C6 d.d. 31 maart 2023 van de VRGZ inzake Aanbieding Jaarstukken 2022 en Begroting 2024
Tekst van het document
De werkzaamheden vanuit het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) lopen volgens verwachting, dit is terug te zien in de realisatie. Er is gestart met
Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
40
de voorbereidingen van de regulier geplande herijking van het MJOP zodat in 2023 de nieuwe schouw kan worden uitgevoerd. De uitvoering van het huisvestingsmodel volgens het Strategisch Plan Vastgoed is volledig afgerond. Bij de Multipost zijn naar aanleiding van de evaluatie flexwerken verbeteringen doorgevoerd aan het werkplekconcept. De overige posten hebben de beschikbaarheid over minimaal één, idealiter twee paraatheidswerkplekken. De nieuwbouw van de ambulancepost in Tiel verloopt, na kort uitstel in het aanbestedingsproces, conform planning en zal naar verwachting in juni 2023 in gebruik worden genomen waarbij het pand voldoet aan de nieuwste wet- en regelgeving. Verkenning van verwerven van een perceel voor de nieuwbouw van de kazerne in Varik is in volle gang en voor de posten Lienden en Maurik is dit recentelijk opgestart. De ontwikkelingen als gevolg van de geplande huisvesting vanuit het project NDW214 in de nabijheid van de 24-uurslocatie in Nijmegen West worden nauwlettend gevolgd, eveneens de ontwikkelingen in Lent waarbij nieuwe huisvesting wordt gerealiseerd in de nabijheid van de brandweerkazerne Lent. Voor de post Waardenburg zijn er gesprekken met de gemeente over de toekomstige huisvesting van deze post.
4
Informatiemanagement en ICT Informatieveiligheid Voor wat betreft informatieveiligheid voldoet de VRGZ inmiddels aan het normenkader voor alle overheden, de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO). De nadruk bij de BIO ligt op het kennen en beheersen (of accepteren) van risico’s. De bestuurder en lijnmanagers hebben hierin een meer expliciete rol dan voorheen. De bestuurder is eindverantwoordelijk voor informatieveiligheid. In juni 2021 hebben alle veiligheidsregio’s zich gecommitteerd aan de ambitie om per 1 januari 2023 aan de BIO te voldoen. Afgelopen jaar is hieraan hard gewerkt en de VRGZ heeft deze ambitie ook gerealiseerd. Tevens is de VRGZ er in 2022 in geslaagd een CISO permanent aan zich te binden. De opdracht van de interim CISO, die vanaf medio 2021 werkzaam was, is inmiddels afgelopen. In 2021 heeft de focus gelegen op het voldoen aan de gestelde BIO norm. Landelijk verkeersplein VRGZ is aangesloten op het landelijk verkeersplein. Dit plein maakt het mogelijk om via de eigen infrastructuur landelijke voorzieningen te ontsluiten, zoals het Landelijk Crisis Management Systeem (LCMS), Elektronische Leeromgeving en de Database Brandonderzoek.
NDW21 (Nieuwe Dukenburgseweg 21) is de nieuwe stadsbuurt in de Nijmeegse wijk
Winkelsteeg waar je kunt wonen, ondernemen en ontmoeten.
Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
41
Informatiebeheer & Archiefwet Tegenwoordig gaat het niet meer om Documentaire Informatievoorziening (DIV), maar om Informatiebeheer. Centraal hierin staat de wijze waarop een organisatie omgaat met haar informatie, zowel digitaal als analoog. En of de wijze waarop zij dit doet voldoet aan de eisen uit de Archiefwet, maar ook andere wet- en regelgeving als de Wet Open Overheid, Wet Elektronische Publicaties en in de toekomst (2024) de Wet Modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer. Er liggen hier sterke raakvlakken met ICT, informatieveiligheid en privacy. In 2022 is binnen de VRGZ een Adviseur Informatiebeheer gestart die als taak heeft regie te voeren op de ontwikkelingen waarmee de organisatie invulling geeft aan haar ambitie om uiteindelijk te voldoen aan relevante wet- en regelgeving. De positie van deze adviseur is gefinancierd uit een deel van het door het bestuur eenmalig beschikbaar gestelde budget voor verbetering archiefbeheer (Digitaal centraal).
Samenstelling personeelsbestand In onderstaande tabel zijn een aantal gegevens opgenomen over de opbouw van het personeelsbestand. 2022
2021
Aantal dienstverbanden (excl. brandweervrijwilligers/inhuur)
647
625
Aantal brandweervrijwilligers
752
767
Totaal dienstverbanden VRGZ
1.399
1.392
Totaal medewerkers VRGZ excl. dubbele dienstverbanden*
1.266
1.264
FTE in dienst
570
542
FTE inhuur
23
12
Inclusief vrijwilligers
44
44
Exclusief vrijwilligers
47
47
Inclusief vrijwilligers
81 - 19
82 - 18
Exclusief vrijwilligers
66 - 34
67 - 33
5,99%
5,60%
Aantal medewerkers VRGZ
Aantal FTE (excl. brandweervrijwilligers)
Gemiddelde leeftijd
In 2022 is tevens een deelaudit uitgevoerd door de archiefinspectie. Daaruit is gebleken dat er een positieve ontwikkeling zichtbaar is, zowel in concrete resultaten als de bewustwording van het thema in de organisatie, maar dat er ook nog stappen gezet moeten worden. Tot slot is de vernietiging van papieren archieven met vernietigingstermijnen 2020, 2021 en 2022 uitgevoerd.
Verhouding man-vrouw (%)
Ziekteverzuim (%) Ziekteverzuim (excl. vrijwilligers)
Tabel 4.11: opbouw personeelsbestand * combinatie vrijwilligersfunctie met kantoorfunctie
Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
42
Duurzaamheid In 2022 heeft de VRGZ een visie, ambities en doelen voor 2040 vastgesteld op het gebied van duurzaamheid. De VRGZ gaat de komende jaren aan de slag met de volgende onderwerpen in onderstaande tabel. Daarnaast is er aandacht voor duurzaam inkopen. Een aantal concrete voorbeelden zijn: de afvaldienstverlening waarbij afvalstromen verminderd worden en door afvalstoffen zoveel mogelijk als grondstof te
benaderen waardoor het milieu zo min mogelijk wordt belast (circulaire economie). Daarnaast neemt de VRGZ in aanbestedingen eisen op ten aanzien van verpakkingsmaterialen en zijn bij de aanbesteding van oppervlaktewaterreddingspakken de Internationale Sociale Voorwaarden in het kader van ketenverantwoording toegepast.
Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
43
4.5
Verbonden partijen
De VRGZ werkt intensief samen met de GGD Gelderland-Zuid op het gebied van de bedrijfsvoering (geleverd door de afdelingen Vastgoed- & Facility Management, HRM, IV en Financiën & Inkoop). Voor de Meldkamer Oost-Nederland (MKON) wordt een construct Kosten Gemene Rekening (KGR) opgezet. Kern van een dergelijk construct is dat gezamenlijk het risico gedragen wordt en dat geen btw in rekening gebracht hoeft te worden over de dienstverlening. Het personeel zal in dienst komen van de VNOG en de VRGZ zal op basis van een verdeelsleutel bijdragen. Er is in beide gevallen geen sprake van een verbonden partij in die zin dat de VRGZ risico's draagt die vanuit de andere partij worden veroorzaakt anders dan vanuit de inhoudelijke samenwerking. Wel zijn er kosten gemoeid met het eventueel verbreken van het samenwerkingsverband.
Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
44
Jaarrekening
5 Dagelijks Bestuur d.d. 23 maart 2023
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
45
5
Jaarrekening
5.1
Balans per 31 december
ACTIVA Bedragen x € 1.000,-
2022
2021
Vaste Activa Materiële vaste activa met een economisch nut
58.472
59.830 58.472
59.830
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Debiteuren
6.178
2.234
880
472
Uitzettingen Rijks schatkist
5.596
3.895
Overige vorderingen
1.801
1.851
Debiteuren openbare lichamen
14.455
8.452
Liquide middelen Kassaldi
1
1
Banksaldi
181
161 182
162
Overlopende activa Overige nog te ontvangen/vooruitbetaald
Totaal
805
1.419 805
1.419
73.914
69.863 Tabel 5.1: balans - activa
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
46
PASSIVA Bedragen x € 1.000,-
2022
2021
Vaste Passiva Eigen vermogen Reserve aanvaardbare kosten RAV
1.621
1.826
Algemene reserve Crisis- en Rampenbestrijding
2.681
2.532
Bestemde reserve meldkamer
450
450
Bestemde reserve cao ontwikkelingen
688
0
Bestemde reserve duurzaamheid
377
0
Bestemde reserve uitgestelde werkzaamheden
389
474
6.206
5.282
1.577
1.789
Gerealiseerd resultaat
7.783
7.071
Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's
2.709
618
Voorzieningen ter egalisatie van kosten
2.435
2.409 5.144
3.027
46.593
43.489
Vaste schuld met rentetypische looptijd > 1 jaar Onderhandse lening van openbare lichamen Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Crediteuren
2.889
1.834
Crediteuren openbare lichamen
113
336
Nog in tarieven te verrekenen
524
811
Belastingen en sociale premies
4.142
3.891
Overige schulden
1.687
4.123 9.355
10.995
Overlopende passiva Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen rijksoverheid
4.168
4.296
871
985 5.039
5.281
73.914
69.863
Gewaarborgde geldleningen
0
0
Garantstellingen
0
0
Totaal
Tabel 5.2: balans – passiva
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
47
5.2
Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar
Bedragen x € 1.000,-
Realisatie
Gew.begr.
