Verstegen Accountants - Jaarstukken 2024 (met waarmerk) incl. verklaring
Tekst van het document
Beleidsindicatoren
Naam indicator
Eenheid
Fijn huishoudelijk restafval
kg/inw
Hernieuwbare elektriciteit
%
Nieuwkoop BG Nieuwkoop JR 2024 2024
Gemeenten weinig stedelijk
100
94
2021
2023
15,2
23
2021
2022
Bron 150 CBS- Statistiek Huishoudelijk afval 2023 41,3 Rijkswaterstaat Klimaatmonitor 2022
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
29
Financieel overzicht Bedragen x €1.000 Exploitatie
Begroting 2024
Begroting 2024 na wijzigingen
Realisatie 2024
Verschil begroting en realisatie
Lasten Milieu
6.675
7.123
6.883
240
Beheer Openbare Ruimte
7.323
7.725
7.772
-47
Totaal Lasten
13.998
14.848
14.654
194
Milieu
-7.534
-7.791
-7.555
-236
Beheer Openbare Ruimte
-1.337
-1.388
-1.160
-228
Totaal Baten
-8.872
-9.180
-8.715
-465
Totaal saldo van lasten en baten
5.126
5.669
5.939
-271
Baten
Onttrekkingen Milieu
0
0
0
0
Beheer Openbare Ruimte
-134
-404
-290
-115
Totaal Onttrekkingen
-134
-404
-290
-115
417
587
622
-35
Stortingen Beheer Openbare Ruimte Saldo mutaties reserve Resultaat
283
183
332
-149
5.409
5.852
6.272
-420
Toelichting LASTEN Thema Milieu (€240.000 voordeel) Milieu (€ 45.000 voordeel) De bijdrage aan de ODWH is lager uitgevallen dan geraamd, dit komt omdat er minder uren door ODWH zijn doorbelast aan de gemeente dan geraamd. Afvalverwijdering en verwerking (€77.000 voordeel) De bijdrage aan Cyclus is lager uitgevallen dan geraamd (€ 143.000 voordeel). Wel is er meer PMD (plastic) afgekeurd waardoor inkomsten lager zijn geworden en de kosten hoger (€ 69.000 nadeel). De afkeur ontstond doordat er strenger is gekeurd door de verwerker op vervuiling in het PMD. In overleg met Cyclus en de verwerker is een (media) inzet gedaan om de afkeur terug te dringen. Dit lijkt geholpen te hebben want de afkeur is in de laatste maanden van 2024 fors gedaald. De overige verschillen worden verklaard door enkele kleine voor-en nadelen. Riolering en waterzuivering (€109.000 voordeel) De kapitaalslasten van de riolering zijn lager dan begroot (€ 125.000 voordeel). De reden hiervoor is dat investeringen later worden uitgevoerd. Dit is ontstaan doordat de investeringen voor wegen en riolering op elkaar worden afgestemd. Door de uitgestelde werkzaamheden van Liander aan het elektriciteitsnet schuiven de gemeentelijke project ook op in de tijd. We besteedden € 65.000 meer aan energiekosten voor de rioolgemalen.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
30
We besteedden € 40.000 minder aan onderhoud. Klein onderhoud dat geen direct effect heeft op het functioneren van het systeem. De overige verschillen verklaren we door enkele kleine voor- en nadelen. Thema Beheer Openbare Ruimte (€47.000 nadeel) Wegen en verhardingen (€ 361.000 voordeel) Er is € 144.000 minder afschrijving op wegen dan geraamd, dit komt omdat een aantal investeringen vanuit het beheerplan wegen is opgeschoven in de tijd. Hierdoor is de onttrekking vanuit de reserve GVVP ook lager. De uitgestelde werkzaamheden door nutsbedrijven maakt dat projecten in de tijd opschuiven. We gaven € 55.000 meer uit aan onkruidbestrijding. Dit komt voornamelijk doordat het onderhoud aan de voertuigen om het onkruid op verharding uit te voeren, toenam. De voertuigen zijn storingsgevoelig en hadden hierdoor veel onderhoud nodig. Door het uitvallen van de onkruidmachine is extra ingehuurd voor met name de onkruidbestrijding in de goten. Medio 2024 is de machine vervangen en is het aantal storingen fors omlaag gegaan. We gaven € 29.000 minder uit aan onderhoud kabels en leidingen, doordat onderhoud aan kabels en leidingensleuven in het trottoir in eerste instantie bij het nutsbedrijf is neergelegd om te herstellen. Hier houden wij toezicht op de kwaliteit. Daarnaast was de storting in de voorziening €200.000 lager voor kabels en leidingen, dit was te hoog geraamd.
De overige verschillen verklaren we door enkele kleine voor- en nadelen Recreatieve voorzieningen (€ 51.000 nadeel) We gaven € 51.000 meer uit aan kosten voor recreatieve voorzieningen. Hiertegenover staan € 55.000 inkomsten voor recreatieve voorzieningen. Dit betreft de beschoeiing rondom de recreatieeilanden in de Nieuwkoopse Plassen. Openbare Verlichting (€ 100.000 nadeel) Op openbare verlichting is € 100.000 meer besteed. Dit betreft hogere energiekosten dan begroot. Vanaf 2025 verledden we het areaal waardoor deze energiekosten fors omlaag gaan. Openbaar Groen (€ 203.000 nadeel) We besteedden € 203.000 extra aan groenbeheer. Hiervoor zijn drie hoofdredenen aan te wijzen: 1. In 2024 was er een correctie op het gebied van waterschaplasten. De waterschappen hebben ons na herbeoordeling extra aangeslagen voor de jaren 2021, 2022 en 2023 voor naheffing 'publiekrechtelijke heffingen' (€ 47.000 nadeel). 2. De kosten voor arbeid en materialen namen de afgelopen jaren fors toe (€ 140.000 nadeel). De budgetten zijn tijdens de looptijd van het Groenbeheerplan niet geïndexeerd. In het nieuwe beheerplan Groen dat we in 2025 aan de gemeenteraad aanbieden, voegen we een beslispunt toe om de budgetten wel jaarlijks te indexeren. Hierdoor voorkomen we dat eens in de vier jaar een grote correctie van het budget nodig is. 3.
Eind 2024 startten we met de uitvoering van maatregelen uit het beleidsplan bomen waardoor de vervanging van meer bomen is ingezet. De overige verschillen verklaren we door enkele kleine voor- en nadelen. BATEN Thema Milieu (€236.000 nadeel) Afvalverwijdering en verwerking (€ 78.000 nadeel) Doordat meer PMD-afval (plastic) is afgekeurd, waren de inkomsten lager (€ 42.000) en de kosten
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
31
hoger. De afkeur ontstond doordat de verwerker strenger keurde op vervuiling van het PMD. In overleg met Cyclus en de verwerker deden we een (media) inzet om de afkeur terug te dringen. Dit lijkt geholpen te hebben. De afkeur van het PMD is in de laatste maanden van 2024 fors gedaald. Ook zijn de vergoedingen voor papier gedaald door de lagere papierprijs (€ 16.000) De overige verschillen verklaren we door enkele kleine voor- en nadelen. Riolering (€ 170.000 nadeel) Het nadeel ontstond door een lagere onttrekking uit de voorziening riolering (€ 170.000 ). Voor een nadere toelichting verwijzen wij naar de paragraaf lokale heffingen. De overige verschillen verklaren we door enkele kleine voor- en nadelen. Thema Beheer Openbare Ruimte (€228.000 nadeel) Wegen en verhardingen (€ 346.000 nadeel) We ontvingen een lagere degeneratievergoeding voor kabels en leidingen (€ 346.000 nadeel). Dit is ontstaan doordat Liander (elektriciteit) vanwege de netcongestie de projecten anders ging programmeren. Het bedrijf verlegde haar aandacht naar de transportleidingen en de elektriciteitshuisjes. Hierdoor ontstond een stagnatie in de uitvoering van de midden- en laagspanningskabels. Liander en Oasen (drinkwater) voeren hun werkzaamheden zoveel mogelijk gezamenlijk uit, dus ook de projecten van Oasen stagneerden.
