Verstegen Accountants - Jaarstukken 2024 (met waarmerk) incl. verklaring

€ 402.900

Stand van de voorziening 1-1-2025

€ 818.912

Openbaar groen Bomen Beplanting Gazons Grasbermen en bloemrijke bermen Gras voetbalveld Afrastering Bloembakken

13.000 380.000 368.000 1.002.000 27.800 7.150 155

Werk.bedr.saldo

st. m2 m2 m2 m2 m1 st.

Gewenst kwaliteitsniveau Het beheerplan is er op gericht de staat van openbaar groen op het vastgestelde onderhoudsniveau te houden. Dit is kwaliteitsniveau niveau B (basis) volgens de CROW richtlijnen. De onderhoudsmaatregelen zijn in hoofdlijnen gericht op veiligheid en duurzame instandhouding. Maatschappelijke doelstellingen Al het (openbaar) groen heeft een positief effect op de gezondheid van mens, dier en natuur. Groen zorgt voor inspiratie, plezier en ontspanning. Anderzijds zorgt groen voor het beperken van wateroverlast, hittestress en de hoeveelheid fijnstof in de lucht; de gevolgen van klimaatverandering. En een groenere omgeving stimuleert de biodiversiteit. Voortgang in het behalen van de doelstelling Jaarlijks renoveren we plantvakken verspreid over de hele gemeente. Hierbij verwijderen we de oude beplanting en planten we nieuwe, vaak bloemrijke en biodiverse, planten terug. Daarnaast gaat groen mee in integrale projecten in de openbare ruimte. Dit biedt de kans om verharding die niet wordt gebruikt om te vormen tot groenvak. Hiermee maken we de openbare ruimte klimaatadaptief. Het afgelopen jaar zetten we verder in op het versterken van de biodiversiteit. Dit doen we door het planten van een variatie van bomen en planten, die voor voedsel en schuilplekken voor dieren en insecten zorgen. Dit zowel buiten als binnen de bebouwde kom. Beheerplan

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................

Jaarrekening 2024

87

Het beleids- & beheerplan Openbaar Groen ‘Gezond Groen’ 2021 - 2025 is op 22 april 2021 door de raad vastgesteld. Op 6 juni 2024 stelde de raad het ‘Beleidsplan bomen 2024-2033, Toekomstgericht boombeleid’ vast. Wat hebben we gedaan? Het afgelopen jaar zijn meerder individuele vakken verspreid door de gemeente gerenoveerd.  



Na wegrenovatie van de Oude Nieuwveenseweg hebben we meerdere elzenbomen aangeplant in de berm. In de Aalscholverlaan in Ter Aar is een buurtpark aangelegd. Hierbij zijn een trapveld, speeltoestellen en bomen en struiken aangelegd. Dit park is biodivers en klimaatadaptief aangelegd. Ook is groen meegegaan met het renoveren van verschillende sport- en speelplaatsen. Naar aanleiding van het vastgestelde beleidsplan Bomen, hebben we bij renovatie en inboet een grotere variatie aan verschillende soorten bomen binnen een straat, buurt en wijk enzovoort aangeplant. Daarnaast hebben we bij aanplant de bomen een geschikte groeiplaats gegeven. En als er toch bomen zijn gekapt zijn deze gecompenseerd. Waar éénop één vervangen niet mogelijk was hebben we extra bomen aangeplant. Dit conform het nieuwe beleid en de aangenomen motie die is ingediend op het beheer- en beleidsplan bomen. Hierdoor zijn er twintig bomen meer aangeplant.

Begraafplaatsen/lijkbezorging Begraafplaatsen in gemeentelijk beheer

4

st.

Gewenst kwaliteitsniveau De algemene begraafplaatsen moeten groen, rust en respect uitstralen. Een uitvaart, herdenking of bezoek moet zonder problemen kunnen plaatsvinden. De inwoners en nabestaanden moeten tevreden zijn over de kwaliteit. Voor de openbare ruimte op en rond de begraafplaatsen geldt het kwaliteitsniveau B (sober en doelmatig). Dit is gelijk aan al het andere openbaar groen van de gemeente. Maatschappelijke doelstellingen Iedere inwoner, maar ook geïnteresseerden van buiten onze gemeente, die na zijn overlijden begraven wenst te worden op een openbare begraafplaats dan wel na crematie bijgezet wil worden, moet hiervoor in de gelegenheid zijn. Voortgang in het behalen van de doelstellingen Om goed vorm te kunnen geven aan de doelstelling stelden we in 2021 het eerste beheerplan Begraafplaatsen op. Dit beheerplan is de leidraad voor de komende vijf jaar (2026) en geeft concreet vorm aan de realisatie door het uitvoeringsprogramma dat aansluit bij de doelstellingen. Wat hebben we gedaan?   

