Concept Jaarrekening 2025 - versie 13-5-26 = OUDE versie (cijfermatig ongewijzigd gebleven / kleine tekst-aanpassingen n.a.v. accountantsbevindingen en vragen uit de raad)
Tekst van het document
Jaarrekening 2025
24
veel gedaan om het scheiden van PMD te verbeteren. Hiervoor hebben we uitgebreide media campagnes ingezet. Daarnaast deden we stevige controles van de PMD bakken en gebruikten we 'gele en rode kaarten' bij misstanden. Dit zorgde voor een aanzienlijke verbetering, vijftien procent afkeur in plaats van tachtig tot honderd procent afkeur in 2024.
Thema Milieubeheer Milieustraat Wat we wilden bereiken? Bouwen van twee zoutsiló’s om te voldoen aan de huidige milieueisen. Wat we hebben gedaan? In 2025 zijn we gestart met de bouw van de twee zoutsilo's. De silo's zijn in de zomer van 2025 geplaatst en opgeleverd. Ruim voor de winter konden we deze gebruiken. De silo's zorgen ervoor dat het zout op een milieuvriendelijke en efficiënte manier wordt opgeslagen. Vanuit de silo's kan het zout in de strooivoertuigen worden geladen voor de gladheidsbestrijding. Basistaken omgevingswet Wat we wilden bereiken? In 2025 is de Nota Advisering Uitvoering en Handhaving vastgesteld (nota AUH). Deze nota vormt het uitvoeringsbeleid op basis waarvan we onze wettelijke en opgedragen taken uitvoeren. Dit doen we samen met Omgevingsdienst West Holland (ODWH) . Het beleid geeft helder aan welke voorwaarden, kaders, richtlijnen en keuzes van toepassing zijn op de uitvoering. Wat we hebben gedaan? Sinds de Omgevingswet (in werking per 1 januari 2024) is toezicht en handhaving veel meer risicogericht ingericht. Landelijke beleidsplannen geven aan dat vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH) gebaseerd moeten zijn op omgevingsanalyses en prioriteiten. Dit betekent dat keuzes over capaciteit en focus explicieter worden zijn gemaakt, dit is vastgesteld in jaarlijkse werkplannen.
Er is in 2025 meer ingezet op: • Toezicht wordt scherper en meer risicogericht, met meer hercontroles en handhavingszaken. • Het aantal milieubelastende activiteiten (mba’s) dat bij standaardcontroles beoordeeld moet worden, is gestegen. • De capaciteit is tijdelijk toegenomen in lijn met het vastgestelde VTH-beleid.
Thema Openbaar groen en openbaar water Openbaar groen en openbaar water Wat we wilden bereiken? • • • • • •
Aanbieden van het beleids- en beheerplan Groen. Aanleggen van bovenwijkse voorziening Teylerspark. Herinrichting van de Nieuwveense/Noordenseweg. Vergroenen van particulier terrein door operatie Steenbreek. Aanlegplaatsen Voorwetering realiseren. Opstellen bomenbeleidsplan.
Wat we hebben gedaan? •
Aanbieden van het beleids- en beheerplan Groen. De raad stelde het beleids- & beheerplan Openbaar Groen ‘Waardevol groen voor Nieuwkoop” 2026 – 2030 op 25 september 2025 vast. Hiermee zijn voor de komende vier jaar de kaders en uitvoeringsparagraaf vastgesteld.
Jaarrekening 2025
•
• •
25
Aanleggen van bovenwijkse voorziening Teylerspark. Het woningbouwproject 'de Verwondering' is nagenoeg opgeleverd. Het Teylerspark is het sluitstuk van deze wijk en is gerealiseerd in 2025, inclusief hondenuitlaatplaats. In het voorjaar van 2026 wordt de resterende aanplant gerealiseerd.
Vergroenen van particulier terrein door operatie Steenbreek. In 2025 voerden we diverse Steenbreekacties uit. Zo stimuleerden we onze inwoners om groene en klimaatadaptieve keuzes te maken rondom hun woningen. Enkele voorbeelden van de actie zijn; 'de vergroen en win actie', de inruilactie bestrijdingsmiddelen en 'tegel eruit plant erin'. Voor verdere acties verwijzen wij u naar de Paragraaf Kapitaalgoederen verderop in deze Jaarrekening.
•
Aanlegplaatsen Voorwetering realiseren. Het creëren van aanlegplaatsen in de Voorwetering en het op afstand zetten van de exploitatie heeft in 2025 verdere vorm aangenomen. Er is overeenstemming met het hoogheemraadschap Van Rijnland en de toekomstige exploitant, GPN. In 2026 worden de noodzakelijk vergunningen voor de steigers aangevraagd en, als het vergund is, de realisatie uitgevoerd.
•
Opstellen bomenbeleidsplan. De raad stelde 6 juni 2024 het ‘Beleidsplan bomen 2024-2033, Toekomstgericht boombeleid’ vast. Het beleidsplan bomen heeft als doel het creëren van mogelijkheden voor de ontwikkeling en het behoud van een toekomstbestendig boombestand en uitbreiding van het boombestand op plekken waar dit gewenst is. Zo leveren bomen een positieve bijdrage aan een aantrekkelijke- en gezonde leefomgeving, biodiversiteit en klimaatadaptatie in onze gemeente.
Thema Riolering Onderhoud Wat we wilden bereiken? Een robuust rioleringsstelsel onderhouden. Wat we hebben gedaan? De gemeenteraad stelde op 13 november 2025 het Gemeentelijke Rioleringsplan (GRP) vast. Het GRP beschrijft op hoofdlijnen hoe we invulling geeft aan de rioleringszorg. Het is een visie en strategie voor de lange termijn. Hiermee waarborgen we de continuïteit van de rioleringszorg. Een van de zorgtaken is het inzamelen en verwerken van stedelijk afvalwater. Deze zorgtaak omvat voor huishoudelijk afvalwater het aanleggen van rioleringsstelsels in stedelijk gebied. Afvoer van huishoudelijk afvalwater gebeurt dan via riolering. Een gemeente kan een gemeentelijk rioleringsprogramma vaststellen om haar watertaken uit te voeren (artikel 3.14 Omgevingswet). Het GRP geeft naast de zorgtaak voor afvalwater ook invulling aan de gemeentelijke zorgtaken hemelwater, grondwater en klimaatadaptatie. De zorgplichten hebben raakvlakken met het oppervlaktewater, de volksgezondheid en de klimaatopgave. Het nieuwe GRP geldt vijf jaar en loopt van 2026 tot met 2030. In het GRP is een uitvoeringsparagraaf opgenomen.
Jaarrekening 2025
26
Thema Verkeer en wegen Openbare verlichting Wat we wilden bereiken? Openbare verlichting vernieuwen en vervangen voor ledverlichting. Wat we hebben gedaan? De gemeenteraad stelde op 17 oktober 2025 het beheerplan Openbare Verlichting 2025-2029 vast. In het plan staat een uitvoeringsprogramma, waarbij we de afgeschreven oude verlichting inzichtelijk maken. Vanaf 2025 voorzien we het hele areaal van duurzamere LED-verlichting. Op deze manier moderniseren we het areaal, beperken we de CO2-uitstoot en werken we aan de milieudoelstellingen. Het project ‘verledden openbare verlichting’ startte in 2025 en loopt door in 2026. Dit project heeft een eigen investeringskrediet dat beschikbaar is gesteld in de meerjarenbegroting 2024-2027. Aanbieden van het beleids- en beheerplan Wegen Wat we wilden bereiken? Een kwalitatief goede infrastructuur draagt bij aan het welzijn, de mobiliteit en de veiligheid van onze inwoners. Een functionele en goed onderhouden infrastructuur is van groot economisch belang. Het helpt bij het aantrekkelijk maken van onze gemeente om in te wonen, te werken en te recreëren. Wat we hebben gedaan? De gemeenteraad stelde het Beheer- en beleidsplan wegen 2026 - 2030 op 18 december 2025 vast.
Bij het opstellen van dit beheerplan is invulling gegeven aan het levenscyclus beheer en is de projectplanning ingestoken op het borgen van integraliteit tussen de beheerdisciplines. Ook is invulling geven aan het verhelpen van de knelpunten die uit het Gemeentelijk Verkeers- en Vervoersplan (GVVP) naar voren komen. In het plan is een uitvoeringsparagraaf opgenomen.
