Gemeente Montfoort - jaarrekening 2024 (definitief) met waarmerk incl verklaring

2023

2024

2025

2026

2027

2028

0,3 0,0 0,3 0,6

0,6 0,0 0,1 0,7

0,8 0,0 0,0 0,8

0,8 0,0 0,0 0,8

0,8 0,0 0,0 0,8

0,7 0,0 0,0 0,7

0,6 0,0 0,6

0,6 0,0 0,6

0,5 0,0 0,5

0,5 0,0 0,5

0,5 0,0 0,5

0,5 0,0 0,5

0,0 0,0 0,0

0,1 0,2 -0,1

0,3 0,3 0,0

0,3 0,3 0,0

0,3 0,3 0,0

0,2 0,2 0,0

Rentetoerekening aan investeringen Bij de begroting 2024 is uitgegaan van een renteomslagpercentage aan investeringen van 2,0%. Doordat er in 2024 een hogere rentevergoeding op het uitstaande geld bij de schatkist is ontvangen, is incidenteel voor de berekening van het omslagpercentage bij de jaarrekening 2024 het percentage op 1,5% gesteld. Dat leverde voor het taakveld treasury een nadeel op, terwijl in de programma's een voordeel op de kapitaalasten(rente) is ontstaan. Conform de stellige uitspraken van de commissie BBV wordt een correctie verplicht gesteld als de afwijking groter is dan 25%. Voor jaarrekening 2024 was dit het geval.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-07-2025 ...................

Wet FIDO en financiering De Wet FIDO heeft tot doel decentrale overheden een kader te geven om renterisico’s op leningen zo beperkt mogelijk te houden. Renterisico ontstaat door wijzigingen in rentepercentages van opgenomen leningen en kasgeldleningen. Er zijn twee verplichte richtlijnen in de Wet FIDO om de renterisico’s te bewaken en te beheersen; de kasgeldlimiet voor korte financiering en de renterisiconorm voor lange financiering. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet stelt een grens aan het bedrag dat met kort geld (korter dan één jaar) mag worden gefinancierd. Dit is een door de overheid vastgesteld percentage (momenteel 8,5%) van de begrote lasten per jaar. Als de gemiddelde korte financiering de limiet overschrijdt is consolidatie nodig door middel van het afsluiten van een lange financiering.

Er is gedurende 2024 geen kasgeldlening aangetrokken. Overschrijding van de kasgeldlimiet is derhalve niet aan de orde geweest. Renterisiconorm Ook voor renterisico’s in de lange financiering is in de Wet FIDO een norm gesteld. Deze norm, de renterisiconorm, bedraagt 20% van de stand van de vaste schuld per 1 januari. De vaste schuld is hierbij gedefinieerd als de opgenomen leningen met een rentetypische looptijd groter of gelijk aan één jaar. Met andere woorden: de Wet FIDO acht het renterisico aanvaardbaar in de tijd gespreid als een bepaald jaar niet meer dan 20% van per 1 januari geldende restschuld van opgenomen leningen aan renteaanpassing onderhevig is. In het volgende overzicht staat de verwachte ontwikkeling van de renterisiconorm (in € 1.000) bij gemeente Montfoort vermeld.

Schatkistbankieren Afgezien van de mogelijkheid om aan elkaar leningen te verstrekken, zijn decentrale overheden verplicht alle middelen die ze niet direct nodig hebben voor hun publieke taak in de schatkist aan te houden. Wel is er sprake van een bepaalde drempel. Door een herziening van het verplicht schatkistbanVOORmet WAARMERKINGSkieren is de drempel vanaf 1 juli 2021 vastgesteld op 2% van het begrotingstotaal een minimum

DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-07-2025 ...................

van € 1,0 mln. en een maximum van € 10 mln. Uit de tabel hieronder blijkt dus dat er gedurende het jaar 2024 ruim onder het minimum bedrag van € 1,0 mln. aan liquide middelen buiten de schatkist is gehouden. Begrote drempelbedragen schatkistbankieren Montfoort 2024-2028 (bedragen × € 1.000) 2024 2025 2026 Begrote lasten

2027

2028

37.926

36.846

36.195

36.512

36.896

Berekende Drempel schatkistbankieren 2%

759

737

724

730

738

Minimum drempelbedrag

1.000

1.000

1.000

1.000

1.000

Leningenportefeuille opgenomen gelden Het is van belang zicht te hebben op de samenstelling, de grootte en de rentegevoeligheid van de opgenomen geldleningen. De (verwachte) wijzigingen als gevolg van nieuwe leningen, (vervroegde) aflossingen, renteconversies en dergelijke worden daarbij toegelicht. In onderstaand schema worden de mutaties van de leningenportefeuille voor het begrotingsjaar weergegeven( in euro’s).