Recreatieve voorzieningen (€ 51.000 voordeel) We hebben € 55.000 meer inkomsten bij recreatieve voorzieningen, zie hiervoor de toelichting bij de lasten op dit onderdeel. De overige verschillen verklaren we door enkele kleine voor- en nadelen. RESERVES Onttrekkingen reserves (€ 115.000) In de decemberwijziging is besloten om het budget voor recreatieve voorzieningen (€ 170.000) over te hevelen naar 2025. Deze boekingen hadden we moeten corrigeren op de onttrekking in plaats van op de storting. Er was een hogere onttrekking uit de reserve egalisatie afvalstoffenheffing; €22.000. Voor het overige vonden enkele kleine mutaties in de onttrekkingen plaats. Storting reserves (€ 35.000) In de decemberwijziging is besloten om het budget voor recreatieve voorzieningen (€ 170.000) over te hevelen naar 2025. Deze boekingen hadden we moeten corrigeren op de onttrekking in plaats van op de storting. Voor het overige vonden enkele kleine mutaties in de stortingen plaats.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
32
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
33
Programma 3 Sociaal domein
In het programma bevinden zich de volgende thema’s:
Zorg en Leefstijl Werk en Inkomen Vrije tijd en Cultuur Onderwijs en Ontwikkeling
Realisatie van de beoogde maatschappelijke effecten Landelijk staan binnen het sociaal domein drie opgaven centraal, die de komende jaren ook in onze gemeente de volle aandacht vragen: 1. Het herstellen van bestaanszekerheid; 2. Het vergroten van kansengelijkheid en; 3. Het makkelijker maken van gezond leven. Deze grote opgaven hangen sterk met elkaar samen. Om kwetsbare inwoners het beste te kunnen ondersteunen, te motiveren meer mee te doen en te stimuleren om eigen regie en verantwoordelijkheid te nemen, is stabiliteit in de hulpverlening nodig. Dit geldt specifiek in zekerheid over de woonsituatie, het inkomen en/of de ondersteuning. Tegelijk is juist het sociaal domein altijd in beweging, met continue veranderende wetgeving. Waardoor een stabiele dienstverlening richting onze meest kwetsbare inwoners moeilijk is. We zetten daarom in op een langdurige samenwerking met onze partners, zodat we samen de kwetsbare inwoners beter kunnen ondersteunen en continuïteit kunnen waarborgen. We ondersteunen samen met onze partners allerlei mensen in verschillende levensfases: van jongeren met een licht verstandelijke beperking, mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt tot ouderen met dementie. Van ouders met zorgen over een verslaafde puber tot mantelzorgers die overbelast dreigen te raken. Het sociaal domein biedt wat nodig is, vaak eventjes, soms structureel.
Hulp, zo licht als mogelijk, zo zwaar als nodig. Zeven jaar na de decentralisaties weten we wat werkt en waar verbetering nodig is. Inwoners zijn in toenemende mate tevreden én de kosten stijgen minder hard dan elders in het zorglandschap. Gezond leven is onmisbaar voor het welzijn in onze dorpen. Mensen die zich gezond en fit voelen, dragen actief bij aan de samenleving en ondersteunen de economie. Gezondheid is meer dan de afwezigheid van ziekte of een gebrek. Het gaat over lichaamsfuncties, mentaal welbevinden, zingeving, kwaliteit van leven, meedoen en dagelijks functioneren. We richten ons daarnaast het voorkomen van problemen en het versterken van de sociale basis. Dit biedt een mooie basis om de uitdagingen in het sociaal domein samenhangend en dichtbij te benaderen.
Samenwerking in de regio Voor de specialistische- en hoog specialistische vormen van ondersteuning werken we samen met andere gemeenten in de regio, waar mogelijk in Rijn- en Veenstreek of in Holland Rijnland verband. We durven hierin de ambtelijke verantwoordelijkheid te delen met andere gemeenten. Door die samenwerking krijgen onze medewerkers meer ruimte om lokaal in te zetten op welzijn en preventie. Voor hoog-specialistische(re) voorzieningen zijn wij een betrouwbare samenwerkingspartner in de regio.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
34
Samenwerking verbonden partijen Gemeenschappelijke regeling Holland Rijnland Hecht Hollands Midden (voorheen RDOG) Regiotaxi Holland Rijnland Zie voor een toelichting Paragraaf verbonden partijen.
Thema Zorg en leefstijl Realisatie van het beleid Met deze jaarrekening blikken we terug op het beleid dat is vastgelegd in de begroting 2024 en de belangrijkste ontwikkelingen die zich in 2024 hebben voorgedaan.
Duurzame opvang vluchtelingen Wat wilden we bereiken? Voldoen aan de opgave uit de spreidingswet voor de duurzame opvang van vluchtelingen. Wij werken samen met de gemeente Kaag en Braassem aan de invulling van deze opgave. Wat hebben we daarvoor gedaan? We stelden samen met de gemeente Kaag en Braassem een projectleider aan en zijn in het grensgebied tussen de twee gemeenten op zoek gegaan naar een geschikte locatie. Deze zoektocht is nog in volle gang en het Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA) is met potentiële grondeigenaren in gesprek. Periodiek houden wij de gemeenteraden op de hoogte van de voortgang. Via de decembercirculaire 2024 is vanuit het Rijk geld beschikbaar gekomen voor de uitvoeringskosten van de spreidingswet. De kosten van de gezamenlijke projectleider vallen zowel in 2024 als 2025.
Opstellen en uitvoeren preventieagenda Wat wilden we bereiken? Het opstellen en uitvoeren van een preventie agenda/GALA met als doel om meer focus en samenhang aan te brengen in de preventiemaatregelen die we uitvoeren op het sociaal domein. Daarnaast gebruiken we de agenda als plan van aanpak om in aanmerking te komen voor de zogenaamde GALA budgetten. Wat hebben we daarvoor gedaan? De preventieagenda is opgesteld en in februari 2024 vastgesteld door de gemeenteraad. De agenda bestaat uit veertien doelen met daaronder talloze acties. We gingen in 2024 aan de slag met het zoeken van samenwerking, het opzetten van initiatieven en het uitvoeren van de acties. Hieronder staan een aantal genoemd:
Welzijn op recept: inwoners met psychosociale klachten worden vanuit de huisartspraktijk doorverwezen naar de gemeente. Onder begeleiding van een welzijnscoach helpen we de inwoner op het gebied van sociale activering en welzijn. Welzijn op Recept startte in februari 2024. Er is gewerkt aan de bekendheid van Welzijn op Recept, er zijn afspraken gemaakt
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
35
met drie huisartsenpraktijken en er zijn in totaal 26 inwoners verwezen naar Welzijn op Recept. Er is een cultuurcoach aangesteld. De cultuurcoach organiseerde in 2024 een bijeenkomst om input op te halen voor het cultuurbeleid en behoeften van de culturele verenigingen en kunstenaars. Er is een werkgroep kunst en cultuur gestart met daarin inwoners uit verschillende culturele sectoren. Daarnaast heeft de cultuurcoach onder andere een pilot opgezet voor Open Monumentendag en is cultuur is meer onder de aandacht gebracht tijdens de Nieuwkoop Actief weken. In samenwerking met het Werkgeversservicepunt (WSP) en Rijnvicus werd in 2024 een banenmarkt georganiseerd. Hierbij zijn ook statushouders en Oekraïners betrokken. De banenmarkt trok 120 bezoekers en zal vanwege het succes nogmaals worden georganiseerd. We werkten op verschillende manieren aan het voorkomen en terugdringen van middelengebruik. Samen met onze preventiepartners Brijder en de GGD verzorgden we onder andere voorlichting op het basis- en middelbaar onderwijs. We deden mee aan de landelijke campagnes NIX18, IkPas en 'Zien drinken, doet drinken' aangevuld met lokale initiatieven en een lokale communicatiestrategie gericht op het normaliseren van alcoholvrij. In het nieuwe Preventie en Handhavingsplan Alcohol is voorzien in extra handhavingscapaciteit voor controle van de leeftijdsgrens.
Ook zijn er weer stappen gezet in het rookvrij maken van de buitenruimte. Het mogelijk maken van langer thuis wonen is één van de doelen in de preventieagenda. In dat kader is in 2024 een woonzorgvisie opgesteld. In de woonzorgvisie staat de ambitie om tot 2030 in onze gemeente voldoende woningen voor ouderen te realiseren. We zetten in op het toevoegen van 200 tot 250 geclusterde woningen, waarvan een deel zorggeschikt, en het toevoegen van 195 nultredenwoningen. Daarnaast willen we dat ten minste 50 procent van de nieuwbouw levensloopbestendig wordt gebouwd. Op bijna alle basisscholen in de gemeente worden nu de YoLo-trainingen (schooljudo) gegeven. Deze trainingen zijn gericht op motorische- en sociaal-emotionele ontwikkeling van kinderen. Ze zijn ook bedoeld om sociale afwijzing, buitensluiten en ander ongewenst gedrag te voorkomen en vergroten de weerbaarheid van kinderen. In 2024 is een plan van aanpak voor valpreventie gemaakt en op basis daarvan een overeenkomst gesloten met de fysiotherapeuten in de gemeente. Zij gaan een programma voor valpreventie verzorgen. Er is een communicatieaanpak om het testen van het valrisico te promoten en er is een gezondheidsdag georganiseerd.