Er zijn iets minder mensen begraven dan in 2023. Alle rechthebbende van graven zijn actief aangeschreven over het verlengen van grafrechten. Daarnaast zochten we actief naar rechthebbenden van graven. Op de begraafplaats in Ter Aar zijn alle paden vernieuwd en zijn delen heringericht. Er is groen aangeplant op diverse plekken op de begraafplaats en rondom de herinneringsboom

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................

Jaarrekening 2024

 

88

bij het strooiveld zijn bankjes geplaatst. Er zijn op twee plekken graven geruimd en gedenkblaadjes geplaats in de gedenkboom. We communiceren regelmatig over de begraafplaatsen om aandacht te vragen voor de mogelijkheden die wij aanbieden op de begraafplaatsen. We maakten het mogelijk dat mensen een urnennis ook voor een periode van tien jaar kunnen huren en dat het bij een verlenging van een particulier graf met tien jaar jaarlijks betaald kan worden.

Beheerplan Op 16 december 2021 is het beheerplan Begraafplaatsen 2022 - 2026 vastgesteld door de raad. Dit beheerplan geeft voor de komende vijf jaar nieuwe richting aan begraven binnen de gemeente. Hiermee is het beleid, het onderhoud en de nodige financiële middelen geregeld. De speerpunten van het beheerplan zijn:   

Meer groen op de begraafplaatsen is goed voor klimaatadaptatie, verkoeling en verbetering van de biodiversiteit. Het draagt bij aan de sfeer op de begraafplaatsen en creëert een meer parkachtige omgeving. Meer ruimte bieden voor ontmoeting en gedenken door bijvoorbeeld het maken van meer zitgelegenheid. Goede toegankelijkheid voor iedereen (mensen met een rolstoel of rollator).

Grootboeknummer

Omschrijving

Omschrijving

90001035- V035

VZ Begraafplaatsen

Stand van de voorziening 1-1-2024

Werk.bedr.saldo € 7.891

90001035- V035

VZ Begraafplaatsen

Uitgaven 2024 tlv voorziening

€ 21.904

90001035- V035

VZ Begraafplaatsen

Storting 2024 in voorziening

€ 37.772

Stand van de voorziening 1-1-2025

€ 23.759

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................

Jaarrekening 2024

89

Paragraaf Financiering Inleiding De paragraaf financiering geeft inzicht in het verwachte risicoprofiel van onze gemeente op het terrein van de treasury. In deze paragraaf gaan wij achtereenvolgens in op het bestaand beleid, het risicobeheer, de financieringsbehoefte, de ontwikkeling van de leningenportefeuille, het risicobeheer, de kasgeldlimiet en de risiconorm.

Bestaand beleid De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) stelt kaders voor een verantwoorde en prudente inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie bij decentrale overheden. De Financiële Verordening 2023 kent een beperkt aantal uitgangspunten voor de financieringsfunctie. Het huidige treasurystatuut is 1 januari 2015 in werking getreden. In het treasurystatuut is de beleidsmatige infrastructuur van de treasuryfunctie vastgelegd in de vorm van uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten. In de paragraaf Financiering geven we de specifieke beleidsvoornemens respectievelijk de uitvoering van het beleid op het gebied van treasury weer.

Rentebeleid De uitvoering van de treasury vereist snelle beslissingen in een complexe geld- en kapitaalmarkt. Renterisico’s bij het aantrekken en uitzetten van gelden worden beperkt door de overeen te komen rentepercentages bij deze transacties te baseren op een rentevisie. Onze rentevisie baseren we onder andere op informatie van de huisbankier. De korte rente is in het algemeen lager dan de lange rente. Op grond van deze veronderstelling is het uitgangspunt om de financieringsbehoefte eerst te dekken met de maximaal toegestane kasgeldlimiet en de resterende behoefte te dekken met langlopende leningen. Van deze looptijd kan worden afgeweken indien deze kan worden gekoppeld aan andere financiële posities. Met deze aanpak gaan we er van uit dat - rekening houdend met ons risicoprofiel - de financieringskosten zo laag mogelijk zijn.

Risicobeheer Het risicobeheer is gericht op het beperken van financiële risico’s. In het treasurystatuut zijn richtlijnen en limieten opgenomen, die de basis vormen voor alle transacties op dit gebied. Daarnaast geeft de Wet Fido normen voor het beperken van risico’s. De belangrijkste risicocategorie is het renterisico, waarvan de kasgeldlimiet en de renterisiconorm belangrijke richtlijnen zijn om renterisico’s te beperken. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een rentetypische looptijd tot één jaar en de renterisiconorm heeft betrekking op leningen met een rentetypische looptijd vanaf één jaar. Het doel van deze normen van de Wet Fido is te voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote verschillen optreden in de hoogte van de rente die de gemeente moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico's. Het niveau van de kasgeldlimiet is gelimiteerd op 8,5 procent van de begrote lasten. De renterisiconorm houdt in dat de jaarlijkse verplichte aflossingen en renteherzieningen niet meer dan twintig procent van het begrotingstotaal mogen bedragen. De norm beoogt een evenwichtige opbouw van de leningen in de tijd. De provincie toetst de kasgeldlimiet en de renterisiconorm in het kader van financieel toezicht.

