2e Tussenrapportage 2022

Jeugdwet vervoer (lasten -€99.305) Op het budget voor de uitvoering van de Jeugdwet vervoer is sprake van een nadeel ad €99.305. De tweede kwartaalrapportage 2022 van DVG laat een toename zien in het aantal gebruikers (8%), het aantal ritten (2%) en het aantal gereden kilometers (19%) (t.o.v. de tweedekwartaalcijfers 2021). Vooralsnog wordt uitgegaan van een incidenteel nadeel.

2e tussenrapportage 2022 Gemeente Nissewaard 25

4. Thema maatwerk Volwassenen Wethouder Jeroen Postma Thema Maatwerk Volwassenen Onderwerp Wmo Begeleiding Wmo Hulp bij het huishouden Wmo Dagbesteding Wmo hulpmiddelen Wmo LVB Wmo Zorgtoeleiding OGGZ Wmo Collectief vervoer Wmo Vervoer daginvulling Totaal Maatwerk Volwassenen

Lasten/baten lasten lasten lasten lasten lasten lasten lasten lasten

2022 220.036 197.024 99.888 17.907 250.000 -149.292 50.000 -50.781 634.782

2023 250.000 250.000

2024 250.000 250.000

2025 250.000 250.000

2026 250.000 250.000

Wmo begeleiding (€ 220.036) In de perspectiefnota 2023 is het budget 2022 voor Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) begeleiding structureel bijgesteld. Uitgangspunt voor de prognose 2022 was de realisatie van 2021, de OVA index van 4,16% (Overheidsbijdrage in de Arbeidskostenontwikkeling) en een stijging van het budget van 5%. Nu verder in het jaar is inderdaad een stijging te zien in het aantal cliënten van circa 2%. Toch is de prognose dat, op basis van de huidige realisatie, de lasten in 2022 uitkomen op het niveau van 2021 + indexatie. De verklaring hiervoor is dat er een verschuiving zichtbaar is tussen de drie producten begeleiding. Er wordt minder ingezet op Begeleiding intensief en er wordt meer ingezet op Begeleiding basis en Ontwikkelarrangement. De tarieven voor Begeleiding intensief zijn hoger dan de tarieven voor Begeleiding basis en ontwikkelarrangement. Per saldo wordt het budget met € 220.000 verlaagd. Vooralsnog wordt dit voordeel incidenteel verwerkt. Wmo Hulp bij het huishouden (€ 197.024) In de perspectiefnota 2023 is het budget 2022 voor Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) hulp bij het huishouden structureel bijgesteld. Uitgangspunt voor de prognose 2022 was (net als bij begeleiding) de realisatie van 2021, de OVA index van 4,16% en een stijging van het budget van 5%. Bij de cliënten is een stijging zichtbaar van 7 %.

Gemiddeld in het jaar zou dat een stijging van het budget in 2022 betekenen van 3,5%. Het budget is opgehoogd met 5% waardoor een deel van het budget kan worden verlaagd. Voor 2023 en verder is geen stijging van het budget geraamd. Vooralsnog wordt het budget incidenteel verlaagd. Hierdoor is in 2023 enige marge voor de stijging van het aantal cliënten. Wmo Dagbesteding (€ 99.888) In de perspectiefnota 2023 is het budget 2022 voor Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) Dagbesteding structureel bijgesteld. Uitgangspunt voor de prognose 2022 was (net als bij begeleiding en huishoudelijke hulp) de realisatie van 2021, de OVA index van 4,16% en een stijging van het budget van 5%. Er is een gemiddelde cliëntstijging van 1 % bij de dagbesteding. Daarnaast zien we dat de verzilveringsgraad hoger is dan 2022. Dit kan verklaard worden door de coronamaatregelen in 2021. Per saldo wordt een stijging van de kosten verwacht van ongeveer 4% ten opzichte van 2021. Vooralsnog wordt het budget incidenteel verlaagd met € 99.000. Wmo hulpmiddelen (€ 17.907) Per saldo is er een incidenteel voordeel op de hulpmiddelen van € 17.000. Het betreft een aanpassing op de budgetten voor hulpmiddelen rolstoelvoorziening, vervoersvoorziening en woonvoorziening op zowel de gecontracteerde inkoop en de vrije percelen. Op basis van de

2e tussenrapportage 2022 Gemeente Nissewaard 26

realisatie 2022 wordt feitelijk onderbesteding verwacht van circa € 160.000. Echter, er zijn nagekomen facturen gekomen van circa € 143.000 die betrekking hebben op 2021. De verklaring hiervoor is dat het berichtenverkeer in 2021 nog niet goed werkte voor alle leveranciers. Om deze reden is het voordelig saldo voor 2022 teruggebracht naar € 17.000. Voor de meerjaren raming kan het volgende worden gemeld. De tarieven Wmo hulpmiddelen worden jaarlijks geindexeerd op basis van de CPI van augustus. De CPI van augustus 2022, als basis voor de indexering van 2023, is 12%. In 2022 zijn de tarieven hulpmiddelen 1,76% hoger geindexeerd dan de CPI van augustus 2021. Dit betekent dat het gecorrigeerde indexpercentage voor de tarieven in 2023 10,24% bedraagt (12% - 1,76%). In de begroting 2023-2026 is rekening gehouden met 3,35%. Op basis van de begroting zou het budget, op basis van de indexering van 10,24% met circa € 150.000 moeten worden verhoogd. De onderbesteding in 2022 is feitelijk circa € 160.000. Op basis van de huidige informatie kan de verhoogde indexering van de tarieven in 2023 dus opgevangen worden binnen de bestaande middelen. Om deze reden vind dus structureel geen aanpassing plaats van het budget.

Wmo LVB (structureel € 250.000) Voor beschermd wonen wordt er sinds 1 januari 2022 geen onderscheid meer gemaakt tussen volwassen inwoners met GGZ-problematiek en een licht verstandelijke beperking (LVB). De diensten in de nieuwe inkoop beschermd wonen zijn vanaf 2022 gericht op de ondersteuningsbehoefte van inwoners met GGZ-problematiek en met een licht verstandelijke beperking. Het lokale budget Wmo LVB kan hierdoor structureel worden verlaagd met € 250.000. Wmo Zorgtoeleiding OGGZ (-€ 149.292) In de jaarrekening 2021 is een terug te ontvangen subsidie geboekt op zorgtoeleiding OGGZ (Openbare Geestelijke GezondheidsZorg) terwijl dit voordeel betrekking heeft op Beschermd wonen (sociaal domein centrumtaken). Deze omissie wordt nu gecorrigeerd door het nadeel nu in 2022 te nemen in het sociaal domein en het voordeel ten gunste te laten komen van het budget beschermd wonen. Wmo Collectief vervoer (€ 50.000) De kosten voor collectief vervoer nemen toe. Zowel het aantal gebruikers als het aantal ritten en het aantal gereden kilometers zijn toegenomen ten opzichte van 2021. Vanwege de coronamaatregelen in vorige jaren is de begroting niet bijgesteld omdat verwacht wordt dat de kosten weer op het niveau van voor Corona zullen komen. Het niveau is op dit moment nog lager dan voor de coronamaatregelen. Dit levert naar verwachting een incidenteel voordeel op van € 50.000.

Wmo Vervoer daginvulling (-€ 50.781) Bij daginvulling vervoer is een stijging zichtbaar van 4% in het aantal cliënten. In het budget was nog geen rekening gehouden met een stijging. Naar verwachting is een ophoging van het budget nodig van € 50.000. 5. Thema Werk, inkomen, armoedebeleid en emancipatie Wethouder Wouter Struijk Thema Werk, inkomen, armoedebeleid & emancipatie Onderwerp Lasten/baten 2022 BUIG Rijksinkomsten baten -2.114.521 BUIG terugvorderingen baten 45.000 BUIG lasten lasten -42.180 BUIG formatie lasten

2023 -3.241.419 75.000 618.545 -350.000

2024 -3.111.651 75.000 834.295 -350.000

2025 -3.111.651 75.000 838.545 -350.000

2026 -3.111.651 75.000 850.545 -350.000

2e tussenrapportage 2022 Gemeente Nissewaard 27

Totaal Werk en Inkomen

-2.111.701

-2.897.874

-2.552.536

-2.548.106

-2.536.106

BUIG rijksinkomsten 2022 Gemeenten ontvangen van het Rijk een gebundelde uitkering (BUIG) voor het bekostigen van de uitekeringen in het kader van de Participatiewet, IOAW (Inkomensvoorziening voor oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers), IOAZ (Inkomensvoorziening voor oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen) en Bbz 2004 (levensonderhoud voor startende ondernemers) en voor de inzet van loonkostensubsidie. Het definitieve BUIG budget 2022 en het voorlopige BUIG budget 2023 zijn begin oktober bekend geworden. Voor 2022 wordt het budget € 32.453.390 en dat is € 301.472 lager dan het voorlopige budget (april) van € 32.754.862 ondanks dat de prijs- en looncompensatie nu is meegenomen in het definitieve budget. Echter het aantal geraamde uitkeringen voor de Participatiewet en BBZ is fors lager geraamd vanwege een veel betere economie dan voorspeld en leidt tot een lager macrobudget. De inkomsten in de begroting 2022 zijn niet aangepast naar het voorlopige budget van april. Er is uitgegaan van het oude bedrag van € 34.567.911, omdat de verwachting was dat er een ruime prijs- en looncompensatie zou volgen en het Ministerie ook op dat niveau maandelijks bleef bevoorschotten. Dit betekent nu dat het definitieve bedrag € 2.114.521 lager uitvalt. 2023-2026 Voor 2023 is er een voorlopige beschikking van € 31,8 miljoen aan rijksinkomste BUIG.

