Programma van Eisen ambulante jeugd GGZ 2022

19

38.2

(ondernemingsraad o.i.d.) de implementatie van de governancecode, samenwerking en het functioneren. Er is een verslag van deze evaluatie; h) Leden van het toezichthoudend orgaan zijn onafhankelijk van personen met invloed of belang in Opdrachtnemer, zijnde in ieder geval leden in het bestuursorgaan, aandeelhouders en ultimate beneficial owners. Leden zijn in de afgelopen drie jaar op geen enkele wijze verbonden geweest aan Opdrachtnemer of daaraan gelieerde rechtspersonen. i) Opdrachtnemer registreert leden van het toezichthoudend orgaan in het KvK; j) Aan bestuurders en toezichthouders worden geen aandelen en/of rechten op aandelen bij wijze van beloning toegekend; k) Het toezichthoudend orgaan van Opdrachtnemer is op de hoogte van de betrokkenheid/relaties van Opdrachtnemer met andere rechtspersonen; l) Indien Opdrachtnemer winst mag uitkeren dan wel vermogensontrekkingen mag doen, worden voorstellen hiertoe behandeld door het toezichthoudende orgaan. Het reserverings- en uitkeringsbeleid en voorstellen tot uitkering van winst en vermogen worden met het toezichthoudende orgaan als aparte agendapunten behandeld en verantwoord in een verslag.

De leden van het toezichthoudend orgaan zijn de op de hoogte van de eisen die Opdrachtgever stelt aan de besteding van zorggelden; m) De betrokkenheid van andere rechtspersonen bij Opdrachtnemer is volledig transparant is (financieel, fiscaal, juridisch etc.) en past bij de maatschappelijke doelstelling. Activiteiten worden alleen goed gemotiveerd ondergebracht bij gelieerde rechtspersonen en betaald tegen daadwerkelijke kosten (geen onnodig complexe structuren van gelieerde rechtspersonen). Vermogens uitgekeerd aan gelieerde rechtspersonen worden verantwoord en geëvalueerd. n) Opdrachtnemer sluit aan bij door de brancheorganisaties in de zorg en Vereniging van Bestuurders in de Gezondheidszorg (NVZB) en Nederlandse Vereniging van toezichthouders in zorginstellingen (NVTZ) ontwikkelde normen, standaarden en richtlijnen, of daarmee vergelijkbaar. o) Er geen sprake is van belangenverstrengeling en de schijn van belangenverstrengeling wordt voorkomen. Opdrachtnemer kan uitleggen hoe met dergelijke wordt omgegaan. Opdrachtnemer zet geen rechtspersonen in waarin zij direct of indirect zeggenschap of financieel belang heeft, noch waarin aandeelhouders, ultimate beneficial owners, leden van het bestuur of toezichthoudende orgaan van Opdrachtnemer een belang, zeggenschap of bestuurs/toezichthoudende functie hebben (bijv. ICT-bedrijf).

Opdrachtnemer besteed extra aandacht aan good governance als er risico’s zijn die hiertoe aanleiding geven. Dit is in ieder geval het geval indien: - Opdrachtnemer onderdeel is van een groep; - Opdrachtnemer een statutaire bestuurder heeft; - Opdrachtnemer de mogelijkheid heeft (bijv. als BV) om winst of vermogen uit keren; - Personen die invloed of financieel belang hebben bij Opdrachtnemer (denk aan leidinggevenden/bestuurders/aandeelhouders) tevens mogelijke ontvanger van winsten of vermogen van Opdrachtnemer zijn; - Personen die invloed of financieel belang hebben bij Opdrachtnemer (denk aan bestuurders/aandeelhouders) tevens invloed of financieel belang hebben bij aan Opdrachtnemer gelieerde rechtspersonen; - Er (naar het oordeel van belanghebbende) de schijn van belangenverstrengeling bestaat; Er eerder door een expert/gezaghebbend orgaan (denk aan de IGJ) is geoordeeld dat de good governance niet op alle vlakken voldoet;

voettekst

20

38.3 38.4

39.1

39.2

39.3 39.4

39.5

Opdrachtnemer draagt er zorg voor dat alle leden van het bestuurs-, leidinggevend en toezichthoudend orgaan beschikken over een passende VOG. Opdrachtnemer die hiertoe verplicht zijn, staan ingeschreven in het ‘ultimate beneficial owners’ (UBO)-register. 39. FINANCIËLE HUISHOUDING & PASSENDE BELONING Opdrachtnemer voert een gezonde financiële huishouding die past bij good governance en de maatschappelijk doelstelling en positie van Inschrijver als jeugdhulpaanbieder met een centrale positie voor de cliënt binnen een veld met betaalbaarheidsvraagstukken. Uitgangspunt is dat zorggelden zoveel mogelijk worden besteed aan de zorg en dat eventuele overschotten zoveel mogelijk behouden blijven voor de zorg. Geschiktheidseis16: de continuïteit van Opdrachtnemer is gewaarborgd.