Eind 2025 ontvangt de Raad een eerste evaluatie van de doelen in de preventieagenda.
Thema Werk en inkomen Realisatie van het beleid Met deze jaarrekening blikken we terug op het beleid dat is vastgelegd in de begroting 2024 en de belangrijkste ontwikkelingen die zich in 2024 hebben voorgedaan. Voor dit thema is geen beleid opgenomen in de begroting 2024 en er hebben geen belangrijke ontwikkelingen voorgedaan.
Thema Vrije tijd en cultuur Realisatie van het beleid Met deze jaarrekening blikken we terug op het beleid dat is vastgelegd in de begroting 2024 en de belangrijkste ontwikkelingen die zich in 2024 hebben voorgedaan.
Onderzoek beheervormen zwembad De Wel en onderzoek toekomst De Steupel
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
36
Wat wilden we bereiken? We hebben een overdekt zwembad, zwembad De Wel. In een waterrijke gemeente is het bijdragen aan zwemveiligheid een speerpunt. Het beheer en de exploitatie van dit zwembad zijn in onze handen. De vraag rijst of we met de steeds strengere wet- en regelgeving voor zwembaden, nog wel toegerust zijn op deze taak. We willen de vraag beantwoorden of de gemeente de zwembadexploitatie (nu klein en kwetsbaar) nog wel zelf wil blijven doen. Ook onderzoeken we rondom de nieuwbouw van het zwembad de koppelkansen met De Steupel. Wat hebben we daarvoor gedaan? In 2024 presenteerden we de resultaten van een verkennend onderzoek naar een alternatieve beheervorm aan de gemeenteraad. Uit dit onderzoek kwam als voorkeursscenario naar voren om verder onderzoek te doen naar de mogelijkheden voor het oprichten van een gezamenlijk sportbedrijf met de gemeente Kaag en Braassem. De gemeente Kaag en Braassem staat ook open voor het verkennen van de samenwerkingsmogelijkheden op dit vlak. Deze verkenning loopt op dit moment nog. In 2025 verwachten wij de resultaten te kunnen presenteren. Na onderzoek naar de koppelkansen van sporthal De Steupel met de nieuwbouw van zwembad De Wel besloot de gemeenteraad De Steupel voorlopig te laten staan op de huidige locatie.
Wel houden we bij het ontwerp van het nieuwe zwembad ruimte vrij op de locatie voor het op lange termijn aanbouwen van een nieuwe sporthal.
Thema Onderwijs en ontwikkeling Realisatie van het beleid Met deze jaarrekening bllikken we terug op het beleid dat is vastgelegd in de begroting 2024 en de belangrijkste ontwikkelingen die zich in 2024 hebben voorgedaan.
Jeugdhulp Wat wilden we bereiken? Meer inzetten op vroeg signalering voor de jeugdhulp. Dit doen we onder andere door een nauwere samenwerking tussen het Jeugd en Gezinsteam (JGT) en maatschappelijke partners en eerstelijnszorg. Meer grip op de uitgave van jeugdhulp . Wat hebben we daarvoor gedaan? Met enkele huisartsen maakten we afspraken over een verwijsprocedure naar het JGT in plaats van naar de specialistische jeugdhulp. Met Tom in de buurt stelden we een programma samen voor ouders en jeugdigen. In 2024 deed een adviesbureau onderzoek naar de regionale jeugdhulp. Het advies wat hieruit voortkwam is door alle gemeenten overgenomen. In 2025 voeren we de voorgestelde maatregelen uit.
Thema Vastgoed Sociaal Domein Realisatie van het beleid
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
37
Met deze jaarrekening blikken we terug op het beleid dat is vastgelegd in de begroting 2024 en de belangrijkste ontwikkelingen die zich in 2024 hebben voorgedaan. Voor dit thema is geen beleid opgenomen in de begroting 2024 en er hebben geen belangrijke ontwikkelingen voorgedaan.
Beleidsindicatoren
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
38
Naam indicator
omschrijving
Eenheid
Absoluut verzuim
Het aantal leer- of Aantal per kwalificatie-plichtige 1.000 jongeren dat absoluut verzuimer is (geweest) gedurende het schooljaar: de jongere is niet ingeschreven bij een onderwijsinstelling en beschikt niet over een vrijstelling.
Nieuwkoop B2024 Nieuwkoop JR Gemeenten Bron 2024 25.000 50.000 inwoners 1,8 (2022)
1,8 (2023)
6,3 (2023)
Duo/Ingrado
26 (2022)
30 (2023)
27 (2023)
Duo/Ingrado
sv’ers zijn jongeren van % 1,8 (2021) Vroegtijdig schoolverlaters zonder 12 tot 23 jaar die zonder deelnemers startkwalificatie (vsv- startkwalificatie het aan het VO ers) onderwijs verlaten. Een en MBO startkwalificatie is een onderwijs havo of vwo diploma of minimaal een mbo-2 diploma. Het vsvpercentage staat voor het aantal vsv’ers als percentage van het aantal onderwijsdeelnemers die aan het begin van het schooljaar ingeschreven staan.
1,4 (2023)
2,4 (2023)
Duo/Ingrado
Niet sporters
42,2
46,4 (2022) Gezondheidsmonitor volwassenen (en ouderen), GGD’en, CBS en RIVM
'2024' staat voor schooljaar '2023/2024'. Relatief verzuim
Het relatieve aantal leer- of kwalificatieplichtige jongeren zonder vrijstelling dat langer dan 4 opeenvolgende weken niet ingeschreven was op school.
Aantal per 1.000
'2024' staat voor schooljaar '2023/2024'.
Banen
Het percentage nietwekelijkse sporters t.o.v. de bevolking van 19 jaar en ouder. Bevolking van 19 jaar en ouder dat niet minstens één keer per week aan sport doet.
%
Onder een baan wordt Per 1.000 een vervulde positie inwoners verstaan. Dit betreffen zowel fulltimers, parttimers als uitzendkrachten. De indicator betreft het aantal banen per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15 tot en met 74 jaar.
46,1 (2020)
(2022)
621,3 (2022)*
633,3 (2023)
836,6 (2023)
CBS Bevolkingsstatistiek / LISA - bewerking ABF Research
* In 2022 werd nog gerekend met de leeftijdsgroep 15 t/m 64 jaar.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
39
Jongeren met een delict voor de rechter
Het percentage jongeren (12 t/m 21 jaar) dat met een delict voor de rechter is verschenen.
%
1 (2021)
0 (2023)
1 (2023)
CBS
Achterstand onder Jeugd - Kinderen in uitkeringsgezinnen
Percentage kinderen tot % 18 jaar die in een gezin leven dat van een bijstands-uitkering moet rondkomen. Bijstandshuishouden is een huishouden waarvan minimaal één lid een bijstandsuitkering ontvangt. Onder bijstand wordt hier uitkeringen aan huishoudens op grond van de Participatiewet (vanaf 2015) en het Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 (Bbz) verstaan.
3 (2021)
3 (2023)
6 (2023)
CBS jeugd
Achterstand onder jongeren - werkloze jongeren
Personen van 16 t/m 22 % jaar die als werkzoekende staan ingeschreven bij het UWV WERKbedrijf en tegelijkertijd geen baan hebben als werknemer volgens de Polisadministratie.
1 (2021)
1 (2023)
2 (2023)
CBS jeugd
Netto arbeidsparticipatie
Het percentage van de werkzame beroepsbevolking ten opzichte van de (potentiële) beroepsbevolking.
75,5 (2022)
76,3 (2023)
73,1 (2023) CBS arbeidsdeelname
Personen met een bijstandsuitkering
Het aantal personen Aantal per met een uitkering op 10.000 grond van de inwoners Participatiewet (vanaf 2015). De uitkeringen (leefgeld) aan personen in een instelling, de elders verzorgden, zijn niet inbegrepen. Ook de uitkeringen aan dak- en thuislozen zijn niet inbegrepen.
