Verstegen Accountants - Jaarstukken 2024 (met waarmerk) incl. verklaring
Tekst van het document
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
62
Afvalstoffenheffing Nr.
Omschrijving
Begroting 2024
Jaarrekening 2024
1
Kosten van inzameling en verwerking van afval
2
Toerekenbare BTW
3.300
3.371
503
3
511
Kosten van overhead
400
400
4
Toerekening rente
0
0
5
Perceptiekosten (heffing en invordering door SVHW)
18
18
6
Totaal kosten
4.221
4.300
7
Opbrengsten belastingen / leges
-3.906
-3.979
8
Overige opbrengsten
-310
-265
9
Onttrekking uit reserve
-310
-56
10
Totaal opbrengsten
-4.216
-4.300
11
Verschil
12
Kostendekkendheid
Nr.
Omschrijving
1
Kosten aanleg, onderhoud en beheer gemeentelijke riolering
2 3
5
0
100%
100%
Begroting 2024
Jaarrekening 2024
2.208
2.153
Toerekenbare BTW
175
145
Kosten van overhead
607
607
4
Toerekening rente
409
347
5
Perceptiekosten (heffing en invordering door SVHW)
16
16
6
Totaal kosten
3.415
3.268
7
Opbrengsten belastingen / leges
-2.812
-2.935
8
Overige opbrengsten
-503
0
Rioolheffing
9
Onttrekking uit voorziening
10
Totaal opbrengsten
-503
-333
-3.315
-3.268
11
Verschil
100
0
12
Kostendekkendheid
97%
100%
Nr.
Omschrijving
Begroting 2024
Jaarrekening 2024
1
Kosten taakveld begravingen
340
188
2
Kosten van overhead
75
75
3
Toerekening rente
6
6
4
Perceptiekosten (heffing en invordering door SVHW)
0
0
5
Totaal kosten
421
269
6
Opbrengsten belastingen / leges
-172
-147
7
Overige opbrengsten
8
Totaal opbrengsten
Begraafplaatsrechten
0
0
-172
-147
9
Verschil
249
122
10
Kostendekkendheid
41%
55%
11
Onttrekking uit reserve
12
Kostendekkendheid incl. storting
0
0
41%
55%
Begroting 2024
Jaarrekening 2024
De Leges onder Titel 1: persoons- en reisdocumenten en commerciële vergunningen Nr.
Omschrijving
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
63
1
Kosten van de dienstverlening gericht op:
2.021
2.162
1.1. burgerlijke stand 1.2. reisdocumenten 1.3. rijbewijzen 1.4. verstrekkingen uit de Basisregistratie Personen 1.5. verstrekkingen uit het Kiezersregister 1.6. verstrekkingen op grond van Wet bescherming persoonsgegevens 1.7. bestuursstukken 1.8. vastgoedinformatie 1.9. overige publiekszaken 1.10. gemeentearchief 1.11. huisvestingswet 1.12. leegstandwet 1.13. gemeentegaranties 1.14. marktstandplaatsen 1.15. winkeltijdenwet 1.16. kansspelen 1.17. kinderopvang 1.18. telecommunicatie, kabels en leidingen 1.19. verkeer en vervoer 1.20. diversen 2
Kosten van overhead
654
654
3
Toerekening rente
0
0
4
Perceptiekosten (heffing en invordering door SVHW)
0
0
5
Totaal kosten
2.675
2.816
6
Opbrengsten belastingen / leges
-663
-929
7
Overige opbrengsten
-432
-412
8
Totaal opbrengsten
-1.095
-1.341
9
Verschil
1.580
1.475
10
Kostendekkendheid
41%
48%
Begroting 2024
Jaarrekening 2024
1.114
1.031
668
668
De Leges onder titel 2: omgevingsvergunningen Nr.
Omschrijving
1
Kosten taakvelden titel 2
2
Kosten van overhead
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
64
3
Toerekening rente
0
0
4
Perceptiekosten (heffing en invordering door SVHW)
0
0
5
Totaal kosten
1.782
1.699
6
Opbrengsten belastingen / leges
-1.292
-1.338
7
Overige opbrengsten
-70
-6
8
Totaal opbrengsten
-1.362
-1.344
9
Verschil
420
355
10
Kostendekkendheid
76%
79%
11
Storting in egalisatiereserve
12
Kostendekkendheid incl. storting
0
0
76%
79%
Begroting 2024
Jaarrekening 2024
5
4
De Leges onder titel 3: dienstverlening Europese richtlijnen en APV Nr.
Omschrijving
1
Kosten taakvelden titel 3: 3.1 horeca 3.2 evenementen of markten 3.3 prostitutiebedrijven 3.4 smart-, head-, of growshops 3.5 huisvestingwet 2014 3.6 leefmilieuverordening 3.7 brandbeveiligingsverordening 3.8 standplaatsen en gebruik van de (openbare) weg 3.9 in deze titel niet benoemde vergunning, ontheffing of andere beschikking 3.10 diversen
2
Kosten van overhead
89
89
3
Toerekening rente
0
0
4
Perceptiekosten (heffing en invordering door SVHW)
0
0
5
Totaal kosten
94
93
6
Opbrengsten belastingen / leges
-11
-12
7
Overige opbrengsten
0
0
8
Totaal opbrengsten
-11
-12
9
Verschil
10
Kostendekkendheid
83
81
11%
13%
Lokale lastendruk Algemeen In de volgende tabel staat de ontwikkeling van de woonlasten voor een gemiddeld huishouden. Onder een gemiddeld huishouden verstaan wij het volgende: • De gemiddelde WOZ-waarde per gemeente van een woning in het jaar 2024, bron: www.coelo.nl/atlas gemeenten/gemiddelde woningwaarde. VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
65
• Een gemiddeld huishouden bestaat uit twee of meer personen. • De gemeenten Nieuwkoop, Kaag en Braassem en Bodegraven-Reeuwijk werken met gedifferentieerde tarieven. Om het variabele deel van de tarieven te kunnen berekenen en te vergelijken gaan we bij alle drie de gemeenten uit van de volgende aannames: - Verdeling gebruik huishoudens over soorten containers: 71% maakt gebruik van een 140 liter container 16% maakt gebruik van een 240 liter container 13% maakt gebruik van een ondergronds container - Aantal aanbiedingen/inworpen per jaar: 13 aanbiedingen bij een 140 liter container 13 aanbiedingen bij een 240 liter container 40 inworpen bij een ondergrondse container
Tarieven 2024 van Nieuwkoop en vergelijkbare gemeenten Bedragen x € 1.000
Percentage OZB
Bedrag OZB
Afvalstoffen Rioolheffing Gemiddelde waarde heffing woning
Totaal woonlasten
Alphen a/d Rijn
0,0773%
329
330
280
425.000
939
Kaag en Braassem
0,0900%
469
381
303
521.000
1.152
Nieuwkoop
0,1066%
534
366
227
501.000
1.127
Bodegraven-Reeuwijk
0,1280%
625
388
351
488.000
1.364
Gemiddeld
0,1005%
489
366
290
483.750
1.146
Kwijtscheldingsbeleid De uitvoering van het kwijtscheldingsbeleid is sinds begin 2012 uitbesteed aan SVHW en maakt onderdeel uit van de dienstverleningsovereenkomst (DVO). In onderstaande tabel zijn de financiële effecten van kwijtscheldingen over 2024 vermeld.
Kwijtscheldingen (x € 1.000)
Begroting 2024
Begroting na wijziging 2024
Rekening 2024
Verschil
Afvalstoffenheffing
60
70
68
-2
Rioolheffing
55
55
56
1
Toeslagenaffaire
0
0
4
4
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
66
Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Algemeen De paragraaf weerstandsvermogen in de jaarstukken 2024 is een rapportage op de paragraaf zoals die is opgenomen in de begroting 2024. In de jaarstukken 2024 bestaat de paragraaf uit: 1. Een berekening van de beschikbare middelen om risico's op te vangen, de zogenaamde beschikbare weerstandscapaciteit. 2. Een inventarisatie van de financiële risico's die de gemeente loopt, de zogenaamde benodigde weerstandscapaciteit. 3. Een beeld van de financiële positie van de gemeente, weergegeven aan de hand van een verzameling ratio's.