De continuïteit van Opdrachtnemer die dient te beschikken over een verklaring van de accountant over de jaarrekening over het afgelopen jaar is gewaarborgd, indien: a) er naar het oordeel van de accountant geen gerede twijfel bestaat over de continuïteit van Inschrijver zoals bedoeld in artikel 2:384 lid 3 BW; b) er geen sprake is van het genoemde onder a), maar uit een meerjarenbegroting, investeringsplan en liquiditeitsprognose voor de looptijd van 3 jaar overlegd door Opdrachtnemer naar het oordeel van de financiële experts aangewezen door Opdrachtgever blijkt dat het continuïteitsvraagstuk het hoofd kan worden geboden; De continuïteit van Opdrachtnemer die niet dient te beschikken over een verklaring van de accountant over de jaarrekening over het afgelopen jaar is gewaarborgd, indien uit een meerjarenbegroting, investeringsplan en liquiditeitsprognose voor 3 jaar overlegd door Opdrachtnemer naar het oordeel van de financiële experts aangewezen door Opdrachtgever hier sprake van blijkt. Opdrachtnemer informeert Opdrachtgever tijdig over het bestaan van een continuïteitsvraagstuk. Geschiktheidseis: Opdrachtnemer voert een gezonde financiële huishouding.

Hiervan is sprake, indien:  de solvabiliteit is tussen de 20-40 %; en  het weerstandsvermogen is minimaal 15%; en  Current ratio (vlottende activa/kortlopende schulden) is minimaal 1;  Niet voldaan wordt aan de eisen sub a, b en/of c, maar uit een meerjarenbegroting, investeringsplan en liquiditeitsprognose voor 3 jaar naar het oordeel van de financiële experts aangewezen door Opdrachtgever blijkt dat dit niet af doet aan het vermogen van Inschrijver om een gezonde financiële huishouding te voeren; Definities Solvabiliteit = (eigen vermogen / totaal vermogen) * 100% Weerstandsvermogen = (eigen vermogen / totale baten) * 100% Current ratio = (vlottende activa + liquide middelen) / kort vreemd vermogen Opdrachtnemer heeft een weerstandsvermogen dat past bij de risico’s (calamiteiten) die Opdrachtnemer mogelijk financieel moet opvangen. Uitgangspunt is dat het weerstandsvermogen maximaal 30% is. Als dit percentage naar het oordeel van door Opdrachtgever aangewezen financiële experts niet past bij Opdrachtnemer, kan dit uitgangspunt voor een individuele Opdrachtnemer worden aangepast.

Let op: deze eis is een geschiktheidseis. Het niet voldoen aan een geschiktheidseis gedurende de looptijd van de Overeenkomst levert een directe ontbindingsgrond op voor Opdrachtgever. voettekst 16

21

39.6

39.7

39.8

39.9

39.10 39.11 39.12

17

Geschiktheidseis: Opdrachtnemer boekt geen exorbitant hoge winsten. De

Opdrachtnemer voldoet aan deze eis, indien: a) De winst over het jaar 2020 maximaal 10% (BV/Stichting) dan wel €150.000 (VOF/eenmanszaak) is; b) Er geen sprake is van het genoemde onder a) maar er naar het oordeel van de financiële experts aangewezen door Opdrachtgever blijkt uit de jaarrekening en/of onderbouwde toelichting hierop van Inschrijver dat er geen sprake is van exorbitant hoge winsten. Definitie winst Voor Inschrijver die BV of Stichting is, is winst het resultaat na belasting in percentage van de omzet van Inschrijver. Voor Inschrijver die eenmanszaak of VOF is, is winst het resultaat per vennoot/directeur in euro’s. Indien een persoon met invloed en/of financieel belang in Opdrachtnemer tevens een ultimate beneficial owner17 is van een of meerdere andere rechtspersoon uit de groep waartoe Inschrijver behoort, wordt winst ook beschouwd als het totaal aan gelden in euro’s uitgekeerd/betaald aan die persoon. Opdrachtnemer voldoet aan de Wet Normering Topinkomens (WNT) en de Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg en jeugdhulp. Op verzoek geeft Opdrachtnemer inzage in de (onafhankelijkheid van de) berekening. Ook Opdrachtnemers die wettelijk niet onder de reikwijdte van deze regelingen vallen, handelen in lijn met de regelingen.