Begroting
Realisatie
2022
2022
2022
2021
28.406
26.033
26.033
25.934
52
0
0
159
Subsidies Rijk
13.332
7.277
7.107
7.390
Bijdrage deelnemende gemeenten
42.352
42.352
42.352
41.356
Opbrengsten bedrijfsvoering
2.755
2.869
2.636
2.660
Overige opbrengsten
2.743
1.144
1.144
3.213
Som der bedrijfsopbrengsten
89.640
79.675
79.272
80.712
Personeelskosten
62.760
58.753
58.188
58.608
Kapitaallasten
7.468
7.768
7.739
7.241
Overige bedrijfskosten
18.348
14.218
13.919
13.567
Rentebaten
-1.197
-1.224
-1.224
-1.124
Rentelasten
987
1.070
1.070
986
Som der bedrijfskosten
88.366
80.585
79.692
79.278
Totaal saldo baten en lasten
1.274
-910
-420
1.434
Toevoegingen reserves
0
0
0
0
Onttrekkingen reserves
303
869
439
355
Gerealiseerd resultaat VR
1.577
-41
19
1.789
Budget aanvaardbare kosten Aanpassing budget voorgaande jaren
Tabel 5.3: overzicht van baten en lasten VRGZ
Bovenstaand overzicht wordt toegelicht in twee programma's: programma Crisis- en Rampenbestrijding (paragraaf 5.5, 5.6 en 5.11) en programma RAV (paragraaf 5.7 en 5.8).
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
48
5.3
Grondslagen van resultaatbepaling en waardering
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Het overzicht van baten en lasten van de veiligheidsregio omvat het totaal van alle activiteiten die de VRGZ heeft uitgevoerd. De cijfers worden nader gepresenteerd en toegelicht in het overzicht baten en lasten programma Crisis- en Rampenbestrijding en het programma RAV. Onderlinge verrekeningen tussen beide programma's zijn opgenomen in het overzicht van baten en lasten per programma. In het overzicht van baten en lasten op het niveau van de totale VRGZ (paragraaf 5.2) zijn de onderlinge verrekeningen geëlimineerd.
5.3.1 Grondslagen van resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Bij het programma RAV wordt afgeweken van deze regel, omdat dit een zorggefinancierde taak is. Hiervoor is aansluiting gezocht bij de regelgeving voor zorginstellingen. De lasten worden bepaald op basis van historische kosten, met inachtneming van de vermelde grondslagen van waardering van activa en passiva en toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Aangezien het niet is toegestaan voorzieningen te vormen voor jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Het gaat dan om aanspraken op een overbruggingsperiode, levensloop en versterkt ouderdomspensioen. Voor jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde kosten zonder een jaarlijks vergelijkbaar volume is een verplichting opgenomen.
5.3.2 Grondslagen van waardering Alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is vermeld. De belangrijkste posten worden hieronder nader toegelicht.
5.3.3 Activa Materiële vaste activa met een economisch nut Onder materiële vaste activa worden activa verstaan die bedoeld zijn om de bedrijfsuitoefening duurzaam te dienen. De materiële vaste activa (met een aanschafwaarde > € 10.000,-) worden gewaardeerd tegen aanschaffingsprijs of vervaardigingkosten, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op economische levensduur of tegen lagere bedrijfswaarde. Aan de materiële vaste activa wordt rente toegerekend tegen het bestuurlijk vastgestelde percentage van 2%. Indien de VRGZ investeringsbijdragen van derden ontvangt wordt dit expliciet toegelicht.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
49
Afschrijvingstermijn5 Persoonlijke beschermingsmiddelen en werkkleding Bluskleding en beschermingsmiddelen (bluspakken, gaspakken etc.) Ademlucht (toestel, cilinder, gelaatstuk etc.)
5 / 8 / 10 10 / 15
Automatisering Hard- en software
3/4/5
Telefonie
10
ICT-infrastructuur
15 / 30
Communicatie- en verbindingsmiddelen Alarmontvanger
5
Mobiele Data Terminal (MDT)
5
Communicatienetwerksysteem (C2000/P2000) Signalering kazerne
5/7 10
Gebouwen en inventaris Installaties en testapparatuur ademluchtwerkplaats
8 / 15
Inventaris/meubilair/aggregaat
10 / 15
Verbouwing
10 / 20
Semi-permanente unit
20
Gebouw / kazerne
30 / 40
Medische inventaris Medische apparatuur (o.a. defibrillatoren, autopulse, AED) Brancards
5/7 7
Vaartuigen Blusboten
30
Motorboot
10 / 15
Hulpboot en trailer
20
Midlife update
10
Bepakking vaartuigen Reddingsvest
5
Bepakking overig
10 / 15
5 bij een aantal genoemde activa zijn meerdere afschrijvingstermijnen weergegeven. Dit komt doordat onder de genoemde
hoofdrubrieken een aantal subcategorieën vallen waarvan het te ver voert ze allemaal hier te vermelden.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
50
Voertuigen Ambulance en Rapid responder
5
MICU-voertuig
10
Tankautospuit, redvoertuig en hulpverleningsvoertuig
12 / 15
Schuimblus- en haakarmvoertuig Haakarmbak
20 15 / 20
Overige voertuigen (vervoer van personen en materiaal)
5 / 7 / 8 / 10
Midlife updates van de diverse voertuigen
4 / 7 / 8 / 10
Inventaris en bepakking voertuigen Inventaris tankautospuit
15
Inventaris overige voertuigen
7
Werken op hoogte
7
Hydraulisch redgereedschap
8 / 15
Pneumatisch gereedschap / hefkussen Meetapparatuur (explosiegevaar-, CO2-meter etc.)
10 5 / 10 / 15
Oppervlakteredding (redbord, redsets e.d.) Watertransportsysteem
10 15 / 20
Kettingzaag
10
Overdrukventilator
10
Draagbare motorspuit
10
Warmtebeeldcamera
7
Vakbekwaamheidsmiddelen Oefenaanhanger en oefencontainer
15
Oefenmiddelen (PPMO)
5/8
Simulatiecontainer
3
Oefenterrein
20 Tabel 5.4: grondslagen
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Deze zijn gewaardeerd op nominale waarde voor zover nodig rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. De voorziening oninbaarheid wordt bepaald op basis van de ouderdom van de openstaande posten per balansdatum (dynamische methode). Overige activa Alle overige activa in de balans zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
51
5.3.4 Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen van het programma Crisis- en Rampenbestrijding bestaat uit een algemene reserve voor Crisis- en Rampenbestrijding en een aantal bestemde reserves. Het eigen vermogen van het programma RAV bestaat uit de reserve aanvaardbare kosten RAV. Het eigen vermogen bestaat daarnaast uit het nog te bestemmen resultaat over het laatste boekjaar. Voorzieningen De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake zijn geformuleerd. De voorziening niet-actief personeel is gevormd voor de afdekking van kosten voor niet-actief personeel. De kosten van niet-actief personeel in verband met FLO (functioneel leeftijdsontslag) kunnen worden gedeclareerd en maken derhalve geen onderdeel uit van deze voorziening. Dit geldt voor beide programma’s. De voorziening verlofsparen is gevormd voor de opbouw van opgespaarde bovenwettelijke vakantie-uren. Deze uren kunnen in de toekomst worden ingezet op een manier die aansluit bij de persoonlijke levens- en carrièreplanning en het vitaliteitsbeeld van medewerkers en leiden derhalve tot een verplichting met een niet voorspelbare op- en afbouw. De voorzieningen zijn nominaal gewaardeerd. Er wordt geen rente toegerekend aan de voorzieningen.