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is het wettelijk maximum aan leningen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. De kasgeldlimiet stond onze gemeente in 2024 toe de financieringsbehoefte tot een bedrag van

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................

Jaarrekening 2024

90

€ 8.510.000 te dekken met kortlopende geldleningen. Zodra de verwachting is dat de kasgeldlimiet langer dan twee kwartalen wordt overschreden, wordt een langlopende geldlening aangetrokken.

Kasgeldlimiet 2024 per kwartaal 1 Gemiddeld saldo vlottende middelen 2 waarvan kortlopende schuld (kasgeldlening) 4 Maximaal toegestane kasgeldlimiet (8,5%) Overschot t.o.v kasgeldlimiet

Q1

Q2

Q3

Q4

20.612

23.711

24.598

27.363

0

0

0

0

8.510

8.510

8.510

8.510

12.102

15.201

16.088

18.853

Renterisiconorm Renterisiconorm (x € 1.000)

2024

1

Renteherziening

2

Aflossingen

0

3

Renterisico (1+2)

1.646

4

Renterisiconorm (20% van begrotingstotaal)

18.786

Ruimte onder renterisiconorm (4 - 3)

17.140

1.646

Schatkistbankieren In december 2013 is het schatkistbankieren voor decentrale overheden ingevoerd. Voor decentrale overheden betekent dit dat zij al hun overtollige middelen niet langer mogen aanhouden bij banken, maar dit moeten aanhouden in de schatkist bij het Ministerie van Financiën. Onze gemeente mag buiten de schatkist een drempelbedrag van € 2,4 miljoen bij banken aanhouden.

Financieringsbehoefte Per 1 januari 2024 werd rekening gehouden met een financieringsoverschot van € 13.128.000. Dit is het verschil tussen de aanwezige vaste financieringsmiddelen en de boekwaarde van de investeringen en de te financieren grondexploitaties. In werkelijkheid was er per 31 december 2024 een financieringsoverschot van € 22.754.000. Het verschil t.o.v. de begroting wordt met name veroorzaakt door een lager saldo vaste activa als gevolg van lagere investeringen in 2024 en een hoger saldo aan reserves dan was geraamd.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................

Jaarrekening 2024

Financieringsbehoefte (x € 1.000)

91

Begroting 2024

1-jan-24

31-dec-24

Reserves

63.264

67.077

75.138

Voorzieningen

25.309

56.556

27.457

Opgenomen leningen

27.432

29.040

27.394

Totaal (a)

116.005

152.673

129.989

Vaste activa

114.742

97.817

109.885

Grondexploitaties

-11.865

39.686

5.633

Totaal (b)

102.877

137.503

115.518

Financieringoverschot (a-b)

13.128

15.170

14.471

Vaste financieringsmiddelen:

Te financieren

Leningenportefeuille Het overzicht van de leningenportefeuille ziet er als volgt uit:

Leningenportefeuille (x € 1.000,--)

Begroting 2024

31-dec-24

Restantbedrag begin boekjaar

29.040

29.040

Aflossingen

-1.646

-1.646

0

0

27.394

27.394

Op te nemen geldleningen Restantbedrag einde boekjaar

Renteresultaat en wijze van toerekenen Het verschil tussen de financieringslasten en -baten (rente) enerzijds en de toerekening daarvan aan taakvelden anderzijds vormt het renteresultaat. Voor 2024 is er ook na toerekening van rente aan de grondexploitaties sprake van een positief resultaat van € 335.000 Dit bedrag hebben wij naar analogie van de begroting niet nader verdeeld.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................

Jaarrekening 2024

92

Rente toerekening (x € 1.000,--)

2024

a.

De externe rentelasten over de korte en lange financiering

294

b.

De externe rentebaten

-521

Totaal door te rekenen rente

-227

De rente die aan grondexploitaties moet worden doorberekend

-108

c.

De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

0

Saldo door te rekenen externe rente

-335

d1 Rente over eigen vermogen

0

d2 Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde)

0

De aan taakvelden toe te rekenen rente e.

De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente

f.