154,5 (2021)
137,5 (2024)
343,6 (2024)
CBS - Participatiewet
Aantal re-integratievoorzieningen
Het aantal reintegratievoorzieningen, per 10.000 inwoners in de leeftijd van 15-64 jaar.
75,7 (2022)
75,7 (2022)
197,7 (2022)
CBS - Participatiewet
Jongeren met jeugdhulp
% van alle 13,6 (2022) jongeren tot 18 jaar
9,3 (2024)
11,5 (2024) CBS Jeugd
Jongeren met Jeugdbescherming
%
1,1 (2022)
0,7 (2024 voorlopig)
0,9 (2024 voorlopig)
CBS Jeugd
Jongeren met jeugdreclassering
%
-
-
0,3 (2024 voorlopig)
CBS
580 (2022)
520 (2024)
650 (2024)
CBS - Monitor Sociaal Domein WMO
%
Aantal per 10.000 inwoners
Cliënten met een Aantal per Aantal per 10.000 10.000 maatwerkarrangement inwoners in de inwoners Wmo betreffende bevolkingsgroep. Een maatwerkarrange-ment is een vorm van specialistische ondersteuning binnen het kader van de Wmo.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
40
Voor de Wmo-gegevens geldt dat het referentiegemiddelde gebaseerd is op 327 deelnemende gemeenten
Financieel overzicht Bedragen x €1.000 Exploitatie
Begroting 2024
Begroting 2024 na wijzigingen
Realisatie 2024
Verschil begroting en realisatie
Lasten Zorg en leefstijl
14.759
13.955
11.703
Werk en inkomen
6.064
7.944
7.898
2.252 46
Vrije tijd en cultuur
3.100
2.802
3.009
-207
Onderwijs en ontwikkeling
9.781
10.077
9.533
544
Vastgoed Sociaal domein
3.490
3.683
3.736
-53
Totaal Lasten
37.192
38.461
35.879
2.581
Zorg en leefstijl
-4.645
-4.543
-4.505
-37
Werk en inkomen
-3.772
-4.621
-4.713
91
Vrije tijd en cultuur
-946
-1.096
-1.342
246
Onderwijs en ontwikkeling
-303
-413
-439
27
Vastgoed Sociaal domein
-679
-676
-894
218
Totaal Baten
-10.345
-11.349
-11.894
545
Totaal saldo van lasten en baten
26.847
27.112
23.986
3.127
-981
-1.961
-1.629
-332
3.776
5.686
5.686
0
Baten
Onttrekkingen Zorg en leefstijl Stortingen Zorg en leefstijl Saldo mutaties reserve
2.795
3.725
4.057
-332
Resultaat
29.642
30.837
28.043
2.794
Toelichting LASTEN Thema zorg en leefstijl ( € 2.252.000 voordeel) Bij de invoering van de decentralisatie van de Maatschappelijke Zorg (MZ) is op basis van een rapport van een extern bureau een inschatting gemaakt van de oplopende baten en lasten. In de praktijk blijken de bedragen ongeveer gelijk te blijven. Dit resulteert in lagere lasten en lagere baten voor de MZ van ongeveer €200.000. Op de post opvang Oekraïne is €1.585.000 minder uitgegeven. We organiseren de opvang van ontheemden in Oekraïne dichtbij, decentraal en in nauwe samenwerking met inwoners en maatschappelijke organisatie. Dit is succesvol. De middelen die de Rijksoverheid hiervoor beschikbaar stelt zijn meer dan toereikend, waardoor we al langere tijd geld over houden. Voor dit jaar (2025) heeft de rijksoverheid de bijdrage naar beneden bijgesteld. We verwachten met deze lagere vergoeding alsnog uit te komen. Wel worden de ruime overschotten zoals we deze kennen vanaf dit lopende jaar minder.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
41
Stichting Participe beheerd het Wmo verstrekkingenbudget. Op het totale verstrekkingenbudget is een onderbesteding van €180.000. Het grootste deel hiervan wordt verklaard door minder uitgaven bij de huishoudelijke verzorging. De zorgaanbieders hebben helaas nog steeds lange wachtlijsten door personeelstekort. Zij kunnen hierdoor niet voldoen aan de volledige vraag. Daarnaast geven wij €50.000 minder uit aan de regiotaxi Holland Rijnland. Sinds corona is het vervoersvolume gedaald. Er wordt inmiddels blijvend minder gebruik gemaakt van de regiotaxi. Thema werk en inkomen ( € 46.000 voordeel) Het verschil is lager dan de rapportagegrens Thema vrije tijd en cultuur (€ 207.000 nadeel) Door een onjuiste doorbelasting is er een tekort op dit thema. Deze wordt gedekt door het overschot in het overzicht Overhead bij het Thema Management en staf (€ 744.000). Thema onderwijs en ontwikkeling ( € 544.000 voordeel) Op dit thema krijgen we onder andere het budget voor de Onderwijsachterstanden (OAB). We begroten jaarlijks op het budget dat we binnen krijgen. De lasten op dit thema zijn ook geboekt op de NPO middelen die de gemeente nog heeft en de nieuwe GALA middelen. Er is €240.000 minder uitgegeven dan was begroot. De OAB middelen kunnen we doorschuiven, de andere middelen niet. € 266.000 minder uitgeven op jeugdzorg. We ontvingen €128.000 terug van Cardea.
De fte kosten van deze partner vielen in 2023 lager uit en een reservering voor een mogelijke btw heffing was niet nodig. De teveel uitbetaalde subsidie is in 2024 terug gestort. De kosten van de regionale jeugdhulp vallen op basis van de voorlopige jaarverantwoording € 23.000 lager uit ten opzichte van de regionale jeugdhulpbegroting. Het resterende verschil kunnen we verklaren doordat sommige lokale kosten, waaronder vervoerskosten, voor jeugdhulp lager zijn uitgevallen dan verwacht en stijging van de regionale minder sterk was dan verwacht en hiermee in de gemeentelijke begroting wel rekening was gehouden. Thema vastgoed sociaal domein (€ 53.000 nadeel) De lasten voor de huisvesting van Oekraïners waren € 78.000 lager dan begroot. De lasten beheer vastgoed brandweer (€ 95.000) zijn (ten onrechte) binnen dit thema terecht gekomen, echter de lasten zijn begroot in programma 4 Bestuur. Per saldo heeft dit geen financieel effect. De publiekrechtelijke heffingen voor onderwijsgebouwen vielen hoger uit dan begroot en er waren enkele schades die we moesten herstellen (samen € 97.000). Het beheer vastgoed sportaccommodaties is lager uitgevallen (€ 48.000) door met name lagere energielasten.
BATEN Thema zorg en leefstijl ( € 37.000 nadeel) Het verschil is lager dan de rapportagegrens Thema werk en inkomen ( € 91.000 voordeel) Het verschil is lager dan de rapportagegrens Thema vrije tijd en cultuur ( € 246.000 voordeel) De SPUK bijdrage voor sport is aanzienlijk hoger geweest dan begroot. Dit werd in 2023 al onderkend en in de decemberwijziging van 2023 werd extra geld begroot. Dit was nog niet voldoende. Voor sportdeelname waren de baten in 2024 ongeveer € 190.000 hoger dan begroot. Thema onderwijs en ontwikkeling (€ 27.000 voordeel) Het verschil is lager dan de rapportagegrens Thema vastgoed sociaal domein (€ 218.000 voordeel)
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
42
De huurinkomsten van maatschappelijk vastgoed vielen hoger uit. Dit wordt grotendeels verklaard door een nabetaling voor onderwijsgebruik van de Steupel (€ 70.000). De baten beheer vastgoed brandweer (€ 94.000) zijn (ten onrechte) binnen dit thema terecht gekomen. Deze baten zijn begroot in programma 4 Bestuur. Per saldo heeft dit geen financieel effect. Elders in de Jaarrekening leidt dit tot een zelfde nadeel. Het overige verschil van € 19.000 (voordeel) is een samenstel van afwijkingen lager dan de rapportagegrens. RESERVES Onttrekkingen reserves € 332.000 minder onttrokken
€ 23.000 minder onttrokken voor Wmo. De onttrekking uit de reserve voor Wmo was niet nodig omdat in 2024, 2025 en 2026 door de opdrachtnemer met een lagere opdrachtsom is ingeschreven op de opdracht Ondersteuning Wmo dan in de eerste twee jaren van de opdracht. We konden volstaan met reguliere indexatie van de begroting. € 316.000 minder onttrokken voor Jeugd. Jeugdhulp kosten zijn lager uitgevallen dan begroot waardoor er geen onttrekking uit de reserve was voor jeugdhulp.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
43
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
44
Programma 4 Bestuur en dienstverlening
Dit programma bestaat uit de volgende thema's:
Publiekszaken Bestuur Openbare Orde en Veiligheid
Beoogde maatschappelijke effecten Onze inwoners, ondernemers en verenigingen mogen rekenen op betrouwbare, bereikbare en tijdige dienstverlening.