Voor 2023 zal het wettelijk minimumloon (WML) sterk worden verhoogd met 10,15%. Dit heeft uiteraard ook een effect op de hoogte van de rijksinkomsten en de raming van de bijstandsuitkeringen. Alleen het effect hiervan is bij de voorlopige toekenning 2023 nog niet meegenomen door de Rijksoverheid. Derhalve wordt bij de nieuwe prognose voor de jaren 2023 t/m 2026 uitgegaan van de bedragen aan zowel de inkomsten- als de uitgavenkant exclusief de verhoging van 10,15% van het WML. In de begroting zijn de rijksinkomsten begroot op € 35 miljoen. Dit betekent dat de baten, op basis van de voorlopige beschikking BUIG, met structureel € 3,1 miljoen naar beneden worden bijgesteld. BUIG terugvorderingen Zowel de terugvorderingen BBZ, IOAW en Participatiewet zijn bijgesteld conform de laatste prognoses. Dit betekent een voordeel van € 45.000 in 2022 en € 75.000 vanaf 2023. BUIG lasten 2022 De verwachting is dat de het aantal participatiewet uitkeringen eind 2022 uitkomt op 1.940. Dit is lager dan het aantal uitkeringen waar in de begroting mee rekening is gehouden. Op basis van de huidige realisatie wordt een voordeel verwacht van € 525.820 in 2022 op de p-wet uitkeringen. Daartegenover staat dat de kosten loonkostensubsidie met € 335.000 toenemen. Ook de BBZ uitkeringen en de IOAZ uitkeringen zijn in 2022 hoger met respectievelijk € 130.000 en € 23.000.

Tot slot vallen de uitvoeringkosten voor BBZ € 80.000 hoger uit. Per saldo wordt in 2022 een nadeel gemeld van € 42.180 op de lasten met betrekking tot BUIG. 2023-2026 Op basis van de huidige gegevens worden de BUIG lasten structureel aangepast. De prognose voor het aantal uitkeringen eind 2022 in de begroting is hoger dan de werkelijke ontwikkeling van het aantal BUIG-uitkeringen. In de begroting is rekening gehouden met een totaal aantal

2e tussenrapportage 2022 Gemeente Nissewaard 28

uitkeringen van 2.133 eind 2022 (totaal P-wet, IAOZ,IAOW). Inmiddels is de prognose dat het aantal uitkeringen eind 2022 uitkomt op 2.064. Hier staat tegenover dat bij de nieuwe prognose voor 2023 nu ook de gemiddelde prijs per uitkering naar boven is bijgesteld (dit is nog exclusief de verhoging van 10,15% van het WML). In de begroting 2023-2026 was, naast de besparing in het kader van de inzet op loonkostensubsidie, rekening gehouden met een stabiel klantenbestand vanaf 2023 voor de p-wet uitkeringen. In de 2e tussenrapportage wordt nu voor 2023 rekening gehouden met een extra daling van 1,5% van het aantal p-wet uitkeringen in 2023. Om dit te kunnen bereiken is extra formatie benodigd (zie verdere toelichting bij het kopje BUIG formatie). De prognoses in de 2e tussenrapportage zijn gebaseerd op de volgende aantallen: Gemiddelde prijs Ontwikkeling uitkeringen Eind 2022 Eind 2023 Eind 2024 Eind 2025 Eind 2026

€ 15.500 Pwet 1.940 1.884 1.884 1.884 1.884

€ 15.500 IOAW 116 107 99 90 81

€ 16.500 IOAZ 8 8 8 8 8

Totaal 2.064 1.999 1.991 1.982 1.973

BUIG formatie Zoals hierboven aangegeven is voor de aangepaste prognose van de BUIG uitkeringen extra formatie benodigd van totaal € 350.000. Dit bedrag is gebaseerd op 3,85 fte schaal 9 bij de eenheid WII ad € 258.054 en € 91.946 aan overhead. Met deze inzet wordt een besparing gerealiseerd in 2023 (extra daling van 1,5% p-wet uitkeringen). Daarnaast zien we dat door de afbouw van de WSW en Wajong de doelgroep steeds ingewikkelder wordt. Hierdoor is extra noodzakelijke inzet nodig om deze inwoners te begeleiden in hun ontwikkeling. Deze ontwikkeling is nodig om een stap of soms zelf stappen te zetten richting (on)betaalde arbeid. Om deze extra tijd te investeren in onze klanten is het nodig dat de gemiddelde caseload van een werkadviseur/ontwikkelcoach naar beneden wordt bijgesteld.

6. Volksgezondheid Wethouder Wouter Struijk Thema Volksgezondheid Onderwerp

Lasten/baten

Totaal Volksgezondheid

2021 -

2022 -

2023 -

2024 -

2025 -

Er zijn geen afwijkingen binnen het thema volksgezondheid. 7. Saldo Stelpost Sociaal domein Wethouder Wouter Struijk en Jeroen Postma De stelpost sociaal domein is de sluitpost voor de budgetten van het sociaal domein. De voor- en nadelen van de mutaties in de 2e tussenrapportage worden verrekend met de stelpost sociaal domein. In onderstaand overzicht is de stand van de stelpost sociaal domein opgenomen, na besluitvorming van de 2e tussenrapportage. De gevolgen van de septembercirculaire 2022 zijn nog niet meegenomen. Hierover volgt nog separate besluitvorming.

2e tussenrapportage 2022 Gemeente Nissewaard 29

Tabel: Stand stelpost sociaal domein Stelpost sociaal domein bedragen * € 1.000 Stand begroting 2023-2026 Correctie aandeel SD meicirculaire 2022 Effecten septembercirculaire 2022 Aanvullende uitwerking coalitieakkoord mutaties 2e tussenrapportage 2022-2026: Onderwijs Thuis in de wijk Jeugd Maatwerk Volwassenen Werk, inkomen, armoedebeleid & emancipatie Volksgezondheid Stand stelpost SD na besluitvorming

2022 1.739 -

2023 3.592 220 616 -435

2024 3.811 1.721 830 -260

2025 3.762 2.133 921 -100

2026 -2.313 452 2.650 -

150 32 -95 635 -2.112 349

-120 250 -2.898 1.225

-120 250 -2.552 3.680

-120 250 -2.548 4.298

-120 250 -2.536 -1.617

8. Reserve Sociaal domein Wethouder Wouter Struijk en Jeroen Postma In de 2e tussenrapportage zijn geen mutaties in de reserve sociaal domein opgenomen. In de aanvullende uitwerking van het coalitieakkoord is voor vier jaar een dekking vanuit de reserve sociaal domein ad € 50.000 per jaar opgenomen. Vanuit de septembercirculaire 2022 wordt het voordelig saldo ad € 976.639 in 2022 gestort in de reserve sociaal domein. Tabel: Verloop reserve SD Reserve Sociaal Domein * € 1.000

2022

2023

2024

2025

2026

Saldo 1 januari

1.309

3.679

4.372

4.231

4.181

Nota financiële keten in beeld 2e tussenrapportage 2022 Opheffen GR leerplicht Overheveling 2021-2022 Vrijval reserve centrumtaken Perspectiefnota 2023 Correctie aandeel meicirculaire 2022 Septembercirculaire 2022 Aanvullende uitwerking coalitieakoord

-140 -127 96 -936

-237 -48

-43 -48

Saldo 31 december

2.500 117 860 3.679

2.016 -988

-50

-50

-50

-50

4.372

4.231

4.181

4.131

2023 -

2024 -

2025 -

2026 -

-

-

-

-

B. Afwijkingen binnen Centrumtaken sociaal domein Wethouder Jeroen Postma Centrumtaken Onderwerp Maatschappelijke Opvang

Vrouwenopvang

Lasten/baten/reserve Lasten Baten Stelpost Reserve centrummiddelen Lasten Baten

2022 356.941 1.805 10.452 -369.198 -673.917 59.745

2e tussenrapportage 2022 Gemeente Nissewaard 30

Beschermd Wonen

Stelpost Lasten Stelpost Reserve centrummiddelen

Totaal Centrumtaken

614.172 -698.556 2.302.300 -1.603.744

-399.484 399.484

-

-

-419.459 419.459

-904.885 904.885

-

-904.885 904.885

-

-

Bijgaande financiële verschillen inzake centrumtaken worden toegelicht. Maatschappelijke Opvang - Vanwege een overheveling van 2021 naar 2022 staat er een fors budget coronamiddelen ad €669.198 op het budget Maatschappelijke Opvang. Met de tweede tussenrapportage wordt dit (voorzichtigheidshalve) teruggebracht naar €300.000 en wordt €369.198 in de reserve centrummiddelen gedoteerd. - In 2022 wordt een bedrag ad €95.838 beschikbaar gesteld voor sociale verstrekkingen in natura (b.v. extra onderdak voor daklozen). - Voor de subsidies is in 2022 minder nodig dan begroot en vindt een bijstelling plaats ad €83.581. Vrouwenopvang - Vanuit de septembercirculaire 2020 ontvangt de gemeente Nissewaard t.b.v. de regio ZHE jaarlijks extra middelen voor Veilig Thuis. De gemeente Hoeksche Waard heeft zijn aandeel m.b.t. de extra middelen Veilig Thuis voor 2022 reeds ontvangen. Van de extra middelen Veilig Thuis 2022 t.b.v. de gemeenten Voorne-Putten en Goeree-Overflakkee ad €378.656 gaat een bedrag van €56.000 naar het regionaal centrum huiselijk geweld en wordt het overige bedrag, conform voorgaande jaren, verdeeld over de gemeenten. Het bedrag ad €378.656 wordt onttrokken aan de stelpost vrouwenopvang. - Met de meicirculaire 2022 zijn extra middelen voor 2022 voor het toekomstscenario jeugd en gezinsbescherming toegekend. Hierover volgt nadere besluitvorming.

