C3 d.d. 31 maart 2021 van de MGR Rijk van Nijmegen inzake Ontwerpbegroting 2022 en jaarstukken 2020
Tekst van het document
WerkBedrijf Het onderdeel Werk laat een voordelig resultaat zien van € 3,3 miljoen. Het resultaat is met name ontstaan doordat de extra middelen van de meien septembercirculaire van € 633.100 niet ingezet zijn. Dit komt met name door een onderbesteding op de instrumentgelden van € 1,5 miljoen. Door corona zijn er minder trajecten ingezet. Daarnaast is minder inhuurpersoneel ingezet in de uitvoering waardoor de personele lasten € 490.000 lager zijn. De overhead is € 465.000 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door het terugdraaien van de versnelde afschrijving uit 2019 van € 265.000 in verband met de voorgenomen verhuizing naar de Boekweitweg. Wegens het coronavirus is
Resultaat vóór en na eindafrekening Bedragen in € 1.000
Totale baten
Resultaat voor eind afrekening
Totale lasten
Saldo van baten en lasten
Eindafrekening
Gerealiseerd resultaat
WerkBedrijf
75.175
72.849
2.326
-2.326
0
0
iRVN
18.449
18.440
9
-9
0
0
316
316
0
0
0
0
Bestuursondersteuning Consolidatie
-2.525
-2.525
0
0
0
0
Totaal
91.415
89.080
2.335
-2.335
0
0
daarnaast ook bij de ondersteuning minder inhuur geweest waardoor € 225.000 bespaard is op personele lasten. Met de decembercirculaire 2020 is € 1 miljoen toegekend in de vorm van een aanvullend pakket re-integratiekosten. Deze middelen worden geprogrammeerd voor de jaren 2021 en 2022 in te kunnen spelen op de effecten op de werkgelegenheid wegens corona. Voor de volgende onderdelen van Werk ontvangen de gemeenten de volgende middelen terug: • € 776.600 Participatiebudget; Dit betreft het overschot op het Participatiebudget. Het voordelig resultaat wordt met name veroorzaakt corona en niet ingezette middelen uit de september- en decembercirculaire 2020.
• € 560.300 betreft minder uitgaven wettelijke loonkostensubsidies conform de melding in de tussenrapportage 2020. Met name wegens een terugval in instroom. • € 406.300 betreft minder uitgaven arbeidsmatige dagbesteding conform de melding in de tussenrapportage 2020. Met name wegens een terugval in gebruik van dagdelen en een lagere instroom. In deze afrekening is reeds voorzien in de meerkostenregeling en de afgegeven omzetgarantie tot 1 augustus 2020. De Sociale Werkvoorziening laat een voordelig resultaat zien van € 583.000. Dit is in tegenstelling tot de melding bij de halfjaarcijfers. Daar verwachten we een tekort van € 882.000. Het positieve voordeel van 2020 ter grootte van
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
43
€ 583.100 wordt met name veroorzaakt doordat de salarislasten SW een onderschrijding lasten zien van € 330.000. Het voordeel wordt met name behaald door een lager dan verwachte loonstijging van de SW-medewerkers en een hogere daling van het aantal verloonde formatieplaatsen. Daarnaast is het lage inkomensvoordeel € 187.000 voordeliger uitgevallen dan begroot. Bij het opstellen van de begroting was voorzien in een lager inkomensvoordeel wegens loongroei van de SW medewerkers. De overige lasten SW laten een voordeel zien van € 217.000. Dit wordt met name veroorzaakt door lagere lasten woon- werkverkeer en lagere kosten van de arbodienst. Dit betreft een eenmalig corona effect. De overhead laat een voordeel zien van € 353.000. Dit wordt voor € 177.000 veroorzaakt door lagere loonkosten van het ambtelijk personeel. Met name veroorzaakt doordat een medewerker is overgegaan naar BlueView en een aantal medewerkers buiten de MGR werk gevonden hebben. Dit was bij het opstelling van de begroting niet voorzien. Voor € 170.000 wordt de daling veroorzaakt door lagere materiële lasten.
De omzet SW laat als gevolg van coronaverlet een daling zien van € 796.000. De omzet daling, voor zover daar harde uitspraken over te doen zijn lijkt grotendeels veroorzaakt zijn door de corona. De overige baten laten een voordeel zien van € 319.000 dit wordt veroorzaakt door een bijdrage vanuit het UWV inzake de transitievergoeding SW. Hier staat een gelijk bedrag aan lasten tegenover. De kostprijs per subsidie-eenheid (SE) voor de SW is daardoor lager dan begroot. Begroot was een bedrag van € 30.529. De kostprijs is € 29.473 geworden.
Bestuursondersteuning Bij Bestuursondersteuning zijn de activiteiten conform begroting gerealiseerd. Een nadere toelichting van de totstandkoming van de realisering van de baten en lasten leest u in hoofdstuk 7 van de jaarrekening.
Bij Vastgoed zijn de resultaten conform begroting gerealiseerd. De geraamde huurbaten zijn deels gerealiseerd. De onder realisatie in de huurbaten zijn opgevangen door besparingen in de lasten.
iRvN Bij de iRvN is een klein voordelig resultaat behaald. Daarnaast zijn er een aantal verschuivingen gerealiseerd. Het resultaat per onderdeel ziet er als volgt uit: • B ij automatisering zijn de activiteiten conform begroting gerealiseerd. • B ij informatie & applicatiebeheer is een resultaat behaald van € 9.000 voordelig.
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
44
2.3
Voorstel resultaatbestemming
Het voorstel aan het algemeen bestuur is om het resultaat 2020 als volgt te bestemmen: Resultaten te verwerken in de gemeentelijke bijdrage volgens onderstaand schema en conform de verdelingssystematiek zoals genoemd in de grondslagen (zie hoofdstuk 3). De afrekeningen zullen apart plaatsvinden op de volgende onderdelen:
WerkBedrijf, onderdeel Werk: Voordeel resultaat € 3.329.300 Af: Circulaires 2020 € 1.653.700 Af: Vooruit ontvangen subsidies € 900.000 Te verdelen voordelig resultaat € 776.600
WerkBedrijf, Onderdeel SW: Voordeel resultaat afrekening € 583.000
Voordeel arbeidsmatige dagbesteding
€ 406.300
iRvN, onderdeel Informatie & Applicatiebeheer Resultaat afrekening € 9.000
Voordeel wettelijke loonkostensubsidies
€ 560.300
Bestuursondersteuning Resultaat afrekening € 0
WerkBedrijf
iRvN, onderdeel Automatisering Voordeel resultaat afrekening € 0
Bestuursondersteuning
ICT-Rijk van Nijmegen
Voorstel resultaatbestemming Bedragen in € 1.000 SW
WERK*
Vastgoed
Automatisering
Totaal
Info-& Appl. Beheer
Totaal
BO
MGR
Totaal
Totaal
Beuningen
-103
-70
0
-174
0
0
0
0
0
-174
Berg en Dal
-63
-203
0
-266
0
0
0
0
0
-266
Druten
-80
-114
0
-194
0
0
0
0
0
-194
Heumen
27
-226
0
-199
0
0
0
0
0
-199
Mook en Middelaar
0
-12
0
-12
0
0
0
0
0
-12
-247
-1.048
0
-1.296
0
-9
-9
0
0
-1.305
Wijchen
-71
-69
0
-140
0
0
0
0
0
-140
West Maas en Waal
-45
0
0
-45
0
0
0
0
0
-45
Totaal
-583
-1.743
0
-2.326
0
-9
-9
0
0
-2.335
Nijmegen
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
45
In de tabel hiernaast is het onderdeel WERK verder gespecificeerd.
voor WERK naar de verschillende onderdelen Bedragen in € 1.000
Afrekening Wettelijke loonkostensubsidie en Arbeidsmatige dagbesteding Voor de afrekening van de Wettelijke loonkostensubsidie en Arbeidsmatige dagbesteding (Op Weg Naar Werk) is geen bestuursbesluit nodig. Voor de volledigheid geven we wel deze resultaten per gemeente weer ten opzichte van de begroting.