Dit betekent dat de bezoldiging van een eigenaar/bestuurder van (meerdere gelieerde) eenmanszaken, maatschappen, vennootschappen onder firma (vof’s) en commanditaire vennootschappen (cv’s), waarbij de bezoldiging onderdeel is van de winst, bij volledige inzet maximaal 141.000 euro bedraagt. Bij de inzet van Onderaannemers berekent Opdrachtgever uitsluitend de daadwerkelijke kosten van diensten die zij levert door aan de Onderaannemer (geen winstmarge op de inzet van Onderaannemers). Op verzoek van Opdrachtgever geeft Opdrachtnemer inzicht in opdrachten, doorberekende kosten en beloning van Onderaannemers. Opdrachtnemer verstrekt geen leningen aan rechtspersonen of natuurlijke personen die verbonden zijn aan Opdrachtnemer. Opdrachtnemer verstrekt geen persoonlijke leningen (bijv. aan familieleden van bestuurders of personeelsleden). Geschiktheidseis: Opdrachtnemer besteedt zorggelden aan de doelen waarvoor deze zijn verstrekt. Daartoe beheerst deze de risico’s van fouten en fraude en waarborgt daarmee dat met cliënten overeengekomen behandeling wordt geboden en gedeclareerd en kan dat ook verantwoorden. Opdrachtnemer voldoet aan deze eis, indien: a) De interne beheersing op tijdregistratie door Inschrijver naar het oordeel van de onafhankelijke accountant van een voldoende niveau is dat hierop gesteund kan worden om tot een goedkeurend oordeel over jaar t te komen.

In andere woorden: er is sprake van een goedkeurende controleverklaring bij de financiële productieverantwoording; b) Er is geen sprake van het genoemde onder a) maar naar het oordeel van de financiële experts aangewezen door Opdrachtgever blijkt uit de toelichting van de accountant bij de verklaring over jaar t en/of een goedkeurende controleverklaring bij de financiële productieverantwoording over jaar t-1 dat er sprake is van een incident;

https://www.afm.nl/nl-nl/professionals/veelgestelde-vragen/wwft-algemeen/ubo

voettekst

22

39.13

Als er over jaar t geen sprake is van een goedkeurende accountantsverklaring, overlegt Opdrachtnemer uiterlijk 1 juli een verbeterplan om over jaar t+1 tot een goedkeurende accountantsverklaring te komen. Indien dit naar het oordeel van Opdrachtgever onvoldoende vertrouwen geeft in het realiseren van een goedkeurende accountantsverklaring in het opvolgende jaar of indien er in het opvolgende jaar opnieuw geen goedkeurende accountantsverklaring wordt overlegd, is dit een ontbindingsgrond voor Opdrachtgever. 40. VERZEKERING BEROEPS- EN BEDRIJFSAANSPRAKELIJKHEID

Geschiktheidseis: De Opdrachtnemer beschikt over een passende verzekering tegen bedrijfsaansprakelijkheid en beroepsaansprakelijkheid.

Passend betekent een verzekering tegen bedrijfsaansprakelijkheid met een minimale dekking van bedrag A1 per gebeurtenis en bedrag A2 per jaar en een beroepsaansprakelijkheid met een minimale dekking van bedrag A1 per gebeurtenis en bedrag A2 per jaar. Welke bedragen passend zijn, is afhankelijk van de gemiddelde totale omzet van Inschrijver in de afgelopen drie jaar. Gemiddelde totale omzet afgelopen drie jaar (€) ≤ 50.000 > 50.000 ≤100.000 > 100.000 ≤150.000 > 150.000 ≤500.000 > 500.000

Bedrag A1 (€)

Bedrag A2 (€)

150.000 300.000 500.000 1.500.000 3.000.000

300.000 500.000 1.000.000 3.000.000 5.000.000

41. ONDERAANNEMERS 41.1

Opdrachtnemer zet Onderaannemers die niet zijn opgegeven in het UEA bij de Inschrijving pas in nadat zij deze, conform het proces beschreven op de ROB-website, heeft gemeld als zijnde Onderaannemer bij Opdrachtgever (contracteringregio@nijmegen.nl).

