2e Tussenrapportage 2024
Tekst van het document
2e tussenrapportage 2024 gemeente Nissewaard 23
20. Stuw Bleekveld (€ 0) Wethouder Jan Willem Mijnans Er is schade opgetreden aan de stuw Bleekveld voor een bedrag van € 35.231, waardoor deze vervangen moest worden. Deze investering moet worden geactiveerd en over 40 jaar worden afgeschreven. De kapitaallasten vanaf 2025 bedragen € 1.585 aflopend naar € 1.533 in 2028. 21. VRR (2024 € 216.717) Burgemeester Van Oosten De middelen voor een goede lokale inbedding van het Omgevingsveiligheidsbeleid, groot € 27.783, kunnen vrijvallen. Bij het opstellen van de jaarrekening 2023 was de afrekening nog niet bekend. Inmiddels is gebleken dat er geen naheffing komt van de Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond (VRR), wat een voordeel geeft van € 188.934. 22. Wijkaanpak de Hoek (€ 0) Wethouder Jan Willem Mijnans Door uitstel van Stedin om de gasleidingen te vervangen is het niet mogelijk om de verharding nu aan te passen. Het budget zal niet worden onttrokken aan de reserve Herstructurering wijken, te zijner tijd zal het budget opnieuw worden aangevraagd. 23. Zakelijke lasten (2024 € -154.542, 2025 ev € -157.810) Wethouder Martijn Hamerslag De overschrijding op de zakelijke lasten wordt veroorzaakt door enerzijds gestegen WOZ-waarden en anderzijds verhoging van het belastingtarief. Verder zien we door het in beheer nemen van het integraal kindcentrum (IKC) Sterrenkwartier een toename zichtbaar in de zakelijke lasten. 24.
Kapitaallasten (€ 450.000) Wethouder Martijn Hamerslag Investeringen worden het jaar na ingebruikname geactiveerd en genereren dan kapitaallasten. In 2024 zijn kapitaallasten begroot van investeringen waarvan gedacht werd dat ze in 2023 opgeleverd zouden worden. Door een langere doorlooptijd van de investering, vertraging in de uitvoering of uitstel kunnen de geraamde kapitaallasten in 2024 vrijvallen voor een bedrag van € 450.000. Het gaat o.a. om het metrobusstation, investeringen m.b.t. parkeren, het stadhuis en sport. 25. Preventie met Gezag (2024 t/m 2027 € 0) Burgemeester Foort van Oosten Vanuit het Rijk zijn per 1 juli 2024 tot 1 juli 2027 incidentele middelen toegekend voor ondersteuning preventie jeugdcriminaliteit; de Spuk Preventie met Gezag. Dit betreft een totaalbedrag van € 1.500.000 inclusief BTW. De baten exclusief BTW voor in totaal € 1.213.050 zijn conform de beschikking verdeeld over de jaren 2024 (€ 202.162), 2025 en 2026 (€ 404.355) en 2027 (€ 202.178) op het hiervoor bestemde budget. Het BTW bedrag ad € 286.950 is door het Rijk gestort in het BTW-compensatiefonds (BCF).
Programma 3 - Duurzaam ontwikkelen & Wonen 26. Anterieure overeenkomsten (€ 0) Wethouder Martijn Hamerslag Er zijn dit jaar vergoedingen vanuit anterieure overeenkomsten ontvangen voor een bedrag van € 214.086. Deze worden na aftrek van kosten ad € 100.200, volgens vastgesteld beleid, gestort naar de reserve Projecten ter dekking van te maken kosten in de toekomst.
2e tussenrapportage 2024 gemeente Nissewaard 24
27. Erfpacht (€ -33.508) Wethouder Martijn Hamerslag Door de verkoop van blote eigendommen komen de structurele canons te vervallen. 28. Herstructurering Sterrenkwartier (€ 0) Wethouder Jan Willem Mijnans Begin dit jaar is extra budget voor de reserve Herstructurering Sterrenkwartier beschikbaar gesteld voor het tekort op de aanleg van de openbare ruimte vanwege de toegenomen bouwprijzen. In 2017 heeft de gemeente een mantelovereenkomst gesloten met Maasdelta waarin is opgenomen dat de aanleg van openbare ruimte voor 1/3 betaald wordt door de gemeente en 2/3 door Maasdelta. In maart heeft er een grondverschuiving plaatsgevonden bij fase 3. Hiervoor moeten damwanden geplaatst worden, wat tot extra kosten leidt van € 350.000. 1/3 van de kosten zijn voor de gemeente. Op dit moment zitten er nog voldoende middelen in de reserve om deze grondverschuiving te kunnen dekken. Tevens is de begroting voor fase 1 en 2 bijgesteld op de laatste prognoses. Het geheel geeft een nadeel op de lasten van € 417.403, een nadeel op de baten van € 11.817 en wordt er aan de reserve een bedrag onttrokken van € 495.053. 29. Simonshaven (2025 € -131.000) Wethouder Chris Hottentot De gemeente dient het oude voetbalveld in Simonshaven her in te richten, mede in relatie tot de naastgelegen ontwikkeling van de woningbouwontwikkeling Ring 18A door ontwikkelaar Herkon.
Een en ander zoals reeds in Collegebesluit 23CA00269 over het project was aangegeven. Deze locatie, aan de rand van het dorp, zal als groene buffer dienen tussen de woningbouwontwikkeling en het buitengebied. Het zal tevens als mogelijkheid dienen voor de inwoners om te wandelen en om vanuit de kern richting het recreatiegebied de Bernisse te gaan. Het doel is om het gebied sober en doelmatig in richten tegen zo laag mogelijke kosten. De bewoners hebben eerder aangegeven geen behoefte te hebben aan een intensieve recreatieve inrichting, de Bernisse is immers dichtbij. Een door de gemeente gemaakte raming voor herinrichting gaat uit van een bedrag van € 131.000. Het betreft hier met name de verwijdering van de voetbalelementen, het grondwerk, het aanplanten van wat groen en aanleggen van struinpaden/verbindingen. Een klein deel van de inrichting van het gebied zal door Herkon worden uitgevoerd in het kader van de aanleg van de door hen benodigde watercompensatie. De verdere uitwerking zal in samenspraak met de omgeving plaatsvinden. 30. Verkoop blote eigendommen (€ 0) Wethouder Martijn Hamerslag Afgelopen jaar zijn er veel blote eigendommen verkocht voor een bedrag van € 1.922.157. Na afboeking van de boekwaarde ad € 795.373, blijft er een positief resultaat over van € 1.126.784. Dit resultaat wordt volgens vastgesteld beleid gestort in de Algemene reserve. 31.
Vrijval afkoopsommen (€ 55.671) Wethouder Martijn Hamerslag Door de verkoop van blote eigendommen valt de afkoopsom van de canons vrij. 32. Windmolendossier (€ -570.000) Wethouder Chris Hottentot Naar aanleiding van het raadsbesluit van d.d. 9 oktober 2024 met betrekking tot het niet vaststellen van de Verklaring van Geen Bedenkingen en het collegebesluit van d.d. 15 oktober 2024 met de weigering van de aangevraagde omgevingsvergunning ten behoeve de ontwikkeling en realisatie van het Windpark
2e tussenrapportage 2024 gemeente Nissewaard 25
Brielse Maasdijk kunnen de kosten die door de gemeente zijn gemaakt in 2023 (€ 232.440) en in 2024 (€ 337.560) niet meer in rekening worden gebracht bij HVC. Dit levert de gemeente een nadeel op van € 570.000 in 2024.
Programma 4 - Ondernemen & Ontspannen 33. Centrum voor de Kunsten (€0) Wethouder Jeroen Postma De verbouwing van het Centrum voor de Kunsten (CvdK) wordt uitgewerkt naar een definitief ontwerp (DO). Hieruit blijkt dat de ontwikkeling naar verwachting binnen budget gerealiseerd kan worden, maar dat de post onvoorzien is benut om in de voorbereidingsfase meer zekerheid over (de kosten van) de uitvoering te krijgen. Om in de uitvoeringsfase eventuele tegenvallers op te kunnen vangen, wordt voorgesteld om in de begroting € 350.000 inclusief BTW te reserveren voor onvoorzien. De dekking van de extra kapitaallasten kan gevonden worden in de servicekosten die straks in rekening gebracht worden bij de winkeliers. Die zijn in totaal € 10.920 per jaar, waar in de oorspronkelijke businesscase nog geen rekening mee was gehouden. 34. Exploitatie Rivièrabad (€ 240.408) Wethouder Jeroen Postma Het budget voor de exploitatie van het Rivièrabad laat een onderbesteding zien op de geraamde exploitatiebijdragen. Met een overheveling uit 2023 in de jaarstukken 2023 was rekening gehouden met een extra exploitatiebijdrage voor hogere energielasten. Inmiddels is bekend dat deze extra bijdrage voor hogere energielasten in 2024 € 125.000 bedraagt. Dit maakt dat het budget voor 2024 niet volledig benut zal worden en kan worden afgeraamd met € 240.408 naar € 453.372.
