Document · PDF

12.2 Jaarstukken 2022 VRF.pdf

Gemeenteraad 5 juni 2023, gemeente NoordoostpolderBij agendapunt: 12: Zienswijze Veiligheidsregio Flevoland31.535 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2022

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bijlagen

Vaste Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen betreft het saldo van de bezittingen en de schulden. Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het nog te bestemmen resultaat (artikel 42, lid 1 BBV). De reserves worden onderscheiden in de algemene reserve en de bestemmingsreserves (artikel 43, lid 1 BBV). De aard en reden van elke reserve, alsmede de toevoegingen en onttrekkingen, worden toegelicht conform artikel 54 BBV. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor: • Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten. • Bestaande risico’s op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is. • Kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie. • Van derden verkregen middelen (niet zijnde EU, Rijk, Provincie, gemeenschappelijke regelingen) die specifiek besteed moeten worden. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer De waardering van vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer geschiedt tegen nominale waarde verminderd met gedane aflossingen.

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar De waardering van netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar geschiedt tegen nominale waarde (artikel 63, lid 7 BBV).

Bijlagen

Overlopende passiva De waardering van overlopende passiva geschiedt tegen nominale waarde (artikel 63, lid 7 BBV). De bepalingen voor overlopende passiva zoals gesteld in artikel 49 en 52a van het BBV worden toegepast. De voorgeschreven indeling wordt gehanteerd te weten: • Van overheidslichamen ontvangen maar nog niet bestede bedragen (gemeenten, gemeenschappelijke regelingen, Rijk, EU) • Vooruit ontvangen bedragen • Nog te betalen bedragen • Vooruit gefactureerd

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2022 2022 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen

4.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening 4.2 Balans 4.3 Toelichting balans 4.5 Toelichting Overzicht baten en lasten 4.6 Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2022

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

54 Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat over verschillende zaken een oordeel wordt gevormd en dat schattingen worden gemaakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.

4.2 Balans Stand per 31 december 2022

Stand per 31 december 2021

€

61.432

€

61.432

€

a. Investeringen met een economisch nut

€

10.259.063

€

10.368.809

b. Investeringen in de openbare ruimte (maatschappelijk nut)

€

10.259.063

€

10.368.809

€

10.320.495

€

10.368.809

a. Vorderingen op openbare lichamen

€

1.959.911

€

2.203.105

b. Overige vorderingen

€

60.058

€

130.701

c. Schatkistbankieren

€

7.545.482

€

9.705.848

€

9.565.451

€

12.039.654

€

222.010

€

221.446

€

222.010

€

221.446

Totaal vlottende activa

€

9.787.461

€

12.261.100

Overlopende activa

€

814.693

€

1.022.398

Totaal overlopende activa

€

814.693

€

1.022.398

Totaal activa

€

20.922.650

€

23.652.307

Activa Vaste activa Immateriële vaste activa sub-totaal Materiële vaste activa

sub-totaal Totaal vaste activa Vlottende activa Uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar

sub-totaal Liquide middelen

Bijlagen

sub-totaal

Bijlagen

De tabel loopt door op de volgende pagina

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2022 2022 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2022

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bijlagen

Stand per 31 december 2022

Stand per 31 december 2021

a. Algemene reserve

€

2.357.723

€

2.616.301

b. Overige bestemmingsreserves

€

7.237.962

€

7.922.288

c. Resultaat na bestemming

€

164.357

€

1.789.124

€

9.760.042

€

12.327.713

€

723.506

€

32.718

€

723.506

€

32.718

€

6.129.605

€

6.666.228

€

6.129.605

€

6.666.228

€

16.613.154

€

19.026.659

a. Aan openbare lichamen

€

1.483.644

€

17.762

b. Bank- en girosaldi

€

c. Overige schulden

€

654.193

€

623.878

€

2.137.837

€

641.640

a. Nog te betalen bedragen

€

967.369

€

3.487.645

b. Van overheidslichamen ontvangen maar niet bestede bedragen

€

1.179.242

€

494.863

c. Vooruitontvangen bedragen

€

25.049

€

1.500

€

2.171.659

€

3.984.008

Totaal vlottende passiva

€

4.309.496

€

4.625.648

Totaal passiva

€

20.922.650

€

23.652.307

Passiva Vaste passiva Eigen vermogen

sub-totaal Voorzieningen sub-totaal Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer a. Onderhandse leningen sub-totaal Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto-vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar

sub-totaal Overlopende passiva

sub-totaal

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2022 2022 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

4.3 Toelichting balans 4.3.1 Activa Vaste activa De balanspost vaste activa betreft zowel immateriële als materiële vaste activa: Immateriële vaste activa Saldo 31-12-2021

Correctie t.o.v. beginbalans

Vermeerdering

Vermindering

Afschrijving desinvestering

Totaal Afschrijving

Saldo 31-12-2022

Overige immateriële vaste activa

61.432

Totaal

61.432

Afschrijving desinvestering

Totaal Afschrijving

Saldo 31-12-2022

Omschrijving

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2022

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bijlagen

Overige immateriële vaste activa: Over 2022 zijn kosten geactiveerd voor de implementatie van een nieuwe IT omgeving. Materiële vaste activa Saldo 31-12-2021

Correctie t.o.v. beginbalans

Bedrijfsgebouwen

1.126.079

113.371

1.012.708

Vervoermiddelen

7.676.497

-46.510

732.616

999.051

7.363.552

511.755

20.862

198.757

139.755

591.618

1.054.478

25.648

475.181

264.122

1.291.185

10.368.809

1.406.554

1.516.299

10.259.063

Omschrijving Gronden en Terreinen

Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

Vermeerde- Verminring dering

Bijlagen

Bedrijfsgebouwen: Dit betreft de kazerne in Zeewolde en het boothuis in Zeewolde. De afschrijving op deze activapost bedraagt in 2022 € 113.371.

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2022 2022 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Vervoermiddelen: In 2022 is geïnvesteerd in een Groot Water Transportsysteem, Mobiele Data Terminals en bepakking van voertuigen (samen € 732.616). De afschrijving op deze activapost bedraagt in 2022 € 999.051. Machines, apparaten en installaties: In 2022 is in totaal € 198.757 geïnvesteerd in ICT-hardware. De afschrijving op deze activapost bedraagt in 2022 € 139.755. Overige materiële vaste activa: In 2022 is geïnvesteerd in onder andere persoonlijke beschermingsmiddelen (€ 536.613). De afschrijving op deze activapost bedraagt in 2022 € 264.122.