41.2

Opdrachtnemer is volledig verantwoordelijk en hoofdelijk aansprakelijk voor de uitvoering van de Opdracht conform de gestelde eisen, ook als deze (gedeeltelijk) wordt uitgevoerd door Onderaannemers. Dit betekent in ieder geval dat:  De Opdracht meer door de Hoofdaannemer wordt uitgevoerd dan door Onderaannemers;  de Opdrachtnemer kwalitatief goed toezicht houdt op de activiteiten van Onderaannemers;  er geen uitsluitingsgronden van toepassing zijn op Onderaannemers;  Onderaannemers geen exorbitant hoge winsten boeken;  de Hoofdaannemer de integriteit van natuurlijke personen die ultimate beneficial owner van Onderaannemer zijn controleert;  Onderaannemers voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen;  daar waar een Onderaannemer niet aan de eisen gesteld in deze Aanbestedingsstukken kan voldoen, hij daar samen met de Hoofdaannemer aantoonbaar wel aan voldoet18;

Denk bijvoorbeeld aan de situatie waarin een niet-geregistreerde zelfstandige als Onderaannemer wordt ingeschakeld voor het bieden van ondersteuning aan jeugdige én het conform de norm van verantwoorde werktoedeling vereist is dat er wordt gewerkt onder verantwoordelijkheid van een geregistreerde Professional. De Onderaannemer kan dan worden voettekst 18

23

42. BUDGETPLAFOND & GEMIDDELDE TRAJECTOMVANG 42.1 42.2

Opdrachtnemer spant zich maximaal in om binnen de contractafspraak te blijven. 1) Opdrachtnemer heeft een maximale inspanningsplicht om binnen de contractafspraak te blijven. 2) Opdrachtnemer dient een dreigende overschrijding van de contractafspraak tijdig, vooraf en direct te melden bij de contractmanager van het Regionaal Ondersteuningsbureau (ROB). 3) Opdrachtnemer gaat in dat geval met Opdrachtgever in gesprek over mogelijke oplossingsrichtingen om binnen de contractafspraak te blijven. Oplossingsrichtingen zijn bijvoorbeeld: verminderen trajectomvang, prioritering van de instroom van nieuwe cliënten, overdragen van cliënten, vergroten van wachttijden of in het uiterste geval een cliëntenstop. 43. FINANCIËLE VERANTWOORDING

43.1

Opdrachtnemer is transparant over de besteding van zorggelden en kan de besteding verantwoorden. Dit omvat ook transparantie over de gelden, ongeacht de benaming (denk aan bezoldiging, management fee, dividenden, vergoedingen voor diensten etcetera) die natuurlijke personen met invloed of financieel belang bij Opdrachtnemer (bestuurders/eigenaren/aandeelhouders/ultimate beneficial owner) ontvangen van Opdrachtnemer en, indien Opdrachtnemer onderdeel is van een groep, ook via aan Opdrachtnemer gelieerde rechtspersonen. Op verzoek geeft Opdrachtnemer inzicht in de hoogte van deze gelden en, voor zover van toepassing, het verslag van het toezichthoudend orgaan over de bespreking van voorstellen tot uitkering hiervan. Opdrachtnemer meldt vermogensontrekkingen uit Opdrachtnemer vooraf bij Opdrachtgever. Opdrachtnemer met een omzet van meer dan €200.000, overlegt jaarlijks voor 1 juni, startend op 1 juni 2023:  een door Opdrachtnemer ondertekende jaarrekening van Opdrachtnemer inclusief de verklaring en het verslag van bevindingen van de onafhankelijke en bevoegde accountant over het voorgaande jaar;  De bij de jaarrekening behorende verklaring afhankelijk van de omvang van de organisatie: Micro Klein Groot