Meerjarig laten de opgenomen leningen het volgende zien:

Leningenportefeuille uitgezette gelden Tot deze portefeuille behoren vooral leningen die conform de besluiten van de gemeenteraad zijn verstrekt aan de Stichting Kunstgras Montfoort en de Stichting Zwembad Montfoort. Het saldo van de verstrekte geldleningen bedraagt per 31 december 2022 ruim € 126.000, zonder hypothecaire zekerheid. Het saldo aan verstrekkingen bij het SVn fonds bedraagt per 31 december 2023 nog € 20.000. Beleggingsportefeuille Het aandelenbezit (totaal € 43.161) is niet gebaseerd op winstoogmerk. Het risico van deze aandelen bij de Bank Nederlandse Gemeenten en Vitens is verwaarloosbaar. Aandelenportefeuille bestaat uit: BNG Bank Vitens Totaal

€ 31.200 € 11.861 € 43.061

De nettowinst van BNG Bank over 2023 bedroeg € 254 miljoen (2022: € 300 miljoen). De aandeelhouders hebben tijdens de Algemene Vergadering op 25 april 2024 ingestemd met het voorstel om 50% (2022: 50%) van de beschikbare winst na belasting en na aftrek van de compensatie voor de verschaffers van hybride kapitaal uit te keren. Dit komt neer op een dividendbedrag van € 120 miljoen (2022: € 139 miljoen). Het dividend bedraagt € 2,16 per aandeel van nominaal € 2,50 (2022: € 2,50). In 2024 is € 26.957 aan dividend uitgekeerd. VOOR WAARMERKINGS-

DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-07-2025 ...................

Leningen met een gemeentegarantie In het kader van een publieke taak waarborgt de gemeente in sommige gevallen leningen voor investeringen die passen binnen de doelstellingen van de begroting. Het beleid ten aanzien van verstrekken van een garantie is vastgelegd in de financiële verordening en houdt in dat deze slechts in uitzonderlijke gevallen wordt afgegeven. De portefeuille van de gegarandeerde leningen bedraagt per 31 december 2024 ongeveer € 27,0 miljoen waarvoor de gemeente indirect garant staat voor leningen van de woningcorporatie afgesloten via het Waarborgfonds.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-07-2025 ...................

Portefeuillehouder: mr. P.J. van Hartskamp-de Jong en C.L. Jonkers Een eigen organisatie Aan de ambtelijke capaciteit van onze organisatie zitten grenzen. Uit de in 2024 gehouden benchmark van Berenschot blijkt dat onze ambtelijke organisatie efficiënt haar taken uitvoert met een gemiddelde formatie passend voor onze opgaven. Een goede basis voor zelfstandigheid. Echter, mede gelet op de krappe arbeidsmarkt is het vinden van de balans tussen organisatiemogelijkheden en ambities van groot belang. De afgelopen jaren hebben we gezien dat gemeente Montfoort een positief imago en goede naam heeft als werkgever en daarmee een aantrekkelijk werkgever is. Vacatures worden tot op heden nog steeds ingevuld. We hebben een concurrerend doch betaalbaar functieboek, goede secundaire arbeidsvoorwaarden, een fijne werksfeer en (daardoor) een goede mondelinge arbeidsmarktreclame. Dit is nog eens bevestigd in het medewerkerstevredenheidsonderzoek (MTO) gehouden in 2024. De goede beoordeling die onze medewerkers ons werkgeverschap gaven, resulteerde in de toekenning van het keurmerk “World class work place”. Een keurmerk dat aangeeft dat onze medewerkers het werkgeverschap van Montfoort hoger beoordelen dan dat van andere gemeenten. Door deze onderscheiding te voeren in onze vacatures, weten sollicitanten dat ze bij een goede werkgever terecht komen.