Vlottende activa De post vlottende activa bestaat uit: Omschrijving

Saldo 31-12-2021

Saldo 31-12-2022

2.203.105

1.959.911

Overige vorderingen

130.701

60.058

Schatkistbankieren

9.705.848

7.545.482

Kas

20.966

21.755

Bank Nederlandse Gemeenten

200.480

200.256

Nog te ontvangen bedragen

914.645

422.815

Vooruitbetaalde bedragen

107.753

237.769

Vooruitontvangen facturen

154.110

13.283.498

10.602.155

Vorderingen op openbare lichamen

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2022

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bijlagen

Totaal

Bijlagen

Vorderingen op openbare lichamen Deze post bestaat uit vorderingen op openbare lichamen, waaronder op gemeenten inzake huisvestingslasten € 64.251, FLO Lelystad € 238.968, op VRGV inzake doorberekeningen projecten en dienstverleningen € 1.146.141, op GGD Flevoland € 27.378 inzake afhijsingen en doorberekeningen SAMIJ € 211.282.

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2022 2022 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2022

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bijlagen

58 Overige vorderingen Het saldo van de overige vorderingen bedraagt per 31-12-2022 € 60.058. Dit bedrag bestaat o.a. uit vorderingen voor detacheringen aan het NIPV. Schatkistbankieren Het banksaldo op 31-12-2022 bedraagt € 7.545.482. Met ingang van 16 december 2013 is VRF verplicht overtollige middelen boven het drempelbedrag van € 250.000 af te storten naar het Rijk. Vanaf 1 juli 2021 is deze drempel verhoogd naar € 1.000.000, eigen beleid is een drempelbedrag van € 200.000. Dit drempelbedrag is ook in het begrotingsjaar 2022 gehanteerd. Kas Het saldo bij BUNQ Bank bedraagt op 31-12-2022 € 21.755. Per 1-4-2019 zijn de kassen met contant geld vervangen door een betaalrekening waar verschillende bankpassen aan gekoppeld zijn. Aan deze passen is een flexibele limiet gekoppeld. Bank BNG Het banksaldo op 31-12-2022 bedraagt € 200.256. De hoogte van dit saldo is met name bepaald door bijdragen van het Rijk en de bijdragen van de gemeenten van Flevoland en de afroming rekening-courant inzake schatkistbankieren. Omschrijving Op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist gehouden middelen Drempelbedrag Ruimte onder drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

213.134

187.595

199.054

154.606

1.000.000

786.866

812.405

800.946

845.394

Overlopende activa

Bijlagen

Nog te ontvangen bedragen Dit betreft nog een aantal openstaande posten, waaronder de jaarafrekening GHOR (€ 376.480). Daarnaast staan er nog COVID-19-declaraties (2022) open bij het ministerie van VWS van € 31.789. Vooruitbetaalde bedragen Betreft vooruitbetaalde facturen voor o.a. licenties en abonnementskosten (€ 237.769).

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2022

3. Paragrafen

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2022

Hoofdstuk 1

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Vooruitontvangen facturen Betreft een vooruitontvangen factuur voor verzekeringen (€ 154.110).

4.3.2. Passiva

2022 op hoofdlijnen 1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Vaste passiva De balanspost vaste passiva betreft de onderdelen reserves, voorzieningen en vaste schulden met een looptijd van één jaar of langer.

Reserves Saldo 31/12/2021

Bestem. JR 2021

Vrijval

Onttrekking

Saldo 31/12/2022

Algemene reserve

2.616.301

258.578

2.357.723

Reserve egalisatie kapitaallasten

2.931.541

784.824

3.716.365

Reserve ongevallen personeel

366.442

Ontvlechtingskosten meldkamer

500.000

Bestemmingsreserve Realistisch oefenen

169.500

Bestemmingsreserve Duurzame inzetbaarheid personeel

100.000

Bestemmingsreserve Voorbereiding Omgevingswet

45.000

Bestemmingsreserve OMS

253.000

Bestemmingsreserve 2e loopbaanbeleid

54.563

Egalisatiereserve ingroei gemeentelijke bijdragen

3.556.806

1.001.214

2.555.592

Totaal

10.538.589

839.387

1.782.292

9.595.685

Reserves

Toevoeging

Bijlagen

Algemene reserve In 2022 is een bedrag van € 258.578 onttrokken aan de algemene reserves ter dekking van de extra loonkosten als gevolg van “verplichtend karakter” (conform besluit AB). Deze extra loonkosten zijn gemaakt doordat extra beroepsmedewerkers aangetrokken zijn om vrijwilligers te vervangen die geen kazerneringsdiensten meer draaien.

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2022 2022 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2022

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bijlagen

60 De berekening van de onttrekking is gebaseerd op de loonkosten van het extra aangestelde personeel boven de toegestane formatie beroeps Zuidwest, onder aftrek van de minderkosten door de afnemende inzet van vrijwilligers voor kazerneringen. Egalisatiereserve kapitaallasten Bij de egalisatiereserve kapitaallasten is een bedrag van € 784.824 toegevoegd door het verschil in de jaarrekening tussen het begrote bedrag aan kapitaallasten en het gerealiseerde bedrag aan kapitaallasten. Bestemmingsreserve realistisch oefenen De bestemmingsreserve realistisch oefenen is in 2022 geheel vrijgevallen. De vrijval bedraagt € 169.500. Bestemmingsreserve duurzame inzetbaarheid personeel. De bestemmingsreserve duurzame inzetbaarheid personeel oefenen is in 2022 geheel vrijgevallen. De vrijval bedraagt € 100.000. Bestemmingsreserve OMS De bestemmingsreserve OMS is in 2022 geheel vrijgevallen ten behoeve van het wegvallen van de inkomsten uit OMS. Vanaf 2023 is dit in de begroting opgevangen. De vrijval bedraagt € 253.000. Egalisatiereserve ingroei gemeentelijke bijdragen De egalisatiereserve ingroei gemeentelijke bijdragen is opgebouwd uit de vooraf afgesproken onttrekkingen ter mitigatie van de gemeentelijke bijdragen voor de jaren 2020 t/m 2024 voor een totaalbedrag van € 3.378.000.