Beleidsindicatoren Naam indicator
Eenheid Nieuwkoop BG 2025
Fijn huishoudelijk restafval
kg/inw
Hernieuwbare elektriciteit
%
Nieuwkoop JR 2025
Gemeenten 25.000 - 50.000 Bron inwoners
100
95
116 CBS- Statistiek Huishoudelijk afval
2021
2024
2024
15,2
22,4
49,3 Rijkswaterstaat Klimaatmonitor
2021
2022
2022
Jaarrekening 2025
27
Financieel overzicht Bedragen x €1.000 Exploitatie
Begroting 2025
Begroting na wijzigingen 2025
Realisatie 2025
Verschil begroting en realisatie
Lasten Afval
3.477
3.526
3.780
Milieubeheer
1.391
1.240
1.208
-254 32
Openbaar groen en openbaar water
2.210
2.782
3.090
-308
Riolering
2.454
2.548
2.526
22
Verkeer en wegen
5.211
6.027
6.305
-278
Totaal Lasten
14.743
16.124
16.910
-785
-4.449
-4.449
-4.839
390
-414
-411
-409
-2
Riolering
-3.630
-3.630
-3.752
122
Verkeer en wegen
-1.079
-1.553
-1.884
332
Totaal Baten
-9.571
-10.042
-10.884
842
Totaal saldo van lasten en baten
5.172
6.082
6.025
57
Baten Afval Openbaar groen en openbaar water
Onttrekkingen Afval
0
0
0
0
Reserves
-120
-3.653
-3.705
52
Totaal Onttrekkingen
-120
-3.653
-3.705
52
Reserves
502
3.200
3.206
-6
Saldo mutaties reserve
382
-453
-499
46
5.555
5.629
5.527
103
Stortingen
Resultaat
Toelichting LASTEN Afval (€ 254.000 nadeel) De lasten zijn € 45.000 hoger dan begroot, dit komt met name door de afkeur van PMD. De inschatting van de tonnages over de diverse afvalstromen is een dynamisch geheel en is met het opstellen van de begroting lastig nauwkeurig op te stellen. Dit is in combinatie met derving inkomsten goedgekeurde PMD en extra gemaakte kosten voor afgekeurde PMD die verbrandt is als restafval. Doordat er sprake was van hoge afkeur in 2025, hebben we een extra mediacampagne ingezet waardoor we een terugloop van afkeur PMD zien. De hogere legesbaten afval van € 164.000 dienen, als van derden verkregen middelen, worden toegevoegd aan de voorziening egalisatie afvalstoffenheffing. Deze toevoeging/dotatie aan de voorziening maakt onderdeel uit van de lasten op afval.
Jaarrekening 2025
28
Openbaar groen en openbaar water (€ 308.000 nadeel) Het nadeel in de lasten wordt voornamelijk veroorzaakt door € 227.000 hogere lasten in het onderhoud van het openbaar groen. In 2025 is het nieuwe beleids- en beheerplan openbaar groen 2026-2030 vastgesteld. Hierbij rekenden we het areaal, de kostprijzen en de benodigde inzet opnieuw door. Hieruit bleek het ophogen van het exploitatiebudget noodzakelijk om de kwaliteit te bewaken. Een kwaliteitsinspectie van het openbaar groen ondersteund dit beeld. De gemeenteraad stelt vanaf 2026 extra budget beschikbaar om voldoende capaciteit in het openbaar groen te kunnen inzetten. De doorrekening is gebaseerd op het areaal in 2025. Om te voorkomen dat de kwaliteit van het openbaar groen al te ver achteruit gaat, pleegden we extra inzet. Zo voorkomen we dat er kapitaalvernietiging ontstaat doordat groenvakken te veel verslechteren door te weinig onderhoud. Daarnaast zijn de onderhoudslasten op de recreatieve voorzieningen € 46.000 hoger uitgevallen dan begroot. Vanuit het collegeprogramma 2022-2026 is er jaarlijks extra budget begroot om de recreatie eilanden in de Nieuwkoopse Plassen op te knappen. Deze recreatie eilanden knappen we samen met Natuurmonumenten op. Natuurmonumenten deed ook een financiële bijdrage van € 140.000. Deze zijn als baten verwerkt verderop in deze jaarrekening.
De overige verschillen zijn enkele kleine voor- en nadelen op de overige posten zoals waterwegen en begraafplaatsen. Verkeer en Wegen (€ 278.000 nadeel) We gaven € 305.000 meer uit aan het onderhoud kabels en leidingen. Hier staan fors hogere degeneratievergoedingen tegenover. Het extra overschot van € 230.600 op de degeneratievergoedingen is gestort in de voorziening wegen. Op regulier en klein onderhoud wegen is een nadeel van € 82.000 ontstaan. In 2025 waren er calamiteiten, waar geen rekening mee is gehouden. Hieronder staan enkele projecten die uitgevoerd zijn: • • • •
Spoed reparatie Jonge Zevenhovenseweg (incl. verkeersmaatregelen). Asfaltherstel werkzaamheden rondom nieuwe Zoutsilo's op de gemeentewerf. Herstel vangrail Westkanaalweg (schade wordt nog verhaald). Extra onderhoud bus sluizen door veranderende inzet van elektrische bussen.
BATEN Afval (€ 390.000 voordeel) De hogere baten komen door € 164.000 hogere inkomsten op de afval leges en hogere baten van de opbrengst van inzameling en verwerking van zwerfafval. Dit is inclusief een vergoeding van UPV zwerfafval. De UPV-vergadering voor zwerfafval komt voort uit de SUP-richtlijn. Dit betreft een producentenbijdrage voor specifieke zwerfafvalkosten, dit betreft een incidentele inkomstenbron. Riolering (€ 122.000 voordeel) Dit voordeel wordt veroorzaakt door een € 122.000 hogere onttrekking uit de Egalisatievoorziening Riolering dan begroot. Voor een verdere toelichting verwijzen wij naar de paragraaf lokale heffingen. Verkeer en Wegen (€ 332.000 voordeel) We ontvingen een hogere degeneratievergoeding voor kabels en leidingen van € 323.000. Zie hiervoor ook de toelichting bij lasten op dit onderdeel.
Jaarrekening 2025
29
RESERVES Saldo mutaties reserves (€ 46.000 nadeel) Het saldo van € 46.000 wordt met name veroorzaakt door een € 52.000 hogere onttrekking op Afval. Het verschil tussen de begrote versus werkelijke lasten van afval onttrekken we aan de Egalisatie Reserve Afval. Voor een verdere toelichting verwijzen wij naar de paragraaf lokale heffingen.
Jaarrekening 2025
30
Programma 3 Sociaal domein In het programma bevinden zich de volgende thema’s: • • • • • •
Inburgering en sociale basis Jeugd Onderwijs Participatie Sport en Cultuur Wmo
Realisatie van de beoogde maatschappelijke effecten Bestaanszekerheid, kansengelijkheid, gezond leven en kunnen meedoen hangen sterk met elkaar samen. Om kwetsbare inwoners goed te ondersteunen is stabiliteit in de hulpverlening nodig. Zo stimuleren we deze inwoners om waar mogelijk eigen regie en verantwoordelijkheid te nemen. Dit geldt specifiek in zekerheid over de woonsituatie, het inkomen en/of de ondersteuning. Tegelijk is juist het sociaal domein altijd in beweging met continue veranderende wetgeving. Daardoor is stabiele dienstverlening richting onze meest kwetsbare inwoners moeilijk. We werken we langdurige samen met onze partners. Zo kunnen we samen kwetsbare inwoners beter ondersteunen en continuïteit waarborgen. We ondersteunen samen met onze partners allerlei mensen in verschillende levensfases: van jongeren met een licht verstandelijke beperking en mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt tot ouderen met dementie. Van ouders met zorgen over een verslaafde puber tot mantelzorgers die overbelast dreigen te raken. Het sociaal domein biedt wat nodig is. Vaak eventjes, soms structureel. Hulp zo licht als mogelijk, zo zwaar als nodig. Tien jaar na de decentralisaties weten we wat werkt en waar verbetering nodig is. Inwoners zijn in toenemende mate tevreden én de kosten stijgen minder hard dan elders in het zorglandschap.
Gezond leven is onmisbaar voor het welzijn in onze dorpen. Mensen die zich gezond en fit voelen, dragen actief bij aan de samenleving en ondersteunen de economie. Gezondheid is meer dan de afwezigheid van ziekte of een gebrek. Het gaat over lichaamsfuncties, mentaal welbevinden, zingeving, kwaliteit van leven, meedoen en dagelijks functioneren. We richten ons daarnaast op het voorkomen van problemen en het versterken van de sociale basis. Dit biedt een mooie basis om de uitdagingen in het sociaal domein samenhangend en dichtbij te benaderen. Samenwerking in de regio Voor de specialistische- en hoog specialistische vormen van ondersteuning werken we samen met andere gemeenten in de regio, waar mogelijk in Rijn- en Veenstreek of in Holland Rijnland verband. We durven hierin de ambtelijke verantwoordelijkheid te delen met andere gemeenten. Door die samenwerking krijgen onze medewerkers meer ruimte om zich lokaal te richten op welzijn en preventie. Voor hoog-specialistische(re) voorzieningen zijn wij een betrouwbare samenwerkingspartner in de regio. Samenwerking verbonden partijen • Gemeenschappelijke regeling Holland Rijnland • Hecht Hollands Midden (voorheen RDOG) • Regiotaxi Holland Rijnland Zie voor een toelichting de Paragraaf verbonden partijen.
Thema Inburgering en sociale basis Realisatie van het beleid Met deze jaarrekening blikken we terug op het beleid dat is vastgelegd in de begroting 2025 en de belangrijkste ontwikkelingen in 2025.