Deze middelen vallen vrij ten gunste van de algemene middelen. 35. Toeristenbelasting (2024 € 51.950, 2025 € -14.556, 2026 ev € 22.444) Wethouder Martijn Hamerslag Aantal overnachtingen hotels stijgt na coronaperiode weer boven het niveau van voor corona. Toeristenbelasting voor kamerverhuur aan arbeidsmigranten neemt toe. Inhaalslag indexering recreatieve deel toeristenbelasting (voorheen opcenten) zorgt vanaf 2026 voor een extra opbrengst. Een kleine impuls komt van het nieuwe Belvilla deel van Zuytland Buiten.
Programma 5 - Leren, Participeren & Ondersteunen 36. Onderwijshuisvesting (€ 0) Wethouder Hanneke Stengs-Nijhof De mutatie t.b.v. de onderwijshuisvesting valt uiteen in drie onderdelen: 1. In het verleden heeft Zadkine geen huur in rekening gebracht voor het gebruik van hun gymzaal aan de Eikenlaan. Hiervoor wordt nu in één keer een groot bedrag (€ 80.283) in rekening gebracht. Hiervoor zijn we met Zadkine in gesprek. 2. In de begroting onderwijshuisvesting wordt structureel een bedrag (€ 277.600) meegenomen voor de eigen bijdrage van schoolbesturen. Deze wordt echter niet gerealiseerd. Bij de realisatie van projecten wordt wel een eigen bijdrage van schoolbesturen gevraagd. Dit is echter niet altijd haalbaar vanwege juridische beperkingen; primair onderwijs heeft een investeringsverbod op ‘stenen’. De eigen bijdrage wordt in sommige projecten wel gerealiseerd, maar is niet altijd zichtbaar. Daardoor blijven we met een hoge negatieve stelpost zitten. Bij de nieuwbouw van MY college en Penta Mavo wordt wel degelijk een eigen bijdrage geleverd, maar die wordt direct
2e tussenrapportage 2024 gemeente Nissewaard 26
geïnvesteerd in het project door het schoolbestuur zelf. Ofwel, bij de kredietaanvraag aan de Raad brengen we dit in mindering op het totaalbedrag. Doordat het niet middels een lening aan ons wordt terugbetaald, is het niet zichtbaar in de boeken. 3. Restant van de stelpost integraal huisvestingsplan IHP (€ 893.523) laten we vrijvallen naar de reserve onderwijshuisvesting, om zodoende eventuele toekomstige tegenvallers in onderwijshuisvesting te kunnen opvangen maar ook om te sparen voor de vervangingsopgave. 37A. SD (€ 0) Wethouder Hanneke Stengs-Nijhof en Wethouder Jeroen Postma Per saldo zijn de mutaties in het sociaal domein verrekend met stelpost sociaal domein. De stelpost sociaal domein vormt gezamenlijk met het begrotingssaldo het saldo van de totale begroting. Zie hiervoor het begrotingsverloop zoals opgenomen in de financiële samenvatting. De mutaties in het sociaal domein tellen op tot een nadeel van € 1.022.000 in 2024 en een structureel nadeel vanaf 2025 van € 2.263.000 oplopend naar € 2.425.000 in 2028. Voor een verdere specificatie en toelichting wordt verwezen naar het hoofdstuk sociaal domein. Bedragen * € 1.000 Mutaties per thema
2024
2025
2026
2027
2028
Onderwijs Thuis in Nissewaard Jeugd Maatwerk Volwassenen Werk en inkomen Volksgezondheid mutaties 2e turap
119 30 -983 -412 213 10 -1.022
27 -1.450 -1.128 288 -2.263
27 -1.424 -1.128 -13 -2.538
27 -1.401 -1.128 40 -2.462
27 -1.398 -1.128 74 -2.425
37B. Centrumtaken (€ 0) Wethouder Jeroen Postma De centrumgemeentemiddelen die de gemeente Nissewaard vanuit de rijksoverheid ontvangt, worden besteed aan uitvoering van de centrumtaken voor de regio Zuid-Hollandse eilanden. De reserve centrummiddelen fungeert als buffer voor fluctuaties, tegenvallers en incidentele maatregelen. De niet opgemaakte centrumgemeentemiddelen worden gedoteerd aan de reserve centrummiddelen. Aan de hand van de werkelijke lasten 2024 en de te verwachten lasten 2024 wordt met de tweede tussenrapportage 2024 in totaal € 1.223.559 aan de reserve centrummiddelen gedoteerd. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar het hoofdstuk sociaal domein. Bedragen * € 1.000 Mutatie per thema
2024
2025
2026
2027
2028
Maatwerk Volwassenen Mutaties 2e turap Reserve Centrummiddelen
1.224 1.224 -1.224
-
-
-
-
Programma 6 - Overzichten 38. Accountantscontrole (€ -50.000) Burgemeester Van Oosten Met name door de controle van extra ‘Single information, Single audit’ (SiSa) regelingen wordt voor 2024 een nadeel verwacht op het honorarium van de accountant. Wij hebben hier met de begroting 2025 en verder al rekening mee gehouden.
2e tussenrapportage 2024 gemeente Nissewaard 27
39. Invulling bezuiniging Functiewaarderingssysteem (FUWA) (2026 ev € 0) Burgemeester Van Oosten Bij het opstellen van de begroting is met in kaart brengen van potentiële bezuinigingen voorgesteld om het budget van herwaardering van functies (FUWA) met € 50.000 te verlagen. Het voorstel is om de taakstelling ook daadwerkelijk in mindering te brengen op het aanwezige budget vanaf 2026. 40. DVO JOT (€ 40.590) Wethouder Martijn Hamerslag De gemeente Nissewaard heeft met het JOT een 1-jarige Dienstverleningsovereenkomst (DVO) gesloten, welke jaarlijks kan worden verlengd. De facilitaire kosten voor het JOT (jongeren ondersteuningsteam) worden hierbij in rekening gebracht en leiden tot een incidenteel voordeel. 41. Servicekosten stadhuis (€ 67.526) Wethouder Martijn Hamerslag Ten aanzien van het stadhuis is sprake van een klein voordeel op de energielasten ad € 12.311. Dit wordt vooral veroorzaakt door de herverdeling van de stelpost energie bij de PPN2025 waarbij iets te veel budget is toegerekend aan het stadhuis. De hogere energielasten leiden ook tot een hogere doorbelasting van € 55.215 (waaronder de afrekening over 2023) van de servicekosten. Per saldo leidt dit tot een voordeel van € 67.526. 42. Evenementen (€ 41.887) Wethouder Chris Hottentot Doordat de evenementen Beleef Bernisse & Magisch Heenvliet niet hebben plaatsgevonden is een incidenteel voordeel ontstaan.
Daarentegen hebben we wel extra kosten gemaakt voor de artiesten van het SpijkenisseFestival. Er is een (extern) onderzoek geweest naar de diverse mogelijkheden voor het organiseren van evenementen van de gemeente Nissewaard in de toekomst. De resultaten van het onderzoek dienen nog verder te worden uitgewerkt. 43. Hondenbelasting (2024 € -18.893, 2025 ev € -20.686) Wethouder Martijn Hamerslag Het aantal geregistreerde honden is na de coronaperiode afgenomen als gevolg van meer afmeldingen en minder aanmeldingen. 44. Onvoorzien (€ 99.000) Wethouder Martijn Hamerslag Het hebben van een post Onvoorzien in de begroting is verplicht. Echter, de hoogte ervan staat vrij. Deze post is beperkt tot € 1.000. Met de begroting 2025 is hier al rekening mee gehouden. 45. Opleidingskosten boventalligen (€ 47.662) Burgemeester Van Oosten Er wordt minder aanspraak gemaakt op “van werk naar werk”- trajecten waardoor er een incidenteel voordeel ontstaat. 46. OZB (2024 € 129.000, 2025 ev € 100.000) Wethouder Martijn Hamerslag Wij verwachten een voordeel op de Onroerende zaakbelasting (OZB) opbrengsten vanwege het feit dat bepaalde objecten (Nieuwbouw scholen/gymzaal/kinderopvang Galileilaan) met terugwerkende kracht meer in waarde zijn gestegen. Daarnaast zijn de gerealiseerde proceskosten verwerkt in OZBopbrengsten.
Tot slot is de meerwaarde in areaaluitbreiding verwerkt in de hogere OZB-opbrengsten.
2e tussenrapportage 2024 gemeente Nissewaard 28
Zoals gebruikelijk brengen wij de meeropbrengsten als gevolg van areaaluitbreiding ten gunste van de stelpost Areaal. 47. Parkeerabonnementen medewerkers (2024 € -41.250, 2025 ev € -42.075) Burgemeester Van Oosten De parkeerkosten voor abonnementen medewerkers zijn enerzijds toegenomen door tariefstijging en anderzijds door het aantal nieuwe medewerkers met een parkeerabonnement. 48. Rente (€ -49.825) Wethouder Martijn Hamerslag Op basis van de meest actuele doorrekening van de leningenportefeuille wordt een nadeel op de rentelasten van € 37.000 en op de rentebaten van € 13.000 verwacht. In de begroting 2025 en verder, is hier al rekening mee gehouden. 49. Uitvoering wet WOZ (€ -65.000) Wethouder Martijn Hamerslag Een incidentele bijstelling van de proceskostenvergoedingen Waardering onroerende zaken-bezwaren (WOZ) en beroepszaken uit 2023 die met name in 2024 al zijn afgehandeld. Er is veel onzekerheid over het aanpassen van de proceskostenvergoeding voor ‘no cure, no pay’ (NCNP) bureaus en de hoeveelheid bezwaren door NCNP vanaf 2025. Vooralsnog worden de kosten nog niet bijgesteld in de meerjarenbegroting tot er meer zekerheid is. Deze kosten worden verdisconteerd in de OZB-tarieven (onroerende zaakbelasting). 50. Vennootschapsbelasting (€ -43.128) Wethouder Martijn Hamerslag De geschatte jaarlijkse belastingdruk vanaf 2024 bedraagt ongeveer € 40.000.