Rente resultaat op het taakveld treasury

-335 0 -335

EMU-saldo Het EMU-saldo is het financieringssaldo van de totale Nederlandse overheid. Overschrijdt het EMUtekort in enig jaar de 3 procent van het BBP (Bruto Binnenlands Product) dan is een euroland verplicht maatregelen te nemen om het tekort terug te dringen. Om inzicht te krijgen in de ontwikkeling van het EMU-saldo moeten gemeenten in de begroting een prognose opnemen van het EMU-saldo van de eigen gemeente. Dit EMU-saldo wordt berekend op kasbasis. Omdat de gemeentelijke begroting moet worden opgesteld op basis van het stelsel van lasten en baten moet het begrotingssaldo van de gemeente worden omgezet naar het begrotingsresultaat op kasbasis. Voor onze gemeente ziet de prognose er als volgt uit:

EMU-saldo (x € 1.000)

Realisatie 2024

Begroting 2025

1 Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

-7.339

-2.736

2 Mutatie (im)materiële vaste activa

9.270

8.731

3 Mutatie voorzieningen

28.719

1.890

4 Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

-5.526

-12.702

0

0

17.636

3.125

5 Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa Berekend EMU-saldo

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................

Jaarrekening 2024

93

Paragraaf Bedrijfsvoering Algemeen Het BBV schrijft voor om de kosten van overhead expliciet zichtbaar te maken in de begroting en de jaarrekening. In onze gemeente hebben we dit gedaan door een programma bedrijfsvoering in de begroting op te nemen. Dit heeft tot gevolg dat de stand van zaken en de beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering aan de orde komen bij het programma. De verplichting om een paragraaf Bedrijfsvoering op te nemen is echter niet vervallen. De paragraaf hebben we daarom wel opgenomen, maar om te voorkomen dat dezelfde inhoud op twee plaatsen in de begroting en de jaarrekening voorkomt, verwijzen wij de lezer op deze plek naar programma 5 Bedrijfsvoering.

Wet Open Overheid Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (hierna 'Woo') in werking getreden. De Woo vervangt de wet openbaarheid van bestuur. Artikel 3.5 van de Woo schrijft voor dat een bestuursorgaan in de begroting aandacht besteed aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van de wet. De Woo kent 3 pijlers: * Actieve openbaarmaking * Passieve openbaarmaking * Verbetering van de informatiehuishouding. Actieve openbaarmaking De Woo verplicht overheidsorganisaties zo veel mogelijk informatie actief openbaar te maken, indien dit zonder onevenredige inspanning of kosten redelijkerwijs mogelijk is. In de Woo staan zeventien categorieën informatie opgesomd die bestuursorganen – op termijn – openbaar moeten maken. Deze verplichting treedt de komende jaren gefaseerd per categorie in werking. Per 1 november 2024 is voor onder andere de volgende categorieën de actieve openbaarmaking verplicht: Wetten en algemeen verbindende voorschriften, Overige besluiten van algemene strekking, Organisatie en werkwijze en Bereikbaarheidsgegevens. Daar voldoen wij aan. Daarnaast maken we per genoemde datum ook de categorie Woo-besluiten al – vooruitlopend op de wettelijke verplichting - actief openbaar. Passieve openbaarmaking Naast het actief openbaar maken kan iedereen altijd vragen om bepaalde informatie op verzoek openbaar te maken. Hiervoor hebben wij een Woo-coördinator aangewezen.

Verbetering van de informatiehuishouding Eén van de uitgangspunten van de Woo is dat de informatiehuishouding op orde is. Jaarlijks zetten we hierin stappen door de invoering en doorontwikkeling van het zaakgericht werken. De kosten die wij maken voor de implementatie van deze omvangrijke wet bekostigen wij uit het budget dat wij hiervoor ontvangen van het Rijk. In 2024 is in de organisatie een nulmeting uitgevoerd over omgang met informatie. Dit onderzoek leidde tot het “Meerjarenplan aan de slag met informatie”. Met de uitwerking gaan we de komende jaren actief aan de slag.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................

Jaarrekening 2024

94

Rechtmatigheid In overeenstemming met het controleprotocol 2023-2026 en de Financiële verordening 2023 van onze gemeente en de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV geeft het college van Burgemeester en Wethouders in de paragraaf Bedrijfsvoering een nadere toelichting op alle gevonden individuele rechtmatigheidsfouten en individuele rechtmatigheidsonduidelijkheden, voor zover deze boven de door de gemeenteraad op 13 april 2023 vastgestelde rapportagegrens van € 100.000 liggen, welke ook van toepassing is voor 2024. Daarbij wordt aangegeven welke (beheers)maatregelen zijn, of nog worden, getroffen om deze rechtmatigheidsafwijkingen op te heffen of in de toekomst te voorkomen. Aspecten die hierbij aan de orde komen zijn de tussentijdse communicatie met de gemeenteraad – of de reden waarom deze achterwege is gebleven – en de maatregelen die zijn genomen om verbeteringen aan te brengen om het handelen conform wet- en regelgeving afdoende in processen te waarborgen. De toelichting op de onrechtmatigheden bestaat uit een beschrijving van de geconstateerde afwijking, een toelichting op het ontstaan van de afwijking en de vermelding van de actie die wordt ondernomen om rechtmatigheidsafwijkingen in de toekomst te voorkomen. De gevonden individuele rechtmatigheidsfouten en individuele rechtmatigheidsonduidelijkheden boven de rapportagegrens van € 100.000 betreffen: 1.