Indien de gemeenten dit lokaal oppakken, worden de hiermee gepaard gaande middelen ad €295.261 onder de ZHE-gemeenten verdeeld. Het bedrag ad €295.261 wordt aan de stelpost vrouwenopvang onttrokken. - In 2022 worden specifieke middelen ontvangen voor de regionaal projectleider Geweld Hoort Nergens Thuis. Nissewaard werkt in deze samen met de gemeenten Vlaardingen en Rotterdam en ontvangt van Rotterdam en Vlaardingen t.b.v. de regionaal projectleider een bedrag ad €59.745. Nissewaard is verantwoordelijk voor de aanstelling van de regionaal projectleider voor de drie gemeenten. Beschermd Wonen - Om schommelingen m.b.t. de inkoop beschermd wonen op te vangen blijft er 1 miljoen op de stelpost Beschermd Wonen staan. Er wordt een bedrag van 1,6 miljoen vanuit de stelpost beschermd wonen in de reserve centrummiddelen gedoteerd. - Conform afspraak wordt in 2022 een bedrag ad €681.450 beschikbaar gesteld om onder de ZHE-regiogemeenten te verdelen zodat de gemeenten extra kunnen inzetten op lokale preventie (5% inzet op lokale preventie). Nissewaard ontvangt in deze een bedrag ad €196.538. - Structureel zijn er meer lasten omdat het aantal klanten beschermd wonen gedurende 2022 is toegenomen. Dit wordt structureel onttrokken uit de stelpost beschermd wonen.

2e tussenrapportage 2022 Gemeente Nissewaard 31

Reserve centrummiddelen Gedurende de afgelopen jaren is er een aanzienlijke reserve centrummiddelen, voor de gemeenten op de Zuid-Hollandse eilanden, ontstaan. Gezien de omvang van de bedragen en de risico’s die worden gelopen, is een reserve gewenst. Op advies van de Stuurgroep OGGZ+ heeft de raad besloten om in 2023 zeven miljoen te onttrekken aan de reserve centrummiddelen ten gunste van de individuele gemeenten op de Zuid-Hollandse eilanden. Bijgaand het verloop van de reserve centrummiddelen. Verloop reserve centrummiddelen (bedragen * € 1.000) Saldo 1 januari

2022

2023

2024

2025

2026

18.043

18.197

10.669

10.669

10.669

10.669

10.669

10.669

Reeds besloten: Inhuur en formatie regiogemeenten doordecentralisatie BW/MO Pilot Tussenvoorziening Hobbemastraat

-49 -308

Plan geweld hoort nergens thuis 2021 - 2023 ZHE (uitvoeringskosten en projectleiding) Bijstelling begroting Blokhuismiddelen van 2021 naar 2022

-530

Overheveling 2021 - 2022

-781

-510

-169

Vrijval reserve Centrummiddelen per 2023 t.b.v. de lokale ZHE-regiogemeenten. Nissewaard ontvangt hiervan € 2.015.590,-.

-7.000

Te besluiten met de tweede tussenrapportage: Saldo tweede tussenrapportage 2022

1.973

Saldo 31 december

18.179

10.669

Stelpost centrumtaken De stelpost centrumtaken heeft betrekking op de taken van de centrumgemeente Nissewaard voor de gemeenten op de Zuid-Hollande eilanden. De voor- en nadelen van de mutaties in de tweede tussenrapportage worden in eerste instantie verrekend met de stelpost centrumtaken en/of de reserve centrummiddelen. Bijgaand het verloop van de stelpost centrumtaken. Verloop stelpost centrumtaken (bedragen * € 1.000) 2022

2023

2024

2025

2026

Begroot

3.928

4.482

4.044

4.114

3.834

Saldo tweede tussenrapportage 2022

-2.927

-399

-419

-905

-905

26

-14

26

26

24

1.027

4.069

3.650

3.235

2.953

Mutatie septembercirculaire 2022 Stelpost centrumtaken

2e tussenrapportage 2022 Gemeente Nissewaard 32

Paragraaf Corona In deze paragraaf worden de corona gerelateerde posten gepresenteerd. Met het omvormen van de reserve Corona-crisis naar een reserve Energiecrisis in november van dit jaar, wordt voorgesteld om de corona posten te verrekenen met, dan wel te dekken via, het begrotingssaldo. In de financiële samenvatting wordt het verloop van het begrotingssaldo gepresenteerd. In Euro, "-" = nadelig

Nr.

Omschrijving

2022

1 Corona Inhuur Boa's

-38.204

2 Corona Korting BIZ-bijdrage

40.640

3 Corona Verkeersregelaar Michaelkerk

-28.000

4 Corona De Stoep

-42.500

5 Corona SD Subs 2022,2023 Part

-98.564

6 Corona SD Wmo Lokaal

-56.866

7 Corona SD-Jeugd Lokaal

-99.271

8 Corona Centrale Budgetten

-10.000

9 Corona Herstelbudget Covid 19

-75.000

10 Corona Inhuur Communicatie

-40.000

11 Corona Precario

-22.005

12 Corona Representatie Bestuur PR

-4.500

13 Corona Subs Reg. Covid19 Maatsch Organ.

-50.000

14 Corona Voorlichting

-4.000

15 Corona Ventilatie kinderdagverblijven

Corona saldo

2023

-89.924

-222.000

-750.270

-89.924

1. Inhuur BOA’s (€ -38.204) Burgemeester Foort van Oosten In december is contractueel afgesproken om t/m april extra BOA's in te huren. Op dat moment was nog niet bekend wanneer de maatregelen zouden worden afgeschaald. 2. Korting BIZ-bijdrage (€ 40.640) Wethouder Martijn Hamerslag Naar aanleiding van Covid-19 is besloten om 50% korting te verstrekken op de BIZ-bijdrage (Bedrijven Investerings Zone), dit bedrag betreft de eigen locaties van de gemeente Nissewaard. Het voorstel is om dit voordeel terug te storten in de reserve. 3. Verkeersregelaar Michaelkerk (€ -28.000) Wethouder Martijn Hamerslag De kosten worden veroorzaakt door de inzet van een verkeersregelaar bij de Covid-19 testlocatie Michaelkerk Spijkenisse.

2e tussenrapportage 2022 Gemeente Nissewaard 33

4. De Stoep (€ -42.500) Wethouder Jeroen Postma De lange periodes waarin het theater moest sluiten i.v.m. de vele Corona-lockdowns hebben de laatste twee jaar duidelijk hun sporen achtergelaten. Bezoekers twijfelen om weer naar het theater te komen. Zeker nu er in de pers weer veel gesproken wordt over opleving van het virus in het najaar. Dit heeft een direct gevolg voor de kaartverkoop. Bovendien is er een groep theaterbezoekers bij wie theaterbezoek als vrijetijdsbesteding geheel naar de achtergrond is verdwenen. Deels omdat zij in Coronatijd andere vormen van vrijetijdsbesteding hebben gevonden en deels omdat de kosten voor levensonderhoud enorm gestegen zijn. Dit alles maakt dat er fors ingezet moet gaan worden om bezoekers te verleiden terug naar het theater te komen. Om de kaartverkoop weer naar het niveau van voor Corona te tillen, zijn dus aanvullende inspanningen nodig en dus ook extra budget. Behalve de bestaande offline en online marketingmiddelen zal er vanaf september per kwartaal een brochure uitkomen die deels geadresseerd verspreid zal worden onder de ‘high users’ en nieuwe bezoekers en deels huis aan huis verspreid zal worden in de nieuwbouwwijken van Nissewaard. Verder zal het theater gedurende het seizoen doorlopend driehoeksborden inplannen en zullen vanaf eind september maandelijks advertenties in Groot Nissewaard verschijnen. 5.

