Mutaties bestemmingsfondsen (BF)

(24)

87.744

-40.250

127.000

95.312

81.377

-48.042

128.500

87.520

Mutatie algemene egalisatiereserve

Verschil tussen de rekening 2020 en de begroting 2020, afgerond op € 500.

opzichte van de begroting is € 127.000 positief (€ 500 afrondingsverschil met het bedrag in kolom Verschil). Afwijkingen (afgerond op € 500) ten opzichte van de begroting zijn met name: Ref (9) (10) (14)

(15)

(16) (17)

(18)

(19) Overig TOTAAL

Omschrijving - Lagere inkomsten uit contributies - € 10.000 - Lagere inkomsten telaatgeld - € 8.000 - Lagere overige inkomsten - € 4.000 De opbrengsten Penitentiaire Inrichting Lelystad zijn hoger dan begroot. De afschrijvingslasten zijn lager dan begroot. Eind 2019 was het 10 jaar geleden dat de bibliotheek op deze locatie is gevestigd. Een aantal investeringen zijn nu volledig afgeschreven. De kosten van de beheerder (beveiliging) zijn hoger dan begroot doordat het uurtarief hoger is en de beheerder meer ingezet wordt. Er is 0,9 fte minder ingezet dan begroot waardoor de salariskosten (inclusief werkgeverslasten) ook lager zijn dan begroot. Aan deskundigheidsbevordering is minder uitgegeven dan begroot. Per februari 2020 is de Verzuim WGA Compleet gewijzigd in een verzuimverzekering. Het WGA gedeelte is weer onderdeel geworden van de sociale lasten en de kosten voor de ARBO dienst zijn niet meer apart, maar worden meegenomen in de verzuimverzekering. Voortschrijdend inzicht leidt tot een herschikking van kosten die onder de Algemene Organisatie worden verantwoord. Zo werden sommige kosten van vakspecialisten voor een deel nog toegerekend aan vestigingen. De kosten van vakspecialisten beperken zich nu tot organisatie brede taken en projecten en vallen volledig onder de kostenplaats Algemene Organisatie.

Aanschaf kantoorbenodigdheden zijn lager (€ 1.000) evenals porti- en vrachtkosten (€ 1.500), telefoonkosten (€ 1.500), kosten kopieerapparatuur (€ 1.000) en kosten ledenadministratie (€ 2.500) Lagere afschrijvingslasten automatisering. Zoals reeds aangegeven bij personeelskosten heeft voortschrijdend inzicht geleid tot een herschikking van kosten die onder de Algemene Organisatie worden verantwoord. Zo zijn ICT gerelateerde kosten nu op basis van aantal pc’s en/of aantal medewerkers verdeeld over alle kostenplaatsen. Aanschaf media is hoger dan begroot. De hoogte van de leenrechtvergoedingen wordt bepaald door het aantal uitleningen van vorig jaar. Deze is gedaald ten opzichte van het jaar daarvoor. In de begroting wordt rekening gehouden met het bedrag van de leenrechtvergoedingen die het jaar daarvoor betaald zijn. De stichting Lelykracht is gestopt in 2020. De begrote bijdrage is niet uitgegeven.

Bedrag in € - 22.000 15.500 35.000 - 14.000 45.000 14.500 10.500

63.500

7.500 5.000 -65.500

-15.000 6.000

10.000 31.000 127.000

ANALYSE VAN HET RESULTAAT VAN VESTIGING DRONTEN

BIJLAGE 3 – STAAT VAN BATEN EN LASTEN – DRONTEN

VERSCHIL *

REKENING 2019

1.623.850

1.628.738

-5.000

1.576.624

14.792

15.000

15.130

(9)

154.761

167.419

-12.500

159.531

(10)

5.735

3.000

2.500

13.353

(11)

853

1.000

852

(12)

165

1.452

1.800.156

1.814.157

-14.000

1.766.942

Ref

Subsidies

(7)

Projectopbrengsten

(8)

Inkomsten gebruikers Opbrengsten dienstverlening Diverse baten Diverse baten voorgaande jaren Som der baten

REKENING 2020

De staat van baten en lasten na mutaties bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen sluit met een positief

BEGROTING 2020

In €

resultaat van € 39.500. Het meegenomen resultaat in de begroting was € 0. De afwijking ten opzichte van de begroting is € 39.000 positief (€ 500 afrondingsverschil met het bedrag in kolom Verschil). Afwijkingen (afgerond op € 500) ten opzichte van de begroting zijn met name: Ref (7) (9) (15)

Bestuurs- en organisatiekosten

(13)

8.214

10.031

-2.000

5.387

Huisvestingskosten

(14)

644.080

645.334

-1.500

625.108

Personeelskosten

(15)