43.2 43.3

Activa

≤ € 350.000

≤ € 6 miljoen

Omzet

≥ € 200.000 en ≤ € 700.000

≤ € 12 miljoen

Werknemers gemiddeld

≤ 10

≤ 50

>€6 miljoen > € 12 miljoen > 250

Soort verklaring

samenstellings verklaring

beoordelings verklaring

Controle verklaring

De kwalificaties in bovenstaande tabel zijn van toepassing als de Opdrachtnemer over de twee voorafgaande boekjaren aan twee van de drie criteria voldoet. Bij de criteria sluiten we aan bij de in de wet geldende (Artikel 396, Titel 9 BW 2) omvangscriteria met een door Opdrachtgever aangepaste ondergrens van € 200.000 omzet. De documenten hebben betrekking op de rechtspersoon die de Opdracht uitvoert, ook als de Opdrachtnemer onderdeel is van een fiscale eenheid.

ingeschakeld mits de hulp aantoonbaar wordt geboden onder verantwoordelijkheid van een geregistreerde Professional van Opdrachtnemer. voettekst

24

De jaarrekening (dan wel toelichtende bijlage) dient te voldoen aan de landelijke richtlijnen voor jaarverslaglegging en geeft inzicht in ieder geval de volgende gegevens:  Balans, baten en lasten;  Personeelsinzet;  Kostenstructuur  PNIL-ratio;  Inzet derden;  Verloop Professionals;  Verzuim Professionals;  Eigen vermogen;  Vermogensonttrekkingen;  Winst;  Liquiditeit;  Solvabiliteit;  Leningen;  Overhead. De accountantsverklaring dient te zijn opgesteld door een onafhankelijke en bevoegde accountant in overeenstemming met het Nederlands recht, waaronder de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA), de Nederlandse controlestandaarden (in het bijzonder Standaard 800) en het actuele Algemeen accountantsprotocol financiële productieverantwoording WMO en jeugdwet” zoals gepubliceerd door i-Sociaaldomein en de in het verlengde daarvan ontwikkelde (landelijke) formats en protocollen. 43.4

43.5

Opdrachtnemer die geregistreerd is in het UBO-register of behoort tot een groep, overlegt op verzoek een netwerkkaart. Uit deze netwerkkaart dient te blijken:  Aan welke rechtspersonen Opdrachtnemer (indirect) verbonden is en wat de aard (administratief/ juridisch/organisatorisch/financieel/ zeggenschap) en omvang (indien financieel) van de relaties met deze rechtspersonen is;  Wat de positie van de rechtspersoon Opdrachtnemer binnen de groep is;  Welke personen invloed hebben dan wel financieel belang hebben in Opdrachtnemer (denk aan bestuurders/ eigenaren/aandeelhouders/ toezichthouders/ultimate beneficial owner);  Of bovengenoemde personen invloed dan wel financieel belang hebben bij bovengenoemde gelieerde rechtspersonen en zo ja welk;  In welke rechtspersonen bovengenoemde personen invloed dan wel financieel belang hebben; Opdrachtnemer overlegt op verzoek een meerjarenplan, investeringsplan en liquiditeitsprognose voor 3 jaar.

CONTRACTMANAGEMENT 44. CONTRACTMANAGEMENT 44.1

Opdrachtgever werkt in de contractperiode vanuit een partnershipgedachte samen met Opdrachtnemer. Daarvoor wordt Opdrachtnemer gevraagd aan te sluiten bij de dialoog op verschillende niveaus:  Gebiedsgericht (gemeente/wijk/stadsdeel)  Regionaal contractmanagement (instellingsgericht) Op basis van o.a. de omvang, impact en risico’s van de diverse Opdrachtnemers geeft Opdrachtgever in meer of mindere mate invulling aan een overlegstructuur voor

voettekst

25

44.2 44.3

44.4

contractmanagementgesprekken. Over de frequentie en de agenda worden nadere werkafspraken gemaakt. Opdrachtnemer en Opdrachtgever handelen conform de afspraken gemaakt in de contractmanagementgesprekken. Deze afspraken zijn bindend. Opdrachtnemer stelt maximaal drie personen aan als contactpersonen voor Opdrachtgever. Deze personen zijn deskundig en op de hoogte van de gang van zaken binnen de organisatie van de Opdrachtnemer. Opdrachtnemer signaleert trends, risico’s en kansen over de gehele breedte van de Opdracht en adviseert Opdrachtgever hier gevraagd en ongevraagd over.

voettekst

26