Sinds boekjaar 2021 hebben wij besloten om geen nihilaangiften in te dienen. Deze beslissing is genomen om het risico op het betalen van belastingrente te vermijden, aangezien de uitkomst van het bezwaar moeilijk te voorspellen is. Wij hebben hier met de begroting 2025 en verder al rekening mee gehouden. 51. Streekarchief (€ 66.091) Burgemeester Van Oosten Kosten Streekarchief vallen lager uit doordat hogere kosten voor de huisvesting pas in 2026 verwacht worden. 52. Forfaitair percentage btw (2024 € -363.973, 2025 ev € -100.000) Wethouder Martijn Hamerslag De gemeente is bezig om het forfaitair percentage voor de btw opnieuw te berekenen. Uit een eerste analyse blijkt een nadelig effect voor de jaren 2021 t/m 2024 van € 393.973. Vanaf 2025 houden wij rekening met een gemiddeld nadeel van € 100.000.
7 – Programma overstijgende posten 53. Dividend (€ -4.411) Wethouder Martijn Hamerslag Er is een naheffing op de btw betaald over de transactiekosten voor de verkoop van de aandelen Eneco. Dit is een eenmalig nadeel van € 51.245. Het dividend van Reinis is voor 2024 niet geraamd in de begroting. Dat levert voor 2024 een voordeel op van € 300.000, wat wordt gestort naar de reserve afvalstoffenheffing. Vanaf 2025 is het dividend van
2e tussenrapportage 2024 gemeente Nissewaard 29
Reinis wel structureel in de begroting opgenomen. Daarnaast is het dividend van de BNG nu reëel ingeschat. In de begroting 2025 en verder is hier al rekening mee gehouden. 54. Handhavingsbudget (€ 13.649 [pgm2 € -41.000, pgm3 € 54.000]) Burgemeester Van Oosten Dit zijn kosten (€ 16.000) die worden gemaakt in het dossier Gemeenlandsedijk Noord 23, waarbij een vergunning op een onjuist adres is gepubliceerd. Daarnaast komt het steeds vaker voor dat er wrakken van auto's of scooters moeten worden opgehaald door een sleepbedrijf. Dit kan niet intern worden opgepakt, omdat de wrakken ook geschorst moeten worden en e.e.a. i.v.m. de aanwezigheid van olie en andere vloeistoffen door een gespecialiseerd bedrijf moeten worden afgevoerd. Veelal is een verzoek tot handhaving de start van een dergelijk proces. Een dergelijk verzoek moet binnen een wettelijke termijn worden opgepakt. De kosten hiervoor zijn € 25.000. 55. Brede Spuk regeling CF en Lokaal sportakkoord (2024 t/m 2026 € 0) Het Rijk heeft met een beschikking kenbaar gemaakt dat voor de Brede Spuk vanaf 2024 tot en met 2026 een bijstelling aan de uitkering wordt verleend als gevolg van de nominale kostenontwikkelingen. De budgetten worden gecompenseerd voor gestegen loonkosten en prijzen. Twee budgetten uit de Brede Spuk vallen binnen Programma 4.
De overige budgetten vallen binnen Programma 5 en worden daarom separaat toegelicht. (*CF: combinatiefunctionarissen) 56. Diverse (2025 € 43.673, 2026 € 43.297, 2027 € 42.920, 2028 € 42.546) De verzameling van afwijkingen die niet apart worden gepresenteerd, zoals hierboven. Dit om de omvang en leesbaarheid te verbeteren. Afwijkingen onder € 25.000 worden niet gerapporteerd, maar worden wel cijfermatig hier meegenomen.
2e tussenrapportage 2024 gemeente Nissewaard 30
Financieel programmaoverzicht In Euro, "-" = nadelig
Programma
2024
2025
2026
2027
2028
lasten
90.871
33.900
24.900
24.900
24.900
baten
140.745
0
0
0
0
231.616
33.900
24.900
24.900
24.900
-130.228
-618.773
-619.131
-417.313
-215.493
baten
650.782
399.669
399.669
197.492
-4.686
lasten reserve
-338.779
0
0
0
0
baten reserve
-134.883
0
0
0
0
46.892
-219.104
-219.462
-219.821
-220.179
lasten
-1.229.289
-131.000
0
0
0
baten
1.481.718
-33.508
-33.508
-33.508
-33.508
lasten reserve
-1.240.670
0
0
0
0
baten reserve
495.053
0
0
0
0
-493.188
-164.508
-33.508
-33.508
-33.508
220.248
-20.160
-29.821
-10.920
-10.920
1 Bestuur & Dienstverlening lasten
2 Schoon Heel & Veilig
3 Duurzaam ontwikkelen & Wonen lasten baten
72.110
5.604
52.265
33.364
33.364
292.358
-14.556
22.444
22.444
22.444
123.262
-3.046.957
-3.522.556
-4.802.355
-3.491.544
baten
2.153.268
3.046.957
3.522.556
3.491.544
3.491.544
lasten reserve
-1.759.199
0
0
0
0
baten reserve
-517.331
0
0
1.310.811
0
0
0
0
0
0
lasten
-390.169
-324.600
-387.432
-449.254
-561.254
baten
545.445
260.829
324.671
286.493
398.493
6 Overzichten
155.276
-63.771
-62.761
-162.761
-162.761
Eindtotaal
232.954
-428.039
-268.387
-368.746
-369.104
4 Ondernemen & Ontspannen lasten
5 Leren, Participeren & Ondersteunen
2e tussenrapportage 2024 gemeente Nissewaard 31
Sociaal Domein In dit hoofdstuk wordt het sociaal domein toegelicht. Onder “A” worden de afwijkingen binnen het sociaal domein gespecificeerd en toegelicht en wordt zowel de stelpost sociaal domein als de reserve sociaal domein gepresenteerd na besluitvorming van deze tweede tussenrapportage. Onder “B” wordt nader ingegaan op de centrumtaken sociaal domein en wordt zowel de stelpost centrumtaken als de reserve centrummiddelen gepresenteerd na besluitvorming van deze tweede tussenrapportage. A. Afwijkingen binnen het sociaal domein 1. Thema Onderwijs Wethouder Hanneke Stengs-Nijhof Thema Onderwijs Onderwerp Leerlingenvervoer Leerplicht Peuterspeelzaalwerk Toezicht kinderopvang Totaal Onderwijs
Lasten/baten Lasten Lasten Lasten Lasten
2024 38.500 -13.774 78.240 16.608 119.574
2025 48.463 -13.589
2026 48.463 -13.589
2027 48.463 -13.589
2028 48.463 -13.589
34.874
34.874
34.874
34.874
Leerlingenvervoer (in 2024 € 38.500 en vanaf 2025 € 48.463) In navolging van de nieuwe verordening leerlingenvervoer blijkt een structureel voordeel op leerlingenvervoer. Vanuit de NEA-index 2025 is er eveneens een voordeel op leerlingenvervoer. Contractueel is vastgelegd dat het doelgroepenvervoer waaronder leerlingenvervoer met de NEA-index wordt geïndexeerd. Aangezien de NEA-index nog niet bekend was, is het doelgroepenvervoer (conform besloten in de perspectiefnota 2025) in de begroting 2025 geïndexeerd met 2%. Inmiddels is de NEAindex 2025 bekend, deze bedraagt 1,5% wat een voordeel geeft. Leerplicht (in 2024 -€ 13.774 en vanaf 2025 -€ 13.589) Het aantal sociaal medische adviezen omtrent leerplicht is gestegen, dit geeft een structureel nadeel. Peuterspeelzaalwerk (in 2024 € 78.240) Het incidentele voordeel op het budget peuterspeelzaalwerk van € 78.240 hangt samen met het onderwijsachterstandenbeleid (OAB). Beleidsmatig wordt integraal naar de subsidiebudgetten gekeken en optimaal gebruik gemaakt van de specifieke middelen OAB. Dit incidenteel voordeel is ontstaan omdat een aanvullend deel van de subsidieverleningen 2024 uit OAB wordt gedekt. Toezicht kinderopvang (in 2024 € 16.608) Met betrekking tot het toezicht op de kinderopvang door de GGD Rotterdam-Rijnmond is bij de afrekening 2023 een bedrag van € 16.608 terugontvangen. Dit is een incidenteel voordeel. 2.