Niet naleving Europese aanbestedingsrichtlijnen

Bevinding Een noodzakelijke vervangingsinvestering voor de buitendienst is per abuis met minimale overschrijding boven aanbestedingsgrens uit gekomen, waardoor een rechtmatigheidsfout van € 225.000 is ontstaan. Oorzaak Bij de meervoudig onderhandse aanbesteding is het inschrijfbedrag van de aanbieders hoger dan vooraf is geraamd. Dit komt o.a. door duurdere materiaal- en personeelskosten Genomen maatregelen om deze rechtmatigheidsafwijkingen in de toekomst te voorkomen: Vooruitlopend op het in de markt zetten van leveringen en diensten zal een marktconsultatie plaatsvinden Bevinding Via een collegeadvies is gekozen om voor een softwareleverancier af te wijken van het aanbestedingsbeleid. Vanwege de stijgende kosten wordt reeds de Europese aanbestedingsgrens overschreden, waardoor afwijking geen mogelijkheid meer is. De rechtmatigheidsfout betreft € 135.157. Oorzaak Het EU-aanbestedingstraject is in 2024 begonnen, maar de aanbesteding is pas gegund in 2025. Derhalve blijft de onrechtmatigheid 2024 staan. Genomen maatregelen om deze rechtmatigheidsafwijkingen in de toekomst te voorkomen: De leverancier is de opdracht in 2025 gegund via een EU-aanbestedingstraject. Bevinding Een inhuurcontract is in 2024 verlengd zonder dat het EU-aanbestedingsbeleid is gevolgd. De totale kosten overschreden de aanbestedingsgrens in 2024. De rechtmatigheidsfout betreft € 120.375.

Oorzaak Bij de verlenging van het contract is ten onrechte geen EU-aanbestedingstraject gevolgd.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................

Jaarrekening 2024

95

Genomen maatregelen om deze rechtmatigheidsafwijkingen in de toekomst te voorkomen: Het contract is in 2024 afgelopen en niet verder verlengd. De opvolger van de verantwoordelijke voor deze aanbesteding is bewust gemaakt van (de oorzaak van) deze onrechtmatigheid en zal herhaling voorkomen door een overzicht van ingehuurde dienstverleners bij te houden. 2.

Niet acceptabele begrotingsoverschrijdingen op de lasten per programma

Bevinding Binnen het Programma Bestuur en dienstverlening is in totaal € 493.000 meer besteed dan begroot. Dit nadeel komt uit een bijstorting op de voorziening van de wethouderspensioenen. Oorzaak Er is momenteel een verschil in timing tussen het overzicht van vermogen dat wordt doorgegeven door het administratiekantoor en dat van de vermogensbeheerders. Dat verschil vangen we op via een voorziening. Vanwege de inbreng van de Wethouderspensioenen in het ABP, met ingang van 1 januari 2028, is de voorziening op peil gebracht. De bijstorting/onttrekking wordt jaarlijks na afsluiting verslagjaar bepaald. Genomen maatregelen om deze rechtmatigheidsafwijkingen in de toekomst te voorkomen: Vanaf 1-1-2028 is dit niet langer van toepassing, omdat de pensioenen van de wethouders worden overgedragen naar het ABP. Daar heeft ook de rest van de medewerkers van de gemeente haar pensioen. 3.

Niet acceptabele overschrijdingen van uitgaven op investeringskredieten

Bevinding De investering van een kade, ter waarde van € 239.313 is niet besloten door de raad en daarmee onrechtmatig. Oorzaak Er is een misverstand geweest in de rechtmatigheidsregelingen. Het totaal aan investeringen binnen de afdeling was beneden het begrote bedrag, maar deze specifieke investering was niet zodanig begroot. Genomen maatregelen om deze rechtmatigheidsafwijkingen in de toekomst te voorkomen: Door aangescherpte kennis en bewustwording zijn de processen inmiddels verbeterd, waardoor we toekomstige afwijkingen beter kunnen voorkomen.