Realisatie van de beoogde maatschappelijke effecten Het afgelopen jaar hebben we ons ingezet om op een eenvoudige en toegankelijke wijze inwoners, bedrijven en verenigingen/instellingen de producten en diensten te verstrekken die zij nodig hebben. Digitaal waar kan, persoonlijk als dat nodig bleek.
Samenwerking verbonden partijen Nieuwkoop werkt samen met andere overheden in een aantal gemeenschappelijke regelingen:
Veiligheidsregio Hollands Midden (VRHM) HECHT Holland Rijnland Omgevingsdienst West-Holland (ODHW)
Daarnaast zijn we lid van de Vereniging Zuid-Hollandse Gemeenten (VZHG) en Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG) en aandeelhouder in onder andere Oasen NV. Voor een toelichting verwijzen wij naar Paragraaf verbonden partijen
Thema Publiekszaken Realisatie van het beleid Met deze jaarrekening blikken we terug op het beleid dat is vastgelegd in de begroting 2024 en de belangrijkste ontwikkelingen die zich in 2024 hebben voorgedaan.
Onderzoek verenigingsraad Wat wilden we bereiken? In overleg met verenigingen bezien of er behoefte en bereidheid is tot het komen van een verenigingenraad.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
45
Wat hebben we daarvoor gedaan? Het verenigingsloket (en het plan om te komen tot een verenigingsraad) is in het kader van een andere subsidiesystemathiek over gegaan naar de afdeling Maatschappelijke Ontwikkeling. De ondersteuning van verenigingen krijgt een nieuwe impuls vanuit het team de Verbinding /Nieuwkoop Actief. Mede door de laagdrempelige contacten tussen het team Nieuwkoop Actief en het verenigingsleven blijkt er geen behoefte aan een extra overlegstructuur in de vorm van een verenigingenraad Bij de decemberwijziging informeerden we de gemeenteraad hierover en is dit budget teruggeven.
Verenigingsloket Wat wilden we bereiken? Het verder doorontwikkelen van (de functie van het) verenigingsloket Wat hebben we daarvoor gedaan? Het verenigingsloket (en het plan om te komen tot een verenigingsraad) is in het kader van een andere subsidiesystemathiek over gegaan naar de afdeling Maatschappelijke Ontwikkeling. De ondersteuning van verenigingen krijgt een nieuwe impuls vanuit het team de Verbinding/Nieuwkoop Actief. Bij de decemberwijziging informeerden we de gemeenteraad hierover en is dit budget teruggeven.
Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (Wmebv) Wat wilden we bereiken? We willen onze diensten zo toegankelijk mogelijk aanbieden. We gaan ervoor zorgen dat onze inwoners aanvragen zowel digitaal als per post kunnen indienen. Wat hebben we daarvoor gedaan? De invoering van Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (Wmebv) is wederom uitgesteld. Dit maal tot 1 januari 2026. We hebben de werkzaamheden die nodig zijn voor de invoering tot zo ver als mogelijk gedaan en verrichten voor de invoering nog wat kleine werkzaamheden.
Thema Bestuur Realisatie van het beleid Met deze jaarrekening blikken we terug op het beleid dat is vastgelegd in de begroting 2024 en de belangrijkste ontwikkelingen die zich in 2024 hebben voorgedaan. Voor dit thema is geen beleid opgenomen in de begroting 2024 en hebben geen belangrijke ontwikkelingen voorgedaan.
Thema Openbare orde en veiligheid Realisatie van het beleid
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
46
Met deze jaarrekening blikken we terug op het beleid dat is vastgelegd in de begroting 2024 en de belangrijkste ontwikkelingen die zich in 2024 hebben voorgedaan.
Herzien evenementenbeleid Wat wilden we bereiken? Een integraal evenementenbeleid dat transparant is op gebied van vergunningverlening en toezicht en handhaving. Zo hebben organisatoren van de evenementen duidelijke kaders waarbinnen zij een evenement kunnen organiseren. We gaan een inventarisatie en analyse maken van beschikbare documenten, actuele vraagstukken en/of knelpunten van evenementen in de gemeente. Deze informatie halen we onder andere op door consultatie met inwoners, interne en externe partners, organisatoren van evenementen en in afstemming met de gemeenteraad. Met de bouwstenen die wij uit deze inventarisatie halen stellen we het evenementenbeleid op. Wat hebben we daarvoor gedaan? In 2024 is het evenementenbeleid herzien. Dit herziene beleid is tot stand gekomen met behulp van stakeholders zoals organisatoren, inwoners, politie en omgevingsdienst. Het herziene Evenementenbeleid stelde de gemeenteraad in januari 2025 vast voor een periode van vier jaar.
Beleidsregels Bibob Wat wilden we bereiken? Een actueel gemeentelijk beleid op basis van de wet Bevordering integriteitsbeoordelingen door het openbaar bestuur (wet Bibob). Het huidige Bibob beleid toetsen aan de wensen/eisen om de integriteit van houders en/of aanvragers van vergunningen en subsidies te toetsen bij het landelijk bureau Bibob. In samenwerking met de politie stellen we het beleid op om zo ondermijning tegen te gaan. Wat hebben we daarvoor gedaan? Het Bibob beleid is in 2024 niet herzien doordat veel capaciteit is ingezet voor het herzien van het 'alcoholbeleid' en het 'evenementenbeleid'. Wel is ingezet op het inventariseren van mogelijke risicovolle organisaties en handhaven we hierop integraal met andere instanties, zoals de Belastingdienst, Politie, RIEC en VWA. De verwachting is dat we het Bibob beleid in 2025 herzien.
Preventie- en Handhavingsplan Alcohol Wat wilden we bereiken? Vernieuwing van het huidige beleidsplan Preventie-en Handhavingsplan Alcohol dat stamt uit 2014. Hiermee geven we handhavers, organisatoren van evenementen en ook horeca en verenigingen duidelijke kaders mee rondom gebruik van alcohol. We geven het handhavingsplan vorm in samenwerking met de sociale partners, verenigingen en horeca. We gebruiken hiervoor ook de inzichten uit het gemeentelijke gezondheidsbeleid. Wat hebben we daarvoor gedaan? In 2024 hebben we het Preventie-en Handhavingsplan Alcohol herzien. Deze is in januari 2025 vastgesteld door de gemeenteraad. Het nieuwe beleidsplan is vanuit de participatie van verenigingen, GGD en dergelijke tot stand gekomen. VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
47
Uitvoering beleidsplan veiligheidsregio Hollands Midden Wat wilden we bereiken? De Veiligheidsregio Hollands Midden (VRHM) wil de veiligheid van iedereen die in Hollands Midden woont, werkt en verblijft vergroten door crisisbeheersing en rampenbestrijding efficiënt, effectief en professioneel te organiseren. Ook wij behoren tot deze veiligheidsregio. De VHRM wil de huidige taken naar behoren kunnen blijven uitvoeren. Dit was tot nu toe mogelijk door noodzakelijke uitgaven te betalen uit onder uitputting van budgetten. Structurele financiering is nu noodzakelijk. Wat hebben we daarvoor gedaan? Samen met de Veiligheidsregio maakten we werkafspraken over de uit te voeren taken en de benodigde financiële middelen. De werkplannen en de begroting zijn in het Algemeen Bestuur van de Veiligheidsregio vastgesteld. Daarmee heeft de Veiligheidsregio zeker gesteld dat ze deze taken in de toekomst kan blijven uitvoeren met de benodigde middelen.