Voor zover niet anders is vermeld zijn passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
52
5.4
Toelichting balans
Vaste activa Bedragen x € 1.000,VASTE ACTIVA Verloopoverzicht materiële vaste activa met economisch nut: Investering
Mutatie onderhanden activa
Desinvestering
Afschrijving desinvestering
Afschrijving
Stand 31-12-2022
26.519
81
1.141
104
41
1.433
26.245
Grond en terreinen
4.255
0
0
0
0
0
4.255
Voertuigen en bepakkingen
23.197
2.262
738
0
0
3.215
22.982
Inventaris
1.370
249
0
0
0
277
1.342
822
26
0
0
0
351
497
1.032
223
0
0
0
432
823
113
94
0
0
0
27
180
2.522
217
0
0
0
591
2.148
59.830
3.152
1.879
104
41
6.326
58.472
Stand 01-01-2022* Gebouwen
Verbindingsmiddelen Automatisering Vakbekwaamheidsmiddelen Persoonlijke beschermingsmiddelen
Tabel 5.5: verloopoverzicht MVA *als gevolg van wijzigingen in de rubricering wijkt de beginstand binnen de categorieën af van de eindstand van 2021.
Voor een toelichting op de investeringen wordt verwezen naar het investeringsoverzicht (paragraaf 6.5 Investeringen).
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
53
Aansluiting afschrijvingskosten en kapitaallasten 2022 Afschrijvingskosten
6.326
Berekende rentelasten over investeringen
1.142
Totaal kapitaallasten
7.468 Tabel 5.6: aansluiting afschrijving en kapitaallasten
Vlottende activa VLOTTENDE ACTIVA Stand 01-01-2022
Stand 31-12-2022
2.274
6.231
Voorziening dubieuze debiteuren
-40
-53
Debiteuren openbare lichamen
472
880
3.895
5.596
0
0
Overige vorderingen
1.851
1.801
Totaal
8.452
14.455
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Debiteuren
Uitzettingen Rijks schatkist Nog in tarieven te verrekenen
Tabel 5.7: balans vlottende activa
Alle uitzettingen hebben een looptijd < 1 jaar. Alle overtollige liquide middelen boven het drempelbedrag van € 1.594.000,- (2% van het begrotingstotaal) worden uitgezet bij het Rijk. De uitzettingen Rijksschatkist zijn per saldo toegenomen. Dit komt vooral doordat in 2022 twee leningen volledig zijn afgelost, hiervoor is een nieuwe lening van € 10.000.000,- afgesloten.
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
142
644
1.216
194
Drempelbedrag
1.594
1.594
1.594
1.594
Ruimte onder het drempelbedrag
1.452
950
378
1.400
0
0
0
0
Middelen buiten 's Rijks schatkist
Overschrijding van het drempelbedrag
Tabel 5.8: drempelbedragen
Voor wat betreft de middelen buiten ’s Rijks schatkist heeft gedurende het hele jaar 2022 geen overschrijding van het drempelbedrag plaatsgevonden.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
54
Liquide middelen
Stand 01-01-2022
Stand 31-12-2022
Kas
1
1
Rekening courant Rabobank
22
11
Rekening courant ING-bank
51
84
Rekening courant BNG-bank
88
86
Totaal
162
182
Tabel 5.9: liquide middelen
Alle liquide middelen staan ter vrije beschikking van de VRGZ. Overtollige middelen worden in de Rijksschatkist aangehouden (zie Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar).
Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Totaal
Stand 01-01-2022
Stand 31-12-2022
1.419
805
1.419
805
Tabel 5.10: overlopende activa
De vooruitbetaalde bedragen betreffen met name vooruitbetaalde onderhoudscontracten, verzekeringspremies. licenties en abonnementen.
VASTE PASSIVA Eigen vermogen
Stand 31-122021
Bestemming 2021
Stand 01-012022
Toevoeging
Onttrekking
Stand 31-122022
1.826
-205
1.621
0
0
1.621
2.532
149
2.681
0
0
2.681
474
15
489
0
100
389
Bestemde reserve duiktaak
0
130
130
0
130
0
Bestemde reserve cao ontwikkelingen
0
688
688
0
0
688
Bestemde reserve duurzaamheid
0
450
450
0
73
377
Bestemde reserve meldkamer
450
0
450
0
0
450
5.282
1.227
6.509
0
303
6.206
Reserve aanvaardbare kosten RAV Algemene reserve Crisis- en Rampenbestrijding Bestemde reserve uitgestelde werkzaamheden
Totaal
Tabel 5.11: verloop eigen vermogen
Het Algemeen Bestuur heeft op 30 juni 2022 besloten om uit het jaarresultaat € 130.000,- te onttrekken voor een nieuw te vormen bestemde reserve duiktaak, € 688.000,- te onttrekken voor
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
55
een nieuw te vormen bestemde reserve cao-ontwikkeling, € 450.000,- te onttrekken voor een nieuw te vormen bestemde reserve duurzaamheid, 15.000,- toe te voegen aan de bestemde reserve uitgestelde werkzaamheden, een bedrag van € 149.000,- toe te voegen aan de algemene reserve Crisis- en Rampenbestrijding en € 205.000,- te onttrekken aan de reserve aanvaardbare kosten RAV. Nadere uiteenzetting nog te bestemmen resultaat naar programma Vanuit het jaarresultaat 2022 programma RAV wordt voorgesteld om: 1.010
Toe te voegen aan de reserve aanvaardbare kosten RAV Totaal programma RAV
1.010
Vanuit het jaarresultaat 2022 programma Crisis- en Rampenbestrijding wordt voorgesteld om: Toe te voegen aan de algemene reserve Crisis- en Rampenbestrijding tot 5% van de baten
297
Toe te voegen aan de bestemde reserve prijsstijgingen
270
Totaal programma Crisis- en Rampenbestrijding
567
Totaal voorstel voor resultaat 20226
1.577 Tabel 5.12: nog te bestemmen resultaat
Resultaatbestemming Het programma C&R realiseerde in 2022 een positief resultaat van € 567.000,-. Het voorstel voor resultaatbestemming is als volgt: ▪ Indien positieve resultaten worden behaald, geldt als uitgangspunt dat een toevoeging plaatsvindt aan de algemene reserve tot de bestuurlijke norm. Door toevoeging van € 297.000,- aan de bestaande algemene reserve wordt de bestuurlijke norm van 5% bereikt. ▪ Het bestuur heeft reeds eerder ingestemd met het voorstel om het resultaat dat resteert na toevoeging aan de algemene reserve toe te voegen aan een nieuw te vormen bestemde reserve prijsstijgingen (€ 270.000,-).
6 negatief is per saldo onttrekking
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
56
Voorzieningen De VRGZ heeft drie voorzieningen: een voorziening voor niet-actief personeel, verlofsparen en een voorziening voor groot onderhoud. Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorziening niet-actief personeel Voorziening verlofsparen Totaal
Stand 01-01-2022
Toevoeging
Aanwending
Vrijval
Stand 31-12-2022
618
347
178
515
272
0
2.437
0
0
2.437
618
2.784
178
515
2.709
2.409
1.303
1.277
0
2.435
3.027
4.087
1.455
515
5.144
Voorzieningen ter egalisatie van kosten Voorziening groot onderhoud Totaal voorzieningen
Tabel 5.13: voorzieningen
De voorziening voor niet-actief personeel is gevormd voor de verwachte uitgaven inzake WW- en wachtgelduituitkeringen. De aanwending uit de voorziening bedraagt in 2022 € 178.000,-. Daarnaast heeft een dotatie plaatsgevonden van € 347.000,-, deze heeft betrekking op nieuwe instroom in 2022. Aangezien een aantal oud-medewerkers ander werk heeft gevonden en een aantal lopende dossiers is afgesloten kon een deel van de voorziening vrijvallen (€ 515.000,-). Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit verlofsparen kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het vitaliteitsbeeld. Deze vakantie-uren verjaren niet. Dit kan gaan leiden tot verlofstuwmeren die bijvoorbeeld ingezet gaan worden om eerder met pensioen te gaan. Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, is hiervoor een voorziening gevormd. In 2022 is € 1.277.000,- aangewend uit de voorziening groot onderhoud. Dat is meer dan wat regulier gepland is in het meerjarenonderhoudsplan (€ 850.000,-). Dit heeft te maken met doorgeschoven onderhoud uit voorgaande jaren en het deels naar voren halen van onderhoud voor de komende jaren.