Jaarrekening 2025
31
Nieuwkomers Wat we wilden bereiken? Het op adequate manier faciliteren van leerlingenvervoer en jeugdhulp voor nieuwkomers. Wat we hebben gedaan? In 2024 is de Schakelklas op de basisschool gestart. In dat jaar was het nog pionieren, inmiddels is de werkwijze helemaal ingeregeld. Via de website en Team de Verbinding is laagdrempelige toegang gecreëerd voor leerlingenvervoer en jeugdhulp. Waar nodig geeft het team statushouders begeleiding bij de aanvraag.
Thema Jeugd Realisatie van het beleid Met deze jaarrekening blikken we terug op het beleid dat is vastgelegd in de begroting 2025 en de belangrijkste ontwikkelingen in 2025. Jeugdhulp Wat we wilden bereiken? Voor onze jeugdigen en hun ouders willen we noodzakelijke jeugdhulp beschikbaar en betaalbaar houden. In de eerste plaats doen we dat door het in stand houden en zo mogelijk versterken van een prettige omgeving waarin kinderen opgroeien. We willen dat ze zich naar vermogen kunnen ontwikkelen tot volwaardige deelnemers aan de maatschappij. Daarnaast beschikken we in onze gemeente over een ruim aanbod van preventieve voorzieningen. Als hulp nodig is, kunnen we een beroep doen op het jeugd- en gezinsteam of op specialistische jeugdhulp in de regio. Naast het beschikbaar houden van jeugdhulp, richten we ons ook op het voorkomen van jeugdhulp en het beheersen van de kosten. Wat we hebben gedaan? Lokaal Voor het continueren van het jeugd- en gezinsteam verstrekten we een meerjarige begrotingssubsidie. Daarmee zijn de toegang tot de specialistische jeugdhulp en de lokale jeugdhulp geborgd. Dit biedt de mogelijkheid de samenwerking tussen het jeugd- en gezinsteam en de ketenpartners duurzaam te versterken. Een voorbeeld daarvan is de voorbereiding van samenwerkingsafspraken tussen de huisartsen en het jeugd- en gezinsteam rond kinderen met druk gedrag en/of concentratieproblemen.
Regionaal In 2025 zijn vanuit de Taskforce specialistische jeugdhulp Holland Rijnland maatregelen voorgesteld om de kwaliteit van de jeugdhulp te verbeteren en de kosten beter te beheersen. Alle betrokken gemeenten stemden in met de voorgestelde maatregelen. De nieuwe regiovisie "samen rond om de jeugd" is in 2025 voorbereid en inmiddels door de raad vastgesteld, met een zienswijze.
Thema Onderwijs Realisatie van het beleid Met deze jaarrekening blikken we terug op het beleid dat is vastgelegd in de begroting 2025 en de belangrijkste ontwikkelingen in 2025. Voor dit thema is geen beleid opgenomen in de begroting 2025 en waren er geen belangrijke ontwikkelingen.
Thema Participatie Realisatie van het beleid Met deze jaarrekening blikken we terug op het beleid dat is vastgelegd in de begroting 2025 en de belangrijkste ontwikkelingen in 2025.
Jaarrekening 2025
32
Tekort op werk en inkomen Wat we wilden bereiken? Er is nog steeds een tekort aan arbeidskrachten. Ondanks die krapte stijgt het aantal mensen in de bijstand langzaam. Er zijn werkzoekenden, maar hun opleiding of opleidingsniveau sluit niet aan bij de openstaande vacatures. Er is sprake van een mismatch. In 2025 wilden we de kansen voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt te vergroten. Meer mensen maken gebruik van een uitkering. Dat betekent dat ook meer mensen gebruik maken van bijzondere bijstand en minimaregelingen. De budgetten zijn al jaren vrijwel hetzelfde, waardoor de tekorten toenemen. De inflatie van de laatste jaren droeg hier ook aan bij. Wat we hebben gedaan? In 2025 voerde het Serviceplein de dienstverlenende gesprekken. Hierin bekijken zij verschillende levensgebieden en verkennen zij de mogelijkheden voor werk of activering. Om de kansen voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt te vergroten, blijven we via Rijnvicus zoeken naar geschikte beroepsgerichte leerwerktrajecten. De leerwerktrajecten sluiten zoveel mogelijk aan bij de behoeften van bedrijven in de regio. Om werkzoekenden en doorstromers kennis te laten maken met bedrijven uit de regio organiseerden we in 2025 samen met Kaag en Braassem weer een banenmarkt. We vroegen daarnaast ook weer aandacht voor de armoedevoorzieningen.
Die voorzieningen kunnen voorkomen dat mensen met een laag inkomen in de schulden raken. Vanaf 2025 is er extra budget om deze voorzieningen en de bijzondere bijstand te betalen.
Thema Sport en cultuur Nieuw zwembad Wat we wilden bereiken? Een nieuw zwembad in onze gemeente. Wat we hebben gedaan? In 2025 is het ontwerpteam gestart. Het voorlopig ontwerp is klaar en we zijn gestart met het definitief ontwerp. Als gevolg van de netcongestie werkten we aan alternatieven voor de energievoorziening voor het nieuwe zwembad. Daarnaast vonden diverse onderzoeken plaats in voorbereiding van de omgevingsvergunningsprocedure. Onderzoek beheervormen zwembad De Wel Wat we wilden bereiken? Verzelfstandigen en professionaliseren van de exploitatie en het beheer van zwembad De Wel. Wat we hebben gedaan? In 2025 onderzochten we diverse beheervormen voor zwembad De Wel. Dit onderzoek toonde aan dat de huidige constructie (het zwembad als een gemeentelijk team) beperkt effectief, niet efficiënt, kwetsbaar en financieel ongunstig is. Het oprichten van een intergemeentelijk sportbedrijf met de gemeente Kaag en Braassem is de voorkeursvariant. Voor 2026 bereiden we bestuurlijke besluitvorming voor om samen met de gemeente Kaag en Braassem dit intergemeentelijk Sportbedrijf op te richten. Daarin krijgt het beheer en de exploitatie van het zwembad een plek. En het is ook interessant voor het beheer van sportaccommodaties en andere functies rondom sport en bewegen.
Thema WMO Huishoudelijke hulp Wmo Wat we wilden bereiken? Het uitvoeren van de wettelijke taak van het verstrekken van huishoudelijke hulp. Wat we hebben gedaan? Er is een wachtlijst voor inwoners die huishoudelijke ondersteuning wensen. Oorzaak hiervan is onder andere personeelstekort. Vanaf 2025 is een hoger uurtarief vastgesteld. De verwachting was dat een hoger uurtarief meer mensen zou aantrekken voor dit werk. Eind 2025 zagen we hiervan de eerste
Jaarrekening 2025
33
opbrengsten. De wachtlijst is iets afgenomen. Daarnaast zijn we gestart met een inventarisatie hoe we de huishoudelijke hulp toekomstbestendig kunnen maken. Daarbij is het uitgangspunt dat inwoners zoveel mogelijk zelf doen en dat de zorg beschikbaar blijft voor wie dat echt nodig heeft. Hierin werken we intensief samen met de zorgaanbieders.
Beleidsindicatoren Naam indicator
Omschrijving
Absoluut verzuim
Eenheid
Nieuwkoop Nieuwkoop Gemeenten B2025 JR2025 25.000 50.000 inwoners
Bron
Aantal per 1.000
1,8 (2023)
3,3 (2024)
5,6 (2024)
Duo/Ingrado
Aantal per 1.000
30 (2023)
37(2024)
25 (2024)
Duo/Ingrado
1,9 % (2024)
2,0% (2024) Duo/Ingrado
Relatief verzuim
Het aantal leer- of kwalificatieplichtige jongeren dat absoluut verzuimer is (geweest) gedurende het schooljaar: de jongere is niet ingeschreven bij een onderwijsinstelling en beschikt niet over een vrijstelling. '2024' staat voor schooljaar '2023/2024'.
Vroegtijdig schoolverlaters zonder startkwalificatie (vsvers)
Het aantal leer- of kwalificatie % 1,4 (2023) plichtige leerlingen (per 1.000 deelnemers leerlingen) waarbij sprake is van aan het VO meer dan 16 uur ongeoorloofd en MBO verzuim gedurende 4 onderwijs opeenvolgende lesweken.
Niet sporters
%
42,2 (2022) 41,9% (2024)
44,7% (2024)
Gezondheidsmonitor volwassenen (en ouderen), GGD’en, CBS en RIVM
Banen
Per 1.000 inwoners
532,8 (2023)
646,2 (2024)
750,5 (2024)
CBS Bevolkingsstatistiek / LISA - bewerking ABF Research
Jongeren met een delict voor de rechter
%
0% (2022)
Geen waarde bekend
1% (2023)
CBS
Achterstand onder Jeugd - Kinderen in uitkeringsgezinnen
%
2 (2023)
3% (2024) 4% (2024)
CBS jeugd
Achterstand onder jongeren - werkloze jongeren
%
1 (2023)
1% (2024) 2% (2024)
CBS jeugd
Netto arbeidsparticipatie
%
76,3 (2023) 76,6% (2024)
73,5% (2024)
CBS arbeidsdeelname
Personen met een bijstandsuitkering
Aantal per 10.000 inwoners
134,0 (2023)
190,8 (2025)
CBS - Participatiewet
Aantal reHet aantal integratievoorzieningen reintegratievoorzieningen, per 10.000 inwoners in de leeftijd van 15-64 jaar.