Thema Thuis in Nissewaard Wethouder Hanneke Stengs-Nijhof en Jeroen Postma Thema Thuis in Nissewaard Onderwerp Terugvordering subsidies
Lasten/baten baten
Totaal Thuis in Nissewaard
2e tussenrapportage 2024 gemeente Nissewaard 32
2023 30.309
2024 -
2025 -
2026 -
2027 -
30.309
-
-
-
-
Terugvordering subsidies (in 2024 € 30.309) Een aantal subsidies 2023 is lager vastgesteld dan verleend. Dit resulteert in een terugvordering in het boekjaar 2024 ad € 30.309. Dit is een incidenteel voordeel.
3. Thema maatwerk Jeugd Wethouder Hanneke Stengs-Nijhof Thema Maatwerk Jeugd Onderwerp Begeleiding Jeugd Behandeling Jeugd Maatwerk Jeugd Specialistische Jeugdhulp GRJR Indexering Daginvulling Jeugd Correctie deel JOT-overheveling 2022/2023
Terugvordering subsidies Jeugd Terugvordering Jeugd Totaal Maatwerk Jeugd
Lasten/bat en Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Baten Lasten Reserve SD Baten Baten
2024
2025
2026
2027
2028
-400.000 -179.215 -207.433 -328.209
-421.160 -402.545 -262.433 -328.209 -35.845
-421.160 -375.632 -262.433 -328.209 -36.848
-421.160 -352.585 -262.433 -328.209 -36.848
-421.160 -349.673 -262.433 -328.209 -36.848
-1.450.192
-1.424.282
-1.401.235
-1.398.323
38.757 52.149 -90.906 126.813 4.953 -983.091
Begeleiding Jeugd (in 2024 -€ 400.000 en vanaf 2025 -€ 421.160) - In de Perspectiefnota 2025/ 1e Tussenrapportage 2024 is o.b.v. de cijfers 2023 een structureel nadeel voor Begeleiding Jeugd opgenomen (per saldo was voor behandeling en begeleiding Jeugd tezamen een structureel voordeel van 5 ton gemeld). - Bij Begeleiding Jeugd is de financieringsmethodiek per april 2024 als volgt aangepast: o Declaratie per uur i.p.v. vast maandbedrag. o Aanvullend op de uren Begeleiding Jeugd kan geen Maatwerk Jeugd meer worden ingezet. - De wijziging van de financieringsmethodiek brengt een overgangstraject met zich mee welke wordt gemonitord. Dit overgangstraject maakt het prognosticeren lastiger. - O.b.v. de cijfers 2024 blijkt dat het gemiddeld aantal cliënten is gestegen en dat er relatief meer uren Begeleiding Jeugd worden ingezet (aanvullend kan geen Maatwerk Jeugd meer worden ingezet). Dit maakt dat de huidige prognose een structureel aanvullend nadeel op Begeleiding Jeugd laat zien. Behandeling Jeugd (in 2024 -€ 179.215; naar -€ 402.545 in 2025; naar -€ 349.673 in 2028) - In de Perspectiefnota 2025/ 1e Tussenrapportage 2024 is o.b.v. de cijfers 2023 per saldo, voor behandeling en begeleiding jeugd tezamen, een structureel voordeel van 5 ton gemeld. O.b.v. de cijfers 2023 bleek een voordeel op de Laagcomplexe specialistische GGZ en medicatiecontrole.
Ondanks dat deze jeugdhulp in 2023 was overgeheveld van de GRJR (Perceel E) naar lokaal, werd deze zorg nog vanuit de regionale inkoop GRJR ingezet. - O.b.v. de cijfers 2024 blijkt dat de Laagcomplexe specialistische GGZ wel vanuit lokaal wordt ingezet (conform de bedoeling van de overheveling destijds). Eveneens blijkt uit de cijfers 2024 dat naast de stijging op Laagcomplexe specialistische GGZ het gemiddeld aantal cliënten voor medicatiecontrole is gestegen. Dit geeft een structureel nadeel op Behandeling Jeugd. Zien we dan een voordeel bij de GRJR (bij Perceel E van waaruit het destijds is overgeheveld naar lokaal)?
2e tussenrapportage 2024 gemeente Nissewaard 33
-
Vanwege het inlopen van de wachtlijst ontvangen cliënten nu eerder specialistische jeugdhulp (GRJR) op perceel E, dit maakt dat we geen financieel voordeel bij de GRJR op Perceel E zien. Het geheel overziend wordt een deel van het structureel voordeel dat we in de 1e Tussenrapportage 2024 hebben meegenomen met deze 2e Tussenrapportage bijgesteld. Dit maakt dat we in relatie tot het genomen structurele voordeel in de 1e Tussenrapportage nu een structureel nadeel op Behandeling Jeugd moeten nemen.
Maatwerk Jeugd (in 2024 -€ 207.433 en vanaf 2025 -€ 262.433) - In de 2e Tussenrapportage 2023 is het budget Maatwerk Jeugd incidenteel verhoogd voor 2023. In de praktijk zien we een kostenverschuiving van PGB Jeugd naar Maatwerk Jeugd. - In de 1e Tussenrapportage 2024 is reeds het structurele voordeel van de kostenverschuiving voor PGB Jeugd ad € 220.000 genomen. Voor maatwerk Jeugd waren de structurele effecten destijds nog niet helder. - Uit de cijfers 2024 komt een stabilisatie van het gemiddeld aantal cliënten Maatwerk Jeugd naar voren. Dit maakt dat we het budget Maatwerk Jeugd nu structureel moeten verhogen. Specialistische Jeugdhulp GRJR (vanaf 2024 -€ 328.209) - Conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) heeft gemeente Nissewaard de specialistische jeugdhulp, voortvloeiend uit eigen besluiten, vanaf 2024 zelf begroot. Dit betreft specialistische jeugdhulp voortvloeiend uit gemeentelijke toewijzingen van jeugdhulp. Nissewaard verantwoordt deze kosten voortaan ook in de eigen jaarrekening. In de GRJR-begroting 2024 is nog het deel van de specialistische jeugdhulp begroot waarover de GRJR besluit. Het deel van de specialistische jeugdhulp dat Nissewaard zelf begroot is veruit het grootst en betreft de percelen A t/m E waaronder verblijfszorg en ambulante zorg, Buitenregionale plaatsingen en Landelijke inkoop.
- In de 1e Tussenrapportage 2024/PPN 2025 is de begroting GRJR 2024 voor Nissewaard opgehoogd met € 4.458.237. - Voor de 2e Tussenrapportage 2024 is de nieuwe prognose voor de specialistische jeugdhulp gebaseerd op de volgende informatie: A) Het dashboard GRJR voor de ramingen van de percelen A t/m E. B) Aanvullende GRJR-informatie inzake maatwerkcontracten die m.n. op de percelen A en C van toepassing zijn. C) De 2e Bestuursrapportage GRJR 2024 voor de percelen F t/m J6 waaronder Buitenregionale plaatsingen en Landelijke inkoop. D) De door de GRJR meegenomen risicoproductie op de percelen A t/m E is naar rato voor Nissewaard doorgetrokken. Op GRJR-niveau is o.b.v. signalen van zorgaanbieders "dat zij niet voor alle zorg reeds een toewijzing van de gemeenten hebben ontvangen" € 2,8 miljoen aan risicoproductie meegenomen. - O.b.v. deze informatie wordt vanaf 2024 een structureel nadeel op de specialistische jeugdhulp voor Nissewaard van € 328.209 geprognosticeerd. Hierbij merken wij op dat uit de 2e Bestuursrapportage GRJR 2024 een structureel nadeel vanaf 2024 voor Nissewaard blijkt van € 549.229. Voor het structurele nadeel baseren wij ons aldus mede op het dashboard GRJR 2024 en nemen daarbij naar rato voor Nissewaard een risicoproductie mee.
Voor zover wij kunnen achterhalen loopt Nissewaard momenteel niet achter met het afgeven van zorgtoewijzingen, dit maakt dat wij de meegenomen risicoproductie reëel achten voor Nissewaard. Onze inschatting is dat wij hiermee o.b.v. de huidige informatie voldoende nadeel inclusief risicoproductie meenemen. Indexering Daginvulling Jeugd (in 2025 -€ 35.845 en vanaf 2026 -€ 36.848) - In de Begroting 2025 zijn de budgetten van Daginvulling jeugd met 4,73% geïndexeerd.
2e tussenrapportage 2024 gemeente Nissewaard 34
-
Op basis van de contractafspraken moet het tarief geïndexeerd worden met 90% OVA en 10% PPC. Dit maakt dat het tarief 2025 met 5,71% moet worden geïndexeerd. Dit resulteert in een structureel nadeel.