M&O-beleid Onze gemeente heeft in 2018 een overkoepelend M&O beleid opgesteld, zodat naast fraudepreventie ook maatregelen ten aanzien van misbruik en oneigenlijk gebruik van wet- en regelgeving inzichtelijk wordt gemaakt. We hebben een risicoanalyse en een intern controleplan opgesteld waarbij is besloten om het misbruik & oneigenlijk gebruik beleid en beheersmaatregelen hierin te integreren. Zoals uit de rechtmatigheidsverantwoording 2024 blijkt zijn er in 2024 geen rechtmatigheidsafwijkingen als gevolg van misbruik of oneigenlijk gebruik gevonden.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................

Jaarrekening 2024

96

Paragraaf Verbonden partijen Inleiding Als gemeente werken we in de uitvoering van onze taken samen met andere partijen. Dit kunnen gemeenschappelijke regelingen zijn, bedrijven, stichtingen, verenigingen et cetera. Bij de programma's laten we zien welke verbonden partijen op een programma actief zijn en wat de maatschappelijke doelstellingen zijn die we samen met deze partijen nastreven. In deze paragraaf verbonden partijen laten we in een totaaloverzicht zien met welke partijen we samenwerken. Een verbonden partij is een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk én financieel belang heeft. Zoals voorgeschreven maken we onderscheid gemaakt tussen publiekrechtelijke -en privaatrechtelijke verbonden partijen. Bij publiekrechtelijke verbonden partijen gaat het vooral om gemeenschappelijke regelingen. Bij privaatrechtelijke verbonden partijen gaat het vooral om vennootschappen en stichtingen. In de begroting is voor iedere verbonden partij informatie op een aantal vaste aspecten opgenomen. In de jaarrekening actualiseren we deze informatie voor alle verbonden partijen. Uitwerking voorgeschreven indeling lijst Paragraaf Verbonden partijen op grond van artikel 15 BBV: 1. 2. 3. 4.

Gemeenschappelijke regelingen Vennootschappen en coöperaties Stichtingen en verenigingen Overige verbonden partijen

Gemeenschappelijke regelingen

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................

Jaarrekening 2024

97

Naam

Holland Rijnland

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling

Vestigingsplaats

Leiden

Doelstelling

De organisatie Holland Rijnland stimuleert en faciliteert de samenwerking tussen dertien gemeenten in de gelijknamige regio. In de regionale agenda staan de thema's benoemd waar we de komende jaren gezamenlijk aan werken. Ambities en speerpunten vormen ons gezicht in de Randstad, Nederland en Europa om belangrijke doelen te bereiken. Vanuit de Regionale Omgevingsagenda is in 2023 gewerkt aan de totstandkoming van een Regionale Investeringsagenda Holland Rijnland. De investeringsagenda bestaat uit position papers per deelgebied, veertien prioritaire opgaven voor de regio en een financieringsstrategie ten behoeve van uitvoering van deze projecten. De concept agenda is in januari 2024 vrijgegeven aan gemeenteraden voor zienswijzen.

De taken met betrekking tot de jeugdwet zijn met ingang van 1 januari 2023 overgedragen aan de Gemeenschappelijke Regeling Service Organisatie Zorg (SOZ). Openbaar belang

Bestuursadviseur /strategisch adviseur regio

Deelnemende partijen

De samenwerkende gemeenten zijn Alphen aan den Rijn, Hillegom, Kaag en Braassem, Katwijk, Leiden, Leiderdorp, Lisse, Nieuwkoop, Noordwijk, Oegstgeest, Teylingen, Voorschoten en Zoeterwoude.

Bestuurlijk belang

Het Algemeen Bestuur (AB) van de Gemeenschappelijke Regeling bestaat uit vertegenwoordigers vanuit de deelnemende gemeenten. Namens de gemeente Nieuwkoop heeft een drietal raadsleden zitting in het AB. Wethouders zijn naar vakgebied vertegenwoordigd in de Portefeuillehouders overleggen.

Ambtelijke verantwoordelijkheid

Bestuursadviseur /strategisch adviseur regio

Financieel belang

De bijdrage voor Nieuwkoop is in 2024 € 235.557

Kerncijfers

Omschrijving

1-1-2024

31-12-2024

Eigen vermogen

€ 1.147.570

€ 1.031.785

Vreemd vermogen

€ 125.269

€ 317.970

Resultaat

€ -616.550

€ 45.000

Risico’s en ontwikkelingen Met het aantreden van het begrotingsjaar 2026 zien de deelnemende gemeenten binnen Holland Rijnland zich geconfronteerd met een daling van 6% van de uitkering uit het gemeentefonds, het zogeheten Ravijnjaar. De Werkgroep Financiële Kaderstelling Gemeenschappelijke Regelingen Hollands Midden (hierna: FKGR) adviseert een korting van 6% op de gemeentelijke bijdrage. De daling van de uitkering uit het gemeentefonds blijft voor Holland Rijnland dus niet zonder gevolgen. Holland Rijnland geeft gehoor aan het advies van de FKGR, neemt verantwoordelijkheid en geeft invulling aan deze taakstelling van 6%. Naam

Omgevingsdienst West-Holland

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling

Vestigingsplaats

Leiden

Doelstelling

Missie: De Omgevingsdienst werkt met deskundigheid en gedrevenheid aan de verbetering van de kwaliteit van de leefomgeving (milieu en duurzaamheid, veiligheid, gezondheid) in zijn werkgebied. Hij levert een optimale bijdrage aan de ontwikkeling en uitvoering van het beleid voor zijn deelnemers.