Het is van groot belang dit zo te houden en te investeren in goed werkgeverschap. Zo kunnen we, in deze krappe arbeidsmarkt onze organisatie blijven bemensen en de mensen vervolgens behouden. Om de kwaliteit en deskundigheid van de organisatie te behouden en bevorderen is het noodzakelijk te beschikken over goede mogelijkheden voor opleiding, vorming en training. De voortgezette deelname aan het regionale opleidingsinstituut “de Groene Hart Academie” en het in 2024 ontwikkelde eigen opleidingsplatform “de Montfoort Academie” zijn hierbij van grote waarde. We blijven investeren in deskundigheidsbevordering en komen zo veel als mogelijk tegemoet aan de opleidingsbehoefte die ontstaat als we nieuwe taken of nieuwe wetgeving moeten gaan uitvoeren. Een goed bemenste organisatie met deskundige en efficiënte medewerkers is weerbaar en levert kwaliteit. Zowel als zelfstandige organisatie die productief moet kunnen samenwerken met een bestuur dat elke vier jaar weer wezenlijk anders kan zijn en opereren, als ook als robuuste samenwerkingspartner. Een partner die niet onderdoet bij de kracht van het getal maar de gemeenschap van Montfoort sterk en zelfverzekerd vertegenwoordigt. Wel zien we dat, meer dan bij andere gemeenten, wij onze uitgaven minder kunnen beïnvloeden door vastgelegde verhoudingen in gemeenschappelijke regelingen.

Door het principe van regie-gemeente wat los te laten ontstaat de mogelijkheid om per uit te voeren taak het terughalen daarvan naar de eigen ambtelijke organisatie te overwegen. De financiële positie en de omvang van onze gemeente brengen enkele kwetsbaarheden met zich mee. Zo is er zeer beperkte ruimte om op onvoorziene gebeurtenissen en op projecten buiten going concern te anticiperen. Ook hebben we relatief veel ‘één-pitters functies’, waardoor het bij verlof of ziekte een uitdaging is om taken op te vangen. Om de continuïteit en een stabiel personeelsbeleid te borgen voeren wij een strategisch personeelsbeleid. We kijken drie jaar vooruit, brengen toekomstige vacatures wegens pensionering of loopbaanontwikkeling in kaart en anticiperen daarop. Dit doen wij door aanpassingen in de organisatie inrichting aan te brengen en door het tijdig invullen van vacatures zodat er nog sprake kan zijn van overdracht van kennis en kunde. Resumerend zijn onze belangrijkste aandachtspunten: • Behouden van een positief imago als werkgever om kwantitatief en kwalitatief voldoende medewerkers te kunnen aantrekken (op de huidige krappe arbeidsmarkt) en behouden; • Borgen van, en blijven investeren in, goed werkgeverschap zowel in arbeidsvoorwaarden als in werksfeer; • Borgen van, en blijven investeren in, opleidingsmogelijkheden zowel in middelen als in samenwerking met andere gemeenten.

• Er continu zorg voor dragen dat onze organisatie zo efficiënt, doelmatig en praktisch mogelijk VOOR WAARMERKINGSis ingericht.

DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-07-2025 ...................

Deze punten vormen de basis voor ons personeelsbeleid en onze bedrijfsvoering. Personele mutaties In 2024 hebben we 13 nieuwe medewerkers aangetrokken. 4 medewerker ter invulling van ontstane vacatures door pensionering 6 medewerkers ter invulling van een ontstane vacature door vertrek anders dan pensionering; 3 medewerkers op bestaande vacatures waar eerder op werd ingehuurd; Personeelslasten Onderstaande tabellen laat de personeelslasten per programma zien. De lasten hebben zich conform verwachting ontwikkeld. In 2024 is ingehuurd op diverse functies totdat deze definitief ingevuld konden worden. Personeel (incl externe inhuur tlv vacatureruimte) Programma 1. Bestuur en organisatie 2. Openbare orde en veiligheid 3. Wonen en ruimte 4. Onderwijs, sport en cultuur 5. Inkomen, jeugd en Wmo 6. Overhead 7. Algemene dekkingsmiddelen Totaal

Begroting Rekening Verschil 387.598 389.862 -2.264 344.582 457.013 -112.431 3.441.349 3.764.377 -323.028 97.005 97.917 -912 722.286 664.976 57.310 3.275.144 3.537.549 -262.405 86.000 0 86.000 8.353.964 8.911.694 -557.730

In bovenstaand overzicht zijn de inkomsten uit detachering, ontvangen ziektegelden en overige inkomsten verwerkt. De overschrijding van de personeelskosten met name op programma 3 is binnen het programma opgevangen. Van de overige personeelslasten o.a. reis- en verblijfkosten, woon-werkvergoeding, kosten bereikbaarheid, diverse personeelsvergoedingen, aan- en verkoop verlof en ambtsjubilea is in het volgende overzicht verwerkt: Personeel overige personeelslasten (tlv stelpost) Programma 1. Bestuur en organisatie 2. Openbare orde en veiligheid 3. Wonen en ruimte 4. Onderwijs, sport en cultuur 5. Inkomen, jeugd en Wmo 6. Overhead 7. Algemene dekkingsmiddelen Totaal