Omdat in het totale uitvoeringsplan gekozen is om de plannen per locatie uit te voeren, lopen uitgaven vanuit de realisatie niet synchroon met de planning van de uitgaven vanuit de voorziening. In 2023 vindt door een externe partij een nieuwe schouw plaats op de panden van de VRGZ. Op basis van de uitkomsten zal het MJOP worden herzien en de jaarlijkse dotatie in lijn worden gebracht met de verwachte uitgaven. In de nieuwe schouw zullen onderhoudswerkzaamheden meer gebundeld worden per locatie, zodat het plan beter aansluit bij de praktische uitvoering.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
57
Vaste schuld met rentetypische looptijd > 1 jaar Vaste schuld met rentetypische looptijd > 1 jaar Onderhandse leningen Verloopoverzicht langlopende leningen
Stand 01-01-2022
Opname
Aflossing
Stand 31-12-2022
43.489
10.000
6.896
46.593
43.489
10.000
6.896
46.593 974
Totale rentelast van alle vaste schulden
Tabel 5.14: vaste schuld
In 2021 en 2022 zijn in totaal vier langlopende leningen volledig afgelost, hiervoor is in 2022 een nieuwe lening aangetrokken van € 10.000.000,-. Daarnaast zijn met het oog op de komende aflossingen in 2023 en de verwachte oplopende rente, eind 2022 meerdere leningen aangetrokken met uitgestelde stortingen in 2023, 2024 en 2025. Vlottende passiva VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Stand 01-01-2022
Stand 31-12-2022
1.834
2.889
Crediteuren openbare lichamen
336
113
Nog in tarieven te verrekenen
811
524
Nog te betalen loonbelasting
3.172
3.431
Nog te betalen sociale lasten/pensioenpremies
668
646
Nog te betalen omzetbelasting
51
65
Nog te betalen aan personeel
3.649
984
474
703
10.995
9.355
Crediteuren
Nog te ontvangen inkoopfacturen Totaal
Tabel 5.15: vlottende passiva
Het saldo Nog te betalen aan personeel is eind 2022 fors lager omdat voor het saldo bovenwettelijke verlofuren en het saldo verlofsparen vanaf 2022 een voorziening is getroffen. Het effect hiervan is € 2.437.000,-. (zie Voorzieningen).
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
58
Verloop van nog in tarieven te verrekenen:
Stand 01-012022
Fin. verschil boekjaar
Correctie voorg. jaren
Verrekend zorgverz.
Stand 31-122022
Nog in tarieven te verrekenen
811
-4.976
-52
4.741
524
811
-4.976
-52
4.741
524
Totaal
Tabel 5.16: verloop van nog in tarieven te verrekenen
Voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar paragraaf 6.3. Overlopende passiva
Stand 01-01-2022
Stand 31-12-2022
Vooruitontvangen inkomsten
985
871
Nog te betalen aan personeel
1.869
793
Nog te betalen bedragen
2.427
3.375
5.281
5.039
Totaal
Tabel 5.17: overlopende passiva
De overlopende passiva zijn in 2022 met € 242.000,- gedaald. De vooruitontvangen inkomsten hebben betrekking op
Stand 01-01-2022
Toename
Afname
Stand 31-12-2022
Rijksoverheid (25KV bovenleiding)
121
124
121
124
Rijksoverheid (uitwerkingskader meldkamer)
500
0
0
500
Politie (uitstelvergoeding meldkamer)
0
277
139
138
Overige vooruitontvangen inkomsten
364
0
255
109
985
401
515
871
Totaal
Tabel 5.18: vooruitontvangen inkomsten
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
59
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Vakantiegeldverplichting Als gevolg van de invoering van het Individueel Keuzebudget is de vakantiegeldverplichting voor het programma C&R komen te vervallen. Voor het programma RAV bedraagt de bruto verplichting € 576.000,-. Inkopen en aanbesteden In onderstaande tabel is het percentage Europese aanbestedingstrajecten opgenomen dat rechtmatig tot stand is gekomen. Voorgenomen
Gerealiseerd
100%
100%
Rechtmatige inkopen gerealiseerde aanbestedingsprojecten
Tabel 5.19: inkopen en aanbesteden
Huur hoofdgebouw De VRGZ is een huurovereenkomst aangegaan met de GGD Gelderland-Zuid inzake de huur (voor een deel) van het pand aan de Groenewoudseweg 275 te Nijmegen. Locatie Groenewoudseweg 275 te Nijmegen
Bedrag / jaar
Looptijd tot
€ 25.000
31-12-2023
Tabel 5.20: huurcontract hoofdgebouw
Huur dependances De VRGZ is met meerdere verhuurders huurovereenkomsten aangegaan voor dependances op 6 locaties. De huurovereenkomsten zijn gesloten voor bepaalde tijd en hebben een looptijd van maximaal 5 jaar of worden jaarlijks verlengd. De opzegtermijn varieert van 3 tot 12 maanden. De totale jaarlijkse huurprijs bedraagt € 298.500,-.
Locatie
Huurprijs per jaar
Looptijd tot
Elsenpas 11, te Beuningen
€ 8.000
31-12-2023
Van Heemstraweg 95, te Beuningen
€ 18.000
31-12-2023
Triosingel 34 te Culemborg
€ 185.000
31-12-2023
Nieuwe Rijksweg 1 te Ubbergen
€ 25.000
31-12-2023
Steenweg 20 te Waardenburg
€ 47.500
31-12-2023
Dalwagen 45b te Dodewaard
€ 15.000
31-12-2023
Looptijd < 1 jaar
Totaal bedrag per jaar
€ 298.500 Tabel 5.21: huurcontracten dependances
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
60
Afgesloten leningen met uitgestelde stortingsdata Met het oog op de komende aflossingsverplichtingen in 2023 en 2024 van in totaal € 9.943.000,- en de verwachte oplopende rente, zijn eind 2022 meerdere leningen aangetrokken met uitgestelde stortingen in 2023, 2024 en 2025.
Gebeurtenissen na balansdatum Er is geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum met een materiële impact op de jaarrekening 2022.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
61
5.5
Overzicht baten en lasten programma Crisis- en Rampenbestrijding
Bedragen x € 1.000,-
Realisatie
Gew.begr.
Begroting
Realisatie
2022
2022
2022
2021
Subsidies Rijk
12.511
6.807
6.637
6.751
Bijdrage deelnemende gemeenten
42.352
42.352
42.352
41.356
Opbrengsten bedrijfsvoering
2.755
2.869
2.636
2.660
Overige opbrengsten
1.947
1.069
1.069
2.845
59.565
53.097
52.694
53.612
Personeelskosten
39.868
37.828
37.244
36.955
Kapitaallasten
6.284
6.633
6.604
6.208
Overige bedrijfskosten
13.359
9.700
9.420
8.948
Rentebaten
-1.197
-1.224
-1.224
-137
Rentelasten
987
1.070
1.070
-138
59.301
54.007
53.114
51.973
Totaal saldo baten en lasten
264
-910
-420
1.639
Toevoegingen reserves
0
0
0
0
Onttrekkingen reserves
303
869
439
355
Gerealiseerd resultaat C&R
567
-41
19
1.994
Som der bedrijfsopbrengsten
Som der bedrijfskosten
Tabel 5.22: baten en lasten programma C&R
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
62
5.5.1 Begrotingswijzigingen programma Crisis- en Rampenbestrijding Bedragen x € 1.000,-
Begroting 2022
Verschuivingen
Concern controller
Resultaat bestemming
Gewijzigde begroting 2022
Subsidies Rijk
6.637
170
0
0
6.807
Bijdrage deelnemende gemeenten
42.352
0
0
0
42.352
Opbrengsten bedrijfsvoering
2.636
173
60
0
2.869
Overige opbrengsten
1.069
0
0
0
1.069
52.694
343
60
0
53.097
Personeelskosten
37.244
464
120
0
37.828
Kapitaallasten
6.604
29
0
0
6.633
Overige bedrijfskosten
9.420
-150
0
430
9.700
Rentebaten en -lasten
-154
0
0
0
-154
Som der bedrijfskosten
53.114
343
120
430
54.007
Totaal saldo baten en lasten
-420
0
-60
-430
910
Toevoegingen reserves
0
0
0
0
0
Onttrekkingen reserves
439
0
0
430
869
Gerealiseerd resultaat C&R
19
0
-60
0
-41
Som der bedrijfsopbrengsten
Tabel 5.23: wijzigingen begroting programma C&R
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
63
Verschuivingen Dit betreft budgettair neutrale verschuivingen van budgetten ten behoeve van een betere allocatie en presentatie.
Concerncontroller Als gevolg van de gewijzigde wet- en regelgeving ligt de rechtmatigheidsverantwoording met ingang van het verslagjaar 2022 bij het Dagelijks Bestuur in plaats van bij de accountant. Hiervoor is een nieuwe functie Concerncontroller ingericht om het bestuur hierbij te ondersteunen.