Visie: De Omgevingsdienst West-Holland is een stabiele, (financieel) gezonde dienst, inhoudelijk klaar voor de toekomst en daarmee een aantrekkelijke partner en werkgever. De dienst heeft een zelfstandige rol in de afhandeling van zijn taken en is zich ervan bewust dat hij functioneert in de politieke omgeving van de opdrachtgever. De Omgevingsdienst heeft een sterke positie op het gebied van lokale, regionale en specialistische kennis en werkt daarbij optimaal samen met gemeenten en provincie. Openbaar belang

Door uitvoering van de wettelijke milieutaken voor de gemeente Nieuwkoop wordt gewaarborgd dat overlast door milieubelastende activiteiten door o.a. bedrijven wordt voorkomen of beperkt.

Deelnemende partijen

Gemeenten Hillegom, Kaag en Braassem, Katwijk, Leiden, Leiderdorp, Lisse, Nieuwkoop, Noordwijk, Oegstgeest, Teylingen, Voorschoten, Zoeterwoude en de provincie Zuid-Holland.

Bestuurlijk belang

Het Algemeen Bestuur van de ODWH bestaat uit de portefeuillehouders Milieu. Namens de gemeente Nieuwkoop heeft wethouder Ingwersen zitting in het Algemeen Bestuur.

Het Dagelijks Bestuur wordt voorgezeten door wethouder North van de gemeente Leiden. De overige leden namens de aangesloten gemeenten zijn gedeputeerde Stolk van de Provincie Zuid-Holland, wethouder Ingwersen van de gemeente Nieuwkoop en wethouder Knape van de gemeente Katwijk.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................

Jaarrekening 2024

98

Ambtelijke verantwoordelijkheid

Afdelingsmanager BOR

Financieel belang

De bijdrage van de gemeente Nieuwkoop wordt berekend aan de hand van een overeenkomst die de gemeente heeft met de ODWH voor af te nemen taken. De bijdrage wordt jaarlijks bepaald aan de hand van de door het algemeen bestuur vastgestelde begroting en het met de deelnemers vastgestelde werkplan. De bijdrage vanuit werkplan voor 2024 was geraamd op 1.352.593.

Kerncijfers

Omschrijving

01-01-2024

31-12-2024

Eigen vermogen

€ 2.206.000

€ 1.702.000

Vreemd vermogen

€ 14.140.000

€ 13.140.000

€ 753.000

€ 665.000

Resultaat Risico’s en ontwikkelingen Er worden geen bijzonderheden verwacht. Naam

Regionale Brandweer en GHOR Hollands Midden (VRHM)

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling

Vestigingsplaats

Leiden

Doelstelling

De Veiligheidsregio Hollands Midden wil de veiligheid van iedereen die in Hollands Midden woont, werkt en verblijft vergroten door crisisbeheersing en rampenbestrijding efficiënt, effectief en professioneel te organiseren. Om dit te realiseren werken politie, brandweer, Geneeskundige Hulpverlenings- organisatie in de Regio (GHOR) en alle 18 gemeenten intensief samen in de veiligheidsregio.

Openbaar belang

Het doelmatig organiseren op veiligheidsregio niveau van brandweerzorg, geneeskundige hulpverlening, gemeentelijke bevolkingszorg bij rampenbestrijding en crisisbeheersing.

Deelnemende partijen

Alle 18 gemeenten van de veiligheidsregio Hollands Midden.

Bestuurlijk belang

De 18 burgemeesters uit de regio Hollands Midden vormen samen het Algemeen Bestuur van de Veiligheidsregio Hollands Midden. De burgemeester van de gemeente Leiden is de voorzitter van het Algemeen Bestuur van de Veiligheidsregio Hollands Midden. Namens de gemeente Nieuwkoop zit de burgemeester in het Algemeen Bestuur.

Ambtelijke verantwoordelijkheid

Manager Bedrijfsvoering

Financieel belang

In 2024 is € aan voorschot betaald.

Kerncijfers

Omschrijving

1-1-2024 31-12-2024

Eigen vermogen

€ 5.506.000 n.t.b.

Vreemd vermogen

€ 79.547.000 n.t.b.

Resultaat

€ 935.000 n.t.b.