WERK
Verbijzondering voorstel resultaatbestemming
Participatie ADB
WLKS
Circulaires mei/sept/dec
Resultaat
Totaal Budget 2020 naar 2021
Beuningen
-97
3
-100
98
25
-70
Berg en Dal
-102
-96
-253
181
66
-203
Druten
-18
-69
-75
26
21
-114
Heumen
-110
-113
-63
42
17
-226
Mook en Middelaar
-20
12
-22
11
6
-12
Nijmegen
-60
-296
-2.605
1.205
707
-1.048
Wijchen
0
-3
-213
89
58
-69
West Maas en Waal Totaal*
0
0
0
0
0
0
-406
-561
-3.329
1.653
900
-1.743
De verantwoording van dit inkomensdeel is terug te vinden in bijlage 2. Wettelijke loonkostensubsidie Bedragen in € 1.000 Nijmegen
Baten loonkostensubsidie
Bestedingen loonkostensubsidie
Betalingsverplichting gemeenten
2.146
1.850
-296
Wijchen
380
377
-3
Berg en Dal
345
249
-96
Beuningen
264
267
3
Mook en Middelaar
34
47
12
Heumen
181
69
-113
Druten
216
148
-69
Totaal
3.566
3.005
-561
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
46
De verantwoording van het aantal dagdelen is terug te vinden in bijlage 3.
Arbeidsmatige dagbesteding Bedragen in € 1.000
% Begroot
Daadwerkelijke lasten
Ingelegd
Personele lasten
Betalingsverplichting gemeenten
Nijmegen
55%
1.532
1.313
159
-60
Wijchen
8%
232
208
24
0
Druten
5%
143
110
15
-18
Berg en Dal
11%
314
180
33
-102
Beuningen
12%
320
190
33
-97
Heumen
6%
171
44
18
-109
Mook en Middelaar Totaal
3%
81
52
8
-20
100%
2.793
2.097
290
-406
Gemeentelijke bijdragen overzicht
WerkBedrijf WERK Gemeentelijke bijdragen Bedragen in € 1.000
Basisdienstverlening
Arbeidsmat. Dagbesteding
WLKS
Bestuur
SW
iRvN
Bestuursondersteuning
Vastgoed
Automatisering
Informatie en Applicatie
Subtotaal
Overige bijdragen
Totaal
Deelnemersbijdragen
Meerwerk
Bijdragen
Berg en Dal
1.111
212
249
4.355
21
23
908
0
6.879
0
6.879
Beuningen
454
223
267
2.885
14
17
968
0
4.828
0
4.828
Druten
325
125
148
2.130
10
13
492
0
3.244
0
3.244
Heumen
278
62
69
1.407
7
11
564
0
2.397
0
2.397
96
61
47
0
0
5
286
0
494
0
494
Nijmegen
11.295
1.472
1.850
24.119
115
119
8.223
3.660
50.853
387
51.241
Wijchen
933
232
377
4.521
22
27
1.177
0
7.289
0
7.289
0
0
0
1.309
0
0
0
0
1.309
0
1.309
14.491
2.387
3.005
40.726
189
216
12.618
3.660
77.293
387
77.680
Mook en Middelaar
West Maas-en Waal Totaal
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
47
3. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen tegen de nominale waarden, tenzij bij het balanshoofd anders vermeld is. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten zijn slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum gerealiseerd zijn. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, zijn in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Schattingswijzigingen Op 9 juli 2020 heeft het algemeen bestuur besloten dat de financiële gevolgen van de herhuisvesting van de Nieuwe Dukenburgseweg naar de Boekweitweg te groot is voor de gemeente Nijmegen. Daardoor blijft de MGR Rijk van Nijmegen vooralsnog gehuisvest in het pand aan de Nieuwe Dukenburgseweg. Daarmee wordt de resterende afschrijvingstermijn van de investering aan de Nieuwe Dukenburgseweg verlengd van 2 naar 10 jaar. De reguliere jaarlijkse afschrijving is € 52.500. De boekwaarde per 1-1-2020 wordt verdeeld over 10 jaar, Dit heeft tot gevolg dat de afschrijving in 2020 afneemt van € 264.000 naar € 26.400 voor de komende 10 jaar. In de toelichting op de exploitatierekening lichten wij de toename van de afschrijvingslasten toe bij het onderdeel Werk onder taakveld overhead MGR.
De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. De kosten voor de verbouwing van het bedrijfspand zijn geactiveerd in de materiële vaste activa. De afschrijving op materiële vaste activa vangt aan in het jaar na de in gebruik name van de materiële vaste activa. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn vastgesteld aan de hand van notitie richtlijnen activeren en afschrijven activa, artikel 4, lid 2 en 3. De gehanteerde termijnen in jaren staan genoteerd in de tabel hieronder. Aan de materiële vaste activa wordt geen rente toegerekend.
Materiële vaste activa
Termijn (in jaren)
Balans
Gronden en terreinen
0
Bedrijfsgebouwen
40
Vaste Activa
Voorzieningen aan terreinen
25
Machines, apparaten en installaties
15
Materiële vaste activa met economisch nut. De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de bruto-verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs, eventueel verminderd met bijdragen van derden en verminderd met afschrijvingen.
Inventarissen
10
Vervoersmiddelen
5
ICT – Investeringen (mobiele devices)
3
ICT – Overige investeringen
5
Overige Activa
10
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
48
Financiële vaste activa. Onder financiële vaste activa vallen kapitaalverstrekkingen, verstrekte leningen, overige uitzettingen met een looptijd van één jaar of langer en bijdragen aan activa in eigendom van derden artikel 36 BBV.
aflossingen. De vaste passiva hebben een rente typische looptijd van meer dan één jaar. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. In de toelichting op de balans zijn deze nader toegelicht.
Vlottende Activa De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.
Vlottende Passiva De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. De vlottende passiva hebben een rentetypische looptijd van één jaar of korter.
Liquide middelen Liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen.
Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben en worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Verliezen en risico’s die hun oorsprong hebben in het boekjaar, worden in de jaarrekening verwerkt indien zij bekend zijn op het moment van het opmaken van de jaarrekening.
Eigen vermogen Omdat sprake is van een gemeenschappelijke regeling waarvoor de deelnemende gemeenten verantwoordelijk zijn is het uitgangspunt vermogensvorming binnen de MGR Rijk van Nijmegen beperkt te houden. De deelnemende gemeenten houden in haar weerstandsvermogen rekening met de bij de MGR aanwezige risico’s. Vaste Passiva De vaste passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de gedane
Overzicht van baten en lasten
Bijdrage per gemeente De subsidies van de deelnemende gemeenten hebben een structureel karakter en zijn bedoeld om de activiteiten van de MGR te bekostigen. De subsidies zijn toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben, rekening houdend met een eventuele terugbetalingsverplichting. De voor de
subsidie geldende wet- en regelgeving is gevolgd. De bijdrage per gemeente is per module anders afgesproken. Op hoofdlijnen wordt de bijdrage als volgt bepaald: WerkBedrijf - Voor het onderdeel WERK draagt iedere deelnemende gemeente het volledige Participatiebudget over aan de MGR. - Voor het onderdeel SW wordt een kostprijs per SE bepaald. De bijdrage wordt bepaald op basis van het aantal SE deelnemers in een gemeente. iRvN - Voor het onderdeel automatisering is de bijdrage van iedere gemeente op basis van verdeelsleutels bepaald. De verdeelsleutels betreffen; inbreng, fte’s, inwoneraantallen of op basis van werkelijke lasten. - Voor het onderdeel applicatiebeheer worden op begrotingsbasis afspraken gemaakt. Bestuursondersteuning - De bijdrage is bepaald op basis van het aantal inwoners. Eventuele overschotten of tekorten worden in de eindafrekening met de gemeenten verrekend.
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
49
Waarbij geldt dat over- en onderschrijdingen op het Werk-, SW- en iRvN budget gezamenlijk gedragen worden. Hierbij wordt bovenstaande systematiek gehanteerd. Daarnaast worden budgetten voor een specifiek doel toegekend, zoals arbeidsmatige dagbesteding (Op Weg Naar Werk) en de wettelijke loonkostensubsidies. Deze budgetten worden ook alleen voor dat doel ingezet en per gemeente afgerekend. Mede omdat de wettelijke grondslag hierbij anders ligt.
Belasting Toegevoegde Waarde (BTW) De BTW wordt volgens het nieuwe BTW model gehandhaafd. - Het onderdeel Werk deels onder de koepelvrijstelling, zoals afgestemd met de Belastingdienst. - Het onderdeel SW en iRvN onder de ondernemers BTW.
Vennootschapsbelasting (VPB) In 2017 heeft de Belastingdienst geconcludeerd dat de MGR onder voorwaarden niet VPB plichtig is. De afspraken die daarover met de Belastingdienst gemaakt zijn hebben wij voor 2020 strikt toegepast. Wijziging in activiteiten vanuit de MGR of inzichten vanuit de Belastingdienst kunnen dit standpunt doen wijzigen.
Wet Normering Topinkomens (WNT) Met ingang van 1 januari 2013 is de WNT van kracht. De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) verplicht tot openbaarmaking van de bezoldiging van de zogenaamde ‘topfunctionarissen’. ‘Topfunctionarissen’ zijn diegenen die leiding geven aan de gehele organisatie en in de WNT als zodanig zijn aangemerkt. De WNT verplicht ook tot openbaarmaking van de bezoldiging van de ‘overige functionarissen’, indien deze de bezoldiging of de ontslaguitkering de maximale norm te boven gaat. De algemene WNT-norm voor 2020 bedraagt € 201.000.