In 2020 was al € 896.700 conform begroting onttrokken, in 2021 een bedrag van € 1.124.494 en in 2022 een bedrag van € 1.001.214. Daarnaast is in 2021 een extra bedrag van € 2.200.000 gestort vanuit de Algemene Reserve ter dekking van de extra benodigde middelen door de verlenging van de ingroeiperiode van 5 naar 7 jaar.

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2022 2022 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2022

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bijlagen

Toelichting per reserve

Bijlagen

Programma

Veiligheidsregio Flevoland

Naam van reserve

Algemene Reserve

Instellingsbesluit

1-1-2008

Omvang per 1-1-2022

€ 2.616.301

Stand op 31-12-2022

€ 2.357.723

Doel

Fungeert als buffer voor de financiële risico’s zoals verwoord in de paragraaf “Weerstandsvermogen en risicomanagement”.

Bestedingen/stortingen in 2022

In 2022 is een bedrag van € 258.578 onttrokken aan de Algemene Reserves ter dekking van de extra loonkosten als gevolg van verplichtend karakter (taakdifferentiatie) (conform besluit AB).

Bestedingen in komende jaren

Ook in 2023 komen extra kosten van verplichtend karakter ten laste van de algemene reserve.

Programma

Brandweer

Naam van reserve

Egalisatiereserve kapitaallasten

Instellingsbesluit

31-12-2009

Omvang per 1-1-2022

€ 2.931.541

Stand op 31-12-2022

€ 3.716.365

Doel

De kapitaallasten die afwijken van de begroting worden gestort in, of onttrokken aan de egalisatiereserve kapitaallasten.

Bestedingen/stortingen in 2022

In 2022 is per saldo € 784.824 gestort in de egalisatiereserve op basis van de gerealiseerde kapitaallasten.

Bestedingen in komende jaren

Deze egalisatiereserve zal de komende jaren ervoor zorgen dat fluctuaties in de bijdragen van de gemeenten op basis van de kapitaallasten niet zal plaatsvinden. Verwachting is dat over enkele jaren alleen nog onttrokken zal worden aan deze reserve.

Programma

Brandweer

Naam van reserve

Reserve ongevallen personeel

Instellingsbesluit

31-12-2009

Omvang per 1-1-2022

€ 366.442

Stand op 31-12-2022

€ 366.442

Doel

Brandweer Flevoland heeft voor het personeel een ongevallenverzekering afgesloten. Voor geleden schades kan zowel het (vrijwillig) personeel als hun werkgever Brandweer Flevoland aansprakelijk stellen. Uitkeringen van de verzekering die niet tot uitbetaling leiden aan eerder genoemden worden gestort in deze reserve om mogelijke toekomstige aanspraken te kunnen dekken.

Bestedingen/stortingen in 2022

Bestedingen in komende jaren

Aansprakelijkheidsstellingen door werknemers en hun werkgevers.

Programma

Veiligheidsregio Flevoland

Hoofdstuk 3

Naam van reserve

Reserve ontvlechtingskosten meldkamer

Instellingsbesluit

27-3-2019

Omvang per 1-1-2022

€ 500.000

Stand op 31-12-2022

€ 500.000

Doel

Bestemmingsreserve t.b.v. frictiekosten inzake de landelijke ontvlechting van de meldkamers.

Hoofdstuk 4

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2022

Bestedingen/stortingen in 2022

Bestedingen in komende jaren

Besteding vindt op zijn vroegst plaats in 2025 t.b.v. de totstandkoming van de meldkamer Midden-Nederland (Flevoland, Gooi & Vechtstreek en Utrecht).

2022 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen

4.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening 4.2 Balans 4.3 Toelichting balans 4.4 Overzicht baten en lasten 4.5 Toelichting Overzicht baten en lasten 4.6 Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen 4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2022

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2022 2022 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2022

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

63 Programma

Veiligheidsregio Flevoland

Naam van reserve

Egalisatiereserve ingroei gemeentelijke bijdragen

Instellingsbesluit

1-1-2020

Omvang per 1-1-2022

€ 3.556.806

Stand op 31-12-2022

€ 2.555.592

Doel

Vooraf afgesproken onttrekkingen ter mitigatie van de gemeentelijke bijdragen voor de jaren 2020 t/m 2026. Per 2021 is de ingroeitermijn verlengd van 5 naar 7 jaar.

Bestedingen/stortingen in 2022

In 2022 een onttrekking van € 1.001.214 conform begroting.

Bestedingen in komende jaren

In de periode 2021 t/m 2026 zal deze reserve volgens besluit tot € 0 teruggebracht worden.

Programma

Brandweer

Naam van reserve

Bestemmingsreserve Realistisch oefenen

Instellingsbesluit

31-3-2021

Omvang per 1-1-2022

€ 169.500

Stand op 31-12-2022

€0

Doel

Bestemd voor uitgestelde realistische oefeningen die ingehaald gaan worden. Deze bestemming heeft betrekking op het programma Brandweer.

Bestedingen/stortingen in 2022

In 2022 vrijval van € 169.500.

Bestedingen in komende jaren

Programma

Brandweer

Naam van reserve

Bestemmingsreserve Duurzame inzetbaarheid personeel

Instellingsbesluit

31-3-2021

Omvang per 1-1-2022

€ 100.000

Stand op 31-12-2022

€0

Doel

Bestemd voor uitgestelde activiteiten en werkzaamheden inzake duurzame inzetbaarheid personeel. Het project duurzame inzetbaarheid omvat een aantal in ontwikkeling zijnde instrumenten die de medewerkers helpen om gedurende het werk fit en vitaal te blijven.

Bestedingen/stortingen in 2022

In 2022 een vrijval van € 100.000.

Bestedingen in komende jaren

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2022 2022 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2022

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bijlagen

Programma

Brandweer

Naam van reserve

Bestemmingsreserve Voorbereiding Omgevingswet

Instellingsbesluit

31-3-2021

Omvang per 1-1-2022

€ 45.000

Stand op 31-12-2022

€ 45.000

Doel

Bestemd voor de uitgestelde voorbereidingen op de Omgevingswet. Deze bestemming heeft betrekking op het programma Brandweer

Bestedingen/stortingen in 2022

Bestedingen in komende jaren

De Omgevingswet is inmiddels uitgesteld tot 1-1-2024. In 2023 worden deze gelden besteed.

Programma

Brandweer

Naam van reserve

Bestemmingsreserve OMS

Instellingsbesluit

1-12-2021

Omvang per 1-1-2022

€ 253.000

Stand op 31-12-2022

€0

Doel

Bestemmingsreserve gevormd ter dekking van het wegvallen van OMS inkomsten.