Risico’s en ontwikkelingen Er worden geen bijzonderheden verwacht. Naam

Hecht

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling (openbaar lichaam)

Vestigingsplaats

Leiden

Doelstelling

Hecht, met als uitvoerende eenheden de Gemeentelijke Gezondheidsdienst (GGD), het Zorg- en Veiligheidshuis (ZVH) en de Regionale Ambulancevoorziening (RAV), heeft het doel om de belangen te behartigen van de aan de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten op het terrein van de volksgezondheid, zorg en veiligheid, en de ambulancezorg.

Openbaar belang

Hecht bewaakt, beschermt en bevordert de gezondheid, veiligheid en het welbevinden van de burgers in de regio Hollands Midden in zowel reguliere als crisisomstandigheden. Volgens de Wet Publieke Gezondheid zijn gemeenten verplicht een GGD in stand te houden.

Deelnemende partijen

Alle 18 gemeenten in de regio Hollands Midden

Bestuurlijk belang

Het Algemeen Bestuur van Hecht Hollands Midden bestaat uit de portefeuillehouders volksgezondheid van de 18 gemeenten. Namens de gemeente Nieuwkoop neemt wethouder De Kleer zitting in het Algemeen Bestuur van Hecht.

Ambtelijke verantwoordelijkheid

Manager MO

Financieel belang

De kosten van Hecht Hollands Midden worden gedragen door de deelnemende gemeenten. De bijdrage van de gemeente Nieuwkoop bedraagt voor 2025 € 2.174.000,-

Kerncijfers

Omschrijving

1-1-2024 31-12-2024

Eigen vermogen

€ 631.000

€ 89.000

Vreemd vermogen

€ 38.323.000

€ 65.697.000

Resultaat

€ -3.919.000

€ 179.000

Risico’s en ontwikkelingen In 2024 zijn de taken van Hecht onder de loep genomen in de zogenoemde Takendialoog. De effecten van maatschappelijke ontwikkelingen en van de verminderde Rijksbijdragen zijn meegewogen. Dit zal in 2025 worden uitgewerkt in een begroting voor vanaf 2026 en in een aangepast plan voor VOOR de organisatie. WAARMERKINGS-

DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................

Jaarrekening 2024

99

Bijdrage aan de realisatie Hecht is onder andere verantwoordelijk voor de jeugdgezondheidszorg, Gezondheidsmonitor en Veilig van de maatschappelijke Thuis. Deze taken dragen bij aan het gezond en veilig opgroeien van alle kinderen in de gemeente effecten Nieuwkoop. Door hun taken advisering en gezondheidsbevordering draagt Hecht bij aan een gezonde Nieuwkoopse samenleving voor jong en oud. Naam

SVHW

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling

Vestigingsplaats

Klaaswaal

Doelstelling

Het Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie, Heffing en Waardebepaling (SVHW) heft en int de lokale belastingen, stelt de WOZ-waarden vast en beheert de basisregistraties WOZ en BAG. SVHW voert deze taken uit voor haar deelnemers (gemeenten, Waterschap en RAD) tegen de laagst mogelijke kosten op basis van de beste prijs/prestatieverhouding en het gewenste niveau van dienstverlening.

Openbaar belang

Als publieke, uitvoerende en dienstverlenende organisatie werkt SVHW efficiënt en volgens maatschappelijk aanvaarde bedrijfseconomische principes.

Deelnemende partijen

Gemeenten, waterschap, RAD

Bestuurlijk belang

Het algemeen Bestuur van de SVHW bestaat uit portefeuillehouders Financiën van de deelnemende partijen. Namens de gemeente Nieuwkoop is wethouder Ingwersen lid van het Algemeen Bestuur.

Ambtelijke verantwoordelijkheid

Manager Bedrijfsvoering

Financieel belang Kerncijfers

€ 400.000 Omschrijving

1-1-2024 31-12-2024

Eigen vermogen

€ 1.450.000

€ 3.355.000

Vreemd vermogen

€ 10.328.000

€ 29.834.000

€ 684.000

€ 2.525.000

Resultaat

Risico’s en ontwikkelingen De proceskosten zijn de afgelopen jaren fors hoger door een toename van het aantal bezwaren door toegenomen activiteiten van NCNP-bureaus en een toename van de kostenvergoedingen. De doelstelling is dat deze kosten de komende jaren worden teruggedrongen door gezamenlijk met de deelnemers op te trekken in communicatie uitingen, het verder optimaliseren van processen en een aanpassing van de wet met betrekking tot de proceskostenvergoeding. Daarnaast stijgen de kosten bij SVHW, dit zorgt voor 2024 en verder voor hogere gemeentelijke bijdrage aan de SVHW. Om toch een laag kostenniveau te blijven handhaven is standaardisering één van de mogelijkheden

Vennootschappen coöperaties

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................