Aantal per 10.000 inwoners
48,7 (2023) 43,6 (2024) 207,1 (2024)
CBS - Participatiewet
Jongeren met jeugdhulp
In percentage van alle jongeren % van alle 12,7% tot 18 jaar. Hulp en zorg zoals jongeren tot (2023) deze bedoeld en beschreven is 18 jaar in de Jeugdwet (2014) en in natura door de zorgaanbieder is
115,2 (2025)
12,2 % (2024)
14,2% (2024)
CBS Jeugd
Jaarrekening 2025
Naam indicator
34
Omschrijving
Eenheid
Nieuwkoop Nieuwkoop Gemeenten B2025 JR2025 25.000 50.000 inwoners
Bron
geleverd. PGB gefinancierde zorg valt hier dus buiten. Het betreft hulp en zorg aan jongeren en hun ouders bij psychische, psychosociale en of gedragsproblemen, een verstandelijke beperking van de jongere, of opvoedingsproblemen van de ouders. Jongeren met Jeugdbescherming
In percentage van alle jongeren % tot 18 jaar. Jeugdbescherming is een maatregel die de rechter dwingend oplegt. Dat gebeurt als een gezonde en veilige ontwikkeling van een kind of jeugdige wordt bedreigd en vrijwillige hulp niet of onvoldoende helpt.
0,8% (2023)
0,8% (2024)
1% (2024)
CBS Jeugd
Jongeren met jeugdreclassering
In percentage van alle jongeren % in de leeftijd van 12 tot 23. Jeugdreclassering is een combinatie van begeleiding en controle voor jongeren vanaf 12 jaar, die voor hun 18e verjaardag met de politie of leerplichtambtenaar in aanraking zijn geweest.
-
Geen data bekend
0,30%
CBS
Cliënten met een maatwerkarrangement Wmo
Aantal per 10.000 inwoners
560 (2023) 510 (2025) 664 (2025)
CBS - Monitor Sociaal Domein WMO
Jaarrekening 2025
35
Financieel overzicht Bedragen x €1.000 Exploitatie
Begroting 2025
Begroting na wijzigingen 2025
Realisatie 2025
Verschil begroting en realisatie
Lasten Inburgering en sociale basis
6.581
4.976
3.390
1.586
Jeugd
7.938
8.886
8.546
340
Onderwijs
4.025
4.600
4.069
531
Participatie
7.155
7.735
8.101
-367
Sport en cultuur
6.504
6.405
6.457
-52
Toegang en vroegsignalering
135
165
116
49
Volksgezondheid
2.620
2.666
2.443
224
WMO
6.994
6.564
6.264
301
Totaal Lasten
41.951
41.998
39.386
2.611
-4.163
-3.063
-3.947
883
0
0
-19
19
Baten Inburgering en sociale basis Jeugd Onderwijs
-492
-867
-964
97
Participatie
-4.452
-4.742
-5.225
482
Sport en cultuur
-1.344
-1.761
-1.172
-590
Volksgezondheid
-190
-190
-20
-170
WMO
-695
-410
-422
11
Totaal Baten
-11.337
-11.034
-11.767
733
Totaal saldo van lasten en baten
30.614
30.964
27.619
3.345
-420
-2.064
-1.901
-163
Reserves
3.882
6.184
6.434
-250
Saldo mutaties reserve
3.462
4.121
4.534
-413
Resultaat
34.076
35.084
32.153
2.931
Onttrekkingen Reserves Stortingen
Toelichting LASTEN Inburgering en sociale basis (voordeel €1.586.000) Het overschot op dit thema is met name te danken aan minder uitgaven op de post Opvang Oekraïne. We organiseren de opvang van ontheemden in Oekraïne dichtbij, decentraal en in nauwe samenwerking met inwoners en maatschappelijke organisatie. Dit is succesvol. De middelen die de Rijksoverheid hiervoor beschikbaar stelt zijn meer dan toereikend, waardoor we al langere tijd geld over houden. Voor 2025 heeft de rijksoverheid de bijdrage naar beneden bijgesteld, en nog steeds is er sprake van een overschot van bijna €1.000.000 in 2025. De rest van het overschot kunnen we verklaren door minder uitgaven op Preventie MO. Dit laatste is omdat we waar mogelijk de GALA budgetten gebruiken. Deze moeten we namelijk terugbetalen wanneer we ze niet gebruiken.
Jaarrekening 2025
36
Jeugd (voordeel €340.000) In 2025 ontvingen we een extra bijdrage van het Rijk voor de gestegen kosten van de Jeugdhulp over de afgelopen jaren. Op basis van de afrekening 2025 door SOZ is het uiteindelijk voordeel uitgekomen op €250.000. Afgesproken is dat we het overschot aan het eind van 2025 toevoegen aan de reserve Sociaal Domein. Daarmee kunnen we de komende jaren tegenvallers opvangen. Onderwijs (voordeel €531.000) Aan leerlingenvervoer is in 2025 ruim €200.000 minder uitgegeven dan begroot. Dit komt omdat er minder leerlingen gebruik maken van het leerlingenvervoer. We proberen het gebruik van het OV te stimuleren en in 2025 is dat gelukt. Daarnaast is er minder gebruik gemaakt van de middelen voor het Onderwijsachterstandsbeleid. 2025 was het laatste jaar dat we gebruik konden maken van de NPO (Nationaal Programma Onderwijs) middelen. Daar waar mogelijk is dit budget ingezet in plaats van de OAB gelden. Participatie (nadeel €367.000) Er is geen nadeel. Het definitief ontvangen BUIG budget hoger is uitgekomen, ter dekking van de hogere uitgaven. Hierdoor kunnen we het nadeel op de lasten verrekenen met het voordeel op de baten Participatie. Sport en cultuur Het verschil is lager dan de rapportagegrens. Toegang en vroegsignalering Het verschil is lager dan de rapportagegrens.
Volksgezondheid (voordeel € 224.000) Dit voordeel heeft voor het grootste deel betrekking op de afwikkeling van de SPUK regeling versterking voor sport en bewegen (SPUK Breed / Gala) dat over de jaren 2023 en 2024 financieel is afgewikkeld. Dat leidde tot een vrijval van de verplichting over 2023 en 2024. WMO (voordeel €301.000) Er is een overschot op het verstrekkingenbudget van de WMO. Een deel hiervan wordt verklaard door €70.000 minder uitgaven voor Hulp bij het Huishouden. De zorgaanbieders hebben wachtlijsten door personeelstekort. Zij kunnen hierdoor niet voldoen aan de volledige vraag. Daarnaast geven wij €100.000 minder uit aan de regiotaxi Holland Rijnland. Sinds corona is het vervoersvolume gedaald. Men maakt inmiddels blijvend minder gebruik van de regiotaxi. Ook voor woningaanpassingen werd minder uitgegeven. Baten Inburgering en sociale basis (voordeel €883.000) Inburgering SPUK €400.000 De beschikking van het rijk is gebaseerd op hogere aantallen volwassenen voor de inburgering. Hierdoor kwam de rijkssubsidie in 2025 op €600.000 uit voor de periode van drie jaar.
Jaarrekening 2025
37
Naast dat er een lager aantal volwassenen deelneemt aan de inburgering geldt ook dat het bedrag is bedoeld voor drie jaar. Er is €200.000 begroot, wat leidt tot een voordeel van €400.000. Afwikkeling inburgering SPUK 2023 en 2024 €315.000 Op basis van de vaststellingsbeschikkingen 2023 en 2024 van SPUK Inburgering viel de terugbetalingsverplichting die op balans stond vrij. Toeslagen affaire SPUK €162.000 Op basis van de verantwoording 2025 hebben we recht op een rijksbijdrage van €162.000. Onderwijs (voordeel €97.000) Binnen SPUK Onderwijsachterstandenbeleid is het voordeel ontstaan op de onderdelen meeneemregeling 2024 naar 2025, aanvulling op de beschikking 2025 en meeneemregeling 2025 naar 2026. Deze onderdelen waren niet in de begroting verwerkt, waardoor een voordeel is ontstaan. Participatie (voordeel €482.000) De definitieve BUIG (Bundeling Uitkeringen Inkomensvoorzieningen Gemeenten) uitkering leidde op basis van de berekening bijstandsuitkering tot een hogere subsidie ten opzichte van de voorlopige buig berekening. Daarnaast vond verhaal van sociale uitkeringen plaats.
Sport en cultuur (nadeel €590.000) Door een onderbesteding van de lasten op sportterreinen, een correctie en het feit dat een deel van de rijkssubsidie BTW SPUK Sport is toegerekend aan Sportinvesteringen heeft ertoe geleid dat de opbrengsten voor de vergoeding van de BTW op de kosten voor sportvoorzieningen (rijksubsidie BTW SPUK Sport) lager is uitgevallen. Dit heeft geleid tot een nadeel van € 426.000. Door onderbesteding van SPUK Gala 2025 is een deel van de subsidie ontvangsten niet als opbrengsten verantwoord en leidt dit tot een nadeel van € 164.000. Gezondheid (nadeel €170.000) Door onderbesteding van SPUK Gala 2025 is een deel van de subsidie ontvangsten niet als opbrengsten verantwoord en leidt dit tot een nadeel van € 170.000. Reserves Onttrekkingen De onttrekkingen aan de reserve vond voor een aantal onderwerpen niet plaats, omdat hiervoor geen noodzaak was (afschrijvingslasten Beukenpad 1, bouwdepot en formatie). Er is € 163.000 minder onttrokken. Stortingen Reserve Sociaal Domein Vanuit het overschot van het budget Jeugdhulp is € 250.000 toegevoegd aan de reserve Sociaal Domein. Daarmee kunnen we tegenvallers in de komende jaren opvangen.