Actuele weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit is het totaal aan middelen dat we kunnen inzetten om de financiële gevolgen van voorkomende risico’s op te vangen. Hiertoe behoren:
Omschrijving
Begroting 2024
Rekening 2024
Algemene reserve vrij besteedbaar
6.893
7.566
Reserve weerstandsvermogen
3.000
3.000
Reserve Frictiekosten personeel
63
-
Reserve WMO
90
50
7.317
7.456
Reserve Herwaardering investeringen maatschappelijk nut Reserve Frictiekosten omgevingsdienst West-Holland
17
17
2.000
2.000
Saldo Meerjarenbegroting
230
-
Onvoorzien
90
-
19.700
20.089
Reserve dekking risico's Woningbouw
Weerstandscapaciteit (x € 1.000)
De begroting 2024 voorspelde per 31 december 2024 een weerstandscapaciteit van ruim € 19,7 miljoen. Deze komt volgens deze jaarrekening uit op € 20,1 miljoen. Bij paragraaf 6.3 Toelichting op de balans zijn de mutaties op de reserves toegelicht.
Risico inventarisatie De risico inventarisatie bevat de risico's die financieel gekwantificeerd kunnen worden. Om een beeld te geven van de aard en de omvang van de risico's zijn hieronder de grootste risico's kort omschreven. Het gaat om risico's die financiële gevolgen kunnen hebben van meer dan € 50.000. Het opstellen van de risico inventarisatie is een gestructureerde wijze van kijken naar risico’s.
Daarbij is ook meer aandacht besteed aan beheersmaatregelen en de kans dat bepaalde risico’s zich daadwerkelijk voordoen. Ook is er aandacht besteed aan risico’s die niet primair financieel van aard zijn. VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
67
Bij het opstellen van de jaarstukken 2024 is zoveel mogelijk aansluiting gezocht bij de risicoinventarisatie van de begroting 2025.
Gebeurtenis / Situatie
Programma
Risicobedrag 2024 (x € 1.000,--)
Verlies op grondexploitaties
1. Ruimtelijke ontwikkeling
897
Gevolgen voor grondexploitaties en projecten van aangescherpte rekenregels gecumuleerd geluid voor woningbouw. Ontwikkelingen zijn afhankelijk van de ministeriële keuzes die worden gemaakt met de Luchtvaartnota 2020-2050 en de aanvullingsregeling Geluid Omgevingswet.
1. Ruimtelijke ontwikkeling
449
Na het vervallen van het Programma Aanpak Stikstof (eind mei 2019) is sprake van onzekerheid 1. Ruimtelijke door wisselend stikstofbeleid van Rijk en provincie. Dit vraagt om maatwerkoplossingen op project- ontwikkeling en gebiedsniveau. Het stikstofbeleid is continu in beweging en dit onderwerp blijft een risicofactor met een grote kans op (extra) kosten. Vooralsnog zijn er geen gemeentelijke projecten afgevallen als gevolg van de stikstofproblematiek. Een en ander vraagt echter wel meer werk, meer (onderzoeks)kosten en het steeds waarborgen van de oorspronkelijke situatie zodat de bestaande uitstoot kan worden meegenomen ten behoeve van saldering.
449
Risico's Jeugdwet
3. Sociaal domein
500
Toename van de kosten van de Wmo door de vergrijzing en abonnementstarief.
3. Sociaal domein
90
Niet in aanmerking komen voor compensatieregeling Participatiewet bij overschrijding boven de 7,5% van het Buigbudget. Daarnaast is het eigen risico voor een tekort op het buigbudget voor de helft afgeraamd.
3. Sociaal domein
227
Uitval technische voorzieningen (ict ruimtes, bekabeling, datalijnen).
Overhead
125
Informatiebeveiligingsincident, digitale informatie onvoldoende toegankelijk, of digitale informatie wordt oneigenlijk gebruikt of verstrekt.
Overhead
1.500
Moeite met werven goed gekwalificeerde medewerkers door krapte op de arbeidsmarkt. Bij resterende financiële impact is een bedrag opgenomen voor de extra werving en selectiekosten die komen kijken bij de inzet van een searchbureau.
Overhead
210
Risico's als gevolg van de afhankelijkheid van het Amerikaanse softwarebedrijf MicroSoft.
Overhead
200
Te ontvangen dividend Alliander.
Algemene dekkingsmiddelen
200
Hogere rente dan nu in de ramingen is opgenomen. Bij een rentestijging van 1% en een kans van 50% bedraagt het risico € 1 miljoen.
Algemene dekkingsmiddelen
1.000
Lagere opbrengst heffingen door jaarlijkse fluctuaties in hoeveelheden.
Algemene dekkingsmiddelen
50
Totaal
5.896
Weerstandsvermogen De ratio weerstandsvermogen, ook wel de weerstandsratio genoemd, berekenen we alsvolgt: Beschikbare Ratio weerstandscapaciteit weerstandsvermogen Benodigde = weerstandscapaciteit
Op basis van het voorgaande is de actuele weerstandsratio van onze gemeente: Ratio weerstandsvermogen =
20.089 5.896
= 3.41
Waarderingstabel weerstandsvermogen (bron: Nederlands Adviesbureau Risicomanagement)
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
68
Volgens de onderstaande waarderingstabel plaatst de berekende ratio onze gemeente in categorie A Uitstekend.
Waarderingscategorie
Ratio weerstandsvermogen
Betekenis
A
> 2,0
Uitstekend
B
1,4 < x < 2,0
Ruim voldoende
C
1,0 < x < 1,4
Voldoende
D
0,8 < x < 1,0
Matig
E
0,6 < x < 0,8
Onvoldoende
F
< 0,6
Ruim onvoldoende
Beeld van de financiële positie Met de ratio weerstandsvermogen is nog niet alles gezegd over de financiële positie van de gemeente in brede zin. Om daarvan een nauwkeuriger beeld te krijgen is een aantal andere ratio's beschikbaar. Het BBV reikt de volgende ratio's aan:
Omschrijving
Jaarrekening 2022
Jaarrekening 2023
Begroting 2024
Jaarrekening 2024
Netto schuldquote
14,91%
15,90%
14,40%
14,69%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
9,32%
8,90%
9,55%
5,76%
Solvabiliteitsratio
48,32%
50,23%
47,61%
53,16%
Structurele exploitatieruimte
4,55%
5,10%
1,68%
4,74%
Belastingcapaciteit
116,26%
115,15%
115,04%
115,60%
Grondexploitatie
46,17%
44,46%
20,33%
5,82%
De ratio's brengen de financiële ontwikkelingen van de gemeente in kaart. Ieder besluit met financiële gevolgen en ook autonome ontwikkelingen beïnvloeden de (toekomstige) financiële positie van de gemeente en dus ook de ratio's die daar uitdrukking aan geven. Netto schuldquote De netto schuldquote geeft een indicatie van de mate waarin de inkomsten van de gemeente toereikend zijn om aan de schuldverplichtingen te voldoen. De netto schuldquote is een percentage dat tot stand komt door het totale vreemde vermogen te delen door de totale baten. Bij een netto schuldquote hoger dan 130 procent is sprake van een hoge schuld. Onder de 100 procent is sprake van een gemiddelde tot lage schuld. De netto schuldquote in de begroting 2024 was berekend op 14,40 procent. In de jaarrekening bedraagt de netto schuldquote 14,69 procent. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Bij de berekening van de 'Netto Schuldquote Gecorrigeerd Voor Alle Verstrekte Leningen' wordt het vreemde vermogen verminderd met de doorgeleende gelden (leningen van de gemeente aan derden). Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft weer in hoeverre het totaal van de activa is gefinancierd met eigen middelen. De ratio wordt berekend door het Eigen Vermogen te delen door het totale vermogen. In de
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
69
begroting 2016 besloot de raad dat de solvabiliteitsratio minstens 40 procent bedraagt. Eind 2024 bedraagt de solvabiliteit 53,16 procent. Grondexploitatie Deze indicator geeft de relatieve hoogte van de voorraad bouwgrond en het onderhanden werk (de grondpositie) in de grondexploitaties aan. De waarde van de grondpositie wordt gedeeld door de totale baten uit de gemeentelijke exploitatie. Hoe groter de grondpositie in verhouding tot de totale gemeentelijke baten, hoe groter het verhoudingsgewijze risico dat de gemeente loopt. In 2024 zien we dat het percentage grondexploitatie ten opzichte van 2023 fors is gedaald. Deze daling heeft te maken met het afsluiten van de grondexploitatie Noordse Buurt. Structurele exploitatieruimte Het financiële kengetal ’structurele exploitatieruimte’ geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte binnen de begroting/jaarrekening is, afgezet tegen de inkomsten. Als norm voor gezond begrotingsevenwicht kan 0,6 procent van de algemene dekkingsmiddelen gehanteerd worden. Deze norm is gebaseerd op de vuistregel die bij art. 12 gemeenten gehanteerd wordt voor de bepaling van de ruimte in de begroting om structurele tegenvallers op te vangen. In de jaarrekening is een percentage van 4,74 procent gerealiseerd. Belastingcapaciteit De ruimte die een gemeente heeft om zijn belastingen te verhogen wordt vaak gerelateerd aan de totale woonlasten.