Correctie deel JOT-overheveling (in 2024: Baten € 38.757; Lasten € 52.149 en Reserve SD -€ 90.906) - Vanuit het JOT-budget 2023 is een bedrag ad € 270.000 overgeheveld ten behoeve van Team Jeugd 2024. Deze middelen worden benut om de overgang van het Jeugdondersteuningsteam (JOT) naar Team Jeugd goed te laten verlopen en voor de ontwikkeling van het Team Jeugd. De indicatiestelling en regievoering Jeugd worden immers niet langer binnen het JOT uitgevoerd maar door het Team Jeugd van de gemeente Nissewaard. - Op basis van de huidige realisatie JOT 2024 blijkt dat deze overheveling niet geheel nodig is en deels, voor een bedrag van € 90.906, kan worden teruggedraaid. Terugvordering subsidies Jeugd (in 2024 € 126.813) Een aantal subsidies 2023 is lager vastgesteld dan verleend. Dit resulteert in een terugvordering in het boekjaar 2024 ad € 126.813. Dit is een incidenteel voordeel. Terugvordering Jeugd (in 2024 € 4.953) De accountmanagers van Nissewaard voeren controles uit. Op basis van deze controles zijn middelen teruggevorderd. Het gaat om gecorrigeerde lasten over het boekjaar 2024.
4. Thema maatwerk Volwassenen Wethouder Jeroen Postma Thema Maatwerk Volwassenen Onderwerp
Lasten/baten
Huishoudelijke hulp Huishoudelijke hulp taakstelling Aanpassingen aan huis Hulpmiddelen Begeleiding Wmo Complexe trajecten Kortdurend verblijf Wmo Dagbesteding Vervoer daginvulling Wmo Lokale preventie MO
lasten lasten lasten baten lasten lasten lasten lasten lasten lasten reserve lasten lasten
Doelgroepenvervoer NEA-index Terugvordering Wmo Totaal Maatwerk Volwassenen
2024
2025
2026
2027
2028
-473.185
-798.065 -125.000 -144.589 -128.888 85.351 -22.215 5.406 PM PM
-798.065 -125.000 -144.589 -128.888 85.351 -22.215 5.406 PM PM
-798.065 -125.000 -144.589 -128.888 85.351 -22.215 5.406 PM PM
-798.065 -125.000 -144.589 -128.888 85.351 -22.215 5.406 PM PM
12.263
12.263
12.263
12.263
-1.115.737
-1.115.737
-1.115.737
-1.115.737
-123.754 -30.307 73.633 -18.250 5.137 90.846 12.704 55.000 -55.000 50.996 -412.180
Huishoudelijke hulp(-€ 473.185 in 2024 en -€ 798.065 vanaf 2025) Het nadeel op de huishoudelijke hulp is opgebouwd uit twee bedragen: 1. Voor 2024 is de begroting van huishoudelijke hulp gebaseerd op de realisatie 2023 + 3% volumegroei en de aangepaste tarieven naar aanleiding van het kostprijsonderzoek. Echter op basis van de realisatiecijfers t/m juli wordt voor 2024 een nadeel verwacht van € 473.000. Het wegwerken van de wachtlijst in 2024 heeft een inhaalslag tot gevolg gehad in de lasten HH. De
2e tussenrapportage 2024 gemeente Nissewaard 35
begroting in 2024 is gebaseerd op de realisatie in 2023. De realisatie van 2023 was feitelijk, door deels uitgestelde zorg, te laag. Op basis van de herziene prognose wordt het budget huishoudelijke hulp met € 473.000 verhoogd in 2024. Het structurele nadeel hiervan bedraagt € 500.000 vanwege de OVA-index van 5,24% in 2025. 2. Voor de begroting 2025 is bij de Perspectiefnota 2025 nog geen volumegroei meegenomen voor de huishoudelijke hulp. Uitgangspunt was om dit mee te nemen zodra de compensatie, voor de toename van het aantal 75-plussers in de gemeente Nissewaard, van het Rijk ontvangen zou zijn. Echter bij de meicirculaire 2024 zijn de hoeveelheidsverschillen reeds geraamd in de begroting. Voor de maatstaf aantal 75-plussers in het cluster Wmo is rekening gehouden met een stijging van 3,96%. Het positieve effect van alle hoeveeldheidverschillen is bij de meicirculaire 2024 voor het jaar 2025 te gunste gekomen van het begrotingssaldo (63%) en de stelpost sociaal domein (37%). In de 2e tussenrapportage wordt in de prognose nu ook rekening gehouden met een volumegroei van 3,96% in 2025. Dit percentage is dus gelijk aan de procentuele toename 75+ als maatstaf in de meicirculaire 2024. Per saldo levert dit een extra nadeel op van € 423.000. 3. Hiermee komt op basis van de herziene prognose het totale nadeel op € 923.000.
Omdat een deel van dit nadeel verlaagd wordt door de inspanningen door de projectgroep HH wordt het budget HH niet voor 923.000 maar voor € 798.000 verhoogd. Het minder groot nadeel wordt afgeboekt van de taakstelling HH. Zie hieronder voor verdere toelichting. Huishoudelijke hulp invulling taakstelling( € -125.000 vanaf 2025) Zoals hierboven vermeld dient, op basis van de herziene prognose, het budget HH met € 923.000 te worden verhoogd. Ondertussen is de projectgroep HH gestart met de eerste inspanningen om de taakstelling op huishoudelijke hulp te realiseren (€ 500.000 in 2025 en € 1,7 miljoen vanaf 2026). - Op basis van de inspanningen die vanaf 1 juli 2024 plaatsvinden vanuit de projectgroep HH, is een berekening gemaakt om inzichtelijk te maken wat de besparing is van de daling van het gemiddelde aantal geïndiceerd minuten. Het gaat hier om kosten die, zonder maatregelen, tot (extra) uitgaven in de HH zouden leiden. - De berekening is gebaseerd op nieuwe cliënten in de periode 1 juli-16 september 2024. In totaal zijn 171 cliënten geïndiceerd met een verschil van gemiddeld 27 minuten per week. Het gaat hier alleen om de cliënten waarbij de einddatum van de indicatie meer dan 10 jaar in de toekomst ligt. Dit leidt tot een besparing van 171 X € 730 is afgerond € 125.000 op jaarbasis.
Voorstel is om deze besparing vanaf 2025 structureel in te boeken ten gunste van de taakstelling. In de herziene prognose, waarbij het budget € 923.000 hoger uitkomt, is nog geen rekening gehouden met deze besparing. Dit betekent dat van het totale nadeel van € 923.000 een bedrag ad € 798.000 wordt toegevoegd aan het budget huishoudelijke hulp en € 125.000 wordt geboekt ten gunste van de taakstelling. De resterende taakstelling bedraagt hiermee € 375.000 in 2025 en vanaf 2026 € 1.575.000. Aanpassingen aan huis (-€ 123.754 in 2024 en -€ 144.589 vanaf 2025) Het budget aanpassingen aan huis was in de afgelopen jaren erg grillig qua uitgaven. Wanneer in een bepaald jaar een aantal dure aanpassingen aan huis werden gedaan (bijv. ALS-units) waren de uitgaven sterk gestegen vergeleken met het voorgaande jaar. Bij de begroting werd daarom de gemiddelde uitgaven van de afgelopen drie jaar als basis genomen voor het nieuwe begrote bedrag. Echter door de toenemende vergrijzing zien we dat het budget nu structureel blijft stijgen. Op basis van de huidige realisatie wordt voor 2024 een overschrijding van € 124.000 verwacht. Voor 2025 wordt op basis van het Wmo-voorspelmodel uitgegaan van een volumegroei van 3%. Dit resulteert in een structureel nadeel vanaf 2025 van € 145.000.
Hulpmiddelen (-€ 30.307 in 2024 en -€ 128.888 vanaf 2025) In de begroting 2025 is het budget voor hulpmiddelen met het gemeentelijk indexpercentage van 2% verhoogd. De tarieven voor de hulpmiddelen worden echter geïndexeerd op basis van de
2e tussenrapportage 2024 gemeente Nissewaard 36
consumentenprijsindex (CPI) van augustus (70%) en de OVA-index (30%). Dit maakt dat de indexering voor 2025 nu bekend is en in totaal 4,092% bedraagt. Op basis van de begroting 2025 betekent dit een nadeel van € 52.941. Daarnaast wordt voor 2025 een 2% volumegroei meegenomen op basis van het Wmo-voorspelmodel dat uitgaat van een 2% stijging van het aantal gebruikers van hulpmiddelen in Nissewaard. Inclusief het nadeel van een kleine bijstelling van de prognose in 2024 ad € 30.307, het structurele nadeel van de indexatie en de 2% volumegroei, resulteert in een structureel nadeel van € 129.000. Begeleiding Wmo (€ 73.633 in 2025 en € 85.351 vanaf 2025) Bij begeleiding wordt sinds april een P*Q systematiek toegepast in plaats van een vast maandbedrag. Bij begeleiding Wmo zijn in de afgelopen jaren al voordelen gemeld. Onder meer door het stoppen van wachtlijstbegeleiding bij hotelplaatsingen kon het budget met € 150.000 worden verlaagd. Op basis van de laatste cijfers wordt voor 2024 een voordeel verwacht van € 74.000 en vanaf 2025 een structureel voordeel van € 85.000. Vanaf 2026 staat op dit budget een bezuinigingstaakstelling van € 400.000. Complexe trajecten ( -€ 18.250 in 2025 en -€ 22.215 vanaf 2025) Binnen de Wmo wordt meer gebruik gemaakt van maatwerk om zo problematiek beter en eerder te kunnen aanpakken om zo de kosten op langere termijn te kunnen voorkomen.