545.395

610.945

-65.500

551.474

Administratiekosten

(16)

15.614

19.792

-4.000

15.870

Automatiseringskosten

(17)

68.793

31.502

37.500

69.777

Collectie- en mediakosten

(18)

177.549

185.689

-8.000

185.914

Specifieke kosten

(19)

11.011

19.500

-8.500

11.672

Overige projectkosten

(20)

5.958

6.680

-500

8.500

Overige kosten

(21)

1.000

-1.000

Overige kosten voorgaande jaren

(22)

-149

291.716

286.521

5.000

279.583

1.768.336

1.816.994

-48.500

1.753.136

31.820

-2.837

34.500

13.806

(18) (19)

Bijdrage algemene organisatiekosten Som der lasten Resultaat

Resultaatbestemming Mutaties bestemmingsreserves (BR)

(23)

Mutaties bestemmingsfondsen (BF)

(24)

-7.532

-2.859

-4.500

878

39.352

39.000

12.928

31.820

-2.837

34.500

13.806

Mutatie algemene egalisatiereserve

(17)

(24) Overig TOTAAL

Omschrijving De subsidiebeschikking is lager dan begroot. - Lagere inkomsten uit contributies - € 5.000 - Lagere inkomsten telaatgeld - € 5.000 - Lagere overige inkomsten - € 2.500 Voortschrijdend inzicht leidt tot een herschikking van kosten die onder de Algemene Organisatie worden verantwoord. Zo werden sommige kosten van vakspecialisten voor een deel nog toegerekend aan vestigingen. De kosten van vakspecialisten beperken zich nu tot organisatie brede taken en projecten en vallen volledig onder de kostenplaats Algemene Organisatie. Vanwege COVID-19 zijn er minder uitzendkrachten ingezet dan begroot. Aan deskundigheidsbevordering is minder uitgegeven dan begroot. Per februari 2020 is de Verzuim WGA Compleet gewijzigd in een verzuimverzekering. Het WGA gedeelte is weer onderdeel geworden van de sociale lasten en de kosten voor de ARBO dienst zijn niet meer apart, maar worden meegenomen in de verzuimverzekering. De overige verschillen tussen werkelijk en begroot bij personeelskosten zijn met name lagere interimkosten (€ 4.000), lagere reiskosten (€ 2.500), lagere afschrijvingslasten beschikbaar gestelde apparaten (€ 2.000) en geen uitgiftes gedaan m.b.t. aanschaf bedrijfskleding (€ 1.500) Lagere afschrijvingslasten dan begroot.

Zoals reeds aangegeven bij personeelskosten heeft voortschrijdend inzicht geleid tot een herschikking van kosten die onder de Algemene Organisatie worden verantwoord. Zo zijn ICT gerelateerde kosten nu op basis van aantal pc’s en/of aantal medewerkers verdeeld over alle kostenplaatsen. Aanschaf media is lager dan begroot (€ 1.500), evenals leenrechtvergoedingen (€ 4.000), aanschaf tijdschriften en dagbladen (€ 1.500) en bewerkingskosten media (€ 2.000). Het budget voor specifieke kosten wordt voornamelijk gebruikt voor het organiseren van activiteiten. Deze kosten zijn lager dan begroot. In de afgelopen jaren is gebleken dat de werkelijke specifieke kosten vaak een stuk lager zijn dan begroot, echter dit jaar speelt COVID-19 hier ook een rol in. Afboeking bestemmingsfonds inrichting Biddinghuizen.

Bedrag in € - 5.000 - 12.500 25.000

11.000 10.000 7.000

10.000

4.000 -44.500

9.000 7.000

4.500 13.500 39.000

Verschil tussen de rekening 2020 en de begroting 2020, afgerond op € 500.

ANALYSE VAN HET RESULTAAT VAN VESTIGING NOORDOOSTPOLDER

BIJLAGE 4 – STAAT VAN BATEN EN LASTEN - NOORDOOSTPOLDER

De staat van baten en lasten na mutaties bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen sluit met een positief REKENING 2020

BEGROTING 2020

VERSCHIL *

REKENING 2019

resultaat van € 49.000. Het meegenomen resultaat in de begroting was € 0. De afwijking ten opzichte van de

In €

Ref

Subsidies

(7)

1.074.433

1.137.297

-63.000

1.065.194

Projectopbrengsten

(8)

49.545

49.500

4.609

Inkomsten gebruikers

(9)

190.966

203.295

-12.500

195.723

begroting is € 49.000 positief (€ 500 afrondingsverschil met het bedrag in kolom Verschil).