Normenkader rechtmatigheid Op 26 november 2020 is door het algemeen bestuur het normenkader vastgesteld. Daarin wordt rekening gehouden met meerdere wetten in formele zin. Deze zijn van buitenaf opgelegd en derhalve niet beinvloedbaar door het algemeen bestuur, het dagelijks bestuur of de directie, noch enige ander persoon of orgaan welke direct of indirect bij MGR Rijk van Nijmegen is betrokken. Deze wetten vallen automatisch onder het normenkader waarbinnen MGR Rijk van Nijmegen opereert. Hiernaast worden de belangrijkste genoemd:
• EU aanbestedingsregels
Onze jaarrekening hanteert grensbedragen omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief mutaties in de reserves en is daarmee vastgesteld op € 2,7 miljoen.
• Grondwet • Burgerlijk Wetboek • Gemeentewet • Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) • Participatiewet en de daarbij horende regelingen/ protocollen • Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw) en daarbij behorende regelingen/protocollen • Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) • Besluit begroting en verantwoording (Bbv) • Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) • Wet Financiering decentrale overheden (Fido) en aanverwante regelingen (Ruddo) • Wet Normering Topinkomens (WNT) • Wet modernisering invoering vennootschaps belastingplicht overheidsondernemingen • Fiscale wetgeving in brede zin • Sociale wetgeving in brede zin • Wet markt en overheid • Algemene verorden ing gegevensbescherming (AVG)
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
50
4 Toelichting balans per 31 december 2020 Vaste activa Materiële vaste activa De MGR heeft alleen investeringen met economisch nut. De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:
Bedragen in € 1.000
Boekwaarde per 31-12-2020
Boekwaarde per 31-12-2019
Gronden en terreinen
899
899
Bedrijfsgebouwen
1.482
1.521
Machines, apparaten en installaties
264
316
Inventarissen
552
644
ICT - Investeringen (Mobiele devices)
1.239
885
Overige ICT - Investeringen
4.373
4.123
Onderhanden investeringen Totaal
119
14
8.928
8.402
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
51
Het volgende overzicht geeft het verloop van de materiële vaste activa weer:
Bedragen in € 1.000
Aanschafwaarde 01-01-2020
Cumulatieve afschrijvingen 01-01-2020
Boekwaarde 01-01-2020
Investeringen 2020
Afschrijving 2020
Desinvesteringen 2020
Afschrijving desinvesteringen 2020
Boekwaarde 31-12-2020
Bedrijfsgebouwen Boekweitweg
1.567
46
1.521
0
39
0
0
1.482
Subtotaal
1.567
46
1.521
0
39
0
0
1.482
636
Grond en terreinen Boekweitweg
636
0
636
0
0
0
0
St. Teunis Molenweg
263
0
263
0
0
0
0
263
Subtotaal
899
0
899
0
0
0
0
899
ICT-investeringen Mobiele devices ICT Werkplekinrichting telefonie
1.805
920
885
761
406
0
0
1.239
Subtotaal
1.805
920
885
761
406
0
0
1.239
Machines, apparaten en installaties Nieuwe Dukenburgseweg - WBRN
788
471
316
0
53
0
0
264
Subtotaal
788
471
316
0
53
0
0
264
Overige ICT-investeringen ICT werkplekinrichting PC's
1.746
402
1.344
843
349
0
0
1.838
Licenties
763
189
574
0
153
0
0
422
Werkbedrijf inventaris
60
0
60
0
12
0
0
48
Applicatielandschap EVA
550
0
550
0
110
0
0
440
Centrale computercapaciteit/Netwerkmigratie
2.422
828
1.594
514
485
0
0
1.624
Subtotaal
5.542
1.419
4.123
1.357
1.109
0
0
4.373
Meubilair - Werkbedrijf
673
216
458
0
64
0
0
394
Meubilair - IRvN
278
91
186
0
28
0
0
158
Subtotaal
951
307
644
0
92
0
0
552
Nieuw applicatielandschap EVA fase 2
14
0
14
105
0
0
0
119
Subtotaal
14
0
14
105
0
0
0
119
11.566
3.164
8.402
2.223
1.698
0
0
8.928
Kantoorinventaris
Onderhanden investeringen
Totaal
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
52
Hiernaast staat een overzicht om het beschikbaar gestelde krediet te vergelijken met de daadwerkelijke realisatie op de investeringen ▶ De investeringen in 2020 van € 2,2 miljoen betreffen grotendeels de investeringen in ICT gerelateerde aankopen zoals te zien in onderstaande specificatie. Door de corona en versnelde invoering van Microsoft 365 is er in 2020 voornamelijk in vervanging van werkplekken en telefonie geïnvesteerd. De overige investeringen bestaan uit centrale computercapaciteit en het Netwerk. Verderop is dit nader toegelicht. De versnelde afschrijving van de investering van de Nieuwe Dukenburgseweg is in 2020 voor het deel 2020 teruggedraaid. De afschrijving van de materiële vaste activa vangt aan in het eerste jaar volgend op het jaar van in gebruik name van deze activa. Dat betekent dat alleen over de investeringen van 2019 in 2020 afschrijving heeft plaatsgevonden, niet over de investeringen van 2020. Door de corona en versnelde invoering van Microsoft 365, heeft er een verschuiving van investeringen in centrale computercapaciteit naar vervanging van werkplekken en telefonie plaatsgevonden. Per saldo is er een onderschrijding van € 282.000 op ICT-investering.
Beschikbaar gesteld krediet 2020
Budgetover-heveling vanuit 2019
Cumulatief beschikbaar gesteld krediet
ICT-Investeringen:
2.000
400
2.400
2.118
282
Totaal doorlopend
2.000
400
2.400
2.118
282
0
240
240
0
240
Bedragen in € 1.000
WerkBedrijf inventaris Onderhanden werk (EVA fase 2) Totaal
Werkelijk besteed in 2020
Afwijking cumulatief
0
286
286
105
181
2.000
926
2.926
2.223
703
Concreet betekent dit dat er vanwege corona meer laptops zijn uitgerold dan vooraf begroot (overschrijding van € 193.000). Ook is het mobiele telefoniebudget dit jaar overschreden. Het laatstgenoemde komt mede doordat de Nationale CoronaMelder niet wordt ondersteund op de oude iPhone 6. Daardoor is deze des gewenst vervangen door een nieuwe iPhone (overschrijding van € 261.000). Daarentegen is het investeringsvolume met betrekking tot de Citrix omgeving niet volledig aangewend en is de verbouwing van de serverzaal lager uitgevallen dan begroot. Daarnaast gaat een deel van de back-up voorziening naar de Cloud. We nemen dit mee in het ontwerp back-up voorziening 2022. Voor nu betekent dit dat het investeringsvolume van de back-up voorziening van
€ 350.000 nog niet wordt aangewend. De totale onderschrijving op centrale computercapaciteit en Netwerk is € 735.000. Het investeringsbudget dat niet wordt gerealiseerd in 2020 als gevolg van de coronacrisis kan worden gebruikt naar 2021. Aangezien de onderschrijding van € 244.000 valt binnen bandbreedteafspraak van 20% van het investeringsvolume van € 2 miljoen hoeft het budget niet te worden overgeheveld. Daarnaast kan het onbenutte investeringsvolume de komende jaren ten gunste komen aan het exploitatiebudget. Tot slot is bij WerkBedrijf EVA fase 2 gestart. Dit project loopt door in 2021. Het inventarisbudget betreft een doorlopend budget.
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
53
Financiële vaste activa Boekwaarde
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of langer kunnen als volgt gespecificeerd worden ▶ De compensatieregeling, waarbij ondernemers een vergoeding krijgen voor de transitievergoeding die zij hebben betaald als de arbeidsovereenkomst na 104 weken ziekte wordt beëindigd, zal door UWV uitbetaald worden. Alle declaraties over 2019 zijn in 2020 door het UWV afgewikkeld en (op € 6.000 na) conform ons ingediende verzoek vastgesteld. Omdat gebleken is dat de vordering snel afgewikkeld wordt door UWV is deze post ter grootte van € 350.000 in 2020 opgenomen onder de vlottende activa.
Vlottende activa De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden ▶ De verschillende posten die behoren tot de vlottende activa worden hiernaast verder uitgesplitst.