Voorgesteld wordt om het budget structureel op te hogen met € 22.000. Het budget voor maatwerk bedraagt dat in totaal € 75.000. Kortdurend verblijf Wmo (€ 5.137 in 2025 en € 5.406 vanaf 2025) Op het budget kortdurend verblijf staat nog circa € 5.000 begroot. Echter op dit budget worden geen kosten meer geboekt en kan het resterende begrote bedrag structureel vrijvallen. Dagbesteding (€ 90.846 in 2024) De kosten voor dagbesteding dalen structureel in de laatste jaren door een daling van het aantal geïndiceerde dagdelen. Op basis van de realisatie in 2024 wordt voor dit jaar een nader voordeel van € 90.000 verwacht. Vanaf 2025 zal de huidige inkoop bij een aantal zorgaanbieders omgezet worden in een subsidieregeling. Er staat nog een taakstelling open op PM voor dagbesteding als algemene voorziening. In 2025 zal bekeken worden of hieraan nog een bedrag kan worden gekoppeld. Dit kunnen we pas in 2025 bezien, omdat per 1 januari 2025 in principe alle ouderen (wellicht enkele uitzonderingen daargelaten), geen indicatie voor dagbesteding meer zullen krijgen. Er is immers een algemene voorziening beschikbaar, die voor verreweg de meeste ouderen passend zal zijn. De verwachting is dat organisaties in de loop van 2025 hun doelgroep ouderen sterk zien afnemen. Daarmee gaat dan ook een onderbesteding gepaard op het resterende budget van Wmo dagbesteding.
Indien dat het geval is, betekent dit dat het resterende budget Wmo dagbesteding verder kan worden verlaagd en de taakstelling definitief kan worden ingevuld. Dit zal in de tweede tussenrapportage 2025 worden besloten. Vervoer daginvulling Wmo (€ 12.704 in 2024) Als gevolg van de daling van het aantal dagdelen dagbesteding dalen ook de kosten van vervoer naar de dagbesteding. Dit budget wordt vanaf 2025 ook betrokken bij de subsidieverlening aan een aantal zorgaanbieders. Derhalve wordt het budget nog niet structureel verlaagd. Lokale preventie MO (in 2024: Lasten € 55.000 en Reserve SD -€ 55.000) Vanuit het budget Lokale preventie MO 2023 is een bedrag ad € 55.000 overgeheveld naar 2024 voor de evaluatie van bemoeizorg en het realiseren van een Lokaal ondersteuningspunt. De evaluatie van bemoeizorg wordt nog uitgevoerd en zal worden gedekt uit het budget Lokaal Beschermd Thuis. Het Lokale ondersteuningspunt wordt later gerealiseerd en zal t.z.t. worden gedekt uit het budget Lokaal Beschermd Thuis. Dit maakt dat de overheveling 2023/2024 ad € 55.000 kan worden teruggedraaid.
2e tussenrapportage 2024 gemeente Nissewaard 37
Doelgroepenvervoer NEA-index Wmo (€ 12.263 vanaf 2025) De NEA-index 2025 geeft een voordeel op Doelgroepenvervoer Wmo. Contractueel is vastgelegd dat het doelgroepenvervoer met de NEA-index wordt geïndexeerd. Aangezien de NEA-index nog niet bekend was, is het doelgroepenvervoer (conform besloten in de perspectiefnota 2025) in de begroting 2025 geïndexeerd met 2%. Inmiddels is de NEA-index 2025 bekend, deze bedraagt 1,5% wat een structureel voordeel geeft. Terugvordering Wmo (€ 50.996 in 2025) De accountmanagers van Nissewaard voeren controles uit. Op basis van deze controles zijn middelen teruggevorderd. Het gaat om gecorrigeerde lasten over het boekjaar 2024.
5. Thema Werk, inkomen, armoedebeleid en emancipatie Wethouder Hanneke Stengs-Nijhof Thema Werk, inkomen, armoedebeleid & emancipatie Onderwerp Lasten/baten 2024 BUIG Rijksinkomsten baten 2.391.561 BUIG terugvorderingen baten -275.000 BUIG lasten lasten -2.000.749 Business Case Loonkostensubsidie lasten baten Bijzondere bijstand lasten 135.080 Preventie armoede lasten -31.516 Coll. ziektekostenverzekering lasten 38.185 Gratis OV minima AOW lasten 60.000 Rotterdampas lasten Proceskosten lasten 5.000 Terugvordering subsidies baten 12.499 Energietoeslag baten 7.800 lasten 363.625 reserve -371.425 VPW baten 2.324 lasten -31.865 VPW- nieuw beschut lasten -92.751 Totaal Werk en Inkomen 212.768
2025 3.278.544 -275.000 -2.737.222
2026 3.278.544 -275.000 -3.038.322 488.000 -383.777
2027 3.278.544 -275.000 -2.985.622 488.000 -358.587
2028 3.278.544 -275.000 -2.951.122 488.000 -358.587
20.000 2.000
20.000 2.000
20.000 2.000
20.000 2.000
-53.785 234.537
-53.785 37.660
-53.785 115.550
-53.785 150.050
BUIG rijksinkomsten 2024 (€ 2.391.561) Gemeenten ontvangen van het Rijk een gebundelde uitkering (BUIG) voor het bekostigen van de uitkeringen in het kader van de Participatiewet, IOAW (Inkomensvoorziening voor oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers), IOAZ (Inkomensvoorziening voor oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen) en Bbz 2004 (levensonderhoud voor startende ondernemers) en voor de inzet van loonkostensubsidie. Het definitieve BUIG budget 2024 en het voorlopige BUIG budget 2025 zijn eind september bekend geworden. Voor 2024 wordt het budget € 40.929.960 en dat is € 2.391.561 hoger dan het voorlopige budget. Tegenover de hogere baten staan ook hogere lasten 2025-2028 (€ 3.278.544) Voor 2025 is er een voorlopige beschikking van € 41.816.943 miljoen aan rijksinkomsten BUIG.
2e tussenrapportage 2024 gemeente Nissewaard 38
In de begroting zijn de rijksinkomsten begroot op € 38,5 miljoen. Dit betekent dat de baten, op basis van de voorlopige beschikking BUIG, met structureel € 3,28 miljoen naar boven worden bijgesteld. De belangrijkste redenen voor ophoging van het Rijksbudget BUIG zijn de bijstelling van de gemiddelde prijs van de uitkering en een volumegroei van het aantal bijstandsuitkeringen. Tegenover de hogere baten staan ook hogere lasten (uitkeringen BUIG) BUIG terugvorderingen (€ -275.000 vanaf 2024) Het aantal nieuwe ontstane terugvorderingen Participatiewet uitkeringen valt naar verwachting € 275.000 lager en wordt in de begroting bijgesteld naar € 475.000 bedragen. Voorgesteld wordt om meerjarig dit budget ook naar beneden bij te stellen.
BUIG lasten 2024 (-2.000.749) De verwachting is dat de het aantal participatiewet uitkeringen eind 2023 uitkomt op 2.008. Dit is lager dan het aantal uitkeringen waar in de begroting mee rekening is gehouden namelijk 2.028. Daarnaast is de prognose van het aantal IOAW/IOAZ uitkeringen gedaald van 91 naar 77. Hier staat tegenover dat de gemiddelde prijs naar boven is bijgesteld van € 17.200 naar € 18.600 (Pwet), van € 17.300 naar € 18.200 (IOAW) en van € 19.000 naar € 20.000 (IOAZ). Per saldo wordt in 2024 een nadeel gemeld van € 2 miljoen op de lasten met betrekking tot BUIG. Hier staat tegenover dat de baten BUIG ook zijn verhoogd voor de verhoogde gemiddelde prijs. 2025-2028 (€ -2,7 miljoen 2024 oplopend naar € 2,9 miljoen in 2028) Op basis van de huidige gegevens worden de BUIG lasten structureel aangepast. De prognose voor het aantal uitkeringen eind 2024 in de begroting is lager dan de werkelijke ontwikkeling van het aantal BUIGuitkeringen. In de begroting is rekening gehouden met een totaal aantal uitkeringen van 2.119 eind 2024 (totaal P-wet, IAOZ, IAOW). Inmiddels is de prognose dat het aantal uitkeringen eind 2024 uitkomt op 2.085. Voor 2025 wordt rekening gehouden met een stijging van 2% van het aantal participatiewet uitkeringen. Voor de jaren 2026 t/m 2028 wordt het aantal uitkeringen gelijk gehouden aan 2025 gezien de onzekere prognoses.
Ook aan de inkomstenkant wordt deze methodiek toegepast. Daarnaast is bij de nieuwe prognose voor 2025 en verder, ook de gemiddelde prijs per uitkering naar boven bijgesteld. Per saldo wordt het budget naar boven bijgesteld met € 2,7 miljoen in 2025, € 3 miljoen in 2026 en 2026 en € 2,9 miljoen in 2028.