Het Centrum voor Onderzoek van de Economie van de Lagere Overheden (COELO) publiceert deze lasten ieder jaar in de Atlas van de lokale lasten. Onder de woonlasten worden verstaan de OZB, de rioolheffing en de afvalstoffenheffing. De belastingcapaciteit wordt berekend door de totale woonlasten van een meerpersoonshuishouden te vergelijken met het landelijk gemiddelde in het voorgaande jaar en de uitkomst uit te drukken in een percentage. De relevante informatie vinden wij in de tabel met de regionale vergelijking in de paragraaf Lokale Heffingen en de Atlas lokale heffingen van COELO. Uit berekening blijkt dat de belastingcapaciteit in 2024 een omvang heeft van 115,60 procent. Dat betekent dat wij 15,6 procent boven het landelijk gemiddelde liggen. Ratio's in samenhang De verschillende ratio's laten in samenhang zien dat de financiële positie van onze gemeente gezond is. De solvabiliteit en de ratio weerstandsvermogen zijn ruim voldoende tot uitstekend. Het financiële beleid is erop gericht niet in een situatie te komen waarin beleidsinhoudelijke concessies (bezuinigingen) moeten worden gedaan als gevolg van externe ontwikkelingen, zoals die op de geldmarkt, de onroerend goed markt of de financiële verhouding met het Rijk.
Dat beleid krijgt vorm in het streven naar een gezonde schuldpositie, een stevige solvabiliteit, voldoende structurele ruimte in de exploitatie en een verstandige omgang met de verhoudingsgewijs omvangrijke gemeentelijke grondexploitaties.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
70
Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Inleiding Deze paragraaf geeft aan hoe kapitaalgoederen in gemeentelijk eigendom worden beheerd. In de Financiële verordening 2023 ex. artikel 212 van de Gemeentewet staat in Artikel 21 dat het college de verplichte onderdelen op grond van artikel 12 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten opneemt bij de begroting en jaarstukken.
Algemeen De beheervisie openbare ruimte vormt het beleidskader voor het beheer en het beoogde onderhoudsniveau van de openbare ruimte. Uitvoering van dit beleidskader moet leiden tot een bestendige situatie waarin deze kapitaalgoederen worden onderhouden volgens de vastgestelde functionaliteit en kwaliteitsniveau (schoon, heel en veilig), waarbij de totale kosten in beeld worden gebracht. Het beleidskader voor de kapitaalgoederen bevat per kapitaalgoed: • De grootte van het areaal; • Besloten onderhoudsniveau; • De huidige staat van onderhoud, zoals de technische beoordeling en schouw van de kwaliteit van het kapitaalgoed; • De werkzaamheden die we voor de instandhouding van het kapitaalgoed moeten doen; • Het scenario voor onderhoud van kapitaalgoederen; • De kosten van de instandhouding van het kapitaalgoed, zoals klein- en groot onderhoud en vervangingskosten.
Beleidskader De openbare ruimte is het visitekaartje van de gemeente. Het bepaalt mede of er sprake is van een aantrekkelijk woon-, werk- en leefklimaat. Voor bedrijven en inwoners is de kwaliteit van de buitenruimte een reden om zich wel of niet ergens te vestigen. De kwaliteit van de woonomgeving beïnvloedt, bewust of onbewust, zelfs het gedrag van mensen. Bovendien is bekend dat de economische waarde van de gemeente mede afhankelijk is van de kwaliteit en uitstraling van het openbaar gebied. Al met al voldoende redenen om goed voor onze openbare ruimte te zorgen. Een zorg waarbij veel partijen betrokken zijn en waarmee nogal wat geld gemoeid is. Een zorg die vraagt om afstemming, doelmatige besteding van middelen en een planmatige aanpak. De dashboards vanuit 'waar staat je gemeente' dienen als sturingsmiddel voor het planmatig onderhoud. Waar mogelijk zetten we in op een integrale wijkaanpak waarin we actuele thema’s zoals klimaatadaptatie, energietransitie en duurzaamheid meenemen. De beheerplannen zijn er op gericht om het vastgestelde onderhoudsniveau te houden. Dit is kwaliteitsniveau ‘sober en doelmatig‘, vergelijkbaar met niveau B volgens de CROW richtlijnen. Bij winkelcentra en ouderencentra kwaliteitsniveau ‘goed‘, vergelijkbaar met niveau A. De onderhoudsmaatregelen zijn in hoofdlijnen gericht op veiligheid, toegankelijkheid en duurzame instandhouding.
Wat kost het? Het onderhoud van kapitaalgoederen verdelen we onder in regulier onderhoud, groot onderhoud en rehabilitatie/reconstructie. De huidige bedragen in de begroting zijn gebaseerd op de nu vastgestelde plannen inclusief eventuele mutaties. Bij de actualisatie of bij het opstellen van nieuwe beleids- en beheerplannen stellen we de financiële kaders opnieuw vast. Zodoende stemmen we de activiteiten en de middelen op elkaar af om de kapitaalgoederen in de openbare ruimte duurzaam in de tijd te onderhouden.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
71
Regulier onderhoud
Dit betreft werkzaamheden en maatregelen van kort cyclisch karakter, zoals het verhelpen van meldingen en schadeherstel. Goed en consequent uitgevoerd regulier onderhoud is levensduur verlengend. De kosten dekken we uit de beheer- en onderhoudsbudgetten, die jaarlijks in de begroting beschikbaar worden gesteld. Groot Onderhoud Hieronder vallen de werkzaamheden die ervoor zorgen dat de kapitaalgoederen tijdens hun levensduur in goede staat blijven. De kosten voor deze werkzaamheden dekken we uit de verschillende voorzieningen. Deze voorziening wordt jaarlijks gevoed met een dotatie uit de begroting, waarmee we pieken en dalen in de uitgaven egaliseren binnen die voorzieningen. Bij de actualisatie van de beheerplannen kan de omvang van de dotatie wijzigen. Rehabilitaties/reconstructies Dat is het totaal van een kapitaalwerk aan het eind van de levensduur of het uitvoeren van levensduur verlengende maatregelen. Deze investeringen van maatschappelijk nut worden geactiveerd en in een aantal jaar afgeschreven. Op basis van het investeringsplan 2023 - 2027 zijn de investeringsbedragen geraamd en de cumulatieve kapitaallasten berekend.
Wegen Wegen Asfaltwegen
698.000 m2
Klinkerwegen
874.000 m2
Cementbeton
8.500 m2
Half verharding
5.800 m2
Bermen (incl. bloemrijk in de wijk)
1.000.000 m2
Hondenbeleid Bebording/palen
210 stuks
Straatmeubilair Prullenbakken
374 stuks
Banken
296 stuks
Picknicktafels
65 stuks
Hekwerken
14 kilometer
Verkeer Verkeersborden
4.100 stuks
Straatnaamborden
1.020 stuks
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
Bewegwijzering Elektrische oplaadpalen
72
545 stuks 77 stuks (waarvan 54 Allego en 23 PARKnCHARGE)
Snelheidsdisplay’s
23 stuks
Verkeerstellers
3 stuks
Gewenst kwaliteitsniveau Het beheerplan is erop gericht de staat van wegen op het vastgestelde onderhoudsniveau te houden. Dit is kwaliteitsniveau ‘heel en veilig’, vergelijkbaar met beeldkwaliteit B volgens de CROW richtlijnen. Bij winkelcentra en ouderencentra kwaliteitsniveau ‘goed’, vergelijkbaar met beeldkwaliteit A. De onderhoudsmaatregelen zijn in hoofdlijnen gericht op veiligheid en duurzame instandhouding. Voor onkruidbestrijding op verharding zorgen we voor een adequate, functionele aanpak, waarbij we onkruid cyclisch bestrijden met heet water. Ook dit draagt bij aan een duurzame instandhouding van de wegen. De bermen maken onderdeel uit van de weg en kennen eveneens een onderhoudsregime. Het onderhoud van de bermen is gericht op de veiligheid van de weggebruikers. Daarnaast is het maaien van de bermen gericht op het vergroten van de biodiversiteit door het maaisel af te ruimen. Hierdoor ‘verschraalt’ de bodem waardoor bloemen en kruiden beter kunnen groeien en bloeien. Maatschappelijke doelstellingen Een kwalitatief goede infrastructuur draagt bij aan het welzijn, mobiliteit en de veiligheid van inwoners. Een functionele en goed onderhouden infrastructuur is van groot economisch belang en draagt er toe bij dat onze gemeente een aantrekkelijke plaats is om in te wonen, werken en recreëren.