Resultaatbestemming Als gevolg van gewijzigde wet- en regelgeving zullen in de komende jaren aanpassingen aan panden plaatsvinden om te voldoen aan de wettelijke normering ten aanzien van diesel motor emissie (DME). De extra lasten die hiermee gemoeid zijn bedragen € 50.000,Daarnaast wordt op dit moment binnen de brandweer gebruikgemaakt van een fluorhoudend schuimvormende middel (SVM). In dit middel zit onder andere de stof PFAS die schadelijk is voor mens en milieu. In 2025 wordt het gebruik van fluorhoudend schuim verboden. Daarom is het noodzakelijk dat de komende jaren een overgang wordt gemaakt van fluorhoudend SVM naar fluorvrij SVM. Naast het inkopen van nieuw fluorvrij schuim zal het fluorhoudende schuim moeten worden afgevoerd, moeten materialen worden aangepast op dit nieuwe schuim en zullen de brandweermedewerkers extra worden getraind. De totale extra lasten voor 2022 bedragen € 250.000,-. In 2021 heeft het Algemeen Bestuur ingestemd met het voorstel om de dienstverleningsovereenkomst die tijdelijk met de veiligheidsregio’s Gelderland-Midden en BrabantNoord is aangegaan voor de inzet van hun duikteams in Gelderland-Zuid structureel te continueren. Ook heeft het Algemeen Bestuur ingestemd met de kostenuitzetting van € 130.000,- die deze overeenkomst vanaf 2022 met zich meebrengt.
Omdat deze uitzetting nog niet was opgenomen in de begroting 2022 leidt deze in 2022 incidenteel voor een niet begrote uitzetting van € 130.000,-. Het Algemeen Bestuur heeft op 30 juni 2022 besloten uit het positieve jaarresultaat van 2021 twee bestemde reserves te vormen om deze extra lasten te dekken.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
64
5.6
Toelichting programma Crisis- en Rampenbestrijding
Algemeen In onderstaande toelichting wordt een vergelijking gemaakt tussen de gewijzigde begroting en de realisatie in 2022 en worden de afwijkingen groter dan € 25.000,- en andere relevante afwijkingen toegelicht.
5.6.1 Bedrijfsopbrengsten Bedragen x € 1.000,BEDRIJFSOPBRENGSTEN Realisatie 2022
Gew. begr. 2022
Realisatie 2021
Subsidies Rijk
12.511
6.807
6.751
Totaal bijdragen
12.511
6.807
6.751
42.352
42.352
41.356
54.863
49.159
48.107
Bijdragen Rampenbestrijding
Bijdrage deelnemende gemeenten Totaal opbrengsten
Tabel 5.24: bedrijfsopbrengsten
Bijdragen Rampenbestrijding
5.704
Als gevolg van de loon- en prijscompensatie is de BDuR in 2022 € 173.000,- hoger uitgevallen dan begroot. Ten behoeve van de 25KV-lijnen is € 43.000,- meer ontvangen dan begroot als gevolg van een hogere index dan begroot. De gemeentelijke bijdrage voor 2022 is conform begroting gefactureerd. De stijging ten opzichte van 2021 is voornamelijk veroorzaakt door indexering. Ter dekking van de gemaakte kosten voor de coördinatie en het locatiemanagement ten behoeve van de crisisnoodopvang voor asielzoekers is een bedrag van € 3.742.000,- gedeclareerd bij het COA. Voor de gemaakte kosten in het kader van de opvang van ontheemden uit Oekraïne is een vergoeding ontvangen vanuit het Rijk (€ 1.746.000,-). Beide regelingen zijn in paragraaf 5.13 nader toegelicht.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
65
Realisatie 2022
Gew. begr. 2022
Realisatie 2021
Opbrengsten bedrijfsvoering
2.755
2.869
2.660
Overige opbrengsten
1.947
1.069
2.845
4.702
3.938
5.505
Overige opbrengsten
Totaal
Tabel 5.25: overige opbrengsten
Overige opbrengsten
764
De overige opbrengsten zijn in 2022 hoger dan begroot. Een aantal medewerkers wordt gedetacheerd bij externe organisaties waaronder het Instituut Fysieke Veiligheid (IFV). Dit zijn tijdelijke detacheringscontracten waarbij deze medewerkers een bijdrage leveren aan landelijke projecten. In veel gevallen zijn dat onderwerpen waar zij regionaal al mee belast waren waardoor vervanging niet of beperkt noodzakelijk is. De medewerkers keren na afloop van het detacheringscontract weer terug bij de veiligheidsregio waardoor dit voordeel tijdelijk is. De extra opbrengsten uit detachering zijn € 206.000,-. In de begroting was rekening gehouden met een snellere afbouw van de opbrengsten uit OMS (€ 134.000,-). In 2022 is sprake van een extra opbrengst voor FLO van € 529.000,-. Hier staan ook extra kosten tegenover (zie Personeelskosten). De doorbelasting aan de GGD is lager uitgevallen als gevolg van lagere kosten voor de inkoopfunctie omdat een deel van de inkoopcapaciteit niet is ingevuld (€ 115.000,-). De verkoop van afgeschreven materieel heeft dit jaar € 55.000,- meer opgeleverd dan begroot. In de begroting is rekening gehouden met de ontvangst van een subsidie in het kader van Impuls Omgevingsveiligheid van € 45.000,-. Dit bedrag werd voorheen uitgekeerd door de provincie, maar met ingang van 2021 wordt dit geld aan de gemeenten uitgekeerd via het Gemeentefonds.
Het is niet reëel gebleken dit bedrag op te vangen binnen de huidige bedrijfsuitvoering.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
66
5.6.2 Bedrijfskosten Bedragen x € 1.000,BEDRIJFSKOSTEN Realisatie 2022
Gew. begr. 2022
Realisatie 2021
Lonen en salarissen
25.503
26.052
24.475
Sociale lasten
3.073
3.139
3.081
Pensioenpremies
3.203
3.680
3.328
Uitkeringen
-141
0
-59
Opleidingen
2.995
2.563
2.519
Overige personeelslasten
1.963
1.421
1.555
36.596
36.855
34.899
3.272
973
2.056
39.868
37.828
36.955
Personeelskosten
Uitzendkrachten en detachering Totaal
Tabel 5.26: personeelskosten
Personeelskosten
2.040
De personeelskosten zijn hoger uitgevallen dan begroot. De volgende oorzaken liggen hieraan ten grondslag: ▪
▪
Op dit moment is een deel van de formatie niet ingevuld. Een aantal functies blijkt moeilijk ingevuld te kunnen worden als gevolg van specifiek benodigde kennis en schaarste op de arbeidsmarkt. Ten behoeve hiervan wordt extra ingezet op arbeidsmarktcommunicatie en werving & selectie. Ook vindt op meerdere plekken interne doorstroming plaats op openstaande vacatures waardoor als gevolg daarvan elders in de organisatie weer nieuwe vacatures ontstaan. Daarnaast wordt gewerkt aan een flexibele schil binnen de organisatie om als organisatie wendbaarder te zijn in de veranderende samenleving. Het creëren kost tijd en zorgt er ook voor dat er tijdelijk meer vacatureruimte is. Om de operationele werkprocessen te kunnen waarborgen wordt waar nodig extern personeel ingehuurd. Per saldo leidt dit in 2022 tot een voordeel van € 389.000,- (exclusief formatie brandweercentralisten). Dit is circa 1% van de loonsom. De hiervoor genoemde onderschrijding van de formatie geldt ook voor de brandweercentralisten. Met de samenvoeging van de meldkamers in Apeldoorn in het vooruitzicht lukt het niet om de formatie volledig gevuld te krijgen. Dit wordt veroorzaakt door schaarste op de arbeidsmarkt en de verhuizing naar Apeldoorn. Hierdoor zijn de lasten circa € 251.000,- lager uitgevallen. In samenwerking met VGGM wordt wel het volledige rooster gevuld.