Begroting

Rekening Verschil 13.091 6.208 41.869 16.731 11.605 150.831 58.475 150.831

147.978

2.853

De externe inhuurkosten ten laste van het centraal inhuurbudget zijn als volgt: Externe inhuur (centraal) Programma 6. Overhead (centrale inhuur) Totaal

Begroting Rekening Verschil 294.600 342.502 -47.902 294.600 342.502 -47.902

Specifieke inhuur is verantwoord binnen de bestaande budgetten onder de diverse programma’s.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-07-2025 ...................

De Informatiebeveiligingsdienst (IBD) van de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) speelt een cruciale rol in het ondersteunen van gemeenten bij het waarborgen van informatieveiligheid. De ENSIA (Eenduidige Normatiek Single Information Audit) richtlijnen helpen om systematisch te rapporteren over de maatregelen. Binnen de ENSIA worden risico’s in beeld gebracht om te bepalen welke maatregelen nodig zijn om de risico's op beveiligingsincidenten te minimaliseren. In 2024 is er veel aandacht geweest voor bewustwording en voor het implementeren van technische maatregelen. Ook is er gestart met de implementatie van de NIS2.0 (Network and Information Security Directive), waarbij er onder andere gestart is met de inventarisatie met de processoftware in de buitenruimte.

Sinds 25 mei 2018 geldt in de hele Europese Unie dezelfde privacywetgeving, de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG). Aanvullend op de AVG is op 1 januari 2019 Wet politiegegevens (Wpg) van kracht geworden. De Wpg gaat specifiek over verwerking van persoonsgegevens door BOA’s. Omdat in het verbeterplan Wpg – dat is opgesteld naar aanleiding van een interne audit – is aangegeven dat een aantal werkprocessen herijkt moest worden, is hier vol op ingezet. In 2024 zijn de werkprocessen verder verfijnd en het resultaat van deze actie is dat bij de meest recente Wpg-audit in november 2024 door de auditor een duidelijke verbetering is geconstateerd. Er is in 2024 ook blijvend veel aandacht geweest voor bewustwording bij medewerkers rond het gebruik van privacygevoelige informatie en persoonsgegevens uit de AVG en Wpg.

De samenwerking met ICT Gouwe-IJssel wordt steeds professioneler. Afstemming vindt plaats op strategisch, tactisch en operationeel niveau. Uit een meetmoment bij de medewerkers over de dienstverlening door ICT Gouwe-IJssel is gebleken dat het overgrote deel tevreden is met de huidige gang van zaken en de dienstverlening. Uit de in 2024 uitgevoerde ICT Benchmark over het jaar 2023 is gebleken dat de dienstverlening prijsconform is, waardoor er geen redenen zijn om de samenwerking met ICT Gouwe-IJssel aan te passen.

In 2024 is verder gegaan met het incorporeren van de nieuwe Archiefwet en de Wet open overheid binnen de standaardwerkprocessen van de gemeente Montfoort. Het einddoel van deze ontwikkeling is dat ons werk transparanter en dat (overheids)informatie beter vindbaar wordt. Trajecten die in 2024 rond het informatiebeheer opgestart zijn: - Videotulen van de raadsvergaderingen archiveren; - Processen bij Juridische zaken en Openbare orde en veiligheid aanpassen aan de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (Wmebv); - Handboek vervanging personeelsdossiers opstellen; - Herschrijven van het kwaliteitshandboek; - Vernietigingsprocedure inrichten in het huidige zaaksysteem (Zaaksysteem.nl).

Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. Deze wet heeft als doel (semi)overheden transparanter en toegankelijker te maken. De wet moet ervoor zorgen dat overheidsinformatie beter vindbaar, uitwisselbaar, eenvoudig te ontsluiten en goed te archiveren is. De Woo is in de plaats gekomen van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob). In 2024 zijn vier verplichte informatiecategorieën actief openbaar gemaakt via het landelijke overheidsportaal (de Woo-index). Het betreffen algemeen verbindende voorschriften, overige besluiten van algemene strekking, organisatie en werkwijze en bereikbaarheidgegevens. Omdat de Woo ons ook verplicht om de interne informatiehuishouding op orde te brengen is ook gestart met een traject om de medewerkers te ondersteunen bij het vinden van informatie die opgevraagd wordt bij een Woo-verzoek.