SD subsidie 2022 & 2023 Participatie en MO (2022 € -98.564, 2023 € -89.924) Wethouder Jeroen Postma Wegens corona is het aantal situaties waarin sprake is van huiselijk geweld toegenomen. Kwadraad biedt ondersteuning in deze situaties. Voor 2022 en 2023 is incidenteel extra subsidie verleend aan Kwadraad voor de ondersteuning in huiselijk geweld situaties. 6. SD Wmo lokaal (€ -56.866) Wethouder Jeroen Postma In 2021 mochten zorgaanbieders Wmo meerkosten corona bij de gemeente indienen. Een bedrag aan meerkosten ad €56.866 is later gedeclareerd en kon destijds niet meer in de jaarrekening 2021 worden verwerkt. 7. SD-Jeugd lokaal (€ -99.271) Wethouder Wouter Struijk Het beroep vanuit Jeugd lokaal inzake corona gerelateerde posten: - Voortvloeiend uit de coronacrisis zet het JOZ (jongerenwerk) in samenwerking met het jeugdondersteuningsteam wederom extra in op intensieve begeleiding van jongeren. Hiermee gaat een bedrag gepaard ad €86.000. - In 2021 mochten zorgaanbieders Jeugd meerkosten corona bij de gemeente indienen. Een bedrag aan meerkosten ad €8.271 is later gedeclareerd en kon destijds niet meer in de jaarrekening 2021 worden verwerkt. - Voortvloeiend uit de coronacrisis zijn extra kosten voor de kindervakantiespelen 2022 gemaakt. Hierbij ging het om €5.000. 8.

Centrale budgetten (€ -10.000) Wethouder Martijn Hamerslag Naar aanleiding van Covid-19 zijn diverse beschermingsmiddelen aangeschaft, voor € 10.000.

2e tussenrapportage 2022 Gemeente Nissewaard 34

9. Herstelbudget Covid-19 (€ -75.000) Wethouder Martijn Hamerslag Budget, groot € 75.000, t.b.v. verlengde vierde tranche Regeling Herstelbudget Covid-19 voor ondernemers. 10. Inhuur communicatie (€ -40.000) Burgemeester Foort van Oosten Betreft verlenging van de inhuur van een communicatie-adviseur n.a.v. Covid-19. 11. Precario (€ -22.005) Wethouder Martijn Hamerslag Vanwege Corona heeft het college besloten om ook dit jaar geen precario te innen. 12. Representatie bestuur PR (€ -4.500) Burgemeester Foort van Oosten Ten aanzien van representatie bestuur zijn in het kader van Covid-19 diverse kosten gemaakt. 13. Subsidie regeling Covid-19 maatschappelijke organisaties (€ -50.000) Wethouder Martijn Hamerslag Budget t.b.v. verlengde Subsidieregeling Covid-19 voor Maatschappelijke Organisaties. 14. Voorlichting (€ -4.000) Burgemeester Foort van Oosten Ten aanzien van voorlichting zijn in het kader van Covid-19 diverse kosten gemaakt. 15. Ventilatie kinderdagverblijven (-€ 222.000) Wethouder Martijn Hamerslag Ten behoeve van de aanleg/aanpassing van de ventilatie i.v.m. Corona op de diverse kinderdagverblijven wordt € 222.000 opgenomen ten laste van de reserve Corona. Het betreft de locaties Noordakker 4/6 (sporthal), W Churchilllaan 225, Vlinderveen 225 en Maaswijkweg 104

2e tussenrapportage 2022 Gemeente Nissewaard 35

Paragraaf Bedrijfsvoering

Rechtmatigheidsverantwoording De wetswijziging met betrekking tot de rechtmatigheidsverantwoording is opnieuw uitgesteld. Gemeenten zullen voor het verslagjaar 2023 voor de eerste keer een rechtmatigheidsverantwoording opnemen in de jaarrekening. De VNG adviseert gemeenten om alvast te oefenen met controlejaar 2022. In de paragraaf bedrijfsvoering van de jaarstukken 2022 zal hierover worden gerapporteerd. Voor het verslagjaar 2022 blijft de huidige werkwijze ten aanzien van de accountantscontrole van toepassing. Om deze reden wordt voorgesteld om het controleprotocol 2019-2021 van toepassing te verklaren op 2022. Rechtmatigheid aanbestedingen Inleiding In het definitieve accountantsverslag over 2021 heeft PWC een geëxtrapoleerde onrechtmatigheid van €7,6 miljoen vermeld naar aanleiding van de controle van de aanbestedingen. Voor één contract heeft PWC aangegeven dat de uitgaven ook voor 2022 onrechtmatig zijn, omdat de uitgaven de maximale overschrijding van de contractwaarde heeft bereikt. Daarnaast heeft PWC geconstateerd dat er een aantal contracten zijn die onterecht niet Europees zijn aanbesteed. De uitgaven die samenhangen met deze contracten zijn materieel. Indien dossiers naar 2022 doorlopen kunnen hier ook onrechtmatigheden op ontstaan.

Onderstaand wordt aangegeven wat de stand van zaken is met betrekking tot deze aanbestedingsdossiers en welke maatregelen tot op heden zijn genomen. Daarbij zijn de contracten met de grootste financiële impact als eerste opgepakt: Aanbesteding Inhuurdiensten Ten aanzien van het grootste contract (financiële impact op 2022 ong. € 15 mln.) voor de inhuurdiensten is per direct gestart met het voorbereiden van een nieuwe Europese aanbesteding en deze is op 19 september 2022 gepubliceerd op TenderNed. Naar verwachting zal het nieuwe contract per 1-1-2023 ingaan. Daarnaast is extern juridisch advies ingewonnen omdat de aanbestedingswet ruimte overlaat voor interpretatie. Op basis van dit advies (Ten Holter Noordam) is geconstateerd dat de onrechtmatigheid zich pas aan het eind van 2022 zal voordoen indien de maximale contractwaarde van € 38,4 miljoen (op basis van een overeenkomst van 6 jaar) wordt bereikt. Vanaf dat moment is er geen rechtsgeldige overeenkomst met Unique meer. Om die reden is op basis van een ander extern juridisch advies (Van Benthem & Keulen) gekozen voor het aangaan van een tijdelijke overbruggingsovereenkomst om de continuïteit van de gemeentelijke bedrijfsvoering te kunnen waarborgen. Deze overeenkomst wordt gepubliceerd op TenderNed zodat daarmee aan het transparantiebeginsel wordt voldaan.

In de afgelopen week is overleg geweest met PWC over de getroffen maatregelen en externe adviezen en hierbij is geconcludeerd dat hierdoor deze uitgaven in 2022 niet als onrechtmatig zullen worden geclassificeerd. Aanbesteding onderhoud elementenverhardingen Omdat het contract met D.C. Molendijk nog tot 1-5-2022 doorliep, betekent dit dat ook de onrechtmatigheid doorloopt in 2022. Inmiddels is een nieuwe Europese aanbesteding afgerond en gegund. De uitgaven bij D.C. Molendijk tot op heden bedragen € 866.178, waarvan moet worden aangenomen dat deze grotendeels onrechtmatig zijn.

2e tussenrapportage 2022 Gemeente Nissewaard 36

Aanbesteding speelplaatsen Aanbesteding is in voorbereiding, maar nog niet gepubliceerd. Uitgaven over 2022 van ong. 80.000 moeten waarschijnlijk als onrechtmatig worden beschouwd. Overige aanbestedingsdossiers Daarnaast zijn er diverse aanbestedingen in voorbereiding. De hierop betrekking hebbende uitgaven over 2022 moeten waarschijnlijk als onrechtmatig worden geclassificeerd. Het bovenstaande leidt op dit moment tot het volgende overzicht met verwachte onrechtmatigheden voor 2022. Nader onderzoek kan hier eventueel nog op van invloed zijn. Dossier Onderhoud elementenverharding Speelplaatsen Onderhoud riolering Bebording Civiel advies Verkeersmanagement Adviesdiensten/projectleiding sociaal domein Totaal

Uitgaven 2022 per 1 oktober € 850.000 € 80.000 € 130.000 € 75.000 € 90.000 € 90.000 € 265.000 € 1.580.000

Goedkeuringstoleranties accountantscontrole In Besluit accountantscontrole Provincies en Gemeenten (BAPG) en het controleprotocol van de gemeente Nissewaard zijn de eisen voor de in de controle te hanteren goedkeuringstoleranties voorgeschreven. Strekking controleverklaring: Goedkeuringstolerantie Goedkeurend Getrouwheidsfouten in de jaar- rekening (% lasten) Getrouwheidsonzekerheden in de controle (% lasten)

Beperking

≤ 1%

>1%<3%

≤ 3%

>3%<10%

Oordeelonthoudin g -

Afkeurend

≥ 10%

-

≥ 3%

Op basis van de (gewijzigde) begroting 2022 bedraagt de goedkeuringstolerantie (1% van de totale lasten) ong. 3,5 miljoen. Het bedrag aan verwachte onrechtmatigheden valt op dit moment binnen deze grens. Controle aanbestedingsdossiers 2022 Vanaf september 2022 is door het team Audit gestart met de controle van de aanbestedingsdossiers over 2022. Op dit moment zijn er nog geen bevindingen, maar het is niet uitgesloten dat nieuwe aanbestedingsfouten worden ontdekt. Verbeterplan inkoop en aanbesteding Naast het concreet opstarten van nieuwe aanbestedingen is tevens gewerkt aan een verbeterplan voor de professionalisering van inkoop voor de periode 2022-2024. Naar verwachting zal dit plan