Beleidsindicatoren
Naam indicator
Eenheid
Verwijzingen Halt
Aantal per 1.000 jongeren
Winkeldiefstallen
Aantal per 1.000 inwoners Aantal per 1.000 inwoners
2,7
2,2
2022
2023
2023 Criminaliteit
0,5
1,2
1,1 CBS Diefstallen
2022
2023
2,7
3,4
2022
2023
Geweldsmisdrijven Diefstallen uit woning/Box/fgarage/schuur
Aantal per 1.000 inwoners
Vernielingen en misdrijven ten openbare orde en gezag
Aantal per 1.000 inwoners
Nieuwkoop BG Nieuwkoop JR Gemeenten 25.000 - Bron 2024 2024 50.000 inwoners 8
12
2022
2023
0,9
1,4
2022
2023
8 Bureau Halt 2023 0,7 CBS 2023 Diefstallen 3 CBS
2023 4,4 CBS Criminaliteit 2023
Financieel overzicht Bedragen x €1.000
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
Exploitatie
48
Begroting 2024
Begroting 2024 na wijzigingen
Realisatie 2024
Verschil begroting en realisatie
Lasten Publiekszaken
1.832
1.887
2.109
Algemeen bestuur
1.106
1.192
1.034
-222 158
Dagelijks bestuur
1.252
1.286
1.898
-613
Openbare orde en veiligheid
3.091
3.159
2.975
184
Totaal Lasten
7.280
7.523
8.017
-493
Publiekszaken
-339
-383
-629
246
Openbare orde en veiligheid
-85
-100
-27
-73
Baten
Totaal Baten
-424
-483
-656
173
Totaal saldo van lasten en baten
6.856
7.040
7.360
-320
Onttrekkingen Publiekszaken Resultaat
0
0
0
0
6.856
7.040
7.360
-320
Toelichting LASTEN Thema Publiekszaken (€ 222.000 nadeel) Afdracht rijksleges burgerzaken (€ 222.000 nadeel) De hogere afdracht leges aan het Rijk wordt volledig gecompenseerd door hogere (€ 243.000) legesopbrengst burgerzaken. Thema Algemeen Bestuur (€ 158.000 voordeel) Raad (€ 117.000 voordeel) Bij de kadernota zijn de loonkosten voor de raad en griffie vanwege een tekort in 2023 tegen een te hoog percentage bijgeraamd. Het overschot komt tot uiting als een voordeel in het resultaat. Verkiezingen (€ 41.000 voordeel) Via de kadernota is € 46.000 bijgeraamd voor de organisatie van de verkiezingen voor het Europees parlement. In de praktijk was het oorspronkelijke budget nagenoeg toereikend. Thema Dagelijks Bestuur (€ 613.000 nadeel) College B&W (€ 656.000 nadeel) Vanwege de inbreng van de Wethouderspensioenen in het ABP, met ingang van 1 januari 2028, is de voorziening op peil gebracht. De bijstorting/onttrekking bepalen we jaarlijks na afsluiting verslagjaar. Bestuurlijke samenwerking (€ 38.000 nadeel) Bijdragen VNG A+O zijn € 38.000 hoger dan begroot. Communicatie (€ 61.000 voordeel) Door inzet van een Young Potential / werkervaringsplek die dit jaar is ingevuld door iemand met vormgevingservaring is minder aan vormgeving uitbesteed.
Daarnaast is vanwege de verhoging van de papierprijs bezuinigd op het aantal pagina's Nieuwkoop Nieuws en bleek daardoor de extra indexering niet nodig. Voor 2025 verwachten we geen overschot. Samenlevingsinitiatieven (€ 20.000 voordeel) Het budget voor samenlevingsinitiatieven (goed idee voor het dorp) is ondanks meerdere pogingen
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
49
om belanghebbenden te wijzen op deze subsidiemogelijkheid in 2024 slechts eenmaal een beroep op de regeling gedaan. Thema Openbare orde en veiligheid (€ 184.000 voordeel) Beheer vastgoed brandweer (€ 121.000 voordeel) De lasten beheer vastgoed brandweer zijn binnen dit thema begroot. Echter de lasten zijn (ten onrechte) terecht gekomen in programma 3 Sociaal domein. Per saldo heeft dit geen financieel effect. Toezicht en handhaving (€ 43.000 voordeel) Binnen toezicht en handhaving is € 43.000 minder besteed dan begroot. De reden hiervoor is een samenstel van afwijkingen lager dan de rapportagegrens. Het overige verschil van € 20.000 (voordeel) is een samenstel van afwijkingen lager dan de rapportagegrens. BATEN Thema Publiekszaken (€ 246.000 voordeel) Zie toelichting onder lasten thema publiekszaken 'afdracht rijksleges burgerzaken'. Thema Openbare orde en veiligheid (€ 73.000 nadeel) Beheer vastgoed brandweer (€ 81.000 nadeel) De baten beheer vastgoed brandweer zijn binnen dit thema begroot. Echter de lasten zijn (ten onrechte) terecht gekomen in programma 3 Sociaal domein. Per saldo heeft dit geen financieel effect. Het overige verschil van € 8.000 (voordeel) is een samenstel van afwijkingen lager dan de rapportagegrens. RESERVES Niet van toepassing.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
50
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
51
Overzicht Overhead Bedrijfsvoering In het programma bevinden zich de volgende thema's:
Management en staf Bedrijfsondersteuning Huisvesting
Realisatie van de beoogde maatschappelijke effecten Niet van toepassing.
Samenwerking verbonden partijen Niet van toepassing.
Thema Management en staf Realisatie van het beleid Met deze jaarrekening blikken we terug op het beleid dat is vastgelegd in de begroting 2024 en de belangrijkste ontwikkelingen die zich in 2024 hebben voorgedaan. Voor dit thema is geen beleid opgenomen in de begroting 2024 en hebben geen belangrijke ontwikkelingen voorgedaan.
Thema Bedrijfsondersteuning Realisatie van het beleid Met deze jaarrekening blikken we terug op het beleid dat is vastgelegd in de begroting 2024 en de belangrijkste ontwikkelingen die zich in 2024 hebben voorgedaan.
Wij vereenvoudigen de P&C cyclus Wat wilden we bereiken? Inzet op efficiënte bedrijfsvoering door vereenvoudiging van de P&C cyclus. Wat hebben we daarvoor gedaan? In 2023 brachten we de P&C cyclus terug tot een uitgebreide kadernota, begroting en jaarrekening. Op verzoek van de raad is de vereenvoudiging van de P&C cyclus verder ontwikkeld op het gebied van het proces en de kwaliteit. De leesbaarheid is verbeterd en de informatiewaarde vergroot. En in het proces van afstemming met de auditcommissie brachten we verbeteringen aan.
Wij koppelen beheerplannen organisatiebreed aan de P&C cyclus Wat wilden we bereiken?
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
52
In het coalitieakkoord is verzocht de besluitvorming over alle beheerplannen openbare ruimte/ondergrondse infrastructuur te koppelen aan de P&C-cyclus. Wat hebben we daarvoor gedaan? We hebben de mogelijkheden onderzocht. De beheerplannen bevatten onder andere ook beleidsontwikkelingen en raadskeuzes. Deze wijzigingen passen niet in het proces van de P&C cyclus. Vierjaarlijks bieden we de beheerplannen ter vaststelling aan de gemeenteraad aan. Deze uitkomst deelden we in de tussentijdse evaluatie van de stand van zaken uitvoering coalitieakkoord 2022-2026.
Wij automatiseren processen verder via het jaarlijkse ICT beheerplan Wat wilden we bereiken? Inzicht in de structurele en projectmatige (nieuwe) ICT-activiteiten met de daarbij behorende kosten. Het plan beoogt de kosten ten aanzien van ICT inzichtelijk en transparant te maken en deze te beheersen en voorspelbaar te maken. Hierdoor ontstaat een beter beeld van de gemeentelijke ICTkosten en is regie en toezicht op deze kosten beter uitvoerbaar. Tegelijkertijd heeft het plan een dynamisch karakter. Ons werk en dagelijks leven veranderen constant en de ICT beweegt mee. Het plan biedt ook inzicht in de applicaties die de vakafdelingen gebruiken en wanneer deze op de planning staan om aan te besteden. Zo borgen wij op dit onderdeel de rechtmatigheid. Wat hebben we daarvoor gedaan? Het jaarlijks opstellen van een ICT beheerplan doen wij al een aantal jaren en is daarmee onderdeel van het reguliere werk. Het ICT beheerplan bieden we gelijktijdig met de kadernota aan.