Op grond van hoofdstuk 9 van de Algemene wet bestuursrecht heeft iedereen het recht een klacht in te dienen bij een bestuursorgaan over de wijze waarop het bestuursorgaan zich tegenover hem heeft VOOR WAARMERKINGSgedragen. Gedragingen van personen (ambtenaren, werknemers) die werken onder DOELEINDEN

Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-07-2025 ...................

verantwoordelijkheid van een bestuursorgaan worden aangemerkt als gedragingen van dat bestuursorgaan. Klachten zien dus op gedragingen, zoals geen antwoord krijgen op een vraag of een onjuiste bejegening. In het jaar 2024 heeft het college zes klachten als bedoeld in hoofdstuk 9 van de Algemene wet bestuursrecht en Verordening klachtbehandeling Montfoort 2020 ontvangen. Onderstaand is een overzicht opgesteld van de ontvangen en behandelde klachten in de periode 1 januari tot en met 31 december 2024. In het overzicht is onder andere opgenomen wanneer een klacht is ingediend en afgehandeld. In het veld omschrijving staat de kern van de klacht weergeven. Overzicht ontvangen en behandelde klachten periode 1 januari t/m 31 december 2024 Zaaknummer: 251563 Datum ontvangst: 12-12-2023 Datum afhandeling: 13-05-2024 Afdoeningswijze: informele bemiddeling d.m.v. gesprek Omschrijving: klacht gericht tegen de uitingen en gedragingen van een BOA Zaaknummer: 327658 Datum ontvangst: 08-06-2024 Datum afhandeling: 08-09-2024 Afdoeningswijze: formele afdoening, klacht ongegrond.

Omschrijving: klacht gericht tegen gedragingen van medewerkers van burgerzaken Zaaknummer: 347854 Datum ontvangst: 17-07-2024 Datum afhandeling: 30-12-2024 Afdoeningswijze: formele afdoening, klacht ongegrond Omschrijving: klacht gericht tegen ambtenaar Zaaknummer: 350263 Datum ontvangst: 23-07-2024 Datum afhandeling: lopend Afdoeningswijze: nog niet bekend Omschrijving: klacht gericht tegen burgemeester Zaaknummer: 382636 Datum ontvangst: 27-09-2024 Datum afhandeling: 11-10-2024 Afdoeningswijze: informele bemiddeling d.m.v. telefoongesprek Omschrijving: klacht gericht tegen ambtenaar m.b.t. groenvoorziening Zaaknummer: 398674 Datum ontvangst: 30-10-2024 Datum afhandeling: 21-11-2024 Afdoeningswijze: formele afdoening, klacht ongegrond Omschrijving: klacht gericht tegen wethouder Kanttekening: Bovenstaand overzicht heeft uitsluitend betrekking op klachten in de zin van hoofdstuk 9 van de Algemene wet bestuursrecht (hierna: Awb) en Verordening klachtbehandeling Montfoort 2020 (hierna: Verordening). De klachten die hier niet onder vielen (omdat bijvoorbeeld de mogelijkheid van bezwaar en/of beroep open stond of dat het een melding over de openbare ruimte betrof) zijn doorverwezen naar de betreffende medewerker/afdeling.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-07-2025 ...................

Rechtmatigheid In 2023 is voor het eerst door het college verantwoording afgelegd over de rechtmatigheid. In die periode was er nog sprake van enige onduidelijkheid rondom de landelijke wetgeving en de commissie BBV over de toepassing van rechtmatigheid. Inmiddels is deze onduidelijkheid door de commissie BBV opgelost, middels het publiceren van een herziene Kadernota Rechtmatigheid 2024. Dit is dan nu het tweede jaar dat het college verantwoording gaat afleggen over de rechtmatigheid. Toelichting Een oordeel over de financiële rechtmatigheid en de controle die de gemeente hierop uitvoert vindt plaats aan de hand van onderstaande criteria: • Begrotingscriterium • Voorwaardencriterium • Misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium De uitkomst van de rechtmatigheidscontrole is dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in beginsel rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor door de raad gestelde verantwoordingsgrens. Vervolgens vindt toetsing plaats op basis van de aanvullende beoordelingscriteria vastgelegd in de financiële verordening. Op basis daarvan is de beoordeling dat we binnen de verantwoordingsgrens zijn uitgekomen. De rapportagegrens met betrekking tot geconstateerde fouten/onduidelijkheden is conform de financiële verordening met 2% verantwoordingsgrens voor 2024 uitgekomen op 0,77 miljoen euro.