2e tussenrapportage 2022 Gemeente Nissewaard 37

in het vierde kwartaal worden vastgesteld en gestart met de implementatie van de maatregelen. In dit plan zal o.a. aandacht worden besteed aan: contractbeheer/-managementsysteem, spendanalyses, opleiding en training en het herzien van het inkoopbeleid en –handboek. Invoering rechtmatigheidsverantwoording 2023 Tot slot heeft de Eerste Kamer op 27 september 2022 als hamerstuk de Wet versterking decentrale rekenkamers vastgesteld. In die wet is ook het voorstel opgenomen om de rechtmatigheids-verantwoording voortaan door het College te laten plaatsvinden, waar de accountant vervolgens op toetst of het College al dan niet rechtmatig gehandeld heeft. Dit zou het goede gesprek tussen Raad en College over de rechtmatigheid op gang moeten brengen. De Commissie BBV heeft vooruitlopend op deze wet al diverse aanbevelingen gedaan om extra informatie op te nemen in onder andere de paragraaf Bedrijfsvoering bij de begroting en jaarstukken. Het verslagjaar 2023 is het eerste jaar dat het College zich richting Raad moet verantwoorden over het al dan niet rechtmatig handelen in dat jaar. Het college is voornemens om het verslagjaar 2022 als proefjaar te benutten om te oefenen met de rechtmatigheidsverantwoording. P-lasten analyse Ten aanzien van de uitputting van de personeels- en inhuurbudgetten wordt per saldo een nadeel verwacht van tussen de € 750.000 en € 1,5 miljoen.

Dit wordt voor € 0,4 miljoen veroorzaakt door de door de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) aangekondigde eenmalige uitkering in december 2022 van € 750 bruto t/m schaal 8 en € 375 bruto voor schaal 9 en hoger. Dit, naar rato van de contracturen. Het overige (verwachte) nadeel wordt veroorzaakt door hogere inhuurlasten (als gevolg van vacatures, ziekte en benodigde kennis/kunde) en het treffen van een voorziening in verband met de mogelijkheid tot verlofsparen. Op basis van de huidige CAO kunnen medewerkers hun per 1 januari 2022 beschikbare bovenwettelijke verlofuren sparen zonder vervaldatum, dit is inclusief de nog openstaande bovenwettelijke verlofuren van 2017-2021. Hiermee kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke verlof inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeleid. Voor het verloftegoed dat op deze manier wordt opgebouwd, dient de gemeente een voorziening op de balans te treffen. Het is hier echter nog wachten op de commissie BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) om de betreffende beleidsregels te bepalen. Bij de jaarstukken 2022 zal hier nadere informatie over verstrekt worden. Omdat het exacte nadeel nog onvoldoende geduid kan worden, wordt voorgesteld om bij deze tussenrapportage geen budgetbijstelling te doen ten aanzien van de formatielasten.

2e tussenrapportage 2022 Gemeente Nissewaard 38

Paragraaf Financiering Inleiding De paragraaf Financiering is een verplicht onderdeel van de begroting en het jaarverslag van de gemeente Nissewaard. De paragraaf is een weergave van de beleidsvoornemens en de uitwerking van het treasurystatuut in de begroting. In het jaarverslag komen de resultaten van de uitvoering, alsmede de verantwoording daarover in de paragraaf tot uitdrukking. De tussenrapportage gaat in op het vermelden de belangrijkste afwijkingen en/of ontwikkelingen die gedurende het jaar hebben plaatsgevonden. Ten aanzien van de dividenden verantwoorden we de tot nu toe behaalde resultaten en de huidige ontwikkelingen. De ontvangen rente op de aangetrokken kortlopende gelden is tot nu toe hoger dan begroot. Op de overige resultaatgebieden zijn op dit moment geen noemenswaardige afwijkingen of ontwikkelingen te melden. Beleidsafwijkingen of nieuw beleid Ten aanzien van de kadernota en de meerjarenbegroting zijn er geen wijzigingen in het beleid aangenomen. Actuele ontwikkelingen en risico’s In 2021 heeft de gemeente Nissewaard cumulatief preferente aandelen in Stedin Holding N.V. gekocht. Dit leidt tot een gegarandeerde dividendstroom vanuit deze deelneming. In de onzekere verwachting over het resultaat van deze deelneming is dit een welkome zekerheid. De externe rentelast is een grondslag voor de rekenrente. In 2022 zijn nog geen nieuwe leningen aangetrokken.

De onveranderde omstandigheden leidt ook tot een gelijkblijvende rekenrente van 1%. De rentetarieven voor korte en lange leningen zijn gestegen ten opzichte van de historisch lage percentages. De verwachting is dat de negatieve rentes voorlopig tot het verleden behoren, zolang de inflatiecijfers hoog zijn.

2e tussenrapportage 2022 Gemeente Nissewaard 39

Bijlage 1 Financiën - alle onderwerpen De volledige lijst van onderwerpen met budgetafwijkingen. Zie leeswijzer voor extra info. De onderdelen betreffende Corona staan in de paragraaf ‘Corona’. Het financiële resultaat van de tussenrapportage wordt niet beïnvloed door de Corona posten. Dit omdat de financiele effecten direct gedekt worden via het begrotingssaldo, waardoor er geen vermenging plaatsvind met de overige mutaties. In Euro, + = voordeel, - = nadeel