Jaarrekening 2025
38
Programma 4 Bestuur en dienstverlening Dit programma bestaat uit de volgende thema's: • • •
Publiekszaken Bestuur Openbare Orde en Veiligheid
Beoogde maatschappelijke effecten Onze inwoners, ondernemers en verenigingen mogen rekenen op betrouwbare, bereikbare en tijdige dienstverlening. Realisatie van de beoogde maatschappelijke effecten Het afgelopen jaar hebben we ons ingezet om op een eenvoudige en toegankelijke wijze inwoners, bedrijven en verenigingen/instellingen de producten en diensten te verstrekken die zij nodig hebben. Digitaal waar kan, persoonlijk als dat nodig bleek. Samenwerking verbonden partijen We werken samen met andere overheden in een aantal gemeenschappelijke regelingen: • • • •
Veiligheidsregio Hollands Midden (VRHM) HECHT Holland Rijnland Omgevingsdienst West-Holland (ODHW)
Daarnaast zijn we lid van de Vereniging Zuid-Hollandse Gemeenten (VZHG) en de Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG). We zijn aandeelhouder in onder andere Oasen NV. Voor een toelichting verwijzen wij naar Paragraaf Verbonden partijen.
Thema Bestuur Realisatie van het beleid Met deze jaarrekening blikken we terug op het beleid dat is vastgelegd in de begroting 2025 en de belangrijkste ontwikkelingen in 2025. Regionale investeringsagenda Holland Rijnland Wat we wilden bereiken? De Regionale Investeringsagenda Holland Rijnland (RIA) maakt het mogelijk om voor een aantal urgente regionale opgaven relatief eenvoudiger externe middelen aan te trekken. Door de lijst van veertien prioritaire projecten is de toegang tot onderzoeksgelden voor gemeente-overstijgende projecten met regionale impact geborgd. Daarnaast maken de vier thematische fondsen het eenvoudiger om externe financiering te verkrijgen voor de uitvoering van lokale projecten met een duidelijke regionale uitstraling. Wat we hebben gedaan? De sturing op de verschillende projecten ligt bij gemeenten die het ‘trekkerschap’ op zich genomen hebben. Wij participeren actief in de projecten: ‘Mobiliteitsaanpak Rijn- en Veenstreek Noord, inclusief Leimuiderbrug (onderzoeksfase), Regio Deal Sierteeltregio (uitvoeringsfase) en Benutten en versterken landschappelijke kwaliteiten (definitiefase). De rapportage over de RIA-projecten loopt via het Algemeen Bestuur van de regio Holland Rijnland.
Jaarrekening 2025
39
Verkiezingen Tweede Kamer Wat we wilden bereiken? We wilden de verkiezingen voor de Tweede Kamer in 2025 betrouwbaar, toegankelijk en volgens de wet organiseren. Inwoners moesten hun stem makkelijk en veilig kunnen uitbrengen. Wat we hebben gedaan? We organiseerden de verkiezingen voor de Tweede Kamer in 2025. We richtten stemlokalen in, zorgden voor voldoende stembureauleden en informeerden inwoners over het stemmen. Ook regelden we het tellen van de stemmen en de vaststelling van de uitslag. Wet Modernisering Elektronisch Bestuurlijk Verkeer Wat we wilden bereiken? Met de invoering van de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (WMEBV) willen we inwoners en ondernemers beter digitaal kunnen laten communiceren met de gemeente. Het doel is dat iedereen veilig, betrouwbaar en toegankelijk elektronisch berichten kan sturen en ontvangen Wat we hebben gedaan? We hebben de voorbereidingen voor de invoering van de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (WMEBV) afgerond. Met het opstellen van het aanwijsbesluit, waarin de digitale kanalen voor elektronisch bestuurlijk verkeer zijn aangewezen, zijn de werkzaamheden voltooid. Digitale toegankelijkheid websites Wat we wilden bereiken? De digitale toegankelijkheid van onze websites (verder) verhogen en behouden. Wat we hebben gedaan? In 2025 zijn twaalf contentonderzoeken uitgevoerd.
We evalueerden de resultaten met de functioneel beheerders en vertaalden dit naar concrete verbeteracties. Dit proces is volgens planning verlopen en maakt deel uit van het plan om de websites toegankelijk te maken.
Thema Burgerzaken Realisatie van het beleid Met deze jaarrekening blikken we terug op het beleid dat is vastgelegd in de begroting 2025 en de belangrijkste ontwikkelingen in 2025. Opvangen piek aanvraag reisdocumenten Wat we wilden bereiken? We wilden voldoende capaciteit kunnen inzetten om de verwachte piek van aanvragen voor reisdocumenten op te vangen. Wat we hebben gedaan? Door inzet van extra capaciteit hielden we de dienstverlening op peil. Arbeidsmigranten Wat we wilden bereiken? Ons doel is om arbeidsmigranten nu en in de toekomst volwaardig te laten bijdragen aan de economie en samenleving. Centraal staat het waarborgen van een goede woon-, werk- en leefsituatie, het voorkomen van misstanden zoals uitbuiting en mensenhandel en het verbeteren van het inzicht in de doelgroep door betere registratie. Daarnaast willen we overlast in wijken voorkomen en werken we aan een structureel houdbare aanpak. Samen met betrokken partijen en met gebruik van beschikbare kennis richt ons beleid zich op betere voorwaarden voor huisvesting, scholing, integratie en gezondheid. Wat hebben we daarvoor gedaan? In 2025 stelde de gemeenteraad een arbeidsmigrantenbeleid vast. We namen maatregelen om de
Jaarrekening 2025
40
woon-, werk- en leefsituatie van arbeidsmigranten te verbeteren. We voerden verblijfsbelasting in om zo arbeidsmigranten te stimuleren zich in te schrijven in de BRP. Met de grootste huisvester sloten we een convenant over kwaliteit, toezicht en samenwerking. Voor beter toezicht en betere registratie breidden we de capaciteit bij Toezicht en Handhaving uit. Dit deden we tijdelijk ook bij Burgerzaken. Ook startten we met leegstandscontroles, verkennen we het Platform Arbeidsmigranten en werken we regionaal samen, onder meer binnen de Regiodeal Sierteelt. Deze Regiodeal biedt alle samenwerkingsorganisaties de mogelijkheid om financiële ondersteuning aan te vragen.
Thema Veiligheid Realisatie van het beleid Leefbaarheid en veiligheid vormen een essentieel onderdeel van het welzijn van inwoners en de aantrekkelijkheid van de gemeente als vestigingsplaats voor ondernemers en bewoners. Het thema Leefbaarheid en Veiligheid heeft als doel het voorkomen van escalaties, het beschermen van kwetsbare inwoners en het waarborgen van openbare orde. Toezicht en handhaving inwoners Wat we wilden bereiken? Het voorkomen en aanpakken van overlast, hinder en onveilige situaties. Hierbij zetten we zowel preventieve maatregelen als handhaving in. Wat we hebben gedaan? • • •
Effectieve inzet bij jaarwisseling en evenementen, waarbij extra toezicht en coördinatie zorgden voor een veilig verloop van activiteiten. Met bureau Halt en politie controleerden we op alcohol Nix18 bij evenementen. Para commerciële horeca en horecabedrijven zijn extra gecontroleerd op vergunningen en inrichtingseisen met betrekking tot de alcoholwet.
Bouwtoezicht voerde 3300 bouwinspecties uit en controleerde de naleving van de vergunning bij bouwactiviteiten. Hieruit zijn 436 handhavingszaken gestart met als doel veilige bebouwing volgens het omgevingsplan. Met de afdeling burgerzaken startten we met het toezicht op werk- en woonomstandigheden en inschrijving van arbeidsmigranten in onze gemeente. Hierbij stelden we met een uitzendbureau van arbeidsmigranten een convenant op. We voerden diverse controles uit op illegale bewoning, in strijdigheid met het bestemmingsplan en ondermijningsactiviteiten op industrieterreinen. Dit resulteerde in twaalf handhavingszaken. Toezicht en handhaving openbare wateren Wat we wilden bereiken? Het waarborgen van toezicht en handhaving van openbare (recreatieve) wateren. Wat we hebben gedaan? We versterkten de samenwerking met Natuurmonumenten en het Hoogheemraadschap Van Rijnland. Samen zien we toe op het gebruik van vaarroutes, het in het bezit hebben van de vaarvergunning en het tegengaan van stroperij. De schouwden de Nieuwkoopse Plassen. Daarbij kwam de verrommeling van de eilanden in beeld. Illegale bouwwerken (schuurtjes, steigers) ontstonden de afgelopen jaren zonder vergunningen op de eilanden. Hierdoor nam de de kwaliteit van de omgeving af. Hierop is gehandhaafd.