Opbrengsten dienstverlening

(10)

64.563

62.058

2.500

67.433

Diverse baten

(11)

14.741

14.500

154.397

Diverse baten voorgaande jaren

(12)

2.847

1.394.248

1.402.700

-9.000

1.490.203

Som der baten Bestuurs- en organisatiekosten

(13)

8.882

8.862

10.744

Huisvestingskosten

(14)

202.780

171.724

31.000

177.160

Personeelskosten

(15)

465.927

625.155

-159.000

523.543

Administratiekosten

(16)

14.250

19.525

-5.500

15.594

Automatiseringskosten

(17)

62.437

25.747

36.500

57.814

Collectie- en mediakosten

(18)

206.093

202.292

4.000

200.059

Specifieke kosten

(19)

23.955

24.200

16.603

Overige projectkosten

(20)

38.405

38.500

4.040

Overige kosten

(21)

103

400

-500

739

Overige kosten voorgaande jaren

(22)

Bijdrage algemene organisatiekosten Som der lasten Resultaat

3.399

331.983

328.880

3.000

320.916

1.354.906

1.406.785

-52.000

1.330.611

39.342

-4.085

43.000

159.592

Resultaatbestemming Mutaties bestemmingsreserves (BR)

(23)

1.000

-1.000

1.154

Mutaties bestemmingsfondsen (BF)

(24)

-9.526

-5.096

-4.500

145.574

48.865

48.500

12.864

39.342

-4.085

43.000

159.592

Mutatie algemene egalisatiereserve

Afwijkingen (afgerond op € 500) ten opzichte van de begroting zijn met name: Ref (7)

(8) (9) (11) (14)

(15)

(17)

(20) *

Verschil tussen de rekening 2020 en de begroting 2020, afgerond op € 500.

(24)

Overig TOTAAL

Omschrijving Een gedeelte van de subsidie is door de gemeente Noordoostpolder beschikt als een aanvullende, incidentele subsidie (€ 50.000). Deze is ingezet voor drie projecten en is daarom meegenomen bij de projectopbrengsten. Daarnaast heeft de gemeente in de subsidievaststelling 2019 het overschot 2019 teruggevorderd (€ 13.000). Zie opmerking hierboven. - Lagere inkomsten uit contributies - € 3.000 - Lagere inkomsten telaatgeld - € 6.500 - Lagere overige inkomsten - € 3.000 Eindafrekening schadeloosstelling investeringen naar aanleiding van de brand in de zomer van 2019. De afschrijvingslasten zijn hoger doordat naar aanleiding van de brand er investeringen zijn gedaan in het gebouw en de inrichting / inventaris. De overige verschillen tussen werkelijk en begroot bij huisvestingskosten zijn met name hogere onderhoudskosten (€ 5.500) en hogere aankopen kleine inventaris (€ 3.500). Beide mede door COVID-19. Voortschrijdend inzicht leidt tot een herschikking van kosten die onder de Algemene Organisatie worden verantwoord. Zo werden sommige kosten van vakspecialisten voor een deel nog toegerekend aan vestigingen. De kosten van vakspecialisten beperken zich nu tot organisatie brede taken en projecten en vallen volledig onder de kostenplaats Algemene Organisatie. In de begroting zijn personeelskosten meegenomen voor de drie projecten genoemd hierboven bij ref (7).

In werkelijkheid wordt een groot deel van deze projecten uitgevoerd door een externe en valt het onder overige projectkosten. Teruggaaf uitbetaalde transitievergoeding door het UWV. Dit was niet begroot. Aan deskundigheidsbevordering is minder uitgegeven dan begroot. Lagere reiskosten dan begroot vanwege thuiswerken door COVID-19. Per februari 2020 is de Verzuim WGA Compleet gewijzigd in een verzuimverzekering. Het WGA gedeelte is weer onderdeel geworden van de sociale lasten en de kosten voor de ARBO dienst zijn niet meer apart, maar worden meegenomen in de verzuimverzekering. Lagere afschrijvingslasten dan begroot. Zoals reeds aangegeven bij personeelskosten heeft voortschrijdend inzicht geleid tot een herschikking van kosten die onder de Algemene Organisatie worden verantwoord. Zo zijn ICT gerelateerde kosten nu op basis van aantal pc’s en/of aantal medewerkers verdeeld over alle kostenplaatsen. Aangezien er projectopbrengsten zijn die niet zijn begroot, zijn er ook projectkosten die niet zijn begroot. Vooruitlopend op toestemming van de gemeente Noordoostpolder is de eindafrekening van de schadeloosstelling van de brand grotendeels gedoteerd aan een bestemmingsfonds ter egalisering van de afschrijvingslasten in de komende jaren van de gedane investeringen rondom het herstellen van de brandschade.