Doordat wegen het grootste deel van de openbare ruimte beslaan hebben deze een grote impact op het leefklimaat van aanwonenden. Er is diverse wetgeving met als doel het ontstaan van bovenmatige overlast of schade door geluid en trillingen te voorkomen. Ook is wettelijk geregeld dat weggebruikers de verharding veilig kunnen gebruiken, zonder dat deze ongelukken of schades veroorzaakt. Wij passen deze wetgeving op juiste wijze toe en gaan zo op verantwoorde wijze om met het leefklimaat van onze inwoners. Bloemrijke bermen dragen bij een biodiverse beleving van het wegareaal. Voortgang in het behalen van de doelstelling Het vastgestelde kwaliteitsniveau in het Beheerplan wegen 2021 - 2025 sluit aan op de maatschappelijke doelstelling. Met de vaststelling van dit beheerplan is ook het budget dat jaarlijks nodig is om de wegen op het vastgestelde niveau te onderhouden geactualiseerd. In de doorrekening van dit budget is extra rekening gehouden met beleidsuitgangspunten voor kwaliteit, geluidshinder en trillinghinder. Beheer- en beleidsplan Wegen Het beheer- en beleidsplan wegen 2021 - 2025 is op 3 juni 2021 vastgesteld. Bij het opstellen van dit beheerplan is invulling gegeven aan het levenscyclus beheer en is de projectplanning ingestoken op het borgen van integraliteit tussen de beheerdisciplines.
Ook is invulling geven aan het verhelpen van de knelpunten die uit het Gemeentelijk Verkeers- en Vervoersplan (GVVP) naar voren kwamen. De belangrijkste beleidsuitgangspunten uit het beheerplan zijn:
We beheren de wegen op kwaliteitsniveau;
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
73
A: voor winkelgebieden en locaties met voorzieningen voor ouderen. B: voor alle overige wegen.
Voor de beheerstrategie is invulling gegeven aan het levenscyclus beheer. Hierin is bepaald waar in de levenscyclus alle verhardingen zich bevinden en het toekomstig onderhoud geprojecteerd voor de komende 25 jaar. Hiermee optimaliseren we het uit te voeren onderhoud en verantwoorden we de voorziening. Groot onderhoud en reconstructies plannen we zoveel mogelijk wijkgericht en integraal. Dit levert kansen op voor verschillende beheerdisciplines om elkaar te versterken in maatschappelijke uitdagingen als klimaatadaptatie en duurzaamheid. Ook is de uitvoeringsplanning van het beheerplan integraal afgestemd met de waterschappen en woningbouwvereniging. Door de integrale afstemming tussen wegen en verkeer vergroten we de slagkracht van de aanpak van verkeersonveilige situaties. Daarnaast zetten we het beleid door om de essentiële herkenbaarheidskenmerken van de snelheidsregiems te borgen binnen ons wegareaal. De hoeveelheid grijze wegen waarvan niet geheel duidelijk is welk snelheidsregiem van toepassing is verminderen we hiermee. We geven invulling aan duurzaamheid door binnen projecten maatwerk te leveren op het gebied van klimaatadaptatie en circulariteit. In het beheerplan is budget opgenomen voor onderzoeken om dit maatwerk te kunnen leveren. Het handboek openbare ruimte stuurt aan op toepassing van duurzame materialen.
Door alle ontwerpen van het groot onderhoud en de reconstructies te toetsen op toegankelijkheid, borgen we dit onderwerp beter binnen de projecten.
De uitgangspunten voor de bermen zijn opgenomen in het Beleids- en beheerplan Openbaar Groen 2021 - 2025. Wat hebben we hiervoor gedaan in 2024 In het beheerplan wegen 2021-2025 staat een uitvoeringsparagraaf. Hierin staat een overzicht van de projecten die we binnen de betreffende planperiode uitvoeren. De projecten in de planperiode 2026-2030 bieden we in 2025 aan aan de raad in het beheer en beleidsplan wegen 2026-2030. De onderstaande groot en planmatig klein onderhoud projecten zijn in 2024 afgerond:
Langeraarseweg (Langeraar) De Grendel (Langeraar) Kuiperserf (Langeraar) G. van Dijkstraat (Langeraar) Schepenstraat (Langeraar)
Van de onderstaande groot onderhoud projecten zijn we gestart met de voorbereiding, maar loopt de uitvoering over naar 2025: Kerkweg BUBEKO: in verband met de aanleg van kabels en leidingen is gewacht met het vervangen van het asfalt. De onderstaande reconstructies zijn in 2024 afgerond:
Noordse Buurt (Noorden) Stationsweg (Zevenhoven) Oversteekbaarheid Nieuwveenseweg (Nieuwkoop) Reconstructie Oud Nieuwveenseweg (Nieuwveen)
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
74
Reconstructie De Schepengaten (Nieuwveen)
Onderstaande reconstructies zijn in 2024 opgestart en gaan verder in 2025/2026.
Zuideinde: De voorbereiding is opgepakt in 2023 en de uitvoering zou in 2024 plaatsvinden. Uitdaging bij het project is het verwijderen van de oude asbestcementleiding die onder de huidige kabels en leidingen ligt en de nieuwe aan te leggen waterleiding van Oasen. Het is nog wachten op de nuts bedrijven. Hierdoor is de verwachting dat de uitvoering later wordt dan gepland, de verwachting is 2026. Dijkverzwaring traject Dorpsstraat Zevenhoven tot Uiterbuurtweg: De samenhang van de belangen en disciplines in samenwerking met Rijnland blijkt complexer dan van te voren is ingeschat. Ook hier levert de vervanging van de waterleiding problemen op met de planning. De uitvoering van het aanleggen van de waterleiding was begin 2024. Het VO naar DO heeft meer tijd gekost bij het Waterschap. De start van de uitvoering is gepland in 2026. Dijkversterking Korteraarseweg Noord (Korteraar): Op de Korteraarseweg dient een dijkversterking plaats te vinden waarbij eind 2023 de voorbereiding in gang is gezet samen met het waterschap Rijnland. Rijnland heeft 2024 nodig gehad voor het uitvoeren van een varianten studie. In 2025 wordt het SO/VO uitgewerkt vindt de eerste participatieronde plaats. Groot onderhoud asfaltwegen Korteraar: Dit werk loopt door in 2024 doordat er voor de stroomvoorziening een middenspanningskabel en onderstation moet worden aangelegd.
In de bermen is hier geen ruimte voor, deze kabels komen onder het huidige asfalt te liggen. Met het oog hierop wachten we met de uitvoering tot de kabelwerkzaamheden in 2024 uitgevoerd zijn. De kabelwerkzaamheden worden zoals aangegeven wordt door de K&L bedrijven in 2025 uitgevoerd. Hierna zal zowel de Kerkweg als de Korteraarseweg richting Aarlanderveen opgeknapt worden. Hertog van Beijerstraat (Ter Aar): Ivm met de grote brand op het bedrijven terrein in Ter Aar en het zware bouwverkeer ten behoeve van de nieuwbouw van de panden is gekozen om het werk later uit te voeren. Zo voorkomen we schades aan de nieuwe verharding.
Uitgestelde werken naar nieuwe beheerplan 2026-2030:
Rietlanden Noord (Nieuwkoop) Reconstructie Vosholstraat, Dr. A. Schweitzerstraat, Hoogerheidestraat (Ter Aar) Ter Aar Zuid Oost (Ter Aar) Van Schagenhof (Ter Aar) Achtienkavelseweg (Korteraar)
Bovenstaande werken zijn verschoven naar het nieuwe beheerplan en plannen we hierin opnieuw in. De reden is dat de kabel- en leidingbedrijven nog veel werkzaamheden moeten verrichten. Liander gaat per kern meerdere extra trafogebouwen plaatsen om de stroomvoorziening te kunnen garanderen naar de huiseigenaren. Hierdoor moet een groot gedeelte van de wijk open. Er is gekozen om na deze werkzaamheden van de kabel en leidingbedrijven de diverse ingeplande werken op te pakken om zo de overlast naar de omgeving te beperken.