Bedragen in € 1.000
31-12-2019
Vordering transitievergoedingen UWV
0
487
Totaal
0
487
Bedragen in € 1.000
Vorderingen op openbare lichamen
Openstaande vorderingen 31-12-2020
Voorziening ononbaarheid 31-12-2020
Boekwaarde 31-12-2020
31-12-2019
697
0
697
1.165
Rekening-courantverhouding met het Rijk
11.773
0
11.773
8.313
Overige vorderingen
1.538
-60
1.479
1.489
14.008
-60
13.948
10.967
Openstaande vorderingen 31-12-2020
Voorziening oninbaarheid 31-12-2020
Totaal
Bedragen in € 1.000
Debiteuren -/- vooruit gefactureerde deelnemersbijdrage Saldo debiteuren Terug te vorderen btw Door te schuiven btw naar gemeenten Overige vorderingen op openbare lichamen
Vorderingen op openbare lichamen De vorderingen op openbare lichamen worden in de tabel hiernaast verder gespecificeerd ▶
31-12-2020
Totaal
Boekwaarde 31-12-2020
31-12-2019
192
0
192
11.102
0
0
0
-10.552
192
0
192
550
0
0
0
0
505
0
505
596
0
0
0
19
697
0
697
1.165
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
54
Vorderingen op openbare lichamen: Debiteuren Van de debiteuren openbare lichamen 2020 staat per 18 januari 2021 nog een bedrag van € 87.000 open. Vorderingen op openbare lichamen: Door te schuiven BTW naar gemeenten Onder de vorderingen op openbare lichamen valt ook een bedrag voor terug te vorderen BTW bij de verschillende gemeenten. De MGR kan deze BTW zelf niet terug vorderen van het Rijk, maar dient via de gemeenten teruggevorderd te worden. Het bedrag van € 505.000 wordt verdeeld aan de hand van de inwonersaantallen in de BRN norm 2019. De bedragen zijn bij de aangifte gecommuniceerd naar de deelnemende gemeenten. De facturen zijn reeds verstuurd op basis van de gegevens uit tabel hiernaast ▶
Bedragen in € 1.000
Inwoners BRN 2020
% BTW terugvordering
Totaal doorschuif BTW per gemeente
Al afgerekend Q1 en Q2 per gemeente
Terug te vorderen BTW per gemeente
Berg en Dal
35
10,8%
101
46
54
Beuningen
26
8,0%
75
34
41
Druten
19
5,9%
55
25
30
Heumen
16
5,1%
48
22
26
Mook en Middelaar
8
2,4%
23
10
12
177
55,1%
513
235
278
Wijchen
41
12,7%
119
54
64
Totaal
321
100%
932
427
505
Nijmegen
Rekening Courantverhouding met het Rijk Naast deze vorderingen, heeft de MGR een positief deposito saldo bij de rekening-courantverhouding met het Rijk ter waarde van € 11,8 miljoen.
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
55
Schatkistbankieren De MGR is verplicht om hun overtollige liquide middelen aan te houden bij het Rijk. De MGR mag geen gemiddeld banksaldo hebben (per kwartaal) dat het drempelbedrag overschrijdt. Het drempelbedrag wordt vastgesteld aan de hand van een normpercentage van de begrotingswaarde. Dit normpercentage bedraagt 0,75%, maar het drempelbedrag kan nooit lager zijn dan € 702.000. De begrotingswaarde in 2020 bedraagt € 94,6 miljoen. Het drempelbedrag is gedurende 2020 niet overschreden, zoals te zien in de tabel ▶
Overige vorderingen De overige vorderingen worden in bijgaande tabel nog verder gespecificeerd ▶
Bedragen in € 1.000
Q1
Q2
Q3
Q4
Begrotingstotaal
94.630
94.630
94.630
94.630
Normpercentage
0,75%
0,75%
0,75%
0,75%
Drempelbedrag
702
702
702
702
Op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist gehouden middelen
478
439
457
514
Ruimte onder drempelbedrag
224
263
245
188
Overschrijding drempelbedrag
0
0
0
0
Overige vorderingen Bedragen in € 1.000 Debiteuren Overige vorderingen
De debiteurenpositie overige debiteuren is € 1,4 miljoen. Hiervan is per 18 januari 2021 € 387.000 ontvangen. In het resterende bedrag van € 1,1 miljoen zitten enkele oude openstaande posten, waar een voorziening voor is opgenomen van € 60.000 voor verwachte oninbare debiteuren.
2020
Totaal
Boekwaarde
Openstaande vorderingen 31-12-2020
Voorziening oninbaarheid 31-12-2020
1.500
-60
31-12-2020
31-12-2019
1.440
1.426
39
0
39
63
1.538
-60
1.479
1.489
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
56
Liquide middelen Het saldo van liquide middelen bestaat uit het banksaldo en het kasgeld van de MGR. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van het MGR. Op 16 juli 2020 is met de BNG een krediet- en depotarrangement in rekeningcourant afgesloten. De kredietlimiet bedraagd € 2 miljoen en heeft een looptijd voor onbepaalde tijd. Rente bedraagd de 1-maands Euribor, vermeerderd met een spread van 30 basispunten.
Bedragen in € 1.000 Banksaldo
De vooruitbetaalde bedragen WerkBedrijf ter grootte van € 122.000 bestaan voornamelijk uit de loonkostensubsidies en de IPS-trajecten. Deze lasten zijn geboekt in 2020, terwijl ze betrekking hebben op 2021. Onderstaande tabel geeft het overzicht weer van deze kosten. Deze vooruitbetaalde bedragen zitten tevens grotendeels in de crediteuren. Deze worden gesaldeerd in de vooruitbetaalde bedragen en crediteuren voor bovenstaande bedragen.
Boekwaarde per 31-12-2019
200
195
Boekwaarde per 31-12-2020
Overlopende activa Bedragen in € 1.000 Vooruitbetaalde bedragen Werkbedrijf
Overlopende activa De overlopende activa wordt verder gespecificeerd zoals hiernaast getoond ▶
Boekwaarde per 31-12-2020
Nog te ontvangen bijdragen gemeenten Nog te ontvangen bijdragen (WIW-ID en transitievergoeding UWV)
Boekwaarde per 31-12-2019
122
75
0
695
526
0
Vooruitbetaalde overige facturen
1.380
961
Totaal
2.027
1.730
Vooruitbetaalde bedragen WerkBedrijf Bedragen in € 1.000 WLKS betrekking op 2021
Vooruitbetaalde bedragen 31-12-2020 35
FLKS betrekking op 2021
1
TLKS betrekking op 2021
14
Ontwikkeltrajecten betrekking op 2021
0
IPS betrekking op 2021
72
Totaal
122
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
57
Vooruitbetaalde overige facturen De meeste vooruitbetaalde facturen, ter grootte van € 1,4 miljoen, hebben betrekking op iRvN. Dit betreffen voornamelijk betaalde facturen voor service-contracten die betrekking hebben op 2021.
Vaste passiva Eigen vermogen
Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten ▶
Boekwaarde per 31-12-2019
Onttrekkingen 2020
Toevoegingen 2020
Gerealiseerd resultaat
0
0
0
0
Bestemmingsreserve
0
0
0
0
Bedragen in € 1.000
Boekwaarde per 31-12-2020
De MGR zal de vorming van eigen vermogen beperkt houden aangezien alle resultaten op de onderdelen verrekend worden met de deelnemende gemeenten. De tabel geeft dan ook een resultaat van € 0 weer.
Voorzieningen De post voorzieningen bestaat uit reorganisatievoorzieningen die betrekking hebben op het voormalig werkvoorzieningsschap Breed en het strategische personeelsplan (SPP). Deze post valt als volgt te verdelen ▶
Voorzieningen Bedragen in € 1.000
Boekwaarde per 31-12-2019
Onttrekkingen 2020
Toevoegingen 2020
Vrijval 2020
Boekwaarde per 31-12-2020
Reorganisatievoorzieningen Breed 2012
235
147
0
0
88
Reorganisatievoorziening SPP
669
100
0
0
570
Totaal
904
247
0
0
657
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
58
In 2012 hebben de deelnemende gemeenten € 11,3 miljoen geïnvesteerd om de reorganisatie van het voormalige werkvoorzieningsschap Breed te financieren. Hier is in de daaropvolgende jaren € 2,9 miljoen naar de gemeenten teruggestort, doordat de eerste vorderingen op het herplaatsen van de boventallige medewerkers succesvol was. In 2016 is deze voorziening met een resterende hoogte van € 1,1 miljoen overgedragen aan de MGR. Eind 2020 resteert een betalingsverplichting van € 88.000. Door de afbouw van meerwerk en de sociale werkvoorziening zijn de budgetten de afgelopen jaren sterker dan normaal afgenomen. Daardoor is WerkBedrijf genoodzaakt om haar personeelsbestand versneld af te bouwen. Om de afbouw van het personeel, zoals opgenomen in het SPP te realiseren is een voorziening gevormd ter grootte van € 669.000. In 2020 is daaraan per saldo € 100.000 onttrokken ten behoeve van mobiliteitstrajecten.
Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt ▶
De MGR heeft in januari 2015 een langlopende ondernemingslening afgesloten van € 1,2 miljoen met een looptijd van 20 jaar. De lening is aangegaan ter financiering van de investering in de materiële vaste activa. Deze lening wordt jaarlijks op basis van contract afgelost over de looptijd van de lening en bevat een rentelast van 1,74% per jaar. In 2020 is de rentelast op deze lening € 16.000 geweest.
Daarnaast is er in april 2017 een aflossingsvrije lening afgesloten van € 4,5 miljoen. Deze lening is afgesloten bij de NWB Bank met een looptijd van 20 jaar en bevat een rentelast van 1,73% per jaar. De rentelast op deze lening is in 2020 € 77.000. Tot slot is in juni 2018 een aflossingsvrije lening afgesloten van € 2,5 miljoen. Deze lening is afgesloten bij de BNG bank met een looptijd van 20 jaar en een rentelast van 1,71% per jaar. De rentelast op deze rekening in 2020 is € 22.000. In het overzicht wordt het verloop van de vaste schulden weergegeven met een looptijd langer dan één jaar:
Boekwaarde per 31-12-2020
Boekwaarde per 31-12-2019
Onderhandse leningen - binnenlandse banken en overige financiële instellingen
7.915
7.968
Totaal
7.915
7.968
Bedragen in € 1.000
Bedragen in € 1.000 Onderhandse leningen
Saldo per 31-12-2019 7.968
Vermeerderingen
Verminderingen 0
-53
Saldo per 31-12-2020 7.915
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
59
Vlottende passiva De vlottende passiva bestaan uit de volgende posten ▶
De netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar zijn verder uitgesplitst ▶
Crediteuren Op de post crediteuren staat aan het eind van 2020 een bedrag van € 2,9 miljoen open. Hiervan is € 317.000 gesaldeerd met de vooruitbetaalde loonkostensubsidies zoals te zien bij vooruitbetaalde bedragen. Per saldo staat er daarmee per jaareinde € 2,9 miljoen open. Van de € 2,9 miljoen heeft de MGR per 23 januari 2020 € 2,2 miljoen voldaan en moet er nog een post van € 0,6 miljoen voldaan worden. Pensioenen Pensioenen betreft de nog af te dragen pensioenverplichtingen eind 2020.
Bedragen in € 1.000
Boekwaarde per 31-12-2020
Boekwaarde per 31-12-2019
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
10.233
8.111
Overlopende passiva
6.298
4.799
Totaal
16.531
12.910
Bedragen in € 1.000
Saldo per 31-12-2020
Saldo per 31-12-2019
Crediteuren
2.930
2.096
Pensioenen
306
277
Belastingen
2.831
2.795
406
184
Afrekening arbeidsmatige dagbesteding gemeenten Arbeidsmatige dagbesteding uitvoerende instellingen
598
278
1.369
169
Afrekening Loonkostensubsidies gemeenten
560
0
Nog te betalen loonkostensubsidies/ontwikkeltrajecten
368
513
0
889
Afrekening deelnemersbijdragen
Nog te betalen afrekening gastheerschap Te betalen ID-afrekening instellingen
0
78
Afrekening wijkwerk/ID afrekening
191
104
Afrekening meerwerk
115
57
Overige schulden
558
671
10.233
8.111
Totaal
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
60
Belastingen De positie aan de Belastingdienst is in de tabel verder toegelicht. De loonheffing bestaat uit de loonheffingen SW en ambtelijk. In dit overzicht is te zien dat de loonheffing, het lage inkomensvoordeel en de af te dragen BTW is samengevoegd als totaalpositie aan de Belastingdienst ▶
Afrekening arbeidsmatige dagbesteding In de tabel is de specificatie opgenomen van de terug te betalen bedragen aan de deelnemende gemeenten weergegeven. Dit heeft betrekking op de arbeidsmatige dagbesteding. Er is minder gerealiseerd op arbeidsmatige dagbesteding dan dat er baten voor zijn opgehaald. Daardoor bestaat er nog een betalingsverplichting aan de deelnemende gemeenten van € 406.000 ▶
Belastingen Bedragen in € 1.000
Saldo per 31-12-2020
Saldo per 31-12-2019
Loonheffing
2.608
2.576
LIV
-364
-516
Af te dragen BTW Totaal
Arbeidsmatige Dagbesteding Bedragen in € 1.000
587
735
2.831
2.796
% Begroot
Gedeclareerde dagdelen 2020
Bijdrage
Personele lasten
Afrekening 2020
Nijmegen
55%
1.532
1.313
159
-60
Wijchen
8%
232
208
24
0
Druten
5%
143
110
15
-18
Berg en Dal
11%
314
180
33
-102
Beuningen
12%
320
190
33
-97
Heumen
6%
171
44
18
-110
Mook en Middelaar
3%
81
52
8
-20
100%
2.793
2.097
290
-406
Totaal
Arbeidsmatige dagbesteding uitvoerende instellingen De afrekening van december en de eindafrekening van de arbeidsmatige dagbesteding van zorginstellingen zijn reeds nog niet ontvangen. Bij deze afrekeningen wordt € 598.000 aan lasten verwacht.
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
61
Afrekening deelnemersbijdragen In bijgaand overzicht is de specificatie per onderdeel te zien van de afrekeningen aan de gemeenten.
Afrekening resultaat Bedragen in € 1.000
Saldo per 31-12-2020
Afrekening SW
583
Afrekening Werk
777
Afrekening Vastgoed
0
Afrekening BO
0
Afrekening Automatisering
0
Afrekening Applicatiebeheer Totaal
9 1.369
Afrekening Werk Resultaat werk
2.429
Decembercirculaire
1.020
Overheveling budget
900
Totaal resultaat Werk
4.349
Decembercirculaire
-1.020
Vooruitontvangen subsidie 2021
-900
Resultaat exploitatie
2.429
Nog te factureren meicirculaire
-47
septembercirculaire
-586
decembercirulaire
-1.020
Totaal nog te factureren
-1.653
Per saldo terug naar gemeente
777
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
62
Afrekening Loonkostensubsidies gemeenten In de tabel staat de specificatie van de terug te betalen bedragen aan de deelnemende gemeenten met betrekking tot de wettelijke loonkostensubsidie. Doordat er minder gerealiseerd is op loonkostensubsidies dan dat er baten voor zijn opgehaald, bestaat er nog een terugbetalingsverplichting voor de deelnemende gemeenten van €560.000.
Nog te betalen Loonkostensubsidies/ontwikkeltrajecten Zoals bij de overlopende activa te zien worden er periodieke deelbetalingen gedaan met betrekking tot de loonkostensubsidies en de ontwikkeltrajecten. Bijgaand een specificatie van de nog te betalen bedragen over 2020.
Wettelijke loonkostensubsidie Bedragen in € 1.000
Baten loonkostensubsidie
Bestedingen loonkostensubsidie
Betalings verplichting
Nijmegen
2.146
1.850
-296
Wijchen
380
377
-3
Berg en Dal
345
249
-96
Beuningen
264
267
3
Mook en Middelaar
34
47
12
Heumen
181
69
-113
Druten
216
148
-69
Totaal
3.566
3.005
-561
Bedragen in € 1.000
Balanswaarde per 31-12-2020
Nog te betalen loonkostensubsidies
339
Nog te betalen ontwikkeltrajecten
29
Totaal
368
Te betalen ID-afrekening instellingen/afrekening Wijkwerk Dit betreft de subsidie afrekeningen WIW/ ID-banen. Met één partij loopt op dit moment een discussie over de systematiek van afrekenen. Afrekening meerwerk De afrekening meerwerk heeft betrekking op de projecten Aanvullende Aanpak € 25.000 en Statushouders € 90.000.
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
63
Overige schulden De overige schulden staan uit bij diverse partijen. Deze kosten hebben allen betrekking op 2020, maar zijn nog niet verrekend ▶ Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt (rechtsonder) ▶ De vooruit ontvangen bedragen van € 6,3 miljoen bestaan voor: • € 2,4 miljoen uit vooruit gefactureerde deelnemersbijdragen SW 2021 bij de deelnemende gemeenten; • € 1,9 miljoen uit vooruitontvangen subsidies 2021 ten behoeve van projecten in 2021; • € 1,4 miljoen uit nog niet bestede middelen ESF project “actieve inclusie”, SAR, IPS en Perspectief Op Werk. Dit zijn extra middelen die van het Rijk of gemeenten verkregen zijn voor de uitvoering van de werkzaamheden van de MGR. De projectperiode van deze budgetten is nog niet afgerond. Een inhoudelijke toelichting op de voorgang van deze projecten wordt gegeven in de paragraaf “Regionale projecten” in het jaarverslag; • € 402.000 uit gespaarde verlofuren; • € 182.000 uit rente en overige nog te betalen bedragen.