Wij blijven veilig digitaal werken versterken Wat wilden we bereiken? Wij willen het veilig digitaal werken versterken. Wat hebben we daarvoor gedaan? Wij boden verplichte e-learnings aan op het gebied van informatiebeveiliging en privacy. Daarnaast lieten wij pentesten uitvoeren om inzichtelijk te maken waar onze risico's en kwetsbaarheden liggen. Zo kunnen we gerichte verbeteringen doorvoeren om de beveiliging te versterken en daarmee de risico's en kwetsbaarheden te verminderen. Ook testen wij onze medewerkers door middel van social engineering, waarbij we de mens als zwakste schakel in de informatiebeveiliging testen.
Wij ontwikkelen zaakgericht werken door Wat wilden wij bereiken? Het zaaksysteem biedt inwoners en ondernemers de mogelijkheid de status van hun aanvraag te volgen. Het systeem biedt de organisatie inzicht in de lopende zaken en de voortgang ervan. De kern van een zaaksysteem is een manier om documenten te bundelen die met een zaak te maken hebben. Wij werken gericht aan de optimalisatie van werkprocessen, gegevensbeheer en digitale samenwerking.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
53
Wat hebben wij daarvoor gedaan? In 2024 maakten we een koppeling tussen het zaaksysteem en Microsoft Teams. Door deze koppeling kunnen medewerkers in Microsoft Teams documenten koppelen aan een zaak in het zaaksysteem of een nieuwe zaak aanmaken in het zaaksysteem. Microsoft Teams is geen archiefapplicatie, het is bedoeld voor concept documenten of samenwerkingsdocumenten. De archivering moet plaatsvinden in het zaaksysteem. Door deze koppeling is dit proces veel eenvoudiger geworden. Daarnaast implementeerden we Djuma Open Info. Dit is een portal waarop wij documenten, die vanuit de Wet Open Overheid openbaar moeten worden gemaakt, publiceren en daardoor toegankelijk maken voor inwoners. Voor de inwoners betekent dit dat informatie beter toegankelijk wordt.
Wij richten datagedreven werken in om beleidskeuzes te onderbouwen Wat wilden we bereiken? Besluitvorming op basis van feiten staat centraal. Daarbij ontwikkelen we beleid met betrouwbare data voor het welzijn van onze inwoners. Betrouwbare data leidt tot een betrouwbare gemeente, waarbij de bijdrage aan publieke waarde voorop staat. Wat hebben we daarvoor gedaan? Wij hebben een datavisie en datawaarden en een roadmap opgesteld. We zijn gestart met de realisatie van de roadmap. Daarnaast stelden we een data analist aan.
Nieuwkoop blijvend in evenwicht In 2026 is er sprake van een forse terugval van de bijdrage uit het gemeentefonds. Het is belangrijk dat wij ons bewust zijn en blijven van de lange termijn effecten van onze uitgaven. De raad gaf ons opdracht om een goede herijking van ons beleid en onze ambities te maken. Zodanig dat er sprake is van een duurzaam evenwichtige begroting. De genomen maatregelen zijn uitgebalanceerd en voldoende om de begroting weer duurzaam evenwichtig te maken. Hierbij houden we rekening met de wens voor sterke dorpen met passende voorzieningen voor iedereen.
Thema Huisvesting Realisatie van het beleid Met deze jaarrekening blikken we terug op het beleid dat is vastgelegd in de begroting 2024 en de belangrijkste ontwikkelingen die zich in 2024 hebben voorgedaan. Voor dit thema is geen beleid opgenomen in de begroting 2024 en hebben geen belangrijke ontwikkelingen voorgedaan.
Beleidsindicatoren
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
54
Naam indicator
Eenheid
Nieuwkoop JR2023
Nieuwkoop B2024
Nieuwkoop JR2024
Bron
Formatie
Fte per 1.000 inwoners
8,5
8,8
8,9
eigen gegevens gemeente
Bezetting
Fte per 1.000 inwoners
8,2
8,0
8,4
eigen gegevens gemeente
Apparaatskosten*
Kosten per inwoner
€ 863
€ 885
€ 850
eigen gegevens gemeente
Externe inhuur Totaal
Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen
8,54% € 1.768.211
1,20% € 281.000
11,3% € 2.516.032
eigen gegevens gemeente
Overhead**
% van totale lasten
13,12%
12,02%
11,49%
eigen gegevens gemeente
Nieuwkoop B2024
Nieuwkoop JR2024
P&O Kengetallen Nieuwkoop JR2023 Opleidingskosten als percentage van de loonsom
1,97%
2%
2,20%
Ziekteverzuimpercentage
5,42
4,5
6,61
Meldingsfrequentie ziekteverzuim
0,78
1
0,8
Financieel overzicht Bedragen x €1.000 Exploitatie
Begroting 2024
Begroting 2024 na wijzigingen
Realisatie 2024
Verschil begroting en realisatie
Lasten Kostenplaatsen
10
53
54
-1
Management en staf
8.201
9.020
8.275
744
Bedrijfsondersteuning
2.653
3.165
2.925
240
Huisvesting
1.107
1.170
1.134
35
Totaal Lasten
11.970
13.407
12.389
1.019
Baten Kostenplaatsen
0
0
-1
1
Management en staf
-182
-202
-267
65
Bedrijfsondersteuning
-35
-107
-25
-82 18
Huisvesting
0
0
-18
Totaal Baten
-217
-309
-311
2
11.753
13.099
12.078
1.021
-607
-820
-670
-150
Totaal saldo van lasten en baten Onttrekkingen Bedrijfsondersteuning Stortingen Bedrijfsondersteuning
0
110
110
0
Saldo mutaties reserve
-607
-710
-560
-150
11.146
12.389
11.518
871
Resultaat
Toelichting LASTEN Thema Management en staf (€ 744.000 voordeel)
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
55
Personele lasten Door vacatures in de organisatie vond onderuitputting in de loonkosten op de oorspronkelijke raming plaats. Thema Bedrijfsondersteuning(€ 240.000 voordeel) Onderhoud en beheer van automatisering Eenmalige lasten voor de aanbesteding onderhoud en beheer van automatisering zijn lager, doordat we deze doorberekenen in de toekomstige jaarlijkse lasten. Thema Huisvesting (€ 35.000 voordeel) RESERVES Onttrekking reserves Onderhoud en beheer van automatisering (€ 150.000 voordeel) In aanvulling op de lagere kosten voor de aanbesteding van het onderhoud en beheer van de automatisering is de onttrekking uit de reserve niet gerealiseerd.
Overhead De toelichting op de afwijkingen van de overhead staat in paragraaf 4.5.5 financieel overzicht.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
56
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
57
Overzicht Algemene dekkingsmiddelen Realisatie van de beoogde maatschappelijke effecten Een groot deel van onze activiteiten wordt bekostigd (gedekt) uit zogenaamde Algemene Dekkingsmiddelen. Dat zijn middelen waaraan niet bij voorbaat een specifiek bestedingsdoel is verbonden. Onder algemene dekkingsmiddelen vallen de algemene uitkering, twee gemeentelijke belastingsoorten (OZB en forensen) en de opbrengsten uit dividend. Het programma Algemene Dekkingsmiddelen kent twee belangrijke hoofddoelstellingen. De eerste is de zorgvuldige planning van- en control op de besteding van de middelen. Doen we niet aan een zorgvuldige planning en control, dan kunnen we in financiële problemen komen en dat willen we vermijden. De tweede doelstelling is het zoveel mogelijk beperken van de belastingdruk.
Samenwerking verbonden partijen Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling (SVHW). Zie voor een toelichting Paragraaf verbonden partijen.
Thema Algemene dekkingsmiddelen Realisatie van het beleid Met deze jaarrekening blikken we terug op het beleid dat is vastgelegd in de begroting 2024 en de belangrijkste ontwikkelingen die zich in 2024 hebben voorgedaan. Voor dit thema is geen beleid opgenomen in de begroting 2024 en hebben geen belangrijke ontwikkelingen voorgedaan.