Uitvoering beleidsplan veiligheidsregio Hollands Midden Wat we wilden bereiken? De Veiligheidsregio Hollands Midden (VRHM) wil van iedereen die in Hollands Midden woont, werkt en verblijft vergroten door crisisbeheersing en rampenbestrijding efficiënt, effectief en professioneel te organiseren. De gemeente Nieuwkoop behoort tot deze veiligheidsregio.
Jaarrekening 2025
41
Wat we hebben gedaan? Samen met de veiligheidsregio maakten we werkafspraken in het jaarplan 2025. De afspraken gaan over uit te voeren taken en de financiële middelen. Het Algemeen bestuur van de VRHM stelde deze werkplannen en de begroting vast.
Beleidsindicatoren Naam indicator
Eenheid
Verwijzingen Halt
Aantal per 1.000 jongeren
Winkeldiefstallen
Aantal per 1.000 inwoners Aantal per 1.000 inwoners
2,2
2,4
2023
2024
2024 Criminaliteit
1,2
1
1,1 CBS Diefstallen
2023
2024
3,4
2,9
2023
2024
Geweldsmisdrijven
Nieuwkoop BG Nieuwkoop JR 2025 2025
Diefstallen uit woning/Box/fgarage/schuur
Aantal per 1.000 inwoners
Vernielingen en misdrijven ten openbare orde en gezag
Aantal per 1.000 inwoners
12
9
2023
2024
0,7
0,7
2023
2024
Gemeenten 25.000 -50.000 inwoners
Bron
9 Bureau Halt 2024 1,3 CBS 2024 Diefstallen 3,1 CBS
2024 4,1 CBS Criminaliteit 2024
Financieel overzicht Bedragen x €1.000 Exploitatie
Begroting 2025
Begroting na wijzigingen 2025
Realisatie 2025
Verschil begroting en realisatie
Lasten Bestuur
2.308
3.438
3.453
-15
Burgerzaken
2.233
2.312
2.291
21
Veiligheid
3.359
3.388
3.302
86
Totaal Lasten
7.901
9.137
9.045
92
Bestuur
-87
-87
-76
-11
Burgerzaken
-388
-388
-649
261
Veiligheid
-19
-19
-34
14
Totaal Baten
-494
-494
-759
265
Totaal saldo van lasten en baten
7.407
8.643
8.286
357
-346
-363
-368
5
Baten
Onttrekkingen Reserves Stortingen Reserves
0
107
107
0
Saldo mutaties reserve
-346
-256
-261
5
Resultaat
7.061
8.387
8.025
362
Jaarrekening 2025
42
Toelichting LASTEN Burgerzaken (€ 21.000 voordeel) Dit voordeel bestaat enerzijds uit hogere afdracht leges aan het Rijk (€ 202.000). Dit wordt volledig gecompenseerd door hogere (€ 261.000) legesopbrengst burgerzaken. En anderzijds door lagere doorbelasting van personeelskosten (€ 183.000). Het overige verschil van € 40.000 is een samenstel van afwijkingen lager dan de rapportagegrens. Veiligheid (€ 86.000 voordeel) Ten opzichte van de begrote doorbelasting van personeelslasten € 813.000 is de realisatie € 86.000 lager uitgevallen. BATEN Burgerzaken (€ 261.000 voordeel) Zie toelichting onder lasten Burgerzaken. RESERVES Onttrekking reserves Het verschil van € 5.000 is een afwijking lager dan de rapportagegrens.
Jaarrekening 2025
43
Overzicht Overhead Bedrijfsvoering In het programma bevinden zich de volgende thema's: • • •
Management en staf Bedrijfsondersteuning Huisvesting
Realisatie van de beoogde maatschappelijke effecten Niet van toepassing. Samenwerking verbonden partijen Niet van toepassing.
Thema Overhead Realisatie van het beleid Met deze jaarrekening blikken we terug op het beleid dat is vastgelegd in de begroting 2025 en de belangrijkste ontwikkelingen in 2025. Voor dit thema is geen beleid opgenomen in de begroting 2025 en deden zich geen belangrijke ontwikkelingen voor.
Beleidsindicatoren Naam indicator
Eenheid
Nieuwkoop JR2024
Nieuwkoop B2025
Nieuwkoop JR2025
Bron
Formatie
Fte per 1.000 inwoners
8,9
8,8
8,6
eigen gegevens gemeente
Bezetting
Fte per 1.000 inwoners
8,4
8,0
8,8
eigen gegevens gemeente
Apparaatskosten*
Kosten per inwoner
€ 850
€ 885
€ 867
eigen gegevens gemeente
Externe inhuur Totaal
Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen
11,3% € 2.516.032
1,20% € 281.000
9,56% € 2.267.837
eigen gegevens gemeente
Overhead**
% van totale lasten
11,49%
12,02%
8,83%
eigen gegevens gemeente
P&O Kengetallen Naam indicator
Nieuwkoop JR2024
Nieuwkoop B2025
Nieuwkoop JR2025
Opleidingskosten als percentage van de loonsom
2,20%
1,94%
1,50%
Ziekteverzuimpercentage
6,61
4,5
4,48%
Meldingsfrequentie
0,8
1
0,97
Jaarrekening 2025
44
Financieel overzicht Bedragen x €1.000 Exploitatie
Begroting 2025
Begroting na wijzigingen 2025
Realisatie 2025
Verschil begroting en realisatie
Lasten Overhead
12.210
11.913
11.671
242
Baten Overhead Totaal saldo van lasten en baten
-223
-223
-526
303
11.987
11.690
11.145
545
-363
-1.270
-1.081
-190
Onttrekkingen Reserves Stortingen Reserves Saldo mutaties reserve Resultaat
0
607
607
0
-363
-663
-474
-190
11.624
11.027
10.671
356
Toelichting LASTEN Door lagere kosten voor de aanbesteding van onderhoud en beheer van de automatisering zijn de incidentele lasten lager dan begroot. De verwachtte hoge aanschafkosten zijn bij aangaan van de aanbesteding gewijzigd in een leaseconstructie. Daardoor verspreiden we deze lasten over een langere periode. BATEN De hogere baten worden grotendeels (€ 270.000) veroorzaakt door de eenmalige compensatie van verhoogde energiekosten in 2022-2023. Daarnaast zorgt de afwikkeling van 'Werken in het Westen' ook nog voor een beperkt financieel voordeel. RESERVES Onttrekking reserves Bij de nota opheffen reserves is de reserve ICT-middelen opgeheven. De begrootte vrijval aan de algemene reserve was € 190.000 hoger dan de werkelijke reserve ICT-middelen. De gerealiseerde vrijval wijkt met dit saldo af van de begroting. Zo voorkomen we dat er een negatieve reserve ontstaat. Overhead De toelichting op de afwijkingen van de overhead staat in paragraaf 4.5.5 financieel overzicht.
Jaarrekening 2025
45
Overzicht Algemene dekkingsmiddelen Realisatie van de beoogde maatschappelijke effecten Een groot deel van onze activiteiten bekostigen (dekken) we uit zogenaamde Algemene Dekkingsmiddelen. Dat zijn middelen waaraan niet bij voorbaat een specifiek bestedingsdoel is verbonden. Onder algemene dekkingsmiddelen vallen de algemene uitkering, twee gemeentelijke belastingsoorten (OZB en forensen) en de opbrengsten uit dividend. Het programma Algemene Dekkingsmiddelen kent twee belangrijke hoofddoelstellingen. De eerste is de zorgvuldige planning van- en control op de besteding van de middelen. Doen we niet aan een zorgvuldige planning en control, dan kunnen we in financiële problemen komen en dat willen we vermijden. De tweede doelstelling is het zoveel mogelijk beperken van de belastingdruk. Samenwerking verbonden partijen Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling (SVHW). Zie voor een toelichting Paragraaf verbonden partijen.
Thema Algemene dekkingsmiddelen Realisatie van het beleid Met deze jaarrekening blikken we terug op het beleid dat is vastgelegd in de begroting 2025 en de belangrijkste ontwikkelingen in 2025. Voor dit thema is geen beleid opgenomen in de begroting 2025 en deden zich geen belangrijke ontwikkelingen voor.