Bedragen in € 1.000
Balanswaarde per 31-12-2020
IPS
168
Kosten signaallijst
179
Kosten signaallijst iRvN
176
Verr.RC Nettosal en overige
35
Totaal
558
Overlopende passiva Bedragen in € 1.000
Saldo per 31-12-2020
Saldo per 31-12-2019
Vooruitgefactureerde deelnemersbijdrage
2.398
3.453
Participatiebudget decembercirculaire naar 2021
1.020
0
Vooruitontvangen subsidie 2021
900
0
Perspectief op werk
784
0
Verlof
402
306
ESF
250
0
IPS Nijmegen/regio
158
402
IPS Nijmegen nieuw
125
0
Overige
91
0
Rente
90
91
SAR
82
251
Nog te factureren IPS
0
141
Accountant/advies
0
40
Aangegane verplichtingen Maat en Meerwerk Totaal
0
115
6.298
4.799
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
64
5 Gebeurtenissen na balansdatum Er is geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum met een materiële impact op de jaar stukken 2020.
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
65
6 Niet uit de balans blijkende langlopende financiële verplichtingen Uit verschillende doorgenomen contracten is gebleken dat de MGR voor een aantal toekomstige jaren verbonden is aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. De belangrijkste verplichtingen zijn onder te verdelen in de volgende categorieën: a) Huurovereenkomsten b) Inkoopcontracten c) Vakantiegeld en verlofdagen
resterende verplichting bedraagt € 546.700. De huurovereenkomst met Werkbedrijf heeft tevens een looptijd van vijf jaar en loopt tot en met 31 mei 2025. Na het verstrijken van de vijf jaarperiode wordt de overeenkomst jaarlijks met een jaar verlengt. De resterende verplichting bedraagt € 1,3 miljoen. Aan de huur is een facilitaire overeenkomst verbonden die dezelfde looptijd heeft dan de huurcontracten. De resterende verplichting daarvoor bedraagt € 629.200.
A) Huurovereenkomsten De MGR heeft een tweetal huurovereenkomsten met de gemeente Nijmegen afgesloten. De huurovereenkomst met de iRvN heeft een looptijd van vijf jaar en loopt tot en met 31 december 2025. Na het verstrijken van de vijf jaarperiode wordt de overeenkomst jaarlijks met een jaar verlengt. De
Naast de huurovereenkomsten heeft de MGR een gastheerovereenkomst met de gemeente Nijmegen gesloten voor de PIOFAH taken. Deze overeenkomst loopt van 2015 tot en met 31 december 2022. De resterende verplichting bedraagt € 1,3 miljoen.
Resterende waarde Bedragen in € 1.000
MGR exclusief iRvN
iRvN
Contracten die aflopen in 2021
5.616
5.069
Contracten die doorlopen na 2021
2.206
2.973
Totaal
7.822
8.042
Op 7 september 2020 heeft de MGR een huurovereenkomst afgesloten voor de huur van een bedrijfspand aan de Tarweweg 1 te Nijmegen. De huurovereenkomst is aangegaan voor een periode van 5 jaar lopend tot 31 augustus 2025. De resterende huur verplichting bedraagt € 244.500.
B) Inkoopcontracten De MGR heeft diverse inkoopcontracten gesloten met onder andere zorgverleners. In deze overeenkomsten is afgesproken dat de MGR cliënten kan plaatsen bij de desbetreffende zorgverleners. Met de zorgverleners is afgesproken dat er een bepaald aantal cliënten geplaatst kan worden, er wordt echter afgerekend per daadwerkelijk geplaatste cliënt. Hieronder staat het overzicht vermeld van de contractwaardes, de reeds bestelde contractwaarde, en het resterende bedrag wat nog verhaald zou kunnen worden. Er moet echter de nadruk gelegd worden op het feit dat het gaat om mogelijke kosten, en dat de MGR niet verplicht is om alle contracten volledig af te nemen. De verwachting is dat niet alle contracten volledig gelicht zullen worden. Daarnaast heeft de iRvN een aantal inkoopcontracten afgesloten. Deze hebben betrekking tot ICT
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
66
gerelateerde taken en de inhuur van ondersteunend personeel.
C) Vakantiegeld en verlofdagen De deelnemende gemeenten staan altijd garant voor de betaling/verplichtingen uit hoofde van vakantiegeld en verlofdagen voor de SW-medewerkers. Vanuit dit achterliggende feit en het feit dat MGR Rijk van Nijmegen dezelfde uitgangspunten voor verslaggeving/verantwoording toepast als de deelnemende gemeenten (BBV) is er voor gekozen de verplichtingen uit hoofde van vakantiegeld en -dagen niet te waarderen in de balans per 31 december. Het bedrag dat wordt opgenomen onder niet uit de balans blijkende verplichtingen betreft enkel het vakantiegeld, gezien er volgens beleid geen verlofuren uitbetaald worden tenzij dit niet anders kan door bijvoorbeeld overlijden. De omvang hiervan wordt dermate klein geschat over de volledig resterende uitstroom periode van de SW-medewerkers, dat er geen bedrag voor wordt opgenomen. De omvang van de verplichting inzake vakantiegeld bedraagt per 31 december 2020 € 1,57 miljoen.
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
67
7 Toelichting op overzicht baten en lasten over 2020 Bedragen in € 1.000 WerkBedrijf Bestuursondersteuning iRvN
Totale baten
Totale lasten
72.849
72.850
316
316
18.440
18.440
Consolidatie
-2.525
-2.525
Totaal
89.080
89.080
7.1 Baten en lasten MGR totaal Zoals bekend komt het resultaat van de MGR uit op € 0. De afrekeningen met de deelnemende gemeenten zijn reeds in de cijfers verwerkt. De reden hiervoor betreft een fiscaal vereiste. In dit resultaat zijn de afrekeningen met de gemeenten reeds verwerkt. Hieronder lichten we kort per onderdeel de resultaten voor afrekening toe:
WerkBedrijf Voor de volgende onderdelen van Werk ontvangen de gemeenten de volgende middelen terug: • € 776.600 Participatiebudget; Dit betreft het overschot op het Participatiebudget. In dit bedrag zit reeds verwerkt de vooruit ontvangen subsidies 2021 van € 900.000, de mutaties uit de mei- september en decembercirculaire 2020 van € 1,6 miljoen en het voordelig resultaat van €3,3 miljoen. • € 560.300 betreft minder uitgaven wettelijke
loonkostensubsidies conform de melding in de halfjaar rapportage 2020. Met name wegens een terugval in instroom. • € 406.300 betreft minder uitgaven arbeidsmatige dagbesteding (Op Weg Naar Werk) conform de melding in de tussenrapportage 2020. Met name wegens een terugval in gebruik van dagdelen en een lagere instroom. In deze afrekening is reeds voorzien in de meerkostenregeling en de afgegeven omzetgarantie tot 1 augustus 2020. De Sociale Werkvoorziening laat een voordelig resultaat zien van € 583.000. Dit is in tegenstelling tot de melding bij de halfjaarcijfers. Daar verwachten we een tekort van € 882.000. Het positieve voordeel van 2020 ter grootte van € 583.100 wordt met name veroorzaakt doordat de salarislasten SW een onderschrijding lasten zien van € 330.000. Het voordeel wordt met name behaald door een lager dan verwachte loonstijging van de SW medewerkers en een hogere daling van het aantal verloonde formatieplaatsen. Daarnaast is het lage inkomensvoordeel € 128.000 voordeliger uitgevallen dan begroot. Bij het opstellen van de begroting was voorzien in een lager inkomensvoordeel wegens loongroei van de SW medewerkers. De overige lasten SW laten
een voordeel zien van € 217.000. Dit wordt met name veroorzaakt door lagere lasten woon-werkverkeer en lagere kosten arbodienst. Dit betreft een eenmalig corona effect. De overhead laat een voordeel zien van € 353.000. Dit wordt voor € 177.000 veroorzaakt door lagere loonkosten van het ambtelijk personeel. Met name veroorzaakt doordat een medewerker mee overgegaan is naar BlueView en een aantal medewerkers buiten de MGR werk gevonden hebben. Hetgeen met opstelling van de begroting niet voorzien was. Voor € 170.000 wordt de daling veroorzaakt door lagere materiële lasten. De omzet SW laat als gevolg van coronaverlet een daling zien van € 796.000. De omzet daling, voor zover daar harde uitspraken over te doen zijn lijkt wel grotendeels veroorzaakt zijn door de corona. De overige baten laten een voordeel zien van € 350.000 dit wordt veroorzaakt door een bijdrage vanuit het UWV inzake de transitievergoeding SW. Hier staat een gelijk bedrag aan lasten tegenover. De kostprijs per subsidie-eenheid (SE) voor de SW is daardoor lager dan begroot. Begroot was een bedrag van € 30.529. De kostprijs is € 29.473 geworden. Bij Vastgoed zijn de resultaten conform begroting gerealiseerd. De geraamde huurbaten zijn deels gerealiseerd. De onder realisatie in de huurbaten zijn opgevangen door besparingen in de lasten.