Bestedingen/stortingen in 2022

In 2022 is, conform begroting, het volledige bedrag van € 253.000 onttrokken ter dekking van de weggevallen OMS inkomsten.

Bestedingen in komende jaren

Programma

Brandweer

Naam van reserve

Bestemmingsreserve 2e loopbaanbeleid

Instellingsbesluit

6-7-2022

Omvang per 1-1-2022

€0

Stand op 31-12-2022

€ 54.563

Doel

Conform het AB besluit van 6-7-22 inzake bezwarendheid functies 24-uursdienst is een reserve gevormd voor toekomstige uitgaven in het kader van het 2e loopbaanbeleid.

Bestedingen/stortingen in 2022

In 2022 is een bedrag van € 54.563 gestort ter dekking van toekomstige uitgaven.

Bestedingen in komende jaren

Naar verwachting zullen de onttrekkingen plaatsvinden vanaf 2025.

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2022 2022 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

Voorzieningen Omschrijving Voorziening WW

Bijlagen

Saldo 31/12/2021

Vrijval

Toevoeging

Onttrekking

Saldo 31/12/2022

32.718

9.500

42.218

Voorziening verlofsparen

487.250

Voorziening transitiekosten

194.038

32.718

690.788

723.506

Totaal

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2022

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Voorziening WW Vanaf 2018 zijn werkgevers verplicht om het derde jaar werkeloosheidswet (WW) zelf te betalen. Op het salaris wordt een klein percentage ingehouden en gestort in deze voorziening. Onbekend is of en wanneer er gelden aan deze voorziening onttrokken worden. Het betreft een artikel 44 lid 2 voorziening (door derden beklemde middelen). In 2022 is € 9.500 gestort in deze voorziening. Voorziening verlofsparen Per 1 januari 2023 is de regeling verlofsparen (uit de cao) ingegaan. Hierbij is het openstaande verlof van alle medewerkers grotendeels in een spaarpot geplaatst. Aangezien deze verlofuren een waarde vertegenwoordigen en niet van gelijkmatig karakter zijn dient conform BBV-richtlijnen een voorziening aangelegd te worden. Per eind 2022 is in deze voorziening een bedrag van € 487.250 gestort. Jaarlijks zal deze voorziening geactualiseerd worden. Voorziening transitiekosten Met enkele medewerkers zijn in 2022 vaststellingsovereenkomsten getroffen. Om de kosten hiervoor af te dekken is een voorziening gecreëerd van € 194.038. Onttrekking zal in 2023 plaatsvinden.

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2022 2022 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2022

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bijlagen

Vaste schulden met een looptijd van één jaar of langer (onderhandse leningen) Omschrijving

Saldo 31/12/2021

Aflossingen

Vermeerderingen

Saldo 31/12/2022

Lening BNG kazerne Zeewolde

375.000

37.500

337.500

Lening BNG inrichting de Mast Zeewolde

657.895

65.789

592.106

Lening BNG 15-03-2019 40, 112657

5.633.333

433.333

5.200.000

Totaal

6.666.228

536.623

6.129.605

In 2011 en 2012 heeft VRF een tweetal lineaire leningen afgesloten voor de overname en inrichting van de kazerne de Mast te Zeewolde. De ene lening heeft een looptijd van 20 jaar tegen 4,43% rente, jaarlijks wordt er € 37.500 afgelost. De andere lening heeft een looptijd van 18 jaar tegen 2,75% rente, jaarlijks wordt er € 65.789 afgelost. In 2019 is een lineaire lening ad € 6.500.000 afgesloten met een looptijd van 15 jaar tegen 0,855% rente, ten behoeve van te maken investeringen en ter versteviging van het werkkapitaal. Jaarlijks wordt € 433.333 afgelost. De betaalde rentelasten 2022 voor de leningen bedroegen € 77.882.

Vlottende passiva Het betreft hier de onderdelen ‘Netto-vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar’ en ‘Overlopende passiva’.

Netto-vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar Omschrijving

Bijlagen

31/12/2021

31/12/2022

17.762

1.483.644

Overige schulden

623.878

654.193

Totaal

641.640

2.137.837

Schulden aan openbare lichamen

Schulden aan openbare lichamen De schulden aan openbare lichamen bestaan uit doorbelastingen van VRGV.

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2022

3. Paragrafen

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

Omschrijving

31/12/2021

31/12/2022

Nog te betalen bedragen

3.487.645

967.369

Van overheidslichamen ontvangen maar nog niet bestede bedragen

494.863

1.179.242

1.500

25.049

3.984.007

2.171.659

Vooruitontvangen bedragen

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2022

Hoofdstuk 1

2. Verantwoording van de werkzaamheden

Overige schulden De overige schulden betreffen recente openstaande crediteuren per 31-12-2022.

Overlopende passiva

2022 op hoofdlijnen 1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bijlagen

Totaal

Nog te betalen bedragen Het saldo van deze balanspost bestaat voornamelijk uit facturen 2022, die na 31 december 2022 zijn binnengekomen of nog niet ontvangen zijn ad € 317.149. Daarnaast zijn de grootste posten die betaald moeten worden: de transitorische rentekosten van geldleningen ad € 53.759, afdracht btw ad € 174.071, kosten vrijwilligers november en december 2022 ad € 298.330, verwachte kosten NIPV € 67.482, verwachte accountantskosten € 35.000 en de salariskosten 13e periode 2022 € 21.581. Van overheidslichamen ontvangen maar nog niet bestede bedragen: Deze balanspost bestaat uit middelen die zijn overgedragen aan VRF door de gemeente Almere, de gemeente Zeewolde en het Rijk (ten behoeve van de CTB’s en opvang ontheemden uit Oekraïne).