Jaarrekening 2025
46
Financieel overzicht Bedragen x €1.000 Exploitatie
Begroting 2025
Begroting na wijzigingen 2025
Realisatie 2025
Verschil begroting en realisatie
Lasten Belastingen
418
418
434
-16
1.893
457
244
213
Overige baten en lasten
260
259
304
-44
Vennootschapsbelasting (VpB)
0
0
517
-517
2.571
1.135
1.499
-364
Belastingen
-10.938
-11.121
-11.025
-96
Dividend
-2.301
-790
-891
101
Dividend
Totaal Lasten Baten
Overige baten en lasten
0
0
-34
34
Uitkeringen gemeentefonds
-51.711
-53.807
-53.937
130
Totaal Baten
-64.949
-65.718
-65.887
170
Totaal saldo van lasten en baten
-62.378
-64.583
-64.388
-195
0
0
0
0
Reserves
-1.397
-6.427
-7.559
1.131
Totaal Onttrekkingen
-1.397
-6.427
-7.559
1.131
1.806
1.817
0
1.817
0
4.827
5.959
-1.131
1.806
6.644
5.959
686
Onttrekkingen Resultaat van de rekening
Stortingen Resultaat van de rekening Reserves Totaal Stortingen Saldo mutaties reserve Resultaat
409
217
-1.600
1.817
-61.969
-64.366
-65.988
1.623
Toelichting LASTEN Dividend (€ 213.000 voordeel) Rentelasten Door het niet aangaan van reeds begrootte leningen viel de daadwerkelijk betaalde rente lager uit. BATEN Belastingen ( € 96.000 nadeel) De lagere belastingopbrengsten worden voor € 86.000 veroorzaakt door lagere OZB opbrengsten categorie 'niet woningen' voorgaande jaren.
Jaarrekening 2025
47
Dividend (€ 101.000 voordeel) Rentebaten en winstuitkeringen Een voordeel behalen we door een stijgend rentepercentage op de lopende rekeningen (€ 33.000) en een verhoogde winstuitkering (€ 68.000) op de aandelenportefeuille. Uitkering gemeentefonds (€ 130.000 voordeel) De begroting is gebaseerd op de septembercirculaire en de werkelijke ontvangsten zijn gebaseerd op de decembercirculaire. Deze verschijnt pas eind december en kunnen we niet meer in de begroting verwerken. Dit betreft zowel ontvangsten van het lopende jaar als van voorgaande jaren. RESERVES Onttrekking reserves ( € 1.131.000 ) en Storting reserves ( € 1.131.000) Overboeking van het gedeelte resultaatbestemming bij de jaarrekening 2024 wat we van de algemene reserve overboeken naar reserve zwembad ( € 1.114.427) en reserve woningbouw ( € 17.000). Storting reserves ( € 1.817.000) Resultaat decemberwijziging 2025, waarbij nog geen resultaatbestemming is vastgesteld.
Jaarrekening 2025
48
Paragraaf Lokale heffingen Inleiding In de jaarrekening is volgens de artikelen 10 en 26 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) een paragraaf Lokale Heffingen opgenomen. De paragraaf bevat: • • • • •
Inkomsten uit de lokale heffingen Beleid ten aanzien van de lokale heffingen Kostendekkendheid Lokale lastendruk Het kwijtscheldingsbeleid
Inkomsten Het volgende overzicht geeft een vergelijking van de begroting en de daadwerkelijke lokale heffingen. Omschrijving
Geraamd 2025 x € 1.000
Begroting na wijziging 2025 x € 1.000
Rekening 2025
Verschil (absoluut)
% van het totaal
OZB Eigenaren woningen:
-6.471
-6.401
-6.405
-3
0,1%
OZB Eigenaren niet-woningen:
-2.564
-2.677
-2.614
63
-2,4%
OZB Gebruikers niet-woningen:
-1.724
-1.864
-1.838
26
-1,4%
RZB Roerende Zaakbelasting
-27
-27
-27
-
-0,5%
Totaal OZB/RZB
-10.786
-10.969
-10.882
86
-0,8%
Rioolheffing
-3.064
-3.064
-3.064
-
0,0%
Afvalstoffenheffing
-4.138
-4.138
-4.302
-164
4,0%
Totaal overige woonlastennota
-7.202
-7.202
-7.366
-164
2,3%
Precariobelasting
0
0
0
-
0,0%
Forensenbelasting
-120
-120
-106
14
-11,8% -11,8%
Totaal overige belastingen
-120
-120
-106
14
-1.016
-866
-1.030
-165
19,0%
Wijziging bestemmingsplannen
-61
-61
-40
21
-34,2%
Leges burgerzaken
-378
-378
-661
-283
74,8%
Begraafplaatsrechten
-260
-260
-204
56
-21,7%
Marktgelden en standplaatsvergoedingen
-34
-34
-39
-5
13,6%
Leges kabels en leidingen
-540
-540
-284
256
-47,3%
Leges overig
-11
-11
-50
-39
336,8%
Bouwleges
Vaarvergunningen
-74
-74
-86
-11
15,3%
Totaal overige publiekrechtelijke heffingen
-2.374
-2.224
-2.393
-169
7,6%
Totaal inkomsten
-20.482
-20.515
-20.748
-233
1,1%
Grote afwijkingen lichten we toe in de financiële overzichten van de programma's en het overzicht algemene dekkingsmiddelen. Beleid Algemeen De gemeentewet geeft een compleet overzicht van de belastingen die een gemeente mag heffen.
Jaarrekening 2025
49
In de paragraaf lokale heffingen van de programmabegroting 2025-2028 staat het beleid voor belastingen en heffingen beschreven. In het raadsvoorstel 'Belastingverordeningen en tarieven 2025' geven we uitvoering aan dit beleid. De raad stelde dit raadsvoorstel vast in de besluitvormende raad van 12 december 2024. Onderstaand per belastingsoort een korte herhaling van het vastgestelde beleid. Onroerendezaakbelasting De begroting van de onroerendezaakbelasting (OZB) gaat niet uit van een tarief, maar van een opbrengst. De uitwerking van de begrote opbrengst in een tarief volgt bij de jaarlijkse vaststelling van de belastingverordeningen en tarieven. De gedachte hierachter is dat de totale OZB-opbrengst niet mag veranderen als gevolg van waarde fluctuaties op de onroerendgoedmarkt (WOZ-waarde). Algemeen uitgangspunt is een jaarlijkse indexering van de OZB-opbrengst met het inflatiepercentage (voor 2025: 2,2 procent). Daarnaast is in de kadernota 2025-2028 besloten dat de OZB opbrengst vanaf 2025 structureel extra stijgt met € 250.000, dit komt neer op 2,5 procent. Een uitbreiding van het WOZ-areaal (omvang van de voorraad WOZ-objecten) leidt tot een evenredige uitbreiding van de OZB-opbrengst. Roerende zaakbelasting Wettelijk is bepaald dat de tarieven van de roerende zaakbelasting (RZB) gelijk moeten zijn aan die van de OZB.
Voor de RZB tarieven geldt dan ook hetzelfde als voor de OZB tarieven. Rioolheffing Volgens het algemene uitgangspunt stijgt de rioolheffing in 2025 met de inflatie (2,2 procent). Daarnaast is in de Kadernota 2025-2028 besloten om de kwijtschelding rioolheffing voortaan mee te nemen bij de berekening van de kostendekkendheid. Dat betekent een extra stijging van de tarieven met 1,85 procent. Hierdoor blijven de tarieven kostendekkend. Afvalstoffenheffing Volgens het algemene uitgangspunt stijgt de afvalstoffenheffing in 2025 met de inflatie (2,2 procent). Daarnaast is in de Kadernota 2025-2028 besloten om de kwijtschelding afvalstoffenheffing voortaan mee te nemen bij de berekening van de kostendekkendheid. Dat betekent een extra stijging van de tarieven met 1,80 procent. Hierdoor blijven de tarieven kostendekkend. Forensenbelasting Volgens het algemene uitgangspunt stijgt de forensenbelasting in 2025 met het inflatiepercentage (2,2 procent). Verblijfsbelasting(Toeristenbelasting) De verblijfsbelasting is per 1 januari 2025 ingevoerd. Dit levert in 2026 opbrengsten op. Leges Algemeen uitgangspunt bij de leges is de jaarlijkse indexering met het inflatiepercentage (2,2 procent). Uitzonderingen hierop zijn leges die gebonden zijn aan wettelijke tarieven en leges waarvoor we uitdrukkelijk een ander beleid kozen.
Jaarrekening 2025
50
In Nieuwkoop geheven belastingen
Wel
Onroerende zaakbelastingen
X
Belasting op roerende woon- en bedrijfsruimten
X
Afvalstoffenheffing
X
Rioolheffing
X
Forensenbelasting
X
Leges
X
Niet
Precariobelasting
X
Baatbelasting
X
Niet-ingezetenen belasting
X
Parkeerbelasting
X
Hondenbelasting
X
Reclamebelasting
X
Toeristenbelasting (ingevoerd miv 2025)
X
Kostendekkendheid Het is ons beleid dat heffingen voor individueel verstrekte diensten in onze gemeente kostendekkend zijn. Het gaat om de volgende heffingen: • • • • • •
afvalstoffenheffing rioolheffing begraafrechten leges vallend onder titel 1 leges vallend onder titel 2 leges vallend onder titel 3
Uit de berekeningen voor kostendekkendheid blijkt dat een deel van deze belastingen minder dan honderd procent kostendekkend is. Het gaat om de tarieven voor rioolheffing, begraafrechten en leges. De afvalstoffenheffing is meer dan honderd procent kostendekkend. Dit werd veroorzaakt door enerzijds hogere kosten en lagere opbrengsten dan begroot (€ 52.000) en door anderzijds hogere opbrengst van de afvalstoffenheffing (€ 164.000). Om alsnog honderd procent kostendekkenheid te bereiken deden we een onttrekking uit de egalisatiereserve afval van € 52.000 en een storting in de voorziening afvalstoffenheffing van € 164.000. De rioolheffing is minder dan 98 procent kostendekkend, zoals het doel was bij de begroting. Hiervoor is een onttrekking van € 672.000 uit de voorziening rioolheffing gedaan. Er was een onttrekking van € 550.000 begroot. De onttrekking is hoger door hogere kosten. Afvalstoffenheffing Nr.