In verband met de toekomstige samenvoeging zijn de nieuwe medewerkers in dienst van de VGGM gekomen, de lasten hiervan zijn gedeeld. De VRGZ monitort de situatie om ervoor te zorgen dat het dienstverleningsniveau op peil blijft. Vanwege deze
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
67
▪
▪
▪
▪
▪
▪
▪
onderschrijding is het in 2022 niet nodig om de bestemde reserve voor € 200.000,- vrij te laten vallen (zie toelichting paragraaf 5.4). Als gevolg van het stijgend aantal aanvragen op het gebied van bouwvergunningen, handhaving, evenementen en ruimtelijke veiligheid (zie ook paragraaf 2.2.2 Risicobeheersing) is in 2022 € 150.000,- extra uitgegeven aan inhuur van personeel. De FLO-kosten voor brandweermedewerkers zijn € 529.000,- hoger uitgevallen dan begroot. Deze kosten worden vergoed door de gemeente Nijmegen (zie ook toelichting Overige opbrengsten). Dit verloopt voor de VRGZ per saldo kostenneutraal. De vrijwilligersvergoedingen zijn € 380.000,- hoger dan begroot (10% van het budget). In 2022 was een behoorlijke stijging te zien in het aantal incidenten (4.717 t.o.v. 4.286 in 2021, zie ook paragraaf 2.1.7). Deze stijging wordt mede veroorzaakt door klimaatgerelateerde incidenten (zoals droogte en wind) en lijkt daarmee structureel van aard te zijn. Het extreme weer heeft, net als de energietransitie ook zijn weerslag op de complexiteit van incidenten. Mede als gevolg van deze toegenomen complexiteit stijgt ook de gemiddelde inzetduur. Met name dit laatste lijkt een structureel karakter te hebben. Daarnaast is er een groter verloop onder vrijwilligers en daalt de gemiddelde periode dat een vrijwilliger in dienst is.
Dit leidt structureel tot een stijging van het aantal opleidingsuren. Ten behoeve van het vakbekwaam worden en blijven van de brandweerorganisatie is in 2022 € 430.000,- meer uitgegeven dan begroot. Na het afschalen van de coronamaatregelen is volop gestart met het opleiden van nieuw personeel. Het aantal nieuw gestarte cursusgroepen ligt hoger dan in een normaal begrotingsjaar. De verwachting is dat een deel van deze overschrijding structureel is als gevolg van een hoger verloop bij de brandweervrijwilligers (gemiddeld genomen zijn vrijwilligers minder lang in dienst). Dit is een landelijke tendens. Verder zijn oefenprogramma’s voor de basis en specialistische functies van de vrijwillige brandweerposten uitgerold en opgestart. Dit om te voldoen aan de branchestandaarden van blijvende vakbekwaamheid. In 2023 wordt nader onderzocht wat de structurele financiële consequenties hiervan zijn. Tevens wordt met het oog op de arbeidsmarktproblematiek meer geïnvesteerd in het boeien en binden van personeel waardoor kosten voor opleidingen en ontwikkeling toenemen. Ten behoeve van de optimalisatie van het informatiebeheer is vanuit het resultaat van 2020 een bedrag beschikbaar gesteld voor extra ondersteuning. Tijdens het uitvoeren van het verbetertraject is besloten tot een andere invulling van het traject wat heeft geleid tot een vertraging in de voortgang.
Hierdoor is in 2022 € 114.000,- minder uitgegeven dan begroot. Deze uitgaven schuiven door naar 2023 en 2024 (zie ook toelichting Mutaties bestemde reserve). In 2022 heeft ten behoeve van nieuwe instroom in de voorziening niet-actief personeel een dotatie plaatsgevonden van € 123.000,-. Als gevolg van een nieuwe dienstbetrekking voor oud-medewerkers en ontwikkelingen in een aantal overige zaken is een bedrag van € 378.000,- vrijgevallen. Als gevolg van gewijzigde wet- en regelgeving is het met ingang van 2022 mogelijk om extra verlof te sparen. Voor alle niet opgenomen verlofuren wordt jaarlijks een reservering opgenomen. Deze reservering zal hierdoor toenemen. Daarnaast moet over alle opgebouwde verlofuren ook IKB (Individueel keuzebudget)worden uitgekeerd. Conform wet- en regelgeving is een deel van deze reservering omgezet naar een voorziening (zie toelichting
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
68
▪
▪
Voorzieningen). Deze wijzigingen hebben in 2022 geleid tot een extra uitzetting van € 364.000,-. Ten behoeve van de coördinerende taak voor de opvang van ontheemden en de crisisnoodopvang is voor € 1.235.000,- aan extern personeel ingehuurd. Deze kosten worden vergoed door het Rijk en COA (zie ook toelichting paragraaf 5.13). Een mix van over- en onderschrijdingen in de overige personeelskosten leidt per saldo tot € 39.000,- lagere kosten.
Realisatie 2022
Gew. begr. 2022
Realisatie 2021
78
78
78
Gebouwen en verbouwingen
1.911
1.937
1.881
Voertuigen en bepakkingen
2.906
3.173
2.700
Inventaris
113
109
100
Verbindingsmiddelen
358
272
440
Automatisering
397
359
464
Persoonlijke beschermingsmiddelen en werkkleding
521
705
545
6.284
6.633
6.208
Kapitaallasten Gronden en terreinen
Totaal
Tabel 5.27: kapitaallasten
Kapitaallasten
-349
De kapitaallasten zijn lager dan begroot. Een groot deel van de investeringen die waren gepland voor 2022 schuiven door naar 2023 (zie ook bijlage 6.5 Investeringen). Diverse externe factoren zoals de coronacrisis, de oorlog in Oekraïne, grondstoftekorten en problemen in personeelsbezetting bij producenten veroorzaken latere levering door leveranciers en langere doorlooptijden van aanbestedingstrajecten. Deze problematiek is ook zichtbaar bij gemeenten. Deze uitgestelde investeringen hebben ervoor gezorgd dat de kapitaallasten over 2022 lager uitvallen dan begroot. Dit wordt nog eens versterkt doordat een deel van deze investeringen oorspronkelijk al in 2021 zou worden geleverd. Omdat op dit moment het huidige materieel kwalitatief nog voldoet hebben deze doorschuivingen geen invloed op de dienstverlening van de veiligheidsregio. Als gevolg hiervan is wel een stijging te zien in de onderhoudslasten (zie toelichting Wagenpark en werkmaterieel). Bij vervangingen wordt altijd gekeken of de technische levensduur van het materieel het toelaat om de investering uit te stellen, waardoor er altijd een kans is dat er een onderbesteding plaatsvindt in een gegeven jaar. Dit is tijdelijk en varieert per kapitaalgoed van jaar tot jaar.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
69
Realisatie 2022
Gew. begr. 2022
Realisatie 2021
Huisvestingskosten
3.960
4.082
4.231
Kantoormiddelen
264
285
279
Medische zaken
17
2
49
Communicatieapparatuur
2.335
2.655
2.408
Wagenpark en werkmaterieel
2.285
2.121
1.758
Dienstverlening door derden
835
1.036
946
Interne doorbel. onderst. dienst
-1.587
-1.647
-1.653
Algemene kosten
5.250
979
930
0
187
0
13.359
9.700
8.948
Overige bedrijfskosten
Onvoorzien Totaal
Tabel 5.28: overige bedrijfskosten
Huisvestingskosten
-122
De huisvestingskosten zijn lager dan begroot. In afwachting van een onderzoek naar de haalbaarheid van het toekomstbestendig maken van de Multipost in Nijmegen in relatie tot het energie-akkoord is besloten het achterstallig onderhoud aan het B&C-gebouw van de Multipost dit jaar niet uit te voeren (€ 125.000,-). Het grootste deel van de voorbereidende onderzoeken voor de aanpassingen in het kader van diesel motor emissie (DME) is inmiddels uitgevoerd. In 2023 volgt nog een laatste onderzoek, daarna zal op basis van de uitkomsten worden gestart met de uitvoering van de aanpassingen. Hierdoor is € 42.000,- minder uitgegeven dan begroot. Deze kosten schuiven door naar 2023. Als gevolg van een lager verbruik en de doorbelasting van de energielasten van de tijdelijke locatie aan de corona-organisatie zijn de energielasten € 39.000,- lager dan begroot. Als gevolg van de verbouwing van de kazerne in Groesbeek is het huurcontract voor de kantoorruimte aan de Industrieweg in Groesbeek eind 2022 opgezegd. Deze huurlasten waren echter al niet meer meegenomen in de begroting 2022 (€ 20.000,-). Als gevolg van de gestegen materiaalprijzen en loonstijgingen is de prijsstijging van het schoonmaakcontract hoger dan begroot (€ 33.000,-). Daarnaast heeft een mix van kleine onder- en overschrijdingen per saldo geleid tot een overschrijding van € 31.000,-.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
70
Kantoormiddelen
-21
Als gevolg van de gestegen prijzen voor het versturen van post en poststukken zijn de portikosten in 2022 € 43.000,- hoger dan begroot. Door de digitalisering in combinatie met het thuiswerken vallen de kosten voor kantoormiddelen en multifunctionals echter veel lager uit dan begroot (€ 64.000,-).