Bedrag in € - 63.000

50.000 - 12.500 14.500 - 18.500 - 9.000 82.000

42.500 16.500 8.000 7.000 6.000

6.500 -45.500

- 38.500 - 14.500

17.000 48.500

ANALYSE VAN HET RESULTAAT VAN VESTIGING URK

BIJLAGE 5 – STAAT VAN BATEN EN LASTEN – URK

VERSCHIL *

REKENING 2019

458.188

452.841

5.500

440.499

965

(9)

83.164

85.642

-2.500

83.518

(10)

2.378

500

2.000

6.040

(11)

200

(12)

543.937

538.983

5.000

531.068

Ref

Subsidies

(7)

Projectopbrengsten

(8)

Inkomsten gebruikers Opbrengsten dienstverlening Diverse baten Diverse baten voorgaande jaren Som der baten

REKENING 2020

De staat van baten en lasten na mutaties bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen sluit met een positief

BEGROTING 2020

In €

resultaat van € 12.500. Het meegenomen resultaat in de begroting was € 0. De afwijking ten opzichte van de

Bestuurs- en organisatiekosten

(13)

2.589

3.610

-1.000

2.112

Huisvestingskosten

(14)

118.877

120.335

-1.500

113.516

Personeelskosten

(15)

175.165

194.722

-19.500

182.181

Administratiekosten

(16)

4.488

6.580

-2.000

4.424

Automatiseringskosten

(17)

19.935

6.687

13.000

19.839

Collectie- en mediakosten

(18)

58.087

53.702

4.500

56.434

Specifieke kosten

(19)

2.882

7.000

-4.000

3.160 964

Overige projectkosten

(20)

Overige kosten

(21)

277

500

Overige kosten voorgaande jaren

(22)

1.557

1.500

632

Bijdrage algemene organisatiekosten

147.638

145.848

2.000

142.316

Som der lasten

531.495

538.984

-7.000

525.578

Resultaat

12.442

-1

12.000

5.490

Resultaatbestemming Mutaties bestemmingsreserves (BR)

(23)

Mutaties bestemmingsfondsen (BF)

(24)

12.442

-1

12.000

5.490

12.442

-1

12.000

5.490

Mutatie algemene egalisatiereserve

begroting is € 12.000 positief. Afwijkingen (afgerond op € 500) ten opzichte van de begroting zijn met name: Ref (7)

(9) (15)

(17)

(18) (19)

Overig TOTAAL

Omschrijving Een deel van de subsidie is verbonden aan de huur (huurcompensatie) welke de gemeente Urk doorberekend. Op het moment dat de begroting wordt opgesteld zijn de huurkosten nog niet bekend. Het verschil tussen de begroting en de werkelijke subsidie is het verschil tussen de werkelijke huur en de huurcomponenten in de subsidie. - Lagere inkomsten uit contributies - € 2.500 - Lagere inkomsten telaatgeld - € 200 - Hogere overige inkomsten gebruikers - € 200 Er is 0,1 fte minder ingezet dan begroot waardoor de salariskosten (inclusief werkgeverslasten) ook lager zijn dan begroot. Aan deskundigheidsbevordering is minder uitgegeven dan begroot. Lagere reiskosten dan begroot vanwege thuiswerken door COVID-19. Per februari 2020 is de Verzuim WGA Compleet gewijzigd in een verzuimverzekering. Het WGA gedeelte is weer onderdeel geworden van de sociale lasten en de kosten voor de ARBO dienst zijn niet meer apart, maar worden meegenomen in de verzuimverzekering. Voortschrijdend inzicht leidt tot een herschikking van kosten die onder de Algemene Organisatie worden verantwoord. Zo werden sommige kosten van vakspecialisten voor een deel nog toegerekend aan vestigingen. De kosten van vakspecialisten beperken zich nu tot organisatie brede taken en projecten en vallen volledig onder de kostenplaats Algemene Organisatie.

Zoals reeds aangegeven bij personeelskosten heeft voortschrijdend inzicht geleid tot een herschikking van kosten die onder de Algemene Organisatie worden verantwoord. Zo zijn ICT gerelateerde kosten nu op basis van aantal pc’s en/of aantal medewerkers verdeeld over alle kostenplaatsen. Aanschaf media is hoger dan begroot. Tegenover de extra aanschaf media staan lagere kosten leenrechtvergoeding (€ 1.500) en lagere aanschafkosten tijdschriften en dagbladen (€ 2.000). Het budget voor specifieke kosten wordt voornamelijk gebruikt voor het organiseren van activiteiten. Deze kosten zijn lager dan begroot. In de afgelopen jaren is gebleken dat de werkelijke specifieke kosten vaak een stuk lager zijn dan begroot, echter dit jaar speelt COVID-19 hier ook een rol in.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.noordoostpolder.nl/api/v1/meetings/1842/documents/27806