Omschrijving
1
Kosten van inzameling en verwerking van afval
2 3
Begroting 2025
Begroting 2025 na wijziging
Jaarrekening 2025
3.586
3.560
3.721
Toerekenbare BTW
523
523
541
Kosten van overhead
332
332
332
4
Toerekening rente
0
0
0
5
Perceptiekosten (heffing en invordering door SVHW)
16
16
16
10
Mutatie voorziening afvalstoffen heffing
0
0
164
6
Totaal kosten
4.457
4.431
4.774
7
Opbrengsten belastingen / leges
-4.138
-4.138
-4.302
8
Overige opbrengsten
-310
-311
-412
Jaarrekening 2025
51
Afvalstoffenheffing 9
Mutatie egalisatie reserve afval
11
Totaal opbrengsten
12
Verschil
13
Kostendekkendheid
Nr.
Omschrijving
1
Kosten aanleg, onderhoud en beheer gemeentelijke riolering
2 3
0
0
-52
-4.448
-4.449
-4.766
9
-18
8
100%
100%
100%
Rioolheffing Begroting 2025
Begroting 2025 na wijziging
Jaarrekening 2025
2.523
2.603
2.598
Toerekenbare BTW
294
294
273
Kosten van overhead
773
773
773
4
Toerekening rente
98
98
91
5
Perceptiekosten (heffing en invordering door SVHW)
17
17
17
6
Totaal kosten
3.704
3.784
3.752
7
Opbrengsten belastingen / leges
-3.064
-3.064
-3.064
8
Overige opbrengsten
-16
-16
-16
9
Onttrekking uit voorziening
10
Totaal opbrengsten
11
Verschil
12
Kostendekkendheid
-550
-550
-672
-3.630
-3.630
-3.752
74
154
0
98%
96%
100%
Begraafplaatsrechten Nr.
Omschrijving
Begroting 2025
Begroting 2025 na wijziging
Jaarrekening 2025
1
Kosten taakveld begravingen
295
293
302
2
Kosten van overhead
83
83
83
3
Toerekening rente
2
2
2
4
Perceptiekosten (heffing en invordering door SVHW)
0
0
0
5
Totaal kosten
380
378
387
6
Opbrengsten belastingen / leges
-260
-260
-204
7
ontrekking uit reserve
-39
-39
-22
8
Totaal opbrengsten
-299
-299
-225
9
Verschil
10
Kostendekkendheid
80
79
162
79%
79%
58%
De Leges onder Titel 1: persoons- en reisdocumenten en commerciële vergunningen Nr.
Omschrijving
1
Kosten van de dienstverlening gericht op: 1.1. burgerlijke stand 1.2. reisdocumenten 1.3. rijbewijzen 1.4. verstrekkingen uit de Basisregistratie Personen
Begroting 2025 2.335
Begroting 2025 na wijziging 2.405
Jaarrekening 2025 2.749
Jaarrekening 2025
52
Afvalstoffenheffing 1.5. verstrekkingen uit het Kiezersregister 1.6. verstrekkingen op grond van Wet bescherming persoonsgegevens 1.7. bestuursstukken 1.8. vastgoedinformatie 1.9. overige publiekszaken 1.10. gemeentearchief 1.11. huisvestingswet 1.12. leegstandwet 1.13. gemeentegaranties 1.14. marktstandplaatsen 1.15. winkeltijdenwet 1.16. kansspelen 1.17. kinderopvang 1.18. telecommunicatie, kabels en leidingen 1.19. verkeer en vervoer 1.20. diversen 2
Kosten van overhead
721
721
721
3
Toerekening rente
0
0
0
4
Perceptiekosten (heffing en invordering door SVHW)
0
0
0
5
Totaal kosten
3.057
3.126
3.470
6
Opbrengsten belastingen / leges
-952
-952
-984
7
Overige opbrengsten
-500
-500
-1.004
8
Totaal opbrengsten
-1.452
-1.452
-1.988
9
Verschil
1.605
1.674
1.482
10
Kostendekkendheid
48%
46%
57%
Jaarrekening 2025
53
Afvalstoffenheffing De Leges onder titel 2: omgevingsvergunningen Nr.
Omschrijving
Begroting 2025
Begroting 2025 na wijziging
Jaarrekening 2025
1
Kosten taakvelden titel 2
1.412
1.371
1.184
2
Kosten van overhead
740
740
740
3
Toerekening rente
0
0
0
4
Perceptiekosten (heffing en invordering door SVHW)
0
0
0
5
Totaal kosten
2.152
2.111
1.924
6
Opbrengsten belastingen / leges
-1.016
-866
-1.030
7
Overige opbrengsten
-372
-21
-1
8
Totaal opbrengsten
-1.388
-887
-1.031
9
Verschil
764
1.224
893
10
Kostendekkendheid
64%
42%
54%
11
Storting in egalisatiereserve
12
Kostendekkendheid incl. storting
42%
54%
0 64%
0
De Leges onder titel 3: dienstverlening Europese richtlijnen en APV Nr.
Omschrijving
1
Kosten taakvelden titel 3:
Begroting 2025
Begroting 2025 na wijziging
Jaarrekening 2025
4
4
4
3.1 horeca 3.2 evenementen of markten 3.3 prostitutiebedrijven 3.4 smart-, head-, of growshops 3.5 huisvestingwet 2014 3.6 leefmilieuverordening 3.7 brandbeveiligingsverordening 3.8 standplaatsen en gebruik van de (openbare) weg 3.9 in deze titel niet benoemde vergunning, ontheffing of andere beschikking 3.10 diversen 2
Kosten van overhead
98
98
98
3
Toerekening rente
0
0
0
4
Perceptiekosten (heffing en invordering door SVHW)
0
0
0
5
Totaal kosten
102
102
102
6
Opbrengsten belastingen / leges
-11
-11
-16
7
Overige opbrengsten
0
0
0
8
Totaal opbrengsten
-11
-11
-16
9
Verschil
10
Kostendekkendheid
91
91
85
11%
11%
16%
Jaarrekening 2025
54
Afvalstoffenheffing
Lokale lastendruk In de volgende tabel staat de ontwikkeling van de woonlasten voor een gemiddeld huishouden. Een gemiddeld huishouden bestaat uit twee of meer personen. We werken voor de afvalstoffenheffing met gedifferentieerde tarieven. Dat doen de gemeenten Kaag en Braassem en Bodegraven-Reeuwijk ook. We gaan uit van de bedragen voor afvalstoffenheffing van www.coelo.nl/atlas-lokale-lasten/lokale-lasten-calculator bij een huishouden van drie personen. We gaan uit van de gemiddelde WOZ-waarde per gemeente van een woning in het jaar 2025. Bron hiervoor is www.coelo.nl/atlas-lokale-lasten-2025/interactieve-kaarten-2025/atlas-gemeenten-2025 keuze gemiddelde woningwaarde. Tarieven 2025 van Nieuwkoop en vergelijkbare gemeenten Bedragen x € 1.000
Percentage OZB
Bedrag OZB
Afvalstoffen Rioolheffing Gemiddelde waarde heffing woning
Totaal woonlasten
Alphen a/d Rijn
0,0856%
399
330
302
466.470
1.032
Kaag en Braassem
0,0892%
496
373
322
555.970
1.191
Nieuwkoop
0,1079%
589
370
236
545.868
1.195
Bodegraven-Reeuwijk
0,1242%
660
407
368
531.563
1.435
Gemiddeld
0,1017%
534
370
307
524.968
1.213
Kwijtscheldingsbeleid De uitvoering van het kwijtscheldingsbeleid is sinds begin 2012 uitbesteed aan SVHW en maakt onderdeel uit van de dienstverleningsovereenkomst (DVO). In onderstaande tabel staan de financiële effecten van kwijtscheldingen over 2025. Kwijtscheldingen (x € 1.000)
Begroting 2025
Begroting na wijziging 2025
Rekening 2025
Verschil
Afvalstoffenheffing
60
60
71
11
Rioolheffing
55
55
56
1
Toeslagenaffaire
0
0
1
1
Jaarrekening 2025
55
Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Algemeen Deze paragraaf is een rapportage van de paragraaf Weerstandsvermogen uit de begroting 2025. De paragraaf bestaat uit: 1. Een berekening van de beschikbare middelen om risico's op te vangen, de zogenaamde beschikbare weerstandscapaciteit. 2. Een inventarisatie van de financiële risico's die de gemeente loopt, de zogenaamde benodigde weerstandscapaciteit. 3. Een beeld van onze financiële positie, weergegeven aan de hand van een verzameling ratio's. Actuele weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit is het totaal aan middelen dat we kunnen inzetten om de financiële gevolgen van voorkomende risico’s op te vangen. Hiertoe behoren: Omschrijving
Begroting 2025
Rekening 2025