Omschrijving

Saldo 31/12/2021

Vrijval

Toevoeging

Onttrekking

Saldo 31/12/2022

Bijlagen

Personeelsbeleid Almere

133.102

519.692

432.435

220.359

Groot onderhoud de Mast

361.761

16.452

874

377.339

CTB gelden

525.062

Oekraïne gelden

56.482

494.863

1.117.688

433.309

1.179.242

Totaal

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2022 2022 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2022

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bijlagen

68 Personeelsbeleid Almere Jaarlijks, vanaf 1-1-2009, betaalt de gemeente Almere via maatwerkafspraken voor de (toekomstige) aanspraken inzake het functioneel leeftijdsontslag (FLO), spaarverlof en versterkt pensioen van de 24-uursdienstmedewerkers die vóór 1 januari 2006 reeds in dienst van brandweer Almere waren. In 2022 is per saldo € 87.257 gedoteerd. Groot onderhoud de Mast Vanaf 2012 draagt gemeente Zeewolde structureel bij aan de exploitatiekosten voor de brandweerpost ‘de Mast’. Per 1 september 2012 is de brandweerpost in gebruik genomen. Conform het BBV wordt het bedrag dat gereserveerd moet worden voor het onderhoud conform het onderhoudsplan voor de brandweerkazerne hier verantwoord. Op basis van het in 2022 geactualiseerde meerjarenonderhoudsplan wordt jaarlijks € 16.452 vanuit de gemeentelijke bijdrage van de gemeente Zeewolde gereserveerd voor dit onderhoudsplan. Het onderhoudsniveau wat wordt nagestreefd is ‘goed c.q. redelijk’. In 2022 is € 874 onttrokken voor onderhoud van het warmteterugwinsysteem. CTB gelden Vanuit het Rijk is in 2021 een bedrag ontvangen om de kosten van de corona toegangsbewijzen (CTB) van de gemeenten te dekken. Van dit bedrag is nog € 525.062 over, wat teruggestort dient te worden aan het ministerie van VWS. Oekraïne gelden Voor de opvang van ontheemden uit Oekraïne is een voorschot verkregen van het Rijk.

Van dit bedrag is € 56.482 overtollig en zal teruggestort worden aan het ministerie van J&V.

Vooruitontvangen bedragen Omschrijving

Saldo 31/12/2021

Vrijval

Toevoeging

Onttrekking

Saldo 31/12/2022

4.700

1.500

4.700

Bijlagen

Lidmaatschap Jeugdbrandweer

1.500

Centraal Beheer

6.033

Spuitgasten

14.315

1.500

25.049

1.500

25.049

Totaal

Lidmaatschap Jeugdbrandweer: Voor het jaar 2023 is reeds een bedrag ontvangen van € 4.700 aan bijdragen ten behoeve van de jeugdbrandweer.

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2022 2022 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Centraal Beheer: Vanuit Centraal Beheer is € 6.033 ontvangen voor de afhandeling van een schade aan een roldeur, welke nog betaald dient te worden na facturatie van de werkzaamheden. Spuitgasten: Na opheffing van personeelsvereniging ‘De Spuitgasten’ is besloten het vermogen van de vereniging op de balans op te nemen en te besteden aan de jaarlijkse Brandweerdag voor gehandicapten in Almere. De jaarlijkse kosten van de Brandweerdag zullen ten laste van deze post genomen worden.

4.4 Overzicht baten en lasten Hieronder staat het complete overzicht van baten en lasten per programma Veiligheidsbureau, Brandweer, GHOR, Bevolkingszorg en Algemene dekkingsmiddelen. (x € 1.000) Raming begrotingsjaar vóór wijziging Omschrijving programma

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2022

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bijlagen

Baten

Lasten

Raming begrotingsjaar ná wijziging

Saldo

Baten

Lasten

Realisatie begrotingsjaar

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Bijlagen

Programma Veiligheidsbureau

1.173

-1.118

1.173

-1.118

968

-968

Programma Brandweer

347

27.040

-26.693

347

27.040

-26.693

1.759

29.280

-27.521

Programma GHOR

1.986

-1.986

1.986

-1.986

1.576

-1.576

Programma Bevolkingszorg

578

-578

578

-578

404

-404

Algemene dekkingsmiddelen

29.631

29.374

29.690

Subtotaal programma’s

30.033

30.777

-744

29.776

30.777

-1.001

31.449

32.228

-779

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

30.033

30.777

-744

29.776

30.777

-1.001

31.449

32.228

-779

Programma Veiligheidsbureau

Programma Brandweer

781

839

-58

Programma GHOR

Programma Bevolkingszorg

Algemene dekkingsmiddelen

744

1.001

Subtotaal mutaties reserves

744

1.001

1.782

839

943

30.777

33.231

33.067

164

Toevoeging /onttrekking reserves:

Gerealiseerde resultaat

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2022 2022 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2022

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bijlagen

70 Begrotingsrechtmatigheid: Overbesteding

(x € 1.000)

Nadeel*

Toelichting

Soort

Telt mee in oordeel?

Brandweer Licentiekosten

499

Incidenteel en deels structueel kosten door overstap nieuwe digitale omgeving

Nee

Huisvestingskosten

131

Extra huisvestingskosten voor o.a. hybride werken.

Nee

Storting in reserve 2e loopbaanheid

Conform besluit AB worden de niet bestede middelen gestort in de reserve.

Nee

Bijdrage AGS

Bijdrage aan de VRU voor de inzet van de adviseur gevaarlijke stoffen.

Nee

Brandstofkosten

Nadeel door hogere brandstofprijzen.

Nee

Werkplaatskosten

Sterke stijging prijzen.

Nee

Onderhoud voertuigen

164

Extra onderhoudskosten door leeftijd voertuigen en hoge kosten onderdelen.

Nee

Loonkosten verplichtend karakter

259

Hogere loonkosten als resultaat van 'verplichtend karakter'.

Nee

Dotatie voorziening verlofsparen

487

Voorziening als gevolg van de cao regeling verlofsparen.

Nee

Dotatie voorziening transitiekosten

194

Ter dekking van transitiekosten personeel is een voorziening gevormd.

Nee

Detachering medewerker I&A

Lasten van deze medewerker(s) worden doorbelast.

Nee

Doorbelasting aan NIPV en BOGO

Lasten van deze medewerker(s) worden doorbelast.

Nee

Doorbelasting SAMIJ

211

Lasten SAMIJ worden doorbelast.

Nee

Totaal

2.259

Soort

Beschrijving

De overschrijding was reeds gemeld in de bestuursrapportage.

Betreft een wettelijke verplichting.

Kostenoverschrijding wordt gecompenseerd door direct gerelateerde inkomsten.