Business case loonkostensubsidie (€ 104.223 in 2026 en € 129.413 vanaf 2027) Met ingang van januari 2022 ontvangen gemeenten in het kader van de Participatiewet de middelen voor loonkostensubsidies (LKS) op basis van daadwerkelijke realisatie. De LKS is voor gemeenten een belangrijk instrument bij het vormgeven van een inclusieve arbeidsmarkt. Uitstroom uit de Participatiewet door middel van de inzet van LKS betekent een gunstig effect op het BUIG-budget. Naar aanleiding van een opgestelde businesscase over dit onderwerp is besloten om 2,9 fte toe te voegen aan de Eenheid Werk en Inkomen. Doel is hiermee eind 2025 een totaal van 250 inwoners aan het werk te hebben met inzet van het instrument LKS. Daarnaast wordt het re-integratie budget met € 500.000 verhoogd vanaf 2026. Het re-integratie budget was al incidenteel verhoogd met € 500.000 tot en met 2025, dit wordt nu structureel gemaakt. Door inzet van LKS wordt bespaard op de participatiewet-uitkeringen. Per saldo wordt vanaf 2026 meer bespaard in het BUIG budget dan de kosten voor loonkostensubsidie (inclusief formatie) en reintegratie. Het voordelig saldo van circa € 100.000 komt ten gunste van de stelpost sociaal domein. In 2025 is nog geen voordelig saldo en wordt het verschil gedekt uit het re-integratie budget.
2e tussenrapportage 2024 gemeente Nissewaard 39
Hieronder volgt de financiële vertaling van de business case loonkostensubsidie. Onderstaande posten worden verwerkt in de 2e tussenrapportage, waarbij het saldo ad € 104.000 in 2026 en € 129.000 vanaf 2027 ten gunste komt van de stelpost sociaal domein. BESPARINGEN/HOGERE INKOMSTEN Pwet uitkeringen Verhoging BUIG Vergoeding begeleiding nieuw beschut TOTAAL
2025 2026 2027 2028 686.650 1.302.000 1.302.000 1.302.000 488.000 488.000 488.000 53.785 53.785 53.785 53.785 740.435 1.843.785 1.843.785 1.843.785
HOGERE LASTEN 0,8 fte administratief medewerker 0,9 fte jobcoach 0,3 werkadviseur (doelgroep AG) 0,9 fte accountmanager 2,9 fte overhead Loonkostensubsidies doelgroep Loonkostensubsidies nieuw beschut TOTAAL
2025 2026 2027 2028 45.158 45.158 45.158 45.158 70.475 70.475 70.475 70.475 23.492 23.492 23.492 23.492 70.475 70.475 70.475 70.475 75.232 75.232 75.232 75.232 485.346 854.555 854.555 854.555 43.741 74.985 74.985 74.985 813.919 1.214.372 1.214.372 1.214.372
SALDO Business case (stap 1)
-73.484
629.413
629.413
629.413
0,2 fte Beleidsmedewerker Social Return 0,2 fte overhead Re-integratiebudget
20.002 5.188 -98.674
20.002 5.188 500.000
500.000
500.000
0
104.223
129.413
129.413
SALDO Business case (stap 2)
Toelichting: • De besparing op de Participatiewet uitkeringen is gebaseerd op 70 uitkeringen minder per eind 2025; effect volledig per 2026. • De hogere Rijksinkomsten BUIG zijn voor het onderdeel LKS vanwege hogere realisatie aantal LKS. • De vergoeding begeleiding nieuwe beschut werk is ontvangen in de meicirculaire 2024 (5 maal € 10.757). • De extra uitgaven aan loonkostensubsidies voor doelgroep is gebaseerd op 65 extra. • De extra uitgaven aan loonkostensubsidies voor nieuw beschut is gebaseerd op 5 extra. Na verwerking van de aangepaste prognoses in de 2e tussenrapportage en de business case loonkostensubsidie is de begroting gebaseerd op de volgende aantallen: Gemiddelde prijs Ontwikkeling uitkeringen Eind 2024 Eind 2025 Eind 2026 Eind 2027 Eind 2028
€ 16.600 Pwet 2.008 1.978 1.978 1.978 1.978
€ 18.200 IOAW 72 60 49 39 30
€ 20.000 IOAZ 5 5 5 5 5
2e tussenrapportage 2024 gemeente Nissewaard 40
Totaal 2.085 2.043 2.032 2.022 2.013
Bijzondere bijstand (€ 135.080 in 2024) In de septembercirculaire 2023 is voor bijzondere bijstand en vroegsignalering een incidenteel bedrag van € 269.304 ontvangen. Tevens is bij de Perspectiefnota 2025 het budget bijzondere bijstand structureel opgehoogd met € 50.000 als gevolg van een toename van het bedrag aan terugvorderingen bijzondere bijstand met € 50.000. Derhalve een budgettair neutraal effect. Op basis van de uitgaven t/m september wordt verwacht dat de middelen bijzondere bijstand niet volledig worden uitgegeven en kan een bedrag van € 135.080 vrijvallen. Gezien de incidentele ophoging van het budget in 2024 is dit voordeel ook incidenteel. Preventie Armoede (-€ 31.516 in 2024) In 2024 wordt een aanvullende subsidie verstrekt voor sport- en cultuuractiviteiten voor kinderen uit gezinnen met een laag inkomen. Ee bedrag van € 31.516 kan niet gedekt worden uit bestaande middelen, tegenover dit nadeel staat een voordeel bij de bijzondere bijstand. Collectieve Ziektekostenverzekering (€ 38.185 in 2024) Op het budget collectieve ziektekostenverzekering wordt een voordeel verwacht van circa € 38.000. Dit voordeel is ontstaan door verrekening van het eigen risico 2022 en 2023, waarbij in totaal € 51.169 is terugontvangen van CZ van de voorschotten die in 2022 en 2023 zijn verstrekt. Het betreft een incidenteel voordeel.
Gratis OV minima AOW (€ 60.000 in 2024 en € 20.000 vanaf 2025) Per 1 juli 2024 is Gratis OV voor minima AOW gestart. De kosten bedragen op jaarbasis € 80.000. Voor een half jaar in 2024 dus € 40.000. Aangezien er € 100.000 structureel begroot is valt er in 2024 € 60.000 vrij en vanaf 2025 structureel € 20.000. Rotterdampas (€ 2.000 vanaf 2025) Vanaf 2025 is een bezuiniging van € 100.000 op het budget van de Rotterdampas inzake het retail- en OVtegoed. De indexering van het budget met 2% staat nog op het budget, maar kan dus ook vrijvallen. Proceskosten (€ 5.000 in 2024) Vanaf 2025 is in het kader van de bezuinigingen het budget proceskosten met € 5.000 verlaagd. Ook i 2024 kan het budget op basis van de huidige realisatie met € 5.000 worden verlaagd. Terugvordering subsidies (€ 12.499 in 2024) Een aantal subsidies 2023 is lager vastgesteld dan verleend. Dit resulteert in een terugvordering in het boekjaar 2024 ad € 12.499. Dit is een incidenteel voordeel. Energietoeslag (per saldo neutraal in 2024) In de overheveling 2023-2024 is een bedrag van € 783.025 meegenomen ten behoeve van de afhandeling aanvragen energietoeslag. Aanvragen konden hiervoor tot 1 maart worden ingediend. Uiteindelijk is in 2024 nog een bedrag van € 419.400 aan energietoeslagen verstrekt. Tevens is een bedrag van € 7.800 aan energietoeslagen teruggevorderd. Bij elkaar een bedrag van € 371.425.
Dit betekent dat een deel van de overheveling 2023/2024 ka worden gecorrigeerd. De lasten op het budget energietoeslag worden verlaagd. Hier staat tegenover dat ook de geraamde onttrekking aan de reserve sociaal domein wordt verlaagd. Per saldo is deze mutatie neutraal. De reserve sociaal domein wordt hierdoor wel met € 371.425 verhoogd.
2e tussenrapportage 2024 gemeente Nissewaard 41
Voorne Putten Werkt (-€ 29.541 in 2024) De exploitatiebijdrage aan de BV Voorne Putten Werkt bedraagt € 9.877.588. Dit bestaat uit een Rijksbijdrage en een aanvullende bijdrage van de gemeenten Nissewaard en Voorne aan Zee. Op de exploitatiebijdrage 2024 is een tekort van € 31.865 waarvan € 2.324 gedekt wordt door hogere inkomsten vanuit de gemeente Voorne aan Zee. Voorne Putten Werkt Beschut Werken (-€ 92.751 in 2024, € 53.785 vanaf 2025) In de meicirculaire 2024 zijn extra middelen beschikbaar gesteld voor beschut werk. Het gaat hier om een vergoeding voor 43 personen ad € 2.157, een totaalbedrag ad € 92.751. Vanaf 2025 gaat het om structureel € 53.785. Bij het besluit in de meicirculaire 2024 zijn deze middelen toegevoegd aan de stelpost sociaal domein. Voorgesteld wordt deze middelen ten gunste te brengen van de BV VPW.