Algemene opmerking: De opbrengsten uit vergunningen en/of instemmingsbesluiten vanuit kabels en leidingen boeken we bij het afsluiten van de jaarrekening naar de voorziening Wegen ter compensatie van de gemaakte onderhoudskosten.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
75
Grootboeknummer
Omschrijving
Omschrijving
90001015- V015
VZ Onderhoud wegen
Stand van de voorziening 1-1-2024
Werk.bedr.saldo € 10.412.040
90001015- V015
VZ Onderhoud wegen
Uitgaven 2024 tlv voorziening
€ 1.515.850
90001015- V015
VZ Onderhoud wegen
Storting 2024 in voorziening
€ 1.340.800
Stand van de voorziening 1-1-2025
€ 10.236.990
Openbare verlichting Masten
6.345
st
Armaturen
6.449
st
Lampen
6.449
st
Gewenst kwaliteitsniveau Het beleid voor en daarmee de kwaliteit van de Openbare Verlichting (OV) staat beschreven in het beheerplan Openbare Verlichting 2025 - 2029. De milieudoelstellingen zijn vastgelegd in het Energieakkoord Holland Rijnland. De belangrijkste beleidsuitgangspunten voor de instandhouding van het OV zijn: duurzaam en doelmatig verlichten en de installatiekwaliteit goed op peil houden. Maatschappelijke doelstellingen Functionele en goed onderhouden openbare verlichting draagt bij aan de uitstraling van de openbare ruimte, sociale veiligheid en de uitstraling van het openbaar gebied. We verlichten daar waar nodig, maar niet overal. In het buitengebied is het naast de sociale veiligheid ook van belang dat we de flora en fauna niet verstoren. Voortgang in de realisatie van de doelstelling Bij het actualiseren van het nieuwe beheerplan is een uitvoeringsprogramma opgesteld waarbij we de afgeschreven oude verlichting inzichtelijk maken. Vanaf 2025-2026 voorzien we het hele areaal van duurzamere LED-verlichting. Op deze manier moderniseren we het areaal, beperken we de CO2uitstoot en streven we naar de milieudoelstellingen. Beheerplan De gemeenteraad stelde het beheerplan openbare verlichting op 17 oktober 2024 vast voor een periode van vijf jaar.
Wij streven in de komende beleidsperiode de volgende doelen na: energiebesparend, duurzaam, doelmatig verlichten en ook de installatiekwaliteit goed op peil houden. De belangrijkste beleidsuitgangspunten zijn:
Bij vervangingen passen we energie-efficiënte LED-armaturen toe met een lichtkleur die de sociale- of verkeersveiligheid verbeteren. Deze dimmen we in de nacht; Om het areaal op peil te houden, plannen we de vervangingen van masten en armaturen in op basis van de economische levensduur;
Wij passen bij vervanging of nieuwbouw het verlichtingsniveau aan naar wat minimaal nodig is conform de ROVL-2011 richtlijn;
We verlichten in het buitengebied alleen daar waar noodzakelijk is vanuit (verkeers)veiligheid.
Wat hebben we gedaan?
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
76
In verband met het op handen zijn van het versneld verledden van het verlichtingsareaal in (20252026) hebben er geen grote vervangingen, groot onderhoud of groepsremplace plaatsgevonden en hebben we alleen het hoognodige onderhoud uitgevoerd. Financiële ontwikkeling Vanaf 2017 brengen we investeringen voor groot onderhoud en vervangingen niet langer ten laste van een voorziening. Op grond van het vernieuwde Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) worden de investeringen geactiveerd. Dat betekent dat de kapitaallasten vanaf het jaar na de investering ten laste komen van de exploitatie. De financiering voor het huidige beheerplan Openbare Verlichting 2025 - 2029 is in de begroting geregeld. In 2025 is een nieuw onderhoudscontract voor regulier onderhoud gestart.
Civiele kunstwerken Grotere kunstwerken
84
st
Elektrisch mechanisch beweegbare bruggen
4
st
Fiets- en voetgangersbruggen
130
st
Kleine duikers
100
st
Gewenst kwaliteitsniveau Het beheerplan Kunstwerken richt zich erop de staat van civiele kunstwerken op het vastgestelde onderhoudsniveau te houden. Dit is kwaliteitsniveau 4 (dit komt overeen met onderhoudsniveau B sober en doelmatig - volgens CROW). De onderhoudsmaatregelen zijn in hoofdlijnen gericht op veiligheid en duurzame instandhouding. De maatregelen die voortkomen uit de diverse inspecties bepalen we op basis van dit kwaliteitsniveau. Dit is noodzakelijk om de functionaliteit, toegankelijkheid en veiligheid te garanderen. In 2019 zijn inspecties uitgevoerd over het gehele areaal. Hieruit kwam voort dat circa 2 procent van de bouwdelen in een slechtere staat is dan op basis van het gemeentelijk beleid gewenst is. De veiligheid is hierbij niet het geding. In het beheerplan Civiele Kunstwerken 2021 - 2025 kregen deze bouwdelen een hogere prioriteit voor onderhoud. In 2024 zijn er nieuwe inspecties uitgevoerd waarvan we de resultaten verwerken in het nieuwe beheerplan 2026-2030. Het beheerplan Civiele Kunstwerken 2026-2030 bieden we in 2025 aan de raad aan ter vaststelling. Maatschappelijke doelstellingen Kunstwerken zijn een essentieel onderdeel van de infrastructuur. Een kwalitatief goede infrastructuur draagt bij aan het welzijn, mobiliteit en de veiligheid van inwoners.
Een functioneel en goed onderhouden infrastructuur is van groot economisch belang en draagt er toe bij dat onze gemeente een aantrekkelijke plaats is om in te wonen, te werken en te recreëren. Voortgang in de realisatie van de doelstelling Bij het actualiseren van het beheerplan zijn de wettelijk benodigde inspecties uitgevoerd, ook voor beweegbare bruggen. Naar aanleiding van de resultaten zijn de benodigde maatregelen geprioriteerd en in het beheerplan opgenomen. In 2021 zijn in navolging op de wettelijke inspecties bij vijf bruggen nadere inspecties uitgevoerd. Groot onderhoud en/of vervanging van deze bruggen wordt eerder uitgevoerd dan verwacht. Dit kan enkele verschuivingen in het uitvoeringsprogramma VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
77
teweegbrengen. De veiligheid van het civiele kunstwerken bestand houden we hierbij goed in de gaten. Zo nodig voeren we tussentijdse maatregelen uit. Beheerplan De gemeenteraad stelde op 10 december 2020 het beheerplan Civiele Kunstwerken 2021 - 2025 vast. De belangrijkste beleidsuitgangspunten uit het beheerplan is het voldoen aan de wettelijke verplichtingen op het gebied van veiligheid om de civiele kunstwerken in de gemeente duurzaam in stand te houden. Het beheerplan omvat de volgende punten om hier aan te voldoen:
Een inventarisatie van de civiele kunstwerken en de kwaliteit er van op basis van inspecties; Een beheerstrategie; Een overzicht van de te nemen maatregelen; Een overzicht van de kosten.
Grootboeknummer
Omschrijving
Omschrijving
90001016 -V016
VZ Onderhoud civiele kunstwerken
Stand van de voorziening 1-1-2024
Werk.bedr.saldo € 626.688
90001016 -V016
VZ Onderhoud civiele kunstwerken
Uitgaven 2024 tlv voorziening
€ 309.526
90001016 -V016
VZ Onderhoud civiele kunstwerken
Storting 2024 in voorziening
€ 207.000
Stand van de voorziening 1-1-2025
€ 524.162
Speelvoorzieningen Speelplekken
127
st.
Aantal speel- en sporttoestellen
537
st.
Skate voorzieningen
4
st.
Trapveldjes (voetbal)
24
st.
Basketbal-veldjes
11
st.
Jeu de Boules banen
8
st.
Sport & Beweegplekken
11
st.
Tafeltennistafels
8
st.