Bijlagen

Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. In de toelichting op het Bado (Besluit accountantscontrole decentrale overheden) wordt begrotingsrechtmatigheid omschreven als: “Financiële beheershandelingen, die ten grondslag liggen aan de baten en lasten, alsmede de balansposten, dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en hiermee samenhangende programma’s (begrotingscriterium). In de begroting zijn de maxima voor de lasten vermeld die door het algemeen bestuur zijn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheershandelingen dienen te passen binnen de begroting, waarbij het juiste programma, de toereikendheid van het begrotingsbedrag, alsmede het begrotingsjaar van belang zijn.” Met de controle op de juiste toepassing van het begrotingscriterium wordt getoetst of het budgetrecht is gerespecteerd.

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2022

2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen 4. Jaarrekening 2022 4.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening 4.2 Balans 4.3 Toelichting balans 4.5 Toelichting Overzicht baten en lasten 4.6 Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Jaarrekeningresultaat De jaarrekening sluit met een positief resultaat van € 164.357. Het resultaat van 2022 komt voort uit verschillende programma’s en is het gevolg van onder andere: * bedragen x € 1.000

Bijlagen

Voordeel*

Nadeel*

Opmerking

Inc./Str.

Veiligheidsbureau Doorberekening CaCo's

147

Lagere doorbelasting CaCo's vanuit GGD Flevoland.

Vakbekwaamheid (Multi)

Minder oefenkosten Multi door o.a. COVID-19, opvang ontheemden en asielzoekers.

Vervallen inkomsten Politie voor Veiligheidsbureau.

Per saldo overige voor- en nadelen.

Licentiekosten

499

Incidenteel en deels structueel kosten door overstap nieuwe digitale omgeving

Huisvestingskosten

131

Extra huisvestingskosten voor o.a. hybride werken.

Minder uitgaven aan niet repressieve opleidingen.

Inkomsten Politie Overig voor- en nadelen Resultaat Veiligheidsbureau

149

Brandweer

Niet repressieve opleidingen

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Verklaring jaarresultaat 2022

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

4.5 Toelichting Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 2

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Op het programma Brandweer na zijn alle programma’s binnen de vastgestelde begroting (lasten) gebleven. In de bovenstaande tabel worden de overschrijdingen toegelicht, waarbij inzichtelijk is gemaakt dat geen van allen meetellen in het oordeel t.a.v. de beoordeling van rechtmatigheid.

Hoofdstuk 1

2022 op hoofdlijnen

Storting in reserve 2e loopbaanheid

Conform besluit AB worden de niet bestede middelen gestort in de reserve.

Bijdrage AGS

Bijdrage aan de VRU voor de inzet van de adviseur gevaarlijke stoffen.

Lagere kosten oefencentra/duiktoren en herexamens ivm minder opleidingen

Vakbekwaamheid

175

Bijlagen

Brandstofkosten

Nadeel door hogere brandstofprijzen.

Werkplaatskosten

Sterke stijging prijzen.

Onderhoud voertuigen

164

Extra onderhoudskosten door leeftijd voertuigen en hoge kosten onderdelen.

Loonkosten verplichtend karakter

259

Hogere loonkosten als resultaat van 'verplichtend karakter'.

De extra kosten 'verplichtend karakter' worden gedekt vanuit de algemene reserve.

Onttrekking reserve extra loonkosten

259

De tabel loopt door op de volgende pagina

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2022 2022 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2022

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

72 Verklaring jaarresultaat 2022 Kapitaallasten (rente en afschrijving)

Voordeel*

Nadeel*

785

Storting in reserve kapitaallasten

785

Opmerking

Inc./Str.

Lagere kosten rente en afschrijving.

Voordeel kapitaallasten wordt conform bestuurlijke afspraak gestort in de reserve.

Frictiekosten Meldkamer

398

Incidentele vergoeding Politie frictiekosten Meldkamer.

Vrijval reserve Realistisch oefenen

170

Reserve valt vrij om oefeningen in te halen die door COVID-19 geen doorgang hadden.

Vrijval reserve Duurzame inzetbaarheid

100

Conform bestuurlijke afspraak valt deze reserve vrij.

Dotatie voorziening verlofsparen

487

Voorziening als gevolg van de cao regeling verlofsparen.

Dotatie voorziening transitiekosten

194

Ter dekking van transitiekosten personeel is een voorziening gevormd.

Overige voor- en nadelen

Per saldo overige voor- en nadelen, waaronder o.a. (extra) inhuur.

Kosten voor de opvang van ontheemden.

Resultaat Brandweer

-885

GHOR Opvang ontheemden Declaratie kosten opvang ontheemden

Declaratie kosten opvang ontheemden.

Openstaande vacatureruimte

242

Openstaande vacatures moeilijk in te vullen door krapte arbeidsmarkt.

Opleidingen en overige budgetten

113

De budgetten zijn niet volledig benut door o.a. inzet bij de opvang van ontheemden.

Afwijking werkbegroting GHOR

Lagere werkbegroting GHOR.

Resultaat GHOR

410

Bevolkingszorg Vacatureruimte

156

Lagere loonkosten door vacatureruimte en minder inhuur.

Oefenkosten

Minder geoefend en geen doorbelasting Veiligheidsbureau.

Resultaat Bevolkingszorg

175 Hogere bijdrage BDuR loon- en prijscompensatie 2021 en 2022.

Algemene Dekkingsmiddelen

Bijlagen

Bijdrage BDuR

316

Resultaat Algemene Dekkingsmiddelen

316 3.127

Per saldo een voordeel van

165

2.962

Bestuurlijke samenvatting

Programma Veiligheidsbureau

Hoofdstuk 1

Jaarstukken 2022

Doorberekening CaCo’s De kosten van de gemeenschappelijke meldkamer zijn lager uitgevallen dan begroot. Het voordeel wordt veroorzaakt door de lagere doorberekening van GGD Flevoland voor de kosten van de CaCo’s (calamiteitencoördinatoren).

2022 op hoofdlijnen 1. Verantwoording van prestaties in cijfers 2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2022

Bijlagen

Wegvallen inkomsten vanuit politie Door wegvallen van inkomsten van de politie ontstaat in 2022 een nadeel. In de begroting van 2023 zijn deze weggevallen inkomsten, zoals benoemd in de Kadernota 2023, verwerkt.

Vakbekwaamheid (multi) Door onder andere de coronacrisis, de opvang van ontheemden uit Oekraïne en asielzoekers is er minder geoefend in multidisciplinair optreden en handelen. Overige voor- en nadelen Per saldo is bij het veiligheidsbureau een nadeel van € 24.000 ontstaan op de overige baten en lasten.