6. Volksgezondheid Wethouder Hanneke Stengs-Nijhof Thema Volksgezondheid Onderwerp Hart veilig Nissewaard
Lasten/baten Lasten
Totaal Volksgezondheid
2023 10.840
2024 -
2025 -
2026 -
2027 -
10.840
Hart veilig Nissewaard De regeling Hart Veilig Nissewaard voor het plaatsen van AED's komt per 1 januari 2025 te vervallen. Voor dit jaar kunnen er nog aanvragen worden ingediend. Op dit moment is er 1 aanvraag ingediend en worden de kosten voor dit jaar op maximaal € 5.000 ingeschat. 7. Saldo Stelpost Sociaal domein Wethouder Hanneke Stengs-Nijhof en Jeroen Postma De stelpost sociaal domein is de sluitpost voor de budgetten van het sociaal domein. De voor- en nadelen van de mutaties in de 2e tussenrapportage worden verrekend met de stelpost sociaal domein. In onderstaand overzicht is de stand van de stelpost sociaal domein opgenomen, na besluitvorming van de 2e tussenrapportage en de septembercirculaire 2024. Tabel: Stand stelpost sociaal domein Stelpost sociaal domein bedragen * € 1.000 Stand begroting 2024, 2025-2028 (A) Effecten septembercirculaire 2024 (B) Mutaties 2e tussenrapportage 2024-2028: Onderwijs Thuis in Nissewaard Jeugd Maatwerk Volwassenen Werk, inkomen, armoedebeleid & emancipatie Volksgezondheid Totaal mutaties 2e turap sociaal domein (C)
2e tussenrapportage 2024 gemeente Nissewaard 42
2024 939 76
2025 -5.161 272
2026 -1.606 483
2027 -2.969 546
2028 -3.336 533
120 30 -983 -412 213 11
35 -1.450 -1.116 235 -
35 -1.424 -1.116 38 -
35 -1.401 -1.116 116 -
35 -1.398 -1.116 150 -
-1.022
-2.297
-2.467
-2.367
-2.329
Stand stelpost SD (A+B+C)
-6
-7.186
-3.590
-4.790
-5.133
Saldo AD naar stelpost SD Onttrekking reserve SD ten gunste van stelpost SD
6
7.186
3.590
3.479 1.311
2.469
Stand stelpost SD
0
0
0
0
-2.664
8. Reserve Sociaal domein Wethouder Hanneke Stengs-Nijhof en Jeroen Postma In de 2e tussenrapportage zijn een aantal mutaties in de reserve sociaal domein opgenomen. Het gaat om het corrigeren van de overheveling 2023/2024 en voorstellen tot overheveling van incidentele budgetten van 2024 naar 2025 (en een deel naar 2027 en 2028). Daarnaast wordt vanwege het tekort van de stelpost sociaal domein, een bedrag ad € 83.322 onttrokken aan de reserve sociaal domein. Als gevolg van de correctie overheveling wordt in totaal € 517.331 minder onttrokken in 2024, dit komt ten gunste van het saldo van de reserve sociaal domein. Voorgesteld wordt om voor een totaalbedrag van € 2.442.400 over te hevelen naar 2025, 2027 en 2028. Per saldo is de overheveling 2024/2025 neutraal voor het onbestemde deel van de reserve sociaal domein.
2024 Correctie overheveling 2023/2024 Lokale preventie MO Energietoeslag Jeugd Ondersteuningsteam Overheveling 2024/2025 PGB 2.0 Beschermd thuis Toekomstbestendig SD Vrijwilligersbeleid Incidentele formatie Wmo Totaal mutaties
2025
2026
2027
2028
-180.635
-69.850
-180.635
-69.850
55.000 371.425 90.906 75.000 1.890.178 250.222 25.000 202.000 2.959.731
-75.000 -1.639.693 -250.222 -25.000 -202.000 -2.191.915
Na verwerking van de mutaties uit de 2e tussenrapportage 2024 is het verloop van de reserve sociaal domein als volgt:
Tabel verloop reserve sociaal domein Reserve Sociaal Domein * € 1.000
2024
2025
2026
2027
2028
Saldo 1 januari
14.333
7.289
3.778
3.317
1.745
Reeds besloten onttrekkingen begroting 24-27
-1.663
-726
-461
-80
Flexibele schil WII
-600
Dotatie reserve centrummiddelen
1.874
Overheveling Hoogwerfsingel
500
Overheveling Energietoeslag uitvoerig
-105
Subsidie verbouwing inloop/activeringscentrum
-180
Overheveling 2023-2024
-4.257
Saldo perspectiefnota 2025
-4.442
2e tussenrapportage 2024 gemeente Nissewaard 43
-500
Reserve kapitaallasten werkgebouw B
-1.131
Dagbesteding als algemene voorziening
-93
e
517
e
2 turap 2024: voorstel overheveling 2024/2025
2.442
2e turap 2024: aanvullen tekort stelpost SD Saldo 31 december
-82 7.289
2 turap 2024: correctie overheveling 2023/2024
-2.192
-181
-70
3.778
-1.311 1.745
1.675
3.317
B. Centrumtaken sociaal domein Wethouder Jeroen Postma Bijgaand wordt ingegaan op de centrumtaken sociaal domein, op het verloop van de reserve centrummiddelen en de stelpost centrumtaken. Reserve centrummiddelen - De centrumgemeentemiddelen die de gemeente Nissewaard vanuit de rijksoverheid ontvangt, worden besteed aan uitvoering van de centrumtaken voor de regio Zuid-Hollandse eilanden. De reserve centrummiddelen fungeert als buffer voor fluctuaties, tegenvallers en incidentele maatregelen. De niet opgemaakte centrumgemeentemiddelen worden gedoteerd aan de reserve centrummiddelen. - Gedurende de afgelopen jaren is er een aanzienlijke reserve centrummiddelen ontstaan. Gezien de omvang van de bedragen en de risico’s die worden gelopen, is een reserve gewenst. Op advies van de Stuurgroep OGGZ+ heeft de raad besloten om in 2024 twaalf miljoen te onttrekken aan de reserve centrummiddelen en dit te verdelen onder de ZHE-regiogemeenten voor lokaal beleid. Zie de tabel voor het verloop van de reserve centrummiddelen. - Aan de hand van de werkelijke lasten 2024 en de te verwachten lasten 2024 wordt met de tweede tussenrapportage 2024 een bedrag ad € 1.223.559 aan de reserve centrummiddelen gedoteerd. Dit bestaat uit een bedrag ad € 1.154.996 van het budget Beschermd Wonen en een bedrag ad € 68.563 van het budget Maatschappelijke Opvang.
Verloop reserve centrummiddelen 2024-2028 (bedragen * € 1.000) Item/Jaar Saldo 1 januari 2e vrijval reserve centrummiddelen in 2024 Overheveling 2023 - 2024 Tweede Tussenrapportage 2024* Overheveling 2024 – 2025 (onderdeel Tweede Tussenrapportage 2024) Saldo 31 december
2024 22.329 -12.000 -391 1.224 143
2025 11.304
11.304
11.162
2026 11.162
2027 11.162
2028 11.162
11.162
11.161
11.162
-143
* Het bedrag ad 1.223.559 bestaat deels uit een vrijval van de stelpost centrumtaken ad € 417.358 en deels uit een vrijval van overige lasten ad € 806.201.
Stelpost centrumtaken De stelpost centrumtaken heeft betrekking op de taken van de centrumgemeente Nissewaard voor de gemeenten op de Zuid-Hollande eilanden. Aan de hand van de werkelijke lasten 2024 en de te verwachten lasten 2024 is de stelpost centrumtaken bijgesteld. Het restant van de stelpost centrumtaken
2e tussenrapportage 2024 gemeente Nissewaard 44
wordt met de tweede tussenrapportage in de reserve centrummiddelen gedoteerd. Bijgaand het verloop van de stelpost centrumtaken. Verloop stelpost centrumtaken 2024-2028 (bedragen * € 1.000)
Begroot Tweede tussenrapportage 2024 Administratief Tweede tussenrapportage 2024 Afwijking Stelpost Centrumtaken
2024
2025
2026
2027
2028
1.947
3.517
6.971
6.967
6.967
3.517
6.971
6.967
6.967
-1.530 -417 0
2e tussenrapportage 2024 gemeente Nissewaard 45
Paragraaf Bedrijfsvoering Op basis van de huidige prognose wordt verwacht dat op de personeelslasten in 2024 een voordeel wordt verwacht van € 680.000. Eerder is bij de perspectiefnota 2025 al een bedrag ad € 1,5 miljoen toegevoegd aan het personeelsbudget vanwege de correctie van de CAO van 2,06%. Voorgesteld wordt dit voorlopig saldo niet als voordeel te verwerken in de 2e tussenrapportage. Dit budget blijft dus beschikbaar voor de personeelslasten 2024 in afwachting van het daadwerkelijk resultaat van de personeelslasten bij de jaarrekening 2024. Op dit moment is de prognose van de personeelslasten 2024 als volgt opgebouwd:
Prognose personeelslasten 2024 1. Salariskosten personeel 2. Externe inhuur 3. Opbrengst personeel 4. Voormalig personeel 5. College en raad Subtotaal personeelslasten Personeelslasten met specifieke dekking 1. Salariskosten personeel 2. Externe inhuur 3. Opbrengst personeel Totaal personeelslasten