Communicatieapparatuur
-320
De hostingkosten voor de kantoorautomatisering vallen lager uit als gevolg van de uitbreiding voor de coronaorganisatie bij de GGD, waardoor een aantal vaste lasten anders verdeeld wordt (€ 148.000,-). Daarnaast zijn de lasten voor hosting en dataverbruik in 2022 te hoog begroot (€ 50.000,-). Deze budgetten zijn in de begroting 2023 naar beneden bijgesteld. Als gevolg van de extra inspanningen ten behoeve van de crisisorganisatie en corona is er onvoldoende capaciteit beschikbaar geweest voor proces- en productontwikkeling. Dit komt onder andere tot uiting in de lagere licentie- en ontwikkelkosten (€ 108.000,-). Een mix van overige bijstellingen leidt per saldo tot een onderbesteding van € 14.000,-.
Wagenpark en werkmaterieel
164
Als gevolg van de fors gestegen brandstofprijzen en een toename van het aantal kilometers en reisbewegingen zijn de brandstofkosten in 2022 € 161.000,- hoger dan begroot. Daarnaast zijn de onderhoudskosten voor het wagenpark en het werkmaterieel in totaal € 108.000,- hoger dan begroot. Als gevolg van de vertraagde levering van materieel wordt langer gebruik gemaakt van reeds afgeschreven materieel. Dit leidt tot hogere onderhoudskosten. Ook is op het onderhoud en de aanschaf van kleine bepakkingsmaterialen de invloed van de prijsstijgingen duidelijk zichtbaar. In 2022 zijn meerdere schades ontstaan aan de blusboten, onder andere als gevolg van de lagere waterstand. Hierdoor is de kans groter op schade onder de boot en aan de turbines door het opzuigen van materiaal op de bodem van de rivieren. De heeft geleid tot extra onderhoudslasten van € 52.000,-. Ten behoeve van de transitie van de fluorhoudend schuimvormend middel naar fluorvrij schuimvormend middel was voor 2022 een budget begroot van € 250.000,-. De voorbereidende onderzoeken en analyses hebben echter meer tijd gekost dan vooraf was verwacht. Hierdoor is in 2022 een bedrag van € 65.000,- uitgegeven. Omdat voor deze transitie een bestemde reserve is gevormd schuiven de uitgaven door naar 2023. Daarnaast heeft een mix van kleine over- en onderschrijdingen per saldo geleid tot een overschrijding van € 28.000,-.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
71
Dienstverlening door derden
-201
Een deel van de inhuur van derden is verantwoord als inhuur personeel (zie Personeelskosten). Dit leidt op deze plek tot een onderschrijding van € 138.000,-. Voor de samenvoeging van de meldkamers hebben de 5 regio’s deels gebruik gemaakt van inhuur om dit proces te begeleiden. Dit heeft in 2022 geleid tot een extra bijdrage van € 75.000,-. De bijdrage ten behoeve van de organisatie van de Vierdaagse is in 2022 niet uitgegeven (€ 37.000,-). In 2022 is door gemeenten minder gedeclareerd voor invulling van piketdiensten omdat hiervoor meer eigen personeel is ingezet (€ 93.000,-). Een mix van overige bijstellingen heeft daarnaast per saldo geleid tot een onderschrijding van € 8.000,-.
Interne doorbelasting ondersteunende dienst
60
De doorbelasting aan de AZGZ is lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door lagere huisvestingslasten (€ 56.000,-) en lagere lasten voor de ICT-infrastructuur (€ 52.000,-). Daarnaast betaalt de AZGZ een bijdrage voor de kosten van de afhijsingen door de brandweer van € 48.000,-.
Algemene kosten
4.271
Deze overschrijding wordt grotendeels veroorzaakt door de kosten die zijn gemaakt voor de opvang van vluchtelingen en de doorstroming van statushouders (€ 4.253.000,-). Deze kosten worden vergoed door het Rijk en het COA (zie ook paragraaf 5.13). Daarnaast is in 2022 meer uitgegeven aan accountantskosten dan begroot, onder andere als gevolg van extra werkzaamheden ten behoeve van de opvang van ontheemden uit Oekraïne en de crisisnoodopvang (€ 38.000,-). Een mix van overige bijstellingen heeft daarnaast per saldo geleid tot een onderschrijding van € 20.000,-.
Onvoorzien
-187
De post onvoorzien is niet ingezet. Hierdoor ontstaat een verschil ten opzichte van de begroting van € 187.000,-.
Rentebaten en -lasten
-56
Het renteresultaat is € 56.000,- positiever uitgevallen dan begroot. De rentebaten zijn hoger omdat er weer rente wordt ontvangen over spaartegoeden. De rentelasten zijn daarnaast lager als gevolg van een lagere financieringsbehoefte. Dit is mede het gevolg van het doorschuiven van een deel van de investeringen voor 2022.
Mutatie bestemde reserves Voor 2022 was een vrijval uit de bestemde reserves begroot van € 869.000,-. Hiervan valt een bedrag van € 303.000,- daadwerkelijk vrij in 2022.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
-566
72
Als gevolg van de onderschrijding van de formatie van brandweercentralisten hoeft de begrote vrijval van € 200.000,- uit de bestemde reserve Meldkamer niet plaats te vinden (zie ook Personeelskosten). Met ingang van 1 april 2023 gaat de meldkamer definitief onderdeel uitmaken van de Meldkamer Oost-Nederland (MKON). De bestemde reserve voor de frictiekosten van het samenvoegen van de meldkamers kan dan definitief vrijvallen. Voor de bestemde reserve in het kader van duurzaamheid was in 2022 een vrijval begroot van € 300.000,-, waarvan € 250.000,- ten behoeve van de schuimvormende middelen en € 50.000,voor de DME. Zoals in de toelichting op de Huisvestingskosten en de kosten voor Wagenpark en werkmaterieel is aangegeven hebben beide projecten als gevolg van uitgebreide vooronderzoeken vertraging opgelopen en hoeft een deel van de reserve in 2022 niet vrij te vallen (€ 227.000,-) Vanuit de bestemde reserve Uitgestelde werkzaamheden is € 114.000,- minder uitgegeven ten behoeve van het project Digitaal centraal (zie Personeelskosten). Deze kosten schuiven door naar 2023 en verder. In het kader van rechtmatigheid moeten conform de aandachtspunten uit de managementletter nog een aantal stappen worden gezet in de procesbeheersing van inkoop en aanbesteding. Dit traject wordt in 2023 opgepakt (zie ook paragraaf 4.4.3 Bedrijfsvoering).
De hiervoor bestemde kosten schuiven derhalve door naar 2023 (€ 25.000,-).
5.6.3 Overzicht van incidentele baten en lasten OVERZICHT VAN INCIDENTELE BATEN EN LASTEN Incidentele baten en lasten
Realisatie 2022
Gew. begr. 2022
Realisatie 2021
Incidentele baten
0
0
0
Incidentele lasten
0
0
0
0
0
0
Totaal
Tabel 5.29: incidentele baten en lasten
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
73
5.7
Overzicht baten en lasten programma Regionale Ambulance Voorziening
In deze paragraaf wordt uiteengezet wat de activiteiten van de RAV, zoals beschreven in hoofdstuk 3, hebben gekost en hoe dit is gefinancierd. Bedragen x € 1.000,-
Realisatie
Gew.begr.
Begroting
Realisatie
2022
2022
2022
2021
28.406
26.033
26.033
25.934
Aanpassing budget voorgaande jaren
52
0
0
159
Subsidies Rijk
822
470
470
639
Overige opbrengsten
795
75
75
368
30.075
26.578
26.578
27.100
Personeelskosten
22.891
20.925
20.944
21.653
Kapitaallasten
1.184
1.135
1.135
1.033
Overige bedrijfskosten
4.990
4.518
4.499
4.619
Som der bedrijfskosten
29.065
26.578
26.578
27.305
Totaal saldo baten en lasten
1.010
0
0
-205
Toevoegingen reserves
0
0
0
0
Onttrekkingen reserves
0
0
0
0
1.010
0
0
-205
Budget aanvaardbare kosten
Som der bedrijfsopbrengsten
Gerealiseerd resultaat RAV
Tabel 5.30: baten en lasten programma RAV
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
74
5.7.1 Begrotingswijzigingen programma RAV Bedragen x € 1.000,-
Begroting 2022
Verschuivingen
Gew.begr. 2022
26.033
0
26.033
Subsidies Rijk
470
0
470
Overige opbrengsten
75
0
75
26.578
0
26.578
Personeelskosten
20.944
-19
20.925
Kapitaallasten
1.135
0
1.135
Overige bedrijfskosten
4.499
19
4.518
Som der bedrijfskosten
26.578
0
26.578
Totaal saldo baten en lasten
0
0
0
Toevoegingen reserves
0
0
0
Onttrekkingen reserves
0
0
0
Gerealiseerd resultaat RAV
0
0
0
Budget aanvaardbare kosten
Som der bedrijfsopbrengsten
Tabel 5.31: begrotingswijzigingen RAV
Verschuivingen Dit betreft budgettair neutrale verschuivingen van budgetten ten behoeve van een betere allocatie en presentatie.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
75
5.8
Toelichting programma Regionale Ambulance Voorziening
Algemeen In onderstaande toelichting wordt een vergelijking gemaakt tussen de gewijzigde begroting en de realisatie in 2022 en worden de afwijkingen groter dan € 25.000,- toegelicht.