Nr. Onderwerp

2022

2023

2024

2025

2026

1 Burgerzaken lasten

-69.413

0

0

0

0

Burgerzaken baten

110.949

0

0

0

0

2 Toekomst Burgerzaken lasten

80.000

-80.000

0

0

0

Toekomst Burgerzaken baten

-80.000

80.000

0

0

0

113.000

0

0

0

0

4 Afvalstoffenheffing lasten

26.419

0

0

0

0

Afvalstoffenheffing baten

-26.419

0

0

0

0

5 Baggeren lasten

-460.002

0

0

0

0

Baggeren baten

153.334

0

0

0

0

Baggeren reserve

306.668

0

0

0

0

Brede school Eikenlaan /wijkcentrum 6 Groenewoud lasten

-76.116

-37.705

-37.705

-37.705

-37.705

Brede school Eikenlaan /wijkcentrum Groenewoud baten

1 Bestuur & Dienstverlening

3 VNG Lidmaatschap lasten 2 Schoon Heel & Veilig

10.000

0

0

0

0

Doorbelasting nutsvoorzieningen schoolbesturen 7 lasten

-43.514

-45.429

-45.429

-45.429

-45.429

Doorbelasting nutsvoorzieningen schoolbesturen baten

117.931

45.429

45.429

45.429

45.429

8 Energie lasten

-71.867

9 Investeringen en activa lasten

0

-2.609

-2.609

-2.609

-2.609

10 Investeringen RO lasten

0

-6.429

-6.429

-6.429

-6.429

Investeringen RO baten

0

6.429

6.429

6.429

6.429

-20.000

0

0

0

0

12 Leegstand lasten

267.390

0

0

0

0

Leegstand baten

-253.175

0

0

0

0

13 Openbaar vervoer lasten

34.562

0

0

0

0

14 Openbare verlichting lasten

63.565

0

0

0

0

Openbare verlichting baten

-63.565

0

0

0

0

15 Rioolheffing lasten

12.542

0

0

0

0

Rioolheffing lasten

-12.542 0

0

0

11 Kraanvogel lasten

16 Spelen lasten

-20.000

0

Spelen reserve

20.000

0

0

0

0

0

0

200.000

0

0

17 Stijging energieprijzen baten

2e tussenrapportage 2022 Gemeente Nissewaard 40

18 Verzekeringen lasten

-80.000

-40.000

-40.000

-40.000

-40.000

19 Uitbreiding cameratoezicht lasten

50.000

0

0

0

0

20 Vrijval kaplst/verduurzaming lasten

91.904

0

0

0

0

-91.904

0

0

0

0

21 DCMR lasten

64.504

0

0

0

0

22 Erfpacht baten

-104.567

-193.792

-193.792

-193.792

-193.792

23 Exploitatie benzinestations baten

-61.144

0

0

0

0

24 Verkoop blote eigendommen lasten

-130.527

0

0

0

0

Verkoop blote eigendommen baten

615.210

0

0

0

0

25 Verkoop gronden niet-Grex lasten

-370.332

0

0

0

0

Verkoop gronden niet-Grex baten

599.632

0

0

0

0

26 De Stoep (buiten convenant) lasten

-78.807

0

0

0

0

27 Toeristenbelasting baten

50.000

24.797

24.797

24.797

24.797

28 P-budget garantiebanen lasten

-206.472

0

0

0

0

P-budget garantiebanen baten

140.000

0

0

0

0

29A SD mutaties 2e tussenrapportage

-1.390.053

-2.767.874

-2.422.356

-2.418.106

-2.406.106

1.390.053

2.767.874

2.422.356

2.418.106

2.406.106

-953.982

-399.484

-419.459

-904.885

-904.885

SD Centrumtaken stelpost

2.926.924

399.484

419.459

904.885

904.885

SD Centrumtaken reserve

-1.972.942

0

0

0

0

30 BTW sport

-40.215

47.330

11.745

11.745

11.745

31 OZB lasten

48.615

0

0

0

0

32 Robuust rechtsbeschermingssysteem lasten

-116.148

0

0

0

0

33 Stelpost onvoorzien lasten

100.000

0

0

0

0

34 Thuiswerkregeling lasten

465.000

0

0

0

0

Thuiswerkregeling reserve

-465.000

0

0

0

0

35 Treasury lasten

-89.402

0

0

0

0

Treasury baten

-458.355

-10.000

-10.000

-10.000

-10.000

36 Vennootschapsbelasting lasten

-269.556

0

0

0

0

37 Verkoop huurwoningen baten

-40.000

0

0

0

0

38 Accountant lasten

-50.160

-25.000

-25.000

-25.000

-25.000

39 Syntrophos lasten

-388.107

0

0

0

0

40 Anterieure overeenkomsten baten

125.436

0

0

0

0

Anterieure overeenkomsten reserve

-125.436

0

0

0

0

41 Begraven lasten

0

-3.033

-2.987

-2.940

-2.893

Begraven baten

50.000

3.033

2.987

2.940

2.893

Begraven reserve

-50.000

0

0

0

0

Vrijval kaplst/verd. stelpost verduurzaming 3 Duurzaam ontwikkelen & Wonen

4 Ondernemen & Ontspannen

5 Leren, Participeren & Ondersteunen

SD stelpost 29B SD Centrumtaken mutaties 2e tussenrapportage

6 Overzichten

7 Programma overstijgende posten

2e tussenrapportage 2022 Gemeente Nissewaard 41

42 De Stoep (convenant) lasten

165.742

-53.592

-53.592

-26.796

0

De Stoep (convenant) baten

-165.742

53.592

53.592

26.796

0

43 JOT DVO baten

125.015

0

0

0

0

44 Kapitaallasten lasten

226.398

0

0

0

0

45 Onkruidbestrijding lasten

-214.000

0

0

0

0

Onkruidbestrijding baten

118.115

0

0

0

0

-238.492

-248.986

-248.986

-248.986

-248.986

47 Vergunningen infra lasten

-135.000

0

0

0

0

Vergunningen infra baten

1.298.828

0

0

0

0

Vergunningen infra reserve

-1.163.828

0

0

0

0

48 Opvang Oekrainers lasten

4.921.000

0

0

0

0

Opvang Oekrainers baten

-6.421.000

0

0

0

0

Opvang Oekrainers reserve

1.500.000

0

0

0

0

49 Vrijval kaplst/hybride werken lasten

-50.000

0

0

0

0

Vrijval kaplst/hybride werken lasten

50.000

0

0

0

0

671.935

894.551

1.366

1.366

1.366

46 Schoonmaak lasten

50 Onderhoud diverse lasten Onderhoud diverse baten

10.632

0

0

0

0

Onderhoud diverse reserve

-629.795

-928.770

0

0

0

-2.999

-20.648

-20.648

-20.648

-20.648

-629.275

-540.832

-340.832

-540.832

-540.832

51 Diverse Totaal tussenrapportage

NB. Onderwerpen die meerdere programma’s behelzen, staan onderaan. De toelichtingen staan onder het kopje ‘7 – afwijkingen in meerdere programma’s. Hieronder volgen de toelichtingen op de onderwerpen in de tabel. Het bedrag in de onderwerpregel is het gesaldeerd resultaateffect van de lasten, baten en reserveposten zoals opgesplitst gepresenteerd in de tabel. Bij elk onderwerp is ook de verantwoordelijke portefeuillehouder(s) gegeven.

Programma 1 - Bestuur en dienstverlening 1. Burgerzaken (€ 41.536) Burgemeester Foort van Oosten De toegenomen reislust na de coronaperiode leidde tot extra aanvragen voor reisdocumenten. Tot en met augustus was het druk aan de balies van Burgerzaken. Na het hervatten van de rijexamen bij het CBR dit voorjaar waren er eveneens veel eerste aanvragen voor een rijbewijs. Na afdracht van de Rijksleges resteert een positief saldo van € 41.536 aan extra leges voor de afgegeven reisdocumenten en rijbewijzen. 2. Toekomst Burgerzaken (2022 € 0, 2023 € 0) Burgemeester Foort van Oosten De Toekomst van Burgerzaken is een langlopend project, waarin deelprojecten worden gerealiseerd voor verbetering van de kwaliteit van de Basisregistratie personen (BRP) en de digitale dienstverlening aan de inwoners. In 2021 is het volledige restant van het projectbudget

2e tussenrapportage 2022 Gemeente Nissewaard 42

overgeheveld naar 2022. Voor het uitvoeren van de lopende deelprojecten is het genoemde budget (€ 80.000) nodig in 2023. Om deze reden wordt in 2022 zowel het budget als de onttrekking aan de reserve met € 80.000 verlaagd. In 2023 wordt het budget dan opnieuw beschikbaar gesteld met een onttrekking aan de reserve Klanten Contact Centrum (KCC) in 2023. Deze overheveling loopt dus vooruit op het overhevelingsvoorstel in het 1e kwartaal van 2023. 3. VNG Lidmaatschap (€ 113.000) Burgemeester Foort van Oosten De factuur lidmaatschapscontributie 2022 is abusievelijk geboekt in 2021, het budget 2022 kan hierdoor vrijvallen. Programma 2 - Schoon Heel & Veilig 4. Afvalstoffenheffing (€ 0) Wethouder Jan Willem Mijnans / Wethouder Martijn Hamerslag 2022 wederom laag percentage oninbaar, voor 2023 is de verwachting pessimistischer i.v.m. de economische ontwikkelingen. Het positieve verschil wordt gestort in de reserve Afvalstoffenheffing. 5. Baggeren (€ 0) Wethouder Jan Willem Mijnans De grond bij het gronddepot dient te worden afgevoerd en deze kosten komen ten laste van het budget voor het baggeren. Daarnaast heeft er een aanbesteding plaatsgevonden m.b.t. het maaien van de slootkanten waarbij de areaalgegevens fors meer blijken te zijn dan wat bekend was.

De overschrijding van € 460.002 komt voor 1/3 ten laste van de voorziening riolering (vastgesteld beleid) en voor 2/3 ten laste van de reserve Beheer. 6. Brede school Eikenlaan / wijkcentrum Groenewoud (2022 € -66.116, 2023 e.v. € -37.705) Wethouder Martijn Hamerslag Door de stijgende huurkosten van het object aan de Eikenlaan 88 wordt het budget overschreden. Daarnaast wordt in verband met de afrekening van de servicekosten en de verwachte stijging van de servicekosten van het object aan de Eikenlaan 88 het budget overschreden. Het advies is om beide budgetten structureel bij te stellen. 7. Doorbelasting nutsvoorzieningen schoolbesturen (2022 € 74.417, 2023 e.v. € 0) Wethouder Martijn Hamerslag De verwachting is dat in volgend boekjaar een gedeelte van de stijgende energiekosten valt door te berekenen aan de huurders via de servicekostenafrekening. Dit zal leiden tot een voordeel, echter is ook de verwachting dat diverse huurders zullen proberen om deze stijgende kosten te reclameren. 8. Energie (€ -71.867) Wethouder Jan Willem Mijnans De energielasten van de openbare verlichting zijn fors toegenomen door de landelijke verhogingen. Meerjarig is bij de Perspectiefnota 2023/begroting 2023 extra budget beschikbaar gesteld voor de hogere energielasten. 9. Investeringen en activa (2023 e.v.

€ -2.609) Wethouder Martijn Hamerslag Betreft de kapitaallasten die voortvloeien uit een tweetal investeringen met name AV Burgerzaal en ventilatie gebouwen.

2e tussenrapportage 2022 Gemeente Nissewaard 43

10. Investeringen RO (2023 ev € 0) Wethouder Jan Willem Mijnans Door overschrijdingen op bestaande investeringen vanwege de kostenstijgingen en het verlenen van een krediet voor herinrichting van de Lede. is er een nadeel op de geraamde kapitaallasten van € 10.610 in 2023 oplopend tot € 128.369 in 2026. Deze hogere lasten worden gedekt uit de stelpost Beheer. Door de uitbreiding van de ondergrondse afvalcontainers in nieuwbouwwijken ontstaan vanaf 2023 extra kapitaallasten van € 6.429 die gedekt worden door de afvalstoffenheffing. 11. Kraanvogel (€ -20.000) Wethouder Jan Willem Mijnans Dit jaar zal eenmalig extra onderhoud nodig zijn aan de brug de Kraanvogel. Deze lasten zijn niet geraamd in de begroting. 12. Leegstand (€ 14.215) Wethouder Martijn Hamerslag Ter dekking van de leegstand is een stelpost van € 267.390 begroot. De huurmutaties met een leegstandswaarde van € 253.176 van de vastgoedportefeuille komen ten laste van de stelpost leegstand. De huidige leegstand wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de leegstand van het object aan de Koningin Julianaplein 1, object Newtonweg 1a en het voormalige gemeentewerf in Zuidland. Het voordelige verschil van € 14.215 kan incidenteel vrijvallen. 13. Openbaar vervoer (€ 34.562) Wethouder Jan Willem Mijnans Deze structurele middelen staan gereserveerd voor de financiering van het Metro Busstation.