Programma Brandweer Licentiekosten Door de overstap naar een nieuwe werkomgeving en de implementatie van andere nieuwe software zijn er deels tijdelijk dubbele licentiekosten. Daarnaast zijn de kosten van de nieuwe werkomgeving aanzienlijk hoger dan de oude werkomgeving. De hogere kosten hebben dus zowel een incidenteel als structureel karakter. Huisvestingskosten Als resultaat van de COVID-19-crisis is het hybride werken de nieuwe norm geworden. Hierop zijn verschillende locaties aangepast met o.a. belcabines. Daarnaast zijn er verschillende (kleinere) investeringen gedaan aan de kazernes.

Bijlagen

Niet-repressieve opleidingen Om verschillende redenen zijn minder niet-repressieve opleidingen gevolgd dan begroot. De overtollige middelen zijn, zoals besloten door het AB, gestort in de reserve tweede loopbaanbeleid. Bijdrage AGS Sinds 2022 wordt gebruik gemaakt van de diensten van Veiligheidsregio Utrecht om te voorzien in een Adviseur Gevaarlijke Stoffen (AGS). Hiervoor wordt een vergoeding betaald, welke voor 2022 niet begroot was.

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2022 2022 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2022

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bijlagen

Vakbekwaamheid De kosten voor ‘warme’ opleidingen vallen lager uit dan begroot, onder andere door minder opleidingen en doordat de kosten voor oefencentra/duiktoren en herexamens lager zijn. Zodoende ontstaat een voordeel. Brandstofkosten De prijzen voor brandstoffen waren in 2022 uitzonderlijk hoog. Dit leidt dan ook tot aanzienlijk hogere brandstofkosten en een nadeel op deze post. Werkplaatskosten Mede als gevolg van de sterk stijgende prijzen zijn extra kosten gemaakt om onze werkplaatsen operationeel te houden. Onderhoudskosten voertuigen Als gevolg van de sterk gestegen prijzen van onderdelen zijn de kosten voor onderhoud hoger uitgevallen dan begroot. Extra loonkosten verplichtend karakter brandweer (Voorheen taakdifferentiatie) Vooruitlopend op de implementatie van het verplichtend karakter zijn extra beroepsmedewerkers aangenomen. De kazerneringskosten van vrijwilligers zijn daarentegen afgenomen. Dit geeft per saldo een nadeel. Dit bedrag is conform afspraak onttrokken uit de algemene reserve. Kapitaallasten en storting in egalisatiereserve De kapitaallasten zijn lager uitgevallen dan was begroot. Het overschot is conform de ingezette beleidslijn gestort in de egalisatiereserve kapitaallasten.

Het voordeel is grotendeels ontstaan door toepassing van de nieuwe BBVregels vanuit de notitie Rente die voorschrijft dat de toegerekende rente gelijk moet zijn aan de betaalde rente voor uitstaande geldleningen. Het voordeel is mede ontstaan doordat de afschrijvingen nu nog grotendeels gebaseerd zijn op investeringen exclusief btw. Dit laatste voordeel verdampt in de komende jaren door hogere aanschafprijzen inclusief btw.

Bijlagen

Frictiekosten Meldkamer Door uitstel van de realisatie van de Meldkamer Midden-Nederland (MKMNL) lopen de veiligheidsregio’s vooraf berekende besparingen mis. Het uitstel is destijds veroorzaakt door de politie. In overleg met de politie is een frictiekostenvergoeding overeengekomen die in 2021 en 2022 uitbetaald zijn. Deze vergoeding leidt tot een incidenteel voordeel.

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2022 2022 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2022

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bijlagen

75 Vrijval reserve ‘Realistisch oefenen’ Tijdens de COVID-19-periode kon het realistisch oefenen deel niet doorgaan. Om de kosten voor het inhalen van deze oefeningen te dekken is een reserve gevormd. Dit jaar is deze reserve vrijgevallen. Vrijval reserve ‘Duurzame inzetbaarheid personeel’ Deze reserve was bestemd voor uitgestelde activiteiten en werkzaamheden inzake duurzame inzetbaarheid personeel. Het project duurzame inzetbaarheid omvat een aantal in ontwikkeling zijnde instrumenten die de medewerkers helpen om gedurende het werk fit en vitaal te blijven. In 2022 is deze reserve zoals afgesproken vrijgevallen. Dotatie voorziening ‘cao Verlofsparen’ Om invulling te geven aan de regeling verlofsparen uit de cao is een voorziening gevormd ter waarde van de verlofuren die conform de regeling worden opgenomen in het saldo verlofsparen. Deze voorziening zal jaarlijks worden geactualiseerd op basis van de mutaties in de verlofspaarsaldi. Dotatie voorziening ‘transitiekosten’ Ter dekking van toekomstige transitiekosten voor enkele medewerkers is een voorziening gevormd. Onttrekking zal in 2023 plaatsvinden. Overige nadelen Per saldo is bij de brandweer een nadeel van € 62.000 ontstaan op de overige lasten. Deze post wordt onder andere gevormd door extra inhuurkosten om openstaande formatie in te vullen.

Programma GHOR Kosten opvang ontheemden uit Oekraïne De GHOR heeft vanwege de opvang van ontheemden uit Oekraïne kosten moeten maken. Deze kosten zijn via de balans van VRF verantwoord en komen dus niet bij dit programma in beeld. Deze kosten worden bij het ministerie van Justitie en Veiligheid gedeclareerd.

Bijlagen

Openstaande vacatureruimte Met name de salariskosten zijn lager uitgevallen als gevolg van het niet invullen van vacatureruimte. Ook voor de GHOR is het lastig om geschikt personeel te vinden op de krappe arbeidsmarkt.

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2022 2022 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2022

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bijlagen

76 Opleidingen en overige budgetten De budgetten van opleidingen en andere budgetten voor algemene kosten zijn niet volledig benut. Met name door de focus op COVID-19 en de opvang van ontheemden uit Oekraïne. Afwijking werkbegroting GHOR De werkbegroting 2022 van de GHOR/GGD Flevoland is lager opgesteld dan de vastgestelde programmabegroting van VRF. Hierdoor ontstaat een voordeel.