5.8.1 Bedrijfsopbrengsten Bedragen x € 1.000,BEDRIJFSOPBRENGSTEN Realisatie 2022
Gew. begr. 2022
Realisatie 2021
28.406
26.033
25.934
52
0
159
28.458
26.033
26.093
Budget aanvaardbare kosten Budget aanvaardbare kosten Aanpassing budget voorgaande jaren Totaal
Tabel 5.32: budget aanvaardbare kosten
Budget aanvaardbare kosten
2.425
Het budget aanvaardbare kosten (BAK) voor 2022 is hoger dan begroot. Dit heeft de volgende oorzaken. Voor 2022 is een uitbreiding van het aantal diensten afgesproken met zorgverzekeraars. Hiervan zijn 7 extra diensten per week gerealiseerd. Met de stijging van deze spreiding en beschikbaarheid, stijgen ook de (initiële) opleidingskosten. In totaal gaat het om een stijging van € 1.111.000,-. Daarnaast zijn afhijsingen door de brandweer, waarbij een patiënt om medische redenen uit huis getild wordt, in het budget opgenomen (€ 48.000,-). De productievergoeding is in 2022 gebaseerd op een verwacht aantal kilometers voor 2022 in plaats van via nacalculatie. Samen met een verhoogd parameterbedrag leidt dit tot een voorcalculatorische stijging van € 150.000,-. Het rapport uit 2019 van Infinitief dat geleid heeft tot aanpassingen in het budget, heeft ook nog effecten in 2022. Zo is de wagenparkvergoeding conform eerdere afspraken in 2022 met één ambulance uitgebreid (€ 42.000,-) en is ook de huisvesting aangepast (€ 77.000,-). De aanpassing van parameters door de NZa heeft geleid tot meer financiële mogelijkheden voor overige loonkosten. Met zorgverzekeraars is een ingroeimodel overeengekomen wat voor 2022 leidt tot € 163.000,- meer budget. Ook voor de loonkosten van de centralisten op de meldkamer is een ingroeimodel gehanteerd.
Waar in het verleden nog gebruik gemaakt werd van de vrije marge om deze kosten te vergoeden, zijn ze nu onderdeel van structurele bekostiging. Dat betekent dat er € 114.000,- meer budget beschikbaar is. Als laatste onderdeel van de meldkamer is de vergoeding van de materiële kosten relevant. Landelijk is het niet gelukt om een uniform model te ontwikkelen, maar is wel een aantal uitgangspunten gehanteerd naar aanleiding van een landelijk kostenonderzoek. Voor AZGZ leidt dit tot een stijging van € 72.000,-.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
76
Tijdens de coronapandemie is de MICU-capaciteit uitgebreid. Deze meerkosten bestonden uit speciale brancards die via de speciale COVID-regeling vergoed werden. Die regeling is gestopt en de vergoeding is in het reguliere budget geland (€ 19.000,-). Tot slot is de post directie en administratie verhoogd is vanwege een toenemend aantal diensten en steeds meer informatieuitvragen. Hiervoor is € 59.000,- extra opgenomen. De definitieve personele index is 4,42% en daarmee gelijk aan de prognose in de eerste tussentijdse rapportage. De materiele index is begroot op 2%, in de prognose op 6,30% gezet en inmiddels op 9,25% definitief vastgesteld. Ten opzichte van de begroting leidt dit tot een aanpassing met € 254.000,-. De definitieve kilometervergoeding, brandstofvergoeding en productievergoeding zijn fors hoger dan begroot. Dit leidt tot een stijging van € 264.000,-. Correctie van het definitieve budget 2021 verklaart € 52.000,-.
Realisatie 2022
Gew. begr. 2022
Realisatie 2021
Subsidies Rijk
822
470
639
Totaal bijdragen
822
470
639
Subsidies Rijk
Tabel 5.33: subsidies Rijk
Subsidies Rijk
352
De afwijking van de begroting komt door de uitkering van FLO-gelden. Voor de FLO-gelden is meer uitgegeven dan begroot (zie toelichting Personeelskosten). Daardoor is ook de vergoeding vanuit de Rijksoverheid € 333.000,- hoger (95% van de kosten). De overige € 19.000,- is een incidenteel voordeel uit de afrekening FLO van voorgaande jaren.
Realisatie 2022
Gew. begr. 2022
Realisatie 2021
795
75
368
795
75
368
Overige opbrengsten Overige opbrengsten Totaal
Tabel 5.34: overige opbrengsten
Overige opbrengsten
720
De overige opbrengsten zijn in 2022 hoger dan begroot. In het kader van binden en boeien van medewerkers heeft AZGZ samen met Radboudumc een combitraject opgezet. Hierbij worden verpleegkundigen van AZGZ en het Radboudumc over en weer ingezet. Hier worden facturen voor gestuurd (€ 38.000,-). Een kortlopend detacheringstraject van een medewerker naar de GGD levert € 15.000,- op. Om de scholing van medewerkers efficiënt en doelmatig te organiseren, werkt AZGZ veel samen met AZGM. Docenten en staffunctionarissen onderwijs werken over en weer om de scholing te verzorgen. Voor deze activiteiten wordt een factuur gestuurd. De opbrengsten hiervan
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
77
zijn € 143.000,- hoger dan begroot. Tegenover deze opbrengsten staan hogere lasten (zie toelichting Personeelskosten en Dienstverlening door derden). AZGZ ontvangt een subsidie voor Opleiden, Trainen en Oefenen (OTO) van onder andere opgeschaalde zorg. Voor 2022 is de subsidie € 88.000,-. Een correctie over 2021 leidt tot € 122.000,- aan extra opbrengsten. Verschillende ambulances zijn vervangen. Het afgeschreven materieel wordt verkocht. Dit leidt tot een incidentele overige opbrengst van € 52.000,-. De overige opbrengsten bedragen € 255.000,- en betreffen de dekking voor kosten die gemaakt worden voor de pilot Zorgcoördinatiecentrum (ZCC). Kleine opbrengsten verklaren de laatste € 7.000,-.
5.8.2 Bedrijfskosten Bedragen x € 1.000,BEDRIJFSKOSTEN Realisatie 2022
Gew. begr. 2022
Realisatie 2021
Lonen en salarissen
15.436
15.222
14.546
Sociale lasten
2.025
1.852
1.980
Pensioenpremies
2.292
2.388
2.439
Uitkeringen
-25
-40
-70
Opleidingen
654
350
624
Overige personeelslasten
723
786
1.275
21.105
20.558
20.794
1.786
367
859
22.891
20.925
21.653
Personeelskosten
Uitzendkrachten en detachering Totaal
Tabel 5.35: personeelskosten
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2022
78
Personeelskosten
1.966
De totale personeelskosten zijn hoger uitgevallen dan begroot. De volgende oorzaken liggen hieraan ten grondslag: ▪ In 2022 is minder formatie ingezet dan begroot (€ 427.000,-). Daarnaast was er meer (langdurig) ziekteverzuim dan gepland bij de rijdende dienst. In combinatie met uitval vanwege quarantaine leidt dit er toe dat er meer is ingehuurd dan begroot. Om diensten wel te kunnen leveren is gebruik gemaakt van uitzendkrachten en hebben medewerkers extra gewerkt. Dit laatste leidt tot meer ORT (€ 205.000,-) en overwerk (€ 96.000,-). Op de meldkamer was minder eigen personeel beschikbaar dan begroot. Hierdoor is ook hier een beroep gedaan op uitzendkrachten. ▪ Naast de hiervoor genoemde inhuur van uitzendkrachten (rijdende dienst € 574.000,- en meldkamer € 513.000,-) is de afdeling lijn-staf tijdelijk ondersteund voor onder andere beleidsadvies. Dit was niet begroot (€ 98.000,-). ▪ Samen met AZGM wordt de scholing georganiseerd. Hiervoor vindt over en weer uitwisseling van personeel plaats (zie Overige opbrengsten). De kosten hiervoor zijn € 234.000,- hoger dan begroot. Dit valt deels weg tegen de opbrengsten voor de inzet van de medewerkers van AZGZ. ▪ Er is meer betaald aan FLO (€ 350.000,-). Hier staan extra opbrengsten tegenover (zie Subsidies Rijk). ▪ Er is meer opgeleid dan begroot vanwege de uitbreiding van het aantal diensten.