In 2022 zijn ze nog niet nodig ter dekking van de kapitaallasten. 14. Openbare verlichting (€ 0) Wethouder Jan Willem Mijnans Vanwege overstap naar nieuwe aannemer en volle inzet op vervanging van de lichtmasten naar led een onderschrijding van ruim € 60.000. Dit saldo wordt gestort in de reserve beheer. 15. Rioolheffing (€ 0) Wethouder Jan Willem Mijnans / Wethouder Martijn Hamerslag 2022 wederom laag percentage oninbaar, 2023 is de verwachting pessimistischer i.v.m. de economische ontwikkelingen. Het positieve verschil, ad. € 12.542, wordt gestort in de voorziening Riolering. 16. Spelen (€ 0) Wethouder Jan Willem Mijnans Vanuit de inspecties is een toename geweest in de vervanging van speeltoestellen. Het tekort zal worden onttrokken uit de reserve beheer openbare ruimte. 17. Stijging energieprijzen (2022 € 0, 2023 € 0, 2024 € 200.000) Wethouder Martijn Hamerslag In 2023 wordt een forse verhoging verwacht voor de gas en elektriciteitskosten, welke mede wordt veroorzaakt door mondiale ontwikkelingen van extreem stijgende energieprijzen. Voor gas is in de PPN 2023/begroting 2023 reeds een extra budget van € 929.000 opgenomen en voor elektriciteit een extra budget van € 1.337.000 opgenomen. Voor 2024 wordt ingeschat dat we een

2e tussenrapportage 2022 Gemeente Nissewaard 44

gedeelte van deze hogere energielasten (over 2023) neer kunnen leggen bij de gebruikers. Dit levert een opbrengst op van € 200.000. 18. Verzekeringen (2022 € -80.000, 2023 e.v. € -40.000) Wethouder Martijn Hamerslag De kosten voor verzekeringen zijn al een aantal jaar hoger dan begroot. In 2022 zijn alle verzekeringen doorgenomen en is gebleken dat het benodigde budget vanaf 2023 structureel € 140.000 te laag is en voor 2022 bedraagt het tekort € 180.000 door extra budget wat nodig is voor de CAR-verzekering. Binnen het eigen budget kan een deel van dit tekort worden opgelost door € 100.000 over te boeken vanuit budget kosten schadeherstel. 19. Uitbreiding cameratoezicht (€ 50.000) Burgemeester Foort van Oosten Bij de Perspectiefnota 2023 zijn structureel middelen beschikbaar gesteld voor de uitbreiding cameratoezicht bij de metrostations. Hiertoe wordt nu een aanvang gemaakt echter voor 2022 leidt dit niet tot uitgaven en kan dit bedrag incidenteel vrijvallen. Het betreft een bedrag van € 50.000 20. Vrijval kapitaallasten/verduurzaming Wethouder Martijn Hamerslag In 2022 is rekening gehouden met de kapitaallasten voor de investering verduurzaming gemeentelijke gebouwen. Door een vertraging in de uitvoering wordt pas met ingang van 2023 afgeschreven op deze investering. De kapitaallasten in 2022 ad.

€ 91.904 kunnen vrijvallen en hiervan wordt voorgesteld om deze beschikbaar te houden voor uitgaven voor verduurzaming en deze toe te voegen aan de stelpost verduurzaming.

Programma 3 - Duurzaam ontwikkelen & Wonen 21. DCMR (€ 64.504) Wethouder Chris Hottentot De kosten voor het werkplan 2022 bedragen € 1.112.903. Het restant van het budget ad. € 64.504 kan hiermee vrijvallen. 22. Erfpacht (2022 € -104.567, 2023 e.v. € -193.792) Wethouder Martijn Hamerslag Door het verkopen van blote eigendommen neemt de structurele opbrengst van erfpacht af. Incidenteel is in 2022 hierdoor de vrijval van de afkoopsommen hoger dan geraamd. 23. Exploitatie benzinestations (€ -61.144) Wethouder Martijn Hamerslag De exploitatievergoeding die de benzinestations betalen bestaat uit een vaste en een variabele component. Dit jaar heeft de verrekening over 2021 plaatsgevonden. Door minder afgenomen liters benzine (door het thuiswerken vanwege corona), heeft een terugbetaling plaatsgevonden over 2021. 24. Verkoop blote eigendommen (€ 484.683) Wethouder Martijn Hamerslag In 2022 heeft de verkoop van een aantal blote eigendommen plaatsgevonden. Deze verkopen stonden niet geraamd, omdat van te voren niet is aan te geven wie tot aankoop overgaat. De

2e tussenrapportage 2022 Gemeente Nissewaard 45

verkoopopbrengst an € 615.120 levert na aftrek van het afboeken van de boekwaarde (€ 130.527) een netto voordeel op van € 484.683. 25. Verkoop gronden niet-grex (€ 229.300) Wethouder Martijn Hamerslag In 2022 heeft de verkoop van 2 vrije sectorkavels plaatsgevonden. Deze verkoop stond niet geraamd in de begroting. Na afboeking van de boekwaarde blijft er een netto resultaat over van € 229.300.

Programma 4 - Ondernemen & Ontspannen 26. De Stoep (buiten convenant) (€ -78.807) Wethouder Jeroen Postma De stook- en elektriciteitskosten bij De Stoep laten een overschrijding zien van € 78.807. Deze overschrijding wordt deels (€ 30.000) veroorzaakt door een afrekening over de jaren 2019 t/m 2021) en door de hogere prijzen. De afrekening over de jaren 2019 t/m 2021 is nog van voor het aangaan van het convenant. Daarnaast staat in artikel 4 van hoofdstuk 3 van het convenant: Voor nieuwe projecten en niet beïnvloedbare financiële doorwerkingen in aanvulling op dit convenant, kan De Stoep gedurende de convenantperiode een verzoek indienen bij het bestuur voor een financiële bijdrage die betrekking heeft op: - nieuwe aanvullende activiteiten op de doelstelling en de afgesproken activiteiten en prestaties; uitbreiding van de bestaande activiteiten; - niet door één van beide partijen beïnvloedbare financiële doorwerkingen door externe factoren (zoals bijvoorbeeld de Corona pandemie) die de continuïteit van de instelling in gevaar brengen en door het cultuurbedrijf zelf niet kunnen worden opgevangen; - nieuwe investeringen waaronder ook verbouwingsinvesteringen (niet opgenomen in de vervangingsinvesteringen). De overschrijding op de stook- en elektriciteitskosten kan gerekend worden onder de tweede bullit van dit artikel. 27.

Toeristenbelasting (2022 € 50.000, 2023 ev € 24.797) Wethouder Martijn Hamerslag De verwachting is dat het aantal hotelovernachtingen weer op het niveau van voor Corona komt. Daarnaast nog steeds gematigde groei verhuur woningen aan arbeidsmigranten.

Programma 5 - Leren, Participeren & Ondersteunen 28. P(ersonele)-budget garantiebanen (2022 € -66.472) Wethouder Wouter Struijk Binnen de gemeente Nissewaard wordt er waarde gehecht aan het inzetten van garantiebanen. Vanuit Wet banenafspraak en quotum arbeidsbeperkten moet de gemeente Nissewaard eind 2024 in de eigen organisatie 21,14 fte aan garantiebanen gerealiseerd hebben. Vanuit de maatschappelijke opgave en met het oog op de menselijke maat voldoen wij momenteel ruim aan deze taakstelling (huidige realisatie 23,35 fte).

2e tussenrapportage 2022 Gemeente Nissewaard 46

Daarbij geldt dat met ingang van januari 2022 gemeenten in het kader van de Participatiewet de middelen voor loonkostensubsidies (LKS) niet langer ontvangen vanuit de gebundelde uitkering (BUIG), maar op basis van daadwerkelijke realisatie. De LKS is voor gemeenten een belangrijk instrument bij het vormgeven van een inclusieve arbeidsmarkt. Dit niet alleen met het oog op de Participatiewet en hieruit voortvloeiende verplichtingen, maar ook het creëren van inclusiviteit in de eigen organisatie. Uitstroom uit de Participatiewet door middel van de inzet van LKS betekent een gunstig effect op het BUIG-budget. 29. Sociaal Domein (2022 ev € 0) A. Sociaal Domein (SD) Wethouder Wouter Struijk en Wethouder Jeroen Postma Per saldo zijn de mutaties in het sociaal domein neutraal. Binnen het sociaal domein wordt een structureel nadeel gemeld van € 1,4 miljoen in 2022, € 2,7 miljoen in 2023 en € 2,4 miljoen vanaf 2024. Dit saldo wordt met name verklaard door een aanpassing van de rijksinkomsten BUIG. Het saldo wordt verrekend met de stelpost sociaal domein. Voor een verder specificatie en toelichting wordt verwezen naar het hoofdstuk sociaal domein. Mutaties per thema Onderwijs Thuis in de wijk Jeugd Maatwerk Volwassenen Werk en inkomen Volksgezondheid mutaties 2e turap Dekking stelpost SD Saldo 2e tussenrapportage

2022

2023

2024

2025

2026

150.000 32.000 -95.000 635.000 -2.112.000 -1.390.000 1.390.000 0

-120.000 250.000 -2.898.000 -2.768.000 2.768.000 0

-120.000 250.000 -2.553.000 -2.423.000 2.423.000 0

-120.000 250.000 -2.548.000 -2.418.000 2.418.000 0

-120.000 250.000 -2.536.000 -2.406.000 2.406.000 0

B. Centrumtaken Sociaal Domein Wethouder Jeroen Postma Per saldo zijn de mutaties in het sociaal domein centrumtaken neutraal. Het voordelig saldo van de centrumtaken sociaal domein 2022 ad € 2 miljoen wordt gestort in de reserve centrummiddelen. Voor een verdere specificatie en toelichting wordt verwezen naar het hoofdstuk sociaal domein.