Gewenst kwaliteitsniveau Er is voor speelvoorzieningen geen kwaliteitsindeling beschikbaar. In het beheerplan is bepaald dat het onderhoudsniveau uitgaat van doelmatig onderhoud waarbij veiligheid en speelkwaliteit voorop staat. Dit is vastgesteld in het wettelijke kader van het WAS. Het onderhoudsniveau is vergelijkbaar met CROW kwaliteitsniveau A, een kwaliteitsniveau boven sober en doelmatig. De materialen die wij gebruiken zijn hoogwaardig. De toegepaste materialen verschillen per locatie. Zo hebben we speelplekken met een natuurlijke uitstraling waarbij hout is toegepast, en we passen op veel locaties ook staal en kunststof toe. Wat willen we bereiken? De kwaliteit van de openbare ruimte speelt een rol in het woonplezier van inwoners en heeft invloed op het gedrag van gebruikers van deze ruimte. Spelen en bewegen is daarin een belangrijk onderdeel. Dit is ook vastgesteld in het beleidsplan Spelen en Bewegen van onze gemeente. De openbare ruimte is schoon, heel, veilig en goed toegankelijk voor onze kinderen, sporters, inwoners en bezoekers van diverse leeftijden. Wij vinden het dan ook belangrijk dat de kwaliteit van
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
78
onze speelruimte goed is. Bij een uitgangspunt dat speelvoorzieningen naast veilig, voldoende functioneel en aantrekkelijk moeten zijn, behoort een onderhoudsniveau dat ligt boven het basisniveau. Beheer op basisniveau betekent dat we de speeltoestellen technisch en functioneel zodanig onderhouden dat ze aan de veiligheidseisen voldoen en kwalitatief niet achteruitgaan. Het reguliere onderhoud is daarbij minimaal. Een onderhoudsniveau dat daar net boven ligt, betekent onder andere dat speelvoorzieningen er qua beeld comfortabel en schoon uitzien en qua technische kwaliteit goed in orde zijn. Maatschappelijke doelstellingen Kinderen en jongvolwassenen spelen en bewegen veel minder buiten dan voorheen, terwijl het van groot belang is voor de ontwikkeling en gezondheid. Mensen die actief zijn hebben minder kans op overgewicht en bewegen bevordert de lichaamsmotoriek en daarmee de gezondheid. Daarnaast leren kinderen zo op jonge leeftijd hoe met elkaar om te gaan. Het credo van het beleids- en beheerplan is dan ook ‘een leven lang spelen, meer bewegen’. Wat willen we bereiken? Speelplekken op wijkniveau zijn avontuurlijk en uitdagend voor zowel kinderen alsook jongvolwassenen. Zij vinden het leuk om in hun buurt buiten te spelen of te bewegen. Daarnaast ligt de focus op het realiseren van speel- en beweegplekken voor alle leeftijden.
Voortgang in het behalen van de doelstelling In nieuwe woonwijken en op bestaande speellocaties binnen de gemeente realiseren we, in overleg met de omgeving, speelvoorzieningen waar kinderen avontuurlijk kunnen spelen en die kinderen uitnodigen om buiten te spelen. Ook (jong) volwassenen dagen we uit om te bewegen in de openbare ruimte. Om kinderen meer te motiveren tot buitenspelen, kunnen kinderen meebeslissen over nieuwe speelvoorzieningen in hun buurt. Beheerplan Spelen en Bewegen Het beheerplan Spelen 2021 - 2025 is op 3 juni 2021 door de raad vastgesteld. Als gemeente vinden wij buitenspelen voor kinderen heel belangrijk. Wij willen een gezonde en actieve leefstijl stimuleren bij onze kleine en grote inwoners in een veilige en aangename omgeving met voorzieningen die uitdagend en voor iedereen toegankelijk zijn. Een leven lang spelen en bewegen. Dit doen we door de buitenruimte veilig, toegankelijk en ook uitnodigend in te richten. Uitgangspunten daarbij zijn: Vanuit het groenbeheerplan, gezondheidsbeleid, sportvisie en omgevingsvisie zijn er ook raakvlakken met spelen en bewegen. Onze ambitie is om de raakvlakken zoveel mogelijk te combineren bij beheer en renovatie van speelplaatsen. De speerpunten zijn:
Meer groen op de speelplekken (klimaatadaptatie, verkoeling en biodiversiteit verbeteren); Actief spelen stimuleren en indien mogelijk een combinatie maken tussen spelen en bewegen (gezondheid, bewegen voor alle leeftijden); Toegankelijk voor iedereen (inclusiviteit). Inwoners denken, ontwerpen en beslissen mee als het gaat om hun eigen woonomgeving; We staan open voor inwonersinitiatieven; Waar mogelijk combineren we spelen en bewegen.
Wat hebben we gedaan? In Nieuwkoop hebben we de speelplek aan de Wilhelminalaan geheel vernieuwd met toestellen voor jonge kinderen, er zijn nieuwe toestellen geplaatst bij de natuurspeeltuin, deze zijn uitdagend en voor VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
79
oudere kinderen. In Ter Aar is de speelplek aan de Hazelaarstraat vernieuwd. Bij de speelplaatsen staan ook bankjes om elkaar te kunnen ontmoeten. Er vond ook een uitbreiding van toestellen plaats. Bij de Bernhardlaan zijn extra toestellen geplaatst, bij het Ashram is een panna-voetbalkooi geplaatst en een basketbalpaal. Deze plekken zijn voor jong en oud en gericht op actief spelen en bewegen, zoals genoemd in het beheer- en beleidsplan spelen. In het Meijepark is een bootcamp plek gerealiseerd. Vanwege de bouw van het IKC de Poel in Langeraar is er een tijdelijke locatie ingericht en in beheer ondergebracht aan de Sportlaan. Bij het IKC in Zevenhoven is een verbeterslag gemaakt met de aanleg van een kunstgras voetbalveldje en ook bij IKC de Vaart in Ter Aar brachten we extra valondergrond aan. Nieuwe aanleg: Ter Aar, Mr Jonkerpad Naar aanleiding van een bewonersinitiatief legden we een mooie waterspeelplaats aan het Mr Jonkerpad met een trapveld, kabelbaan, waterspel, wateroversteek, mandschommel, glijbaan en parcours. Renovatie speelplaatsen:
Nieuwkoop, Wilhelminalaan Nieuwkoop, Natuurspeeltuin Ter Aar, Hazelaarstraat
In 2024 is een aantal locaties voor renovatie uitgesteld die volgens het beheerplan gepland stonden. Dit in verband grootschalige wijk herinrichtingsprojecten voor weg en riool. De vernieuwing van de speelplaatsen voeren we gelijktijdig met de herinrichting uit.
Grootboeknummer
Omschrijving
Omschrijving
Werk.bedr.saldo
90001013 -V013
VZ Speelvoorziening
Stand van de voorziening 1-1-2024
90001013 -V013
VZ Speelvoorziening
Uitgaven 2024 tlv voorziening
€ 91.728
90001013 -V013
VZ Speelvoorziening
Storting 2024 in voorziening
€ 159.385
Stand van de voorziening 1-1-2025
€ 396.457
€ 328.800
Waterpartijen Watergangen (schonen/Baggeren)
125
km
Beschoeiingen
60
km
Baggerdepot
1
st.
Stuwen
18
st.
Gewenst kwaliteitsniveau Het beheerplan is erop gericht om te voldoen aan de plicht om de waterpartijen met de bijbehorende waterbouwkundige werken te onderhouden op het door de waterschappen vastgestelde niveau zoals is voorgeschreven in de Keur. Maatschappelijke doelstellingen
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
80
Bij renovatie van beschoeiingen en baggeren van watergangen spelen we in op het klimaatadaptief inrichten van de openbare ruimte. Daar waar mogelijk leggen we natuurvriendelijke oevers aan om water te kunnen bufferen bij hevige regenval en de biodiversiteit te vergroten. Voortgang in het behalen van de doelstelling Elk jaar vervangen we een deel van de bestaande oeverbeschermingen en baggeren we een deel van de watergangen. Daarnaast schonen we elk najaar onze watergangen. In 2024 is de geplande baggercluster niet uitgevoerd. Deze voeren we in 2025 uit. Beheerplan Het beheerplan Waterpartijen 2025 - 2029 is op 30 januari 2025 vastgesteld door de gemeenteraad. Wat hebben we gedaan? We hebben dit jaar conform ons beheerplan de werkzaamheden uitgevoerd. Een uitzondering hierop is het baggeren. In 2024 is de geplande baggercluster niet uitgevoerd. Deze voeren we in 2025 uit. De volgende werken zijn in 2024 uitgevoerd:
Vervanging en aanleg beschoeiing Kerkpad Langeraarse Plassen. Vervanging beschoeiing diverse plekken in Papenveer.