Financieel overzicht Bedragen x €1.000 Exploitatie
Begroting 2024
Begroting 2024 na wijzigingen
Realisatie 2024
Verschil begroting en realisatie
Lasten Algemene dekkingsmiddelen
2.088
2.867
1.022
1.846
Algemene dekkingsmiddelen
-56.741
-62.516
-62.075
-441
Totaal saldo van lasten en baten
-54.653
-59.649
-61.053
1.404
-5.182
-8.271
-4.812
-3.459
2.116
6.407
2.486
3.921
Baten
Onttrekkingen Algemene dekkingsmiddelen Stortingen Algemene dekkingsmiddelen Saldo mutaties reserve
-3.066
-1.864
-2.326
462
Resultaat
-57.719
-61.513
-63.379
1.866
Toelichting VERSCHUIVING
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
58
LASTEN Thema Algemene dekkingsmiddelen (€ 1.846.000 voordeel) Gemeentelijke belastingen (€ 99.000) Via de kadernota 2025 is € 93.000 bijgeraamd vanwege de verwachting van een verhoogde bijdrage aan het uitvoeringsorgaan van de gemeentelijke belastingen. Uiteindelijk waren de meerkosten lager dan in 2023 door een verlaging van het aantal bezwaarschriften. Daardoor was bijraming achteraf niet nodig. Verschuiving (1.665.000 voordeel) Vanwege een aanpassing door verschuiving tussen de baten en de lasten in de begroting is een saldo van € 1.361.000 verwerkt. Daarnaast is een doorbelasting op programmaniveau van € 304.000 niet als realisatie verwerkt. Overige financiële lasten (€ 82.000 voordeel) Grotendeels is het voordeel behaald door middel van een positief treasuryresultaat. BATEN Thema Algemene dekkingsmiddelen (€ 59.000 voordeel) Winstuitkeringen (€ 59.000 voordeel) Vanwege positieve resultaten bij de nutsbedrijven is de dividenduitkering voordelig uitgevallen. RESERVES Verschuiving (1.361.000 nadeel) Vanwege een aanpassing door verschuiving tussen de baten en de lasten in de begroting is een saldo van € 1.361.000 verwerkt.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
59
Paragraaf Lokale heffingen Inleiding In de jaarrekening is conform artikel 10 en 26 van het BBV een paragraaf Lokale Heffingen opgenomen. De paragraaf bevat:
Inkomsten uit de lokale heffingen Beleid ten aanzien van de lokale heffingen Kostendekkendheid Lokale lastendruk Het kwijtscheldingsbeleid
Inkomsten Het volgende overzicht geeft een vergelijking van de begroting en realisatie van de lokale heffingen.
Omschrijving
Geraamd 2024 x € 1.000
Begroting na wijziging 2024 x € 1.000
Rekening 2024
Verschil (absoluut)
% van het totaal
OZB Eigenaren woningen:
-6.114
-6.160
-6.036
124
OZB Eigenaren niet-woningen:
-2.033
-2.346
-2.505
-158
6,7%
OZB Gebruikers niet-woningen:
-1.408
-1.686
-1.652
34
-2,0%
RZB Roerende Zaakbelasting
-2,0%
-31
-32
-26
6
-19,4%
Totaal OZB/RZB
-9.586
-10.225
-10.219
6
-0,1%
Rioolheffing
-2.886
-2.936
-2.935
1
0,0%
Afvalstoffenheffing
-4.027
-4.027
-3.979
48
-1,2%
Totaal overige woonlastennota
-6.913
-6.963
-6.914
49
-0,7%
Precariobelasting
0
0
0
-
0,0%
Forensenbelasting
-132
-112
-105
7
-5,9% -5,9%
Totaal overige belastingen
-132
-112
-105
7
-1.271
-1.371
-1.338
33
-2,4%
Wijziging bestemmingsplannen
-61
-35
-46
-11
31,3%
Leges burgerzaken
-346
-380
-629
-249
65,6%
Begraafplaatsrechten
-172
-171
-147
25
-14,3%
Marktgelden en standplaatsvergoedingen
-33
-42
-48
-6
14,4%
Leges kabels en leidingen
-528
-528
-267
262
-49,5%
Leges overig
-11
-12
-79
-67
577,5%
Bouwleges
Vaarvergunningen
-75
-73
-84
-11
15,7%
Totaal overige publiekrechtelijke heffingen
-2.497
-2.612
-2.636
-25
0,9%
Totaal inkomsten
-19.128
-19.911
-19.875
37
-0,2%
Grote afwijkingen lichten we toe in de financiële overzichten (hoofdstuk 4)
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
60
Beleid Algemeen De gemeentewet somt de belastingen die een gemeente mag heffen limitatief op. We kiezen ervoor niet alle belastingen te heffen. In de paragraaf lokale heffingen in de programmabegroting 2024-2027 staat het beleid voor belastingen en heffingen beschreven. In het raadsvoorstel 'Belastingverordeningen en tarieven 2024' die in de besluitvormende raad van 14 december 2023 is vastgesteld, is uitvoering gegeven aan dit beleid. Onderstaand per belastingsoort een korte herhaling van het vastgestelde beleid. Onroerendezaakbelasting De begroting van de onroerendezaakbelasting (OZB) gaat niet uit van een tarief, maar van een opbrengst. De uitwerking van de begrote opbrengst in een tarief volgt bij de jaarlijkse vaststelling van de belastingverordeningen en tarieven. De gedachte hierachter is dat de totale OZB-opbrengst niet mag veranderen als gevolg van waardefluctuaties op de onroerendgoedmarkt (WOZ-waarde). Algemeen uitgangspunt is een jaarlijkse indexering van de OZB-opbrengst met het inflatiepercentage (voor 2024; 3,1%). Daarnaast is in de kadernota het volgende besloten over de OZB tarieven; "In de begroting 2023 zijn de belastingtarieven met een inflatiepercentage van 2,5% verhoogd. De verwachte inflatie voor 2023 is echter 10,1%.
Gezien de oplopende kosten voor de gemeente wordt voorgesteld de belastingtarieven voor het jaar 2024 aanvullend met 7,6% (10,1%-2,5%) te verhogen". Een uitbreiding van het WOZ-areaal (omvang van de voorraad WOZ-objecten) leidt tot een evenredige uitbreiding van de OZB-opbrengst. Roerende zaakbelasting Wettelijk is bepaald dat de tarieven van de roerende zaakbelasting (RZB) gelijk moeten zijn aan die van de OZB. Voor de RZB tarieven geldt dan ook hetzelfde als voor de OZB tarieven. Rioolheffing Conform het algemene uitgangspunt stijgt de rioolheffing met de inflatie (3,1%). Afvalstoffenheffing Conform het algemene uitgangspunt stijgt de afvalstoffenheffing met de inflatie (3,1%). Forensenbelasting Conform het algemene uitgangspunt stijgt de forensenbelasting in 2024 met het inflatiepercentage (3,1%). Leges Algemeen uitgangspunt bij de leges is de jaarlijkse indexering met het inflatiepercentage (3,1%). Uitzonderingen hierop zijn leges die gebonden zijn aan wettelijke tarieven en leges waarvoor uitdrukkelijk een ander beleid is gekozen.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-07-2025 ...................
Jaarrekening 2024
61
In Nieuwkoop geheven belastingen
Wel
Onroerende zaakbelastingen
X
Belasting op roerende woon- en bedrijfsruimten
X
Afvalstoffenheffing
X
Rioolheffing
X
Forensenbelasting
X
Leges
X
Niet
Precariobelasting
X
Baatbelasting
X
Niet-ingezetenen belasting
X
Parkeerbelasting
X
Hondenbelasting
X
Reclamebelasting
X
Toeristenbelasting
X
Kostendekkendheid Beleid is dat heffingen voor individueel verstrekte diensten in onze gemeente kostendekkend zijn. Het gaat om de volgende heffingen:
afvalstoffenheffing rioolheffing begraafrechten leges vallend onder titel 1 leges vallend onder titel 2 leges vallend onder titel 3
Uit de kostendekkendheid-berekeningen blijkt dat een deel van deze belastingen minder dan 100 procent kostendekkend is. Het gaat om de tarieven voor begraafrechten, leges en rioolheffing. Hiervoor geldt dat we de tarieven bewust lager houden om in de tariefstelling niet al te veel af te wijken van gemeenten in de regio. Voor begraafrechten is dit ook conform de wens van de raad op basis van het beheerplan Begraven. De afvalstoffenheffing is minder dan 100 procent kostendekkend. Om dit alsnog te bereiken is een onttrekking gedaan uit de egalisatiereserve afvalstoffenheffing van € 56.000. De rioolheffing is minder dan 97 procent kostendekkend, zoals het doel was bij de begroting. Hiervoor is een onttrekking van € 334.000 uit de voorziening rioolheffing gedaan. Er was een onttrekking van € 503.000 begroot. De onttrekking is lager door een combinatie van lagere kosten en een hogere opbrengst.