Programma Bevolkingszorg Kosten opvang ontheemden uit Oekraïne Bevolkingszorg heeft vanwege de opvang van ontheemden uit Oekraïne kosten moeten maken. Deze kosten zijn via de balans van VRF verantwoord en komen dus niet in beeld bij dit programma. Deze kosten worden bij het ministerie van Justitie en Veiligheid gedeclareerd. Vacatureruimte en inhuur Door tijdelijke vacatureruimte is een voordeel ontstaan op de personeelskosten. Tevens is minder uitgegeven aan inhuur van gedetacheerden en piketfunctionarissen vanuit de gemeenten. In 2022 is onder andere een groot deel van de afwikkeling inhuur personeel 2021 niet besteed. Deze reservering is in 2022 vrijgevallen ten gunste van deze post. Opleiden, trainen en oefenen (OTO) In 2022 is minder uitgegeven aan OTO en is de doorbelasting van oefenkosten vanuit het veiligheidsbureau vervallen.

Programma Algemene Dekkingsmiddelen Bijdrage BDuR In 2022 is de BDuR hoger dan begroot als gevolg van loon- en prijscompensatie vanuit het ministerie van J&V. Bij het opstellen van de begroting 2022 was ook de loon- en prijscompensatie over 2021 nog niet bekend waardoor ook deze verhoging onderdeel is van het voordeel in 2022. De verhogingen 2021 en 2022 worden opgenomen in de Programmabegroting 2024 en worden in mindering gebracht op de gemeentelijke bijdragen.

Bijlagen

Onttrekking reserve In 2022 heeft een onttrekking plaatsgevonden inzake de ingroei van de gemeentelijke bijdragen conform de besluitvorming van het algemeen bestuur in december 2021. Deze onttrekking heeft geen effect op het resultaat 2022.

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2022 2022 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2022

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bijlagen

4.6 Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Sinds 1 januari 2015 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. De wet regelt onder meer dat overheidsinstellingen jaarlijks de bezoldigingsgegevens en eventuele ontslagvergoeding van hun topfunctionarissen dienen te publiceren, ongeacht de hoogte van de bedragen. Bij topfunctionarissen gaat het in dit geval om degene of degenen belast met de dagelijkse leiding van de rechtspersoon of de gehele instelling. De maximale bezoldiging mag voor een topfunctionaris in 2022 niet meer bedragen dan € 216.000 per jaar (2021 € 209.000). Voor onze organisatie betreft het de gegevens (de vergoedingen zijn in de salarisadministratie verantwoord) uit onderstaand overzicht: Leidinggevende topfunctionaris met dienstbetrekking Gegevens 2022 bedragen x € 1

J. van der Zwan

Functiegegevens

Commandant

Aanvang en einde functievervulling in 2021

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,5

Dienstbetrekking?

Nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 92.052

Beloningen betaalbaar op termijn

€0

Totaal

€ 92.052

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 108.000

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2022

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Functiegegevens

Commandant 01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,5

Dienstbetrekking?

Nee

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 83.067

Beloningen betaalbaar op termijn

€0

Totaal

€ 83.067

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 104.500

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

J. van der Zwan

Aanvang en einde functievervulling in 202

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

bedragen x € 1

Hoofdstuk 2

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Gegevens 2021

Hoofdstuk 1

2022 op hoofdlijnen

Bijlagen

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw)

Onbezoldigd algemeen bestuur Veiligheidsregio Flevoland:

Bijlagen

Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

F.M. Weerwind voorzitter algemeen bestuur namens de gemeente Almere 1/1/2022 – 10/01/2022 € 0,- (2021: € 0,-)

Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

A.T.B. Bijleveld voorzitter algemeen bestuur namens de gemeente Almere 17/1/2022 – 31/12/2022 € 0,-

Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

J.P. Gebben lid algemeen bestuur namens de gemeente Dronten 1/1/2022 – 31/12/2022 € 0,- (2021: € 0,-)

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2022 2022 op hoofdlijnen

2. Verantwoording van de werkzaamheden 3. Paragrafen

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

Hoofdstuk 2

4. Jaarrekening 2022

Hoofdstuk 1

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

Bijlagen

79 Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

A.E.H. Baltus lid algemeen bestuur namens de gemeente Lelystad 01/01/2022 – 31/12/2022 € 0,- (2021: € 0,-)

Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

R.T. de Groot lid algemeen bestuur namens de gemeente Noordoostpolder 1/1/2022 – 31/12/2022 € 0,- (2021: € 0,-)

Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

C.H. van den Bos lid algemeen bestuur namens de gemeente Urk 1/1/2022 – 31/12/2022 € 0,- (2021: € 0,-)

Naam: Functie: Dienstverband: Bezoldiging:

G.J. Gorter lid algemeen bestuur namens de gemeente Zeewolde 1/1/2022 – 31/12/2022 € 0,- (2021: € 0,-)

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2022 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2022 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Bijlagen

Veiligheidsregio Flevoland heeft een langlopende verplichting inzake de warme drankenautomaten. Deze verplichting loopt tot 30-9-2027. De jaarlijkse verplichting is € 18.904. Tot einde van de looptijd bedraagt de verplichting nog € 75.617. Verder zijn er geen rechten of verplichtingen die niet uit de balans blijken. Veiligheidsregio Flevoland heeft geen waarborgen of garantstellingen verstrekt aan natuurlijke en/of rechtspersonen.

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2022

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum 4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

1. Een bedrag van € 164.357 terug te betalen aan de gemeenten.

Hoofdstuk 4

4.7 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

4.9 Vaststelling en resultaatbestemming

Hoofdstuk 3

4.4 Overzicht baten en lasten

Na balansdatum 31-12-2022 hebben zich geen ontwikkelingen voorgedaan die vermeldenswaardig zijn.

Hoofdstuk 2

1. Verantwoording van prestaties in cijfers

4.8 Gebeurtenissen na balansdatum

Hoofdstuk 1

2022 op hoofdlijnen

Bijlagen

Zoals gebruikelijk bestemt het algemeen bestuur het jaarrekeningresultaat. Het algemeen bestuur van Veiligheidsregio Flevoland besluit de baten en lasten van de jaarrekening 2022, sluitend met een positief resultaat van € 164.357 vast te stellen en over te gaan tot de volgende resultaatbestemming:

Aldus besloten in de openbare vergadering van 29 maart 2023. Lelystad, het algemeen bestuur,

Dhr. J. van der Zwan, secretaris

Dhr. W.H.J.M. van der Loo, voorzitter

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2022

Bijlage 1: behorende tot de jaarrekening SISA

2022 op hoofdlijnen

4. Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen 5. Financieel risicoprofiel 6. Taakveldenlijst VRF

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.noordoostpolder.nl/api/v1/meetings/2034/documents/34778