Samen met het Hoogheemraadschap van Rijnland legden we in de polder Nieuwkoop versneld natuurvriendelijke oevers aan. Dit om de waterkwaliteit te verbeteren.
Grootboeknummer
Omschrijving
Omschrijving
90001017- V017
VZ Onderh waterpartijen en bag
Stand van de voorziening 1-1-2024
Werk.bedr.saldo € 447.998
90001017- V017
VZ Onderh waterpartijen en bag
Uitgaven 2024 tlv voorziening
€ 71.359
90001017- V017
VZ Onderh waterpartijen en bag
Storting 2024 in voorziening
€ 97.000
Stand van de voorziening 1-1-2025
€ 473.639
Nautisch- en vaarwegbeheer Vaarvergunningen verleend plassengebied Nieuwkoop 2024 3.933
st.
Behoud vaardiepte watergangen (controleren, baggeren)
43.000
m2
Borden vaarregels en route
120
st.
Borden kano- en elektroroutes
98
st
Voorzieningen bij bruggen, bescherming/aanleggen
7
st.
Loswallen
3
st.
Betonning
14
st.
Bakens
3
st.
Gewenst kwaliteitsniveau
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
81
Voor alle voorzieningen voor nautisch beheer en vaarwegbeheer staat de bruikbaarheid en veiligheid voorop. Dit staat gelijk aan de CROW kwaliteitsindeling B, sober en doelmatig. De onderhoudsmaatregelen richten zich in hoofdlijnen op veiligheid en duurzame instandhouding. Door de natuurlijke omgeving is enige vorm van beschadiging en verval niet te voorkomen. Dit mag geen belemmering opleveren voor het gebruik van de voorziening. Maatschappelijke doelstellingen Nautisch- en vaarwegbeheer zorgt voor een kwalitatief goede infrastructuur op het water. Dit draagt bij aan het welzijn en de veiligheid van de gebruikers. Als gebruikers het vaarwater in onze gemeente als prettig en veilig ervaren, draagt dit bij aan een verdere recreatieve ontwikkeling van het gebied. Om die reden vervangen of passen we voorzieningen met een laag kwaliteitsniveau aan. Een ander belangrijk onderdeel van het nautisch en vaarwegbeheer is het op diepte houden van de vaarwegen. Beheerplan De gemeenteraad stelde het beheerplan recreatieve voorzieningen en vaarwegen 2022-2026 op 15 december 2022 vast. Wat hebben we gedaan? Er ontstaan op steeds meer en andere plekken veenbonken. De ambitie is om deze weg te laten baggeren in alle vaarroutes (volgens de Vaarwegenverordening). Liggen de veenbonken daarbuiten dan markeren we ze. In 2024 is hiermee een start gemaakt en in 2025 gaan we hiermee verder.
Grootboeknummer
Omschrijving
Omschrijving
90001019-V019
VZ Nautisch-en vaarwegbeheer
Stand van de voorziening 1-1-2024
Werk.bedr.saldo
90001019-V019
VZ Nautisch-en vaarwegbeheer
Uitgaven 2024 tlv voorziening
90001019-V019
VZ Nautisch-en vaarwegbeheer
Storting 2024 in voorziening
€ 25.200
Stand van de voorziening 1-1-2025
€ 155.527
€ 130.327 €-
Riolering Vrijverval riolen
182
km
Persleiding gemalen
33
km
Drukriolering buitengebied
86
km
Bergbezinkvoorzieningen
5
st.
Rioolpompen (minigemalen)
791
st.
Riool hoofdgemalen
68
st.
Straat/trottoirkolken
9028
st.
Gewenst kwaliteitsniveau Voorzieningen voor inzameling (riolering), transport en zuivering vormen samen het afvalwatersysteem. Volgens de wet (Wet milieubeheer en Waterwet) heeft de gemeente de inzamelings- en transporttaak en het waterschap de zuiveringstaak. De wettelijke basis is nu gericht op de zorgplicht voor afval-, hemel- en grondwater. In het verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
82
(GRP) 2021 - 2025 staat hoe wij omgaan met onze drie zorgplichten. Het GRP is op 5 november 2020 vastgesteld door de gemeenteraad. Riolering moet optimaal en naar geldende wet- en regelgeving functioneren. Het streven is dit zo kostenefficiënt mogelijk te doen. Maatschappelijke doelstellingen Rioleringszorg draagt bij aan de volksgezondheid, het milieu en voorkomt financiële en maatschappelijke schade door wateroverlast of wateronderlast (droogte) in bebouwd gebied. Voortgang in het behalen van de doelstelling Het GRP beoogt een duurzame invulling van de rioleringszorg. In het plan staan de benodigde maatregelen inclusief de financiële consequenties hiervan voor het in stand houden van het rioolstelsel op de korte en langere termijn. De hoofdlijnen uit het GRP zijn:
Zorgen voor inzameling van het binnen gemeentelijk gebied geproduceerd afvalwater. Zorgen voor doelmatige inzameling en verwerking van afvloeiend hemelwater (voor zover niet verzorgd door particulieren). Beperken van structureel nadelige gevolgen van de grondwaterstand (te hoog, maar ook te laag) voor de aan de grond gegeven bestemming in het openbaar gebied. Zorgen voor het transport van het ingezamelde water naar een geschikt lozingspunt. Goed gebruik van de riolering. Zorgen voor het klimaat adaptief maken van de riolering in samenhang met de inrichting van de openbare ruimte om waterover- en onderlast te beperken of te voorkomen.
Bij de uitvoering van het GRP proberen we maatschappelijke meerwaarde te realiseren. Dit doen we bijvoorbeeld door het benutten van meekoppelkansen. Die kansen doen zich voor bij het integraal uitvoeren van werkzaamheden die voortvloeien uit de verschillende beheerplannen (vooral Wegen en Openbaar Groen). Wat hebben we gedaan? In 2024 zijn de volgende projecten afgerond:
Deelname aan en uitvoering gegeven aan de operatie Steenbreek. Planmatig onderhoud (o.a. kolkenreinigen, hoofdgemalen reinigen, inspecties). Rioolvervanging Oude Nieuwveenseweg en AH Kooistrastraat in Nieuwveen. Rioolvervanging De Schepegaten Nieuwkoop. Renovatie inspectieputten Noordenseweg. Ombouwen laatste vacuumgemaaltjes naar drukrioolgemaaltjes in de Noordse Buurt. Herstel verzakt vrijvervalriool De Regenboog Nieuwkoop. Aanpassen besturing drukriolering van 2G naar 4G. Omzetten hoofdpost van Aquaview X naar AQV Web. Aanbrengen nieuw gescheiden rioolstelsel deel A. Schweitzerstraat Ter Aar. Aanpassen riool en inspectieputten Veldweg Ter Aar i.v.m. dijkverbetering Hoogheemraadschap. Aanleg riolering Teylerspark 2. Inmeten persleidingen hoofdgemalen. Inmeten inspectieputten kern Zevenhoven en Nieuwveen. Renovatie hoofdgemalen onder andere Reigerlaan, Bouwlust, Noordeinde. Renovatie drukriolering onder andere deel Westkanaalweg, Ringdijk, Noordse Dorpsweg.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
83
Ook voerden we verschillende Steenbreekacties uit in 2024. Zo stimuleerden we inwoners om groene en klimaatadaptieve keuzes te maken:
Inwoners konden tijdens de ‘tegel eruit, plant erin’ actie op woensdag 3 april (bij het gemeentehuis in Nieuwveen) een tegels inleveren in ruil voor drie vaste planten. Ze konden kiezen uit thema kleur, leven of balans en kregen hier ook informatiefolders bij (150 deelnemers). Inwoners konden in augustus en september 2024 deelnemen aan de natuurfotowedstrijd met thema bomen en zo kans maken op onder andere een insectenhotel en vogelhuis. Samen met Bibliotheek Rijn en Venen en Stichting Steenbreek organiseerden we tijdens de klimaatweek een duurzaam activiteitenprogramma voor kinderen en volwassenen in onze gemeente. Inwoners konden tijdens de Duurzaamheidsmarkt een boompje ophalen om in hun tuin te planten. Ze konden kiezen uit een appelboom, sierappel, vogelkers, zoete kers en een lijsterbes en kregen informatiefolders mee over het vergroenen van de tuin (80-90 ontvangers). Daarnaast ontvingen inwoners advies van IVN Natuureducatie over het waterbestendig en biodivers inrichten van hun tuin. Wij zijn een samenwerking aangegaan met MeerBomenNu en Natuurmonumenten waarbij we kansarme zaailingen (boompjes) oogsten uit natuurgebieden in de gemeente om deze vervolgens uit te delen aan inwoners. Inwoners van de wijk De Verwondering ontvingen een boompje of bloemzaad om te vieren dat een groot deel van de werkzaamheden zijn afgerond.