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
68
iRvN iRvN heeft in 2020 een voordeel van € 9.000 op de gemeentelijke bijdrage ten opzichte van de bijgestelde begroting. Dit voordeel is het resultaat van onderdeel Informatie & Applicatiebeheer. Bij het onderdeel Automatisering is het resultaat op de gemeentelijke bijdrage € 0. Onder paragraaf 7 zijn de afwijkingen nader toegelicht. In de verdere stukken komen de onderdelen in detail aan bod, waar het overzicht ook op dat niveau weergegeven is.
7.2
Baten en lasten WerkBedrijf
WerkBedrijf omvat drie onderdelen, namelijk WERK, SW en Vastgoed. De resultaten worden toegelicht in paragraaf 7.2.1 en 7.2.2.
MGR - module WerkBedrijf
Baten Bedragen in € 1.000
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Realisatie begrotingsjaar
Saldo
Arbeidsparticipatie
19.569
18.691
16.040
-2.651
Begeleide participatie
54.906
54.891
53.326
-1.565
Inkomensregelingen
3.566
3.566
3.005
-561
615
470
478
8
78.656
77.618
72.849
-4.769
Overhead Totaal baten
MGR - module WerkBedrijf
Lasten Bedragen in € 1.000
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Arbeidsparticipatie
14.788
14.160
11.972
-2.188
Begeleide participatie
51.708
51.548
50.355
-1.193
Inkomensregelingen
3.566
3.566
3.005
-561
Overhead
Realisatie begrotingsjaar
Saldo
357
357
347
-10
Totaal Programmalasten
70.419
69.631
65.679
-3.952
Overhead MGR
8.237
7.987
7.170
-817
Totaal lasten
78.656
77.618
72.849
-4.769
0
0
0
0
Saldo van baten en lasten
Personele lasten De totale personele lasten zijn in bovenstaande tabellen niet meer zichtbaar. De personele lasten maken nu onderdeel uit van de programmalasten en de overhead MGR. Hiernaast een overzicht van het verloop van de personele lasten voor 2020 en volgende jaren. In deze tabel is te zien dat we de komende jaren de personele lasten verder moeten afbouwen
Raming begrotingsjaar na wijziging
Salarislasten inclusief inhuur WBRN Bedragen in € 1.000 B 2020 P
B 2020 W
B 2020 W+BW
R 2020
B 2021 p
B 2022
B 2023
B 2024
Arbeidsparticipatie
5.894
7.907
7.771
7.390
7.268
6.995
7.212
7.317
Begeleide Participatie
5.017
4.720
4.560
4.438
4.026
3.579
3.388
3.029
Overhead Totaal
3.775
4.367
4.117
4.079
4.392
4.428
4.309
4.309
14.686
16.994
16.448
15.907
15.686
15.002
14.909
14.655
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
69
als gevolg van de aflopende SW inkomsten. De afbouw vindt zowel plaats in het primaire proces als de ondersteuning op alle niveaus binnen de organisatie. De tijdelijke middelen die voor 2021 en 2022 zijn ontvangen zijn nog niet vertaald in extra formatie omdat ten tijde van het opstellen van de begroting nog geen duidelijkheid over was.
WerkBedrijf - onderdeel WERK Baten Bedragen in € 1.000
Inkomensregelingen Begeleide participatie
Arbeidsparticipatie
In 2020 zijn de personele lasten van € 15,9 miljoen binnen de begroting gebleven. De onderschrijding van € 550.000 wordt met name veroorzaakt door het a-structureel niet opvullen van vacatures.
7.2.1 Onderdeel WERK Voor Werk bestaat de afrekening uit de volgende onderdelen. Voor de volgende onderdelen van Werk ontvangen de gemeenten de volgende middelen terug: • € 776.600 betreft eenmalig minder uitgaven Participatiebudget. • € 560.300 betreft eenmalig minder uitgaven Wettelijke loonkostensubsidies. • € 406.000 betreft eenmalig minder uitgaven Arbeidsmatige dagbesteding (Op Weg Naar Werk).
Gemeentelijke bijdragen
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Realisatie begrotingsjaar
3.566
3.566
3.005
Saldo -561
Gemeentelijke bijdragen
2.793
2.793
2.387
-406
Gemeentelijke bijdragen
17.188
17.188
14.491
-2.697
Overige bijdragen
2.381
1.503
1.546
43
0
0
3
3
25.928
25.050
21.432
-3.618
Overige bedrijfsopbrengsten Totaal baten
WerkBedrijf - onderdeel WERK Lasten Bedragen in € 1.000
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Realisatie begrotingsjaar
Saldo
Inkomensregelingen
Loonkostensubsidie
3.566
3.566
3.005
-561
Begeleide participatie
Arbeidsmatige dagbesteding
2.793
2.793
2.387
-406
Instrumenten
5.082
5.082
3.614
-1.468
Oude verplichtingen
1.864
1.864
1.750
-114
Algemene uitvoering arbeidsparticipatie
5.872
5.872
5.314
-558
Perspectief op werk
893
265
216
-49
SAR
171
171
170
-1
Meerwerk
730
730
727
-3
Masterplan Nijmegen
176
176
180
4
Totaal Programmalasten
21.147
20.519
17.363
-3.156
Overhead MGR
4.781
4.531
4.068
-463
Totaal lasten
25.928
25.050
21.432
-3.618
0
0
0
0
Arbeidsparticipatie
Saldo van baten en lasten
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
70
Per taakveld wordt een verklaring gegeven voor de belangrijkste afwijkingen: Onder het taakveld Inkomensregelingen valt de reguliere wettelijke loonkostensubsidie en de subsidie beschut werken nieuw. In de tussenrapportage is melding gemaakt dat we lager uitkomen. In 2020 zijn minder kandidaten met een indicatie banenafspraak geplaatst dan begroot, met name wegens corona is een terugval in instroom ontstaan. Werkgevers zijn terughoudend in het plaatsen van kandidaten. Met het eind 2020 ingezette “100-banenplan” gaan we ervan uit dat we de instroom vanaf 2021 weer op niveau kunnen brengen. Het eenmalig overschot 2020 ter grootte van € 560.300 is in de eindafrekening met de gemeenten verrekend. Onder het taakveld Begeleide Participatie valt de arbeidsmatige dagbesteding. Conform de melding in de tussenrapportage 2020 wordt op dit onderdeel een eenmalig voordeel behaald van € 406.000. Dit komt met name door een terugval in gebruik van dagdelen en een lagere instroom. In deze afrekening is reeds voorzien in de meerkostenregeling en de afgegeven omzetgarantie tot 1 augustus 2020. Het eenmalig voordeel is in de eindafrekening met de gemeenten verrekend.
Onder het taakveld Arbeidsparticipatie valt de uitvoering van de Participatiewet. De gemeentelijke bijdragen laten een eenmalige onderschrijding zien van € 2,7 miljoen. Dit voordeel is ontstaan doordat we met de mei- en septembercirculaire voor een bedrag van € 0,6 miljoen aan baten ontvangen hebben. Deze gelden zijn wegens corona eenmalig niet ingezet. Het restant van het voordeel is ontstaan doordat in de uitvoering van de participatiewet minder middelen ingezet
minder inhuurpersoneel is ingezet in de uitvoering waardoor de personele lasten € 490.000 lager zijn. De overhead is € 465.000 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door het terugdraaien van de versnelde afschrijving uit 2019 van € 265.000 in verband met de voorgenomen verhuizing naar de Boekweitweg. Wegens het coronavirus is daarnaast ook bij de ondersteuning minder inhuur geweest waardoor € 225.000 minder aan personele lasten is uitgegeven.