Programma 6 - Overzichten 30. BTW Sport (2022 € -40.215, 2023 € 47.330, 2024 e.v. € 11.745) Wethouder Hamerslag De aanpassing van de budgetten voor onderhoud en schoonmaak ten aanzien van de sportaccommodaties heeft ook een effect op de SPUK sport (specifieke uitkering sport). Hierbij wordt de BTW via deze SPUK teruggevorderd. Een mutatie op de kosten/baten sportaccommodaties maakt dus dat de SPUK ook wordt gewijzigd. 31. OZB (€48.615) Wethouder Martijn Hamerslag

2e tussenrapportage 2022 Gemeente Nissewaard 47

2022 wederom laag percentage oninbare Onroerend Zaak Belasting (OZB), voor 2023 is de verwachting pessimistischer i.v.m. de economische ontwikkelingen. 32. Robuust rechtsbeschermingssysteem (€ -116.148) Burgemeester Foort van Oosten Budget 2021 voor Robuust rechtsbeschermingssysteem uit decembercirculaire 2021 is ten onrechte toegevoegd aan het begrotingssaldo en niet op het budgetnummer bij team Ruimtelijk Beheer, met deze boeking wordt dit gecorrigeerd. 33. Stelpost onvoorzien (€ 100.000) Wethouder Martijn Hamerslag Stelpost onvoorzien wordt niet ingezet, kan vrijvallen. 34. Thuiswerkregeling (€ 0) Burgemeester Foort van Oosten In 2020 is de thuiswerkregeling tot stand gekomen. Conform het collegeadvies is het voorstel om het overhevelingssaldo 2021, groot € 465.000, te doteren aan de bestemmingsreserve Thuiswerken. 35. Treasury (2022 € -547.757, 2023 e.v. € -10.000) Wethouder Martijn Hamerslag Het treasuryresultaat is ongeveer € 550.000 lager dan hiervoor begroot. Dit is voornamelijk het gevolg van een lagere dividendverwachting voor onze overheidsdeelnemingen (€ 400.000). De lagere rentelasten voor de gemeente hebben tot een lagere toerekening van de omslagrente aan de grondexploitaties geleid. Daarnaast is op uitstaande leningen meer afgelost dan vooraf ingeschat, dit leidt tot een lagere rentebate.

Door de gestegen rentetarieven hebben door de langlopende leningen in de portefeuille een beperkt effect. 36. Vennootschapsbelasting (€ -269.556) Burgemeester Foort van Oosten De belastingdienst is van mening dat de gemeentelijke inkomsten uit reclame in de openbare ruimte belast zijn voor de vennootschapsbelasting. De gemeente Nissewaard is hierbij aangesloten bij een aantal gemeenten die hiertegen bij de rechtbank in bezwaar zijn gegaan. De meest recente uitspraak door de rechter is negatief voor de gemeenten. Er wordt een hoger beroep aangespannen, omdat de standpunten van de gemeenten in ons gezichtspunt niet duidelijk genoeg zijn meegewogen in de behandeling van de rechtzaak. Betreft vennootschapsbelasting over de jaren 2017-2020. Er loopt nog een hoger beroep over de opgelegde aanslagen. 37. Verkoop huurwoningen (€ -40.000) Wethouder Martijn Hamerslag Gezien de resultaten tot nu toe is de verwachting dat er in 2022 minder huurwoningen worden verkocht. 38. Accountant (2022 lasten € 50.160, 2023 ev € 25.000) Burgemeester Foort van Oosten Ten opzichte van het overeengekomen budget voor 2021 betreft dit (1) een overschrijding van €27.600 voor 2022 en €25.000 structureel voor scope-uitbreidingen (m.n. uitbreiding van het

2e tussenrapportage 2022 Gemeente Nissewaard 48

aantal Sisa-regelingen) en (2) incidentele overschrijding van €22.560 voor aanvullende werkzaamheden door bevindingen (m.n. rechtmatigheid aanbestedingen). 7 – Afwijkingen in meerdere programma’s 39. Syntrophos (2022 € -388.107) Wethouder Chris Hottentot Uit de 2e tussenrapportage 2022 blijkt dat de kosten voor Syntrophos ten opzichte van de begroting 2022 toenemen met € 388.000. Overigens is ook het effect van de 1e tussenrapportage hierin meegenomen. De stijging wordt veroorzaakt door een aanpassing van de verdeelsleutel en daarnaast door extra kosten in de bedrijfsvoering van Syntrophos. Dit betreft met name kosten voor inhuur en inhuur wegens ziekte. Daarnaast staat er nog een taakstelling ICT open van € 226.000. Hiervan wordt voorgesteld om dit eenmalig te dekken uit de stelpost Nitd concernoverhead. Vanaf 2023 worden genoeg mogelijkheden gezien om de taakstelling daadwerkelijk structureel in te vullen. 40. Anterieure overeenkomsten (€ 0) Wethouder Martijn Hamerslag Dit jaar zijn er exploitatiebijdrages ontvangen de Korte Schenkeldijk, Noordpassage, Mallendijk en Haven Noord. Volgens vastgesteld beleid worden deze opbrengsten, groot € 125.436, gestort in de reserve Projecten ter dekking van gemaakte en te maken plankosten door de gemeente. 41.

Begraven (€ 0) Wethouder Jan Willem Mijnans Het krediet voor de renovatie van het Kinderhofje op de Ommering laat een overschrijding zien (zie kredieten). De extra kapitaallasten worden gedekt uit de hogere baten begraven. Het aantal begravingen is in 2022 (net als 2021) hoger dan geraamd. Tevens zijn er in 2022 nog incidentele inkomsten vanwege het omzetten van kindergraven. De baten van begraven laten daarmee in 2022 een voordeel zien van € 50.000. Vanaf 1 januari 2023 wordt budget voor het contractueel onderhoud verhoogd met € 200.105. Hiertegenover staat dat deze werkzaamheden niet langer door eigen personeel worden uitgevoerd. De personeelsformatie neemt hierdoor met 3,0 fte ad € 130.781 af en de stelpost concernoverhead wordt met € 69.324 verlaagd. 42. De Stoep (convenant) (€ 0) Wethouder Jeroen Postma De prognose tot het eind van het jaar, rekening houdend met extra budget voor marketing uit de coronareserve en extra budget voor de overschrijding op de stook- en elektriciteitskosten, laat een negatief resultaat zien van € 66.894. Dit negatieve resultaat wordt bij het opstellen van de jaarrekening 2022 onttrokken uit de egalisatiereserve van de Stoep. Dit negatieve resultaat wordt veroorzaakt door de tegenvallende kaartverkoop als gevolg van corona, gevolgd door de energiecrisis. 43.

JOT/DVO (€ 125.015) Wethouder Martijn Hamerslag De gemeente Nissewaard heeft met het Jeugd OpleidingsTeam (JOT) een 1 jarige dienstverleningsovereenkomst (DVO) gesloten, welke jaarlijks kan worden verlengd. De facilitaire kosten voor het JOT worden hierbij in rekening gebracht en leidt tot een incidenteel voordeel.

2e tussenrapportage 2022 Gemeente Nissewaard 49

44. Kapitaallasten (€ 226.398) Wethouder Martijn Hamerslag Door uitstel of vertraging van investeringen vallen in 2022 geraamde kapitaallasten vrij. 45. Onkruidbestrijding (€ -95.885) Wethouder Jan Willem Mijnans / Wethouder Martijn Hamerslag Afgesproken is dat een deel van de hogere kosten onkruidbestrijding, groot € 214.000, gedekt zou worden uit het uitgekeerde dividend 2021 van Reinis (€ 118.115). Dit moet nog verwerkt worden in de begroting. 46. Schoonmaak (2022 € -238.492, 2023 e.v. € -248.986) Wethouder Martijn Hamerslag Het schoonmaakcontract met Asito is overeengekomen voor een periode van 10 jaar. De hoofddoelstelling van het contract is resultaatgerichte uitvoering op basis van de kwaliteitsnormen zoals die zijn vastgesteld door de organisatie. De overschrijding binnen het schoonmaakcontract wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door:  De nieuwe overeenkomst gaat gepaard met implementatiekosten voor schoonmaakmachines (tbv parkeerarages en sport/gymzalen). Deze kosten zijn onderdeel van de totale kosten over de eerste 5 jaar.  Met ingang van 1 juli 2022 is er een indexatie toegepast van 4,80%. De prognose (eind 2021) voor de schoonmaakbranche ligt op een indexatiepercentage tussen 5,5 en 6,5% voor 2022.