In 2024 maakten we een groenspecial en een klimaatspecial met informatie over onder andere klimaatadaptatie, biodiversiteit, wateroverlast en hittestress.
Grootboeknummer
Omschrijving
Omschrijving
90001018-V018
VZ Riolering
Stand van de voorziening 1-1-2024
Werk.bedr.saldo
90001018-V018
VZ Riolering
Uitgaven 2024 tlv voorziening
90001018-V018
VZ Riolering
Storting 2024 in voorziening Stand van de voorziening 1-1-2025
€ 7.466.126 € 334.000 €€ 7.132.126
Recreatieve voorzieningen Knooppuntenroute wandelen
1
st.
Knooppuntenroute fietsen
1
st.
Knooppuntenroute varen
1
st.
Vrije aanlegplaatsen plassengebied Nieuwkoop
6
st.
Toiletten vrije aanlegplaatsen
4
st.
Drijvend toilet
2
st.
Zwemstrand (strand Zomer)
1
st.
Pomp verbeteren waterkwaliteit
1
st.
Buitendouche Meijepark
1
st
Aanleghaven (Meijehaven)
1
st.
Trailerhelling (Langeraar)
1
st.
Recreatie eiland Langeraar (Papeneiland)
1
st.
Zelfreinigend toilet Langeraar
1
st.
Aanleg- / vissteigers
40
st.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
Watertappunten
84
7
st.
Gewenst kwaliteitsniveau Voor alle voorzieningen voor recreatieve voorzieningen staat de bruikbaarheid en veiligheid voorop. Dit staat gelijk aan de CROW kwaliteitsindeling B, sober en doelmatig. Maatschappelijke doelstellingen Kwalitatief goed onderhouden recreatieve voorzieningen die aansluiten bij de behoeften van zowel onze inwoners als de bezoekers van onze gemeente. Een pakket van voorzieningen dat aansluit bij de belangrijkste recreatieve speerpunten van onze gemeente: fietsen, wandelen en varen. Daarnaast zijn er recreatieve voorzieningen die ook bijdragen aan de leefbaarheid van kernen, zoals zwemlocaties. Voortgang in het behalen van de doelstelling De waterkwaliteit bij de zwemlocatie Meijepark in Nieuwkoop is sterk verbeterd. De locatie Meijepark kreeg op basis van de gegevens 2021-2024 een kwaliteitsoordeel “aanvaardbaar”. Daarmee is de reeks van kwaliteitsoordelen “slecht” doorbroken. Wel heeft de locatie nog steeds problemen met blauwalgen en dat blijft een punt van aandacht. Beheerplan Het beheerplan recreatieve voorzieningen en vaarwegen 2022-2026 is op 15 december 2022 vastgesteld door de gemeenteraad. Het nieuwe beleid geeft de komende vijf jaar nieuwe richting aan de recreatieve voorzieningen van de gemeente. De ambitie is om de komende jaren de vrije aanlegplaatsen op de Nieuwkoopse Plassen op te knappen.
Hiervan zijn drie vrije aanlegplaatsen in eigendom van Natuurmonumenten. Daarom stelden we een bruikleenovereenkomst op en gaan we deze vrije aanlegplaatsen gezamenlijk opknappen. Wat hebben we gedaan? De kluunsteiger langs het Meijepad zijn omgebouwd naar vissteiger voor mindervaliden. Dit kwam uit een motiemarkt van de raad. Een inwoner gaf aan dat er bij de Nieuwkoopse Plassen geen locaties zijn waar men in een scootmobiel of rolstoel kan vissen. De kluunsteiger is breder geworden en laag bij het water. Aan het einde een uitneembaar hekwerk, zodat bij eventuele vorst de veegmachine het ijs op kan. De aanpassingen zijn voor de helft gesubsidieerd door de provincie. De feestelijke opening vindt in het voorjaar plaats. Een groot aantal steigers zijn voor het recreatieseizoen gereinigd. Bij sommige (rolstoeltoegankelijke) steigers langs het Landlustpad in Ter Aar lag de verharding scheef, deze hebben we op laten halen. We zijn gestart met het vervangen van de beschoeiing van Brampjesgat. We verlagen een deel van de beschoeiing, zodat de roeiers en kanoërs dit stuk kunnen gebruiken om bijvoorbeeld te wisselen van plaats. Het eiland zelf hogen we op en we zaaien het gras in. Bij de zwemlocatie Meijepark in Nieuwkoop is de steiger teruggeplaatst. Een deel van de steiger was verwijderd om de doorstroming te bevorderen. Deze is nu weer teruggeplaatst.
Zo beschermen we de leiding die onder het gedeelte dat parallel loopt met het Meijepad ligt. Deze leiding is aangesloten op de pomp en voert vers water aan vanaf de gemeentevaart. In de leiding zitten over de gehele lengte kleine gaatjes, waardoor er een waterscherm ontstaat dat in de richting van de zwemlocatie gaat en daardoor het vuile water wegduwt.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
85
Grootboeknummer
Omschrijving
Omschrijving
90001032-V032
VZ Onderh. recreat. voorzieningen
Stand van de voorziening 1-1-2024
90001032-V032
VZ Onderh. recreat. voorzieningen
Uitgaven 2024 tlv voorziening
90001032-V032
VZ Onderh. recreat. voorzieningen
Storting 2024 in voorziening
€ 13.500
Stand van de voorziening 1-1-2025
€ 80.214
Gebouwen Gemeentehuis Sporthal Zwembad Brandweerkazernes Kinderopvang/scholen Maatschappelijke gebouwen Overige objecten
2 4 1 3 7 7 22
Werk.bedr.saldo € 66.714 €-
st. st. st. st. st. st. st.
Gewenst kwaliteitsniveau Het standaard uitgangspunt voor de kwaliteit van het onderhoud is het duurzaam in stand houden van de gebouwen. Vrij vertaald verstaan we hieronder dat een pand de ‘normale veroudering en slijtage’ mag vertonen en dat we defecte bouwkundige- en installatietechnische onderdelen door eenzelfde kwaliteitsniveau vervangen. Voor een aantal locaties wijken we onderbouwd af van het standaard kwaliteitsniveau. Maatschappelijke doelstellingen
Kwalitatief goede sportcomplexen dragen bij aan het welzijn en de gezondheid van inwoners; Kwalitatief goede monumenten, musea, kinderopvang- en verenigingsgebouwen dragen ertoe bij dat onze gemeente een aantrekkelijke plaats is om in te wonen en te recreëren; Kwalitatief goede huisvesting voor de brandweer draagt ertoe bij dat onze gemeente een veilige plaats is om te wonen; Kwalitatief goede gebouwen voor de eigen organisatie dragen ertoe bij dat de eigen medewerkers en het bestuur op een goede manier hun taken kunnen uitvoeren en dat de gemeente een aantrekkelijke plaats is om te werken.
Voortgang in het behalen van de doelstelling De vastgestelde kwaliteitsniveaus in het Beheerplan Gebouwen 2024 - 2034 sluiten aan op de maatschappelijke doelstellingen. Het budget dat jaarlijks beschikbaar is om de gebouwen op het vastgestelde niveau te onderhouden is toereikend. Er zijn geen achterstanden in onderhoud. Beheerplan Het Meerjaren Onderhoudsplan Gebouwen voor de periode 2024 - 2034 is door de raad op 30 januari 2025 vastgesteld. Wat hebben we gedaan? Een aantal belangrijke zaken waar we ons mee bezig hebben gehouden naast de dagelijkse onderhoudswerkzaamheden zijn onder andere:
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
86
Routekaart verduurzaming gemeentelijk Vastgoed; Voorbereiding verduurzaming pand De Verbinding; Revisie kerktoren Zevenhoven; Renovatie liftinstallatie gemeentehuis Nieuwveen.
Grootboeknummer
Omschrijving
Omschrijving
90001011-V011
VZ Onderhoud gem gebouwen
Stand van de voorziening 1-1-2024
€ 909.923
90001011-V011
VZ Onderhoud gem gebouwen
Uitgaven 2024 tlv voorziening
€ 493.911
90001011-V011
VZ Onderhoud gem gebouwen
Storting 2024 in voorziening