Aan de lasten zijde van het taakveld Arbeidsparticipatie laat de instrumenten een onderschrijding zien van € 1,4 miljoen. Door corona zijn er minder trajecten ingezet. Met name is minder gebruik gemaakt van jobcoaching, begeleiding beschut en de algemene middelen zoals scholing, reiskosten etc. De onderschrijding van de ‘oude verplichtingen’ met € 114.000 is het gevolg van een hogere uitstroom oud ID en WIW medewerkers dan verwacht. Deze taak wordt met name uitgevoerd door stichting Wijkwerk. De onderdelen ‘algemene uitvoering arbeidsparticipatie’ en ‘overhead MGR’ laten een totale onderschrijding zien van € 1 miljoen. Deze onderschrijding is met name veroorzaakt doordat
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
71
7.2.2 Baten en lasten onderdeel SW WerkBedrijf - onderdeel SW
Bij de SW is het saldo van de baten en lasten € 583.100. Dit saldo is reeds in de afrekening van 2020 verwerkt. Dit is nader toegelicht bij het resultaat op MGR niveau. Voor 2020 is de begrote bijdrage van de gemeenten toereikend geweest. De extra middelen die we via de NOW aangevraagd hebben (€ 3,4 miljoen) zijn terugbetaald. Daarnaast hebben we geen beroep hoeven te doen op de extra middelen de gemeenten ontvangen hebben in het kader van corona. In totaal was dit voor 2020 een bedrag van € 2,8 miljoen voor onze regio.
Baten Bedragen in € 1.000
Begeleide participatie
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Realisatie begrotingsjaar
Gemeentelijke bijdragen
41.309
41.309
40.726
-583
Netto omzet
9.496
9.496
8.700
-796
-20
-20
-124
-104
9.476
9.476
8.576
-900
761
601
569
-32
Materiaalverbruik / uitbesteed werk Toegevoegde waarde Overige bedrijfsopbrengsten Overige bijdragen
Totaal baten
240
240
559
319
51.786
51.626
50.430
-1.196
WerkBedrijf - onderdeel SW Lasten Bedragen in € 1.000
Salarissen SW-medewerkers
Het positieve voordeel van 2020 ter grootte van € 583.100 wordt met name veroorzaakt doordat de omzet SW laat als gevolg van coronaverlet een daling zien van € 796.000. De omzetdaling, voor zover daar harde uitspraken over te doen zijn lijkt wel grotendeels veroorzaakt zijn door de corona. Vanaf half maart heeft zowel de productie als de detacheringen minder omzet gedraaid dan begroot. Door aanpassingen aan de werkomgeving zagen we naarmate het jaar vorderde de achterstand teruglopen. Daardoor is ten opzichte van vorig jaar toegevoegde waarde per FTE gedaald met € 768. Van € 7.504 in 2019 naar € 6.734 in 2020.
Saldo
Begeleide participatie
Totaal Programmalasten
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Realisatie begrotingsjaar
41.387
41.387
40.994
Saldo -393
Bijdrage "lage inkomens"
-250
-250
-437
-187
Personele lasten
4.436
4.276
4.173
-103
Overige kosten SW-medewerkers
2.368
2.223
2.007
-216
Productiekosten
327
472
530
58
Operationele lasten
62
62
61
-1
48.330
48.170
47.328
-842
Overhead MGR
3.456
3.456
3.102
-354
Totaal lasten
51.786
51.626
50.430
-1.196
0
0
0
0
Saldo van baten en lasten
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
72
De overige baten laten een voordeel zien van € 350.000 dit wordt veroorzaakt door een bijdrage vanuit UWV inzake de transitievergoeding SW. Hier staat een gelijk bedrag aan lasten tegenover. De salarislasten SW laten een onderschrijding van de lasten zien van € 390.000. Het voordeel wordt met name behaald door een lager dan verwachte loonstijging van de SW medewerkers en een hogere daling van het aantal verloonde formatieplaatsen. Daarnaast is het lage inkomensvoordeel € 187.000 voordeliger uitgevallen dan begroot. Bij het opstellen van de begroting was voorzien in een lager inkomensvoordeel wegens loongroei van de SW medewerkers. Het verzuimpercentage als gevolg van ziekte is verbeterd van 18,6% in 2019 naar 17,3% in 2020. Het percentage coronaverzuim bedroeg 12 %.
zou verlopen. Achterstanden bij UWV veroorzaken daar stagnatie van deze uitstroom. De overige personeelslasten SW laten een voordeel zien van € 217.000. Dit wordt met name veroorzaakt door lagere lasten woon- werkverkeer en lagere kosten arbodienst. Dit betreft een eenmalig corona effect. De overhead laat een voordeel zien van € 354.000. Dit wordt voor € 177.000 veroorzaakt door lagere loonkosten van het ambtelijk personeel. Met name veroorzaakt doordat een medewerker overgegaan is naar BlueView en een aantal medewerkers buiten de MGR werk gevonden hebben. Hetgeen met opstelling van de begroting niet voorzien was. Voor € 170.000 wordt de daling veroorzaakt door lagere materiële lasten.
Het gemiddeld aantal SE’s komt uit op 1.381,8. Dit is 16,6 SE hoger dan in de begroting is aangegeven. De kostprijs per SE komt hiermee uit op: € 29.473 per SE (begroot € 30.259). Dat het aantal SE’s hoger uitvalt is te wijten aan het lagere uitstroompercentage van langdurig (>104 weken) zieken. Sinds 2019 beëindigen we die dienstverbanden met toekenning van een transitievergoeding. We hadden ingeschat dat dit sneller
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
73
7.2.3 Baten en lasten onderdeel Vastgoed WerkBedrijf - onderdeel Vastgoed
In 2020 waren de verhuurbaten aan externen hoger door extra ruimten die verhuurd zijn. De operationele lasten waren daarentegen tevens hoger door extra lasten op technisch beheer. Bijvoorbeeld door storingen in onder andere airco’s.
Baten Bedragen in € 1.000
Overhead
Begeleide participatie
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Realisatie begrotingsjaar
Gemeentelijke bijdragen
189
189
189
Overige bedrijfsopbrengsten (verhuur)
426
281
289
8
Materiaal verbruik / uitbesteed werk
0
0
-2
-2
Overige bedrijfsopbrengsten (verhuur)
327
472
512
40
942
942
988
46
Totaal baten
Saldo 0
WerkBedrijf - onderdeel Vastgoed Lasten Bedragen in € 1.000
Begeleide participatie
Overhead
Totaal Programmalasten
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Realisatie begrotingsjaar
Kapitaallasten
66
66
70
4
Operationele lasten
519
519
571
52
Personele lasten
0
0
0
0
Kapitaallasten
43
43
28
-15
Operationele lasten
314
314
319
5
Personele lasten
0
0
0
0
Saldo
942
942
988
46
Overhead MGR
0
0
0
0
Totaal lasten
942
942
988
46
0
0
0
0
Saldo van baten en lasten
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
74
7.3 Baten en lasten ICT Rijk van Nijmegen ICT Rijk van Nijmegen bestaat uit de onderdelen Automatisering en Informatie- & Applicatiebeheer. Voor het onderdeel automatisering is geen resultaat behaald en bij Informatie- & Applicatiebeheer is een klein resultaat behaald van € 9.000. De bovenstaande cijfers zijn gepresenteerd op taakveldniveau. Hieronder worden de afwijkingen per onderdeel op een gedetailleerder niveau toegelicht. Hierin is het behaalde voordeel van de gemeentelijke bijdrage terug te herleiden.
MGR - module ICT Rijk van Nijmegen Baten Bedragen in € 1.000
Arbeidsparticipatie
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
424
424
Realisatie begrotingsjaar
Saldo
402
-22
Overhead
17.651
17.921
18.038
117
Totaal baten
18.075
18.345
18.440
95
MGR - module ICT Rijk van Nijmegen Lasten Bedragen in € 1.000
Arbeidsparticipatie
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
424
424
Realisatie begrotingsjaar
Saldo
402
-22
Overhead
15.889
16.159
16.413
253
Totaal Programmalasten
16.313
16.583
16.814
231
Overhead MGR
1.762
1.762
1.625
-136
Totaal lasten
18.075
18.345
18.440
95
0
0
0
0
Saldo van baten en lasten
Jaarstukken 2020 MGR Rijk van Nijmegen
75
7.3.1 Onderdeel Automatisering ICT Rijk van Nijmegen - onderdeel Automatisering
Bij het onderdeel Automatisering is het saldo van de baten en lasten nihil. Automatisering valt volledig onder het taakveld Overhead. Onderstaand een toelichting op de (belangrijkste) afwijkingen in de baten en lasten ten opzichte van de begroting na wijzigingen. Hiernaast een toelichting op de (belangrijkste) afwijkingen in de baten en lasten ten opzichte van de begroting na wijzigingen. De omvang van de plusproducten is met € 72.000 toegenomen ten opzichte van de tussenrapportage. Alle kosten voor Plusproducten worden één op één doorbelast. Dat betekent een toename in opbrengsten (overige bedrijfsopbrengsten) en in lasten (operationele lasten) voor dit bedrag, maar per saldo doet dit niets.