De overschrijdingen van de gerealiseerde lasten in enkele programma’s zijn grotendeels uitlegbaar en daarmee acceptabel. Bevinding Het college stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen (bruto) € 1.110.426.,- bedraagt. Het (netto) effect aan onrechtmatigheid is € 673.176 (dat is lager dan de verantwoordingsgrens van € 774.138,-). Dit netto-effect is een opsomming van begrotings–, misbruik en voorwaardencriterium. De geconstateerde onrechtmatigheid (overschrijding lasten) bij begrotingscriterium bedraagt € 257.000,-. De geconstateerde onrechtmatigheid bij voorwaardencriterium bedraagt € 299.875,-. De volgende acties zijn daarop uitgezet: - Beheersingsmaatregel - overschrijding lasten t.o.v. de begroting: in de planning- en-controlcyclus wordt bij de voorjaar – en najaarsrapportage meer aandacht gevraagd voor het toelichten/melden van afwijkingen en het aanpassen van de begroting; - Beheersingsmaatregel voorwaardencriterium: er is in het lopende jaar 2024 geconstateerd dat er een onrechtmatig ging plaatsvinden op de inkoop en is op de desbetreffende dossiers een aanbesteding gestart zodat deze voor volgende jaren wel rechtmatig tot stand komen. - En er zal extra aandacht worden besteed aan meer bewustwording van inkopen en aanbesteden, dit vindt o.a.

plaats middels een intern gegeven cursussen. De geconstateerde onrechtmatigheid bij kredieten (onderdeel begrotingscriterium) bedraagt € 116.301,-. De maatregel die hierop wordt uitgezet is, extra aandacht vragen voor BTW en overdrachtsbelasting bij aankoop van gronden. Voor verdere toelichting en inzage wordt verwezen naar de bijlage Begrotingsrechtmatigheid en de Rechtmatigheidsverantwoording.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-07-2025 ...................

Portefeuillehouder(s): mr. P.J. van Hartskamp-de Jong, C.L. Jonkers, C. van Dalen, W. van Wikselaar en A.P.M. van de Poll Let op: We rapporteren in deze paragraaf alleen over het eigenaarschap van de verbonden partijen. Hoe ze het beleid van de gemeente uitvoeren (opdrachtgeversgedeelte), eventuele ontwikkelingen daarvan en prestatie-indicatoren zijn in de programma’s opgenomen. Algemeen Deze paragraaf geeft conform de voorschriften van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) inzicht in ontwikkelingen en voornemens ten aanzien van verbonden partijen. Een gemeente kan in principe zelf bepalen hoe een bepaalde taak wordt uitgevoerd. De gemeente kan er bijvoorbeeld voor kiezen de uitvoering zelf ter hand te nemen of de uitvoering te regelen met een aantal andere gemeenten gezamenlijk. Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en/of financiële belangen en mogelijke risico’s is het gewenst dat in de begroting en jaarrekening aandacht wordt besteed aan rechtspersonen waarmee de gemeente een band heeft. Verbonden partijen zijn die partijen waarmee de gemeente een bestuurlijke relatie heeft en waarin zij een financieel belang heeft. Van een financieel belang is sprake als er juridisch afdwingbare financiële verplichtingen bestaan.

Het gaat dus om derde partijen, waarbij de gemeente zeggenschap heeft door vertegenwoordiging in het bestuur en/of stemrecht, waaraan voor de gemeente een financieel risico is verbonden als bijgedragen moet worden in eventuele nadelige saldi, als die partij failliet gaat, haar verplichtingen niet nakomt, de samenstelling van partijen wijzigt, de gemeente niet langer wil deelnemen in de partij of als de partij ophoudt te bestaan. Naast de publiekrechtelijke regelingen neemt Montfoort deel in NV’s (waterbedrijf Vitens en de Bank Nederlandse Gemeenten) en werkt zij samen in de Stichting Inkoopbureau Midden-Nederland en de Stichting Urgentieverlening West Utrecht. Deze paragraaf richt zich vooral op de publiekrechtelijke verbonden partijen, de gemeenschappelijke regelingen. Daarnaast worden belangrijke vennootschappen en coöperaties genoemd. Deze paragraaf geeft conform de voorschriften van het BBV inzicht in ontwikkelingen en voornemens ten aanzien van verbonden partijen. inzicht in ontwikkelingen en voornemens ten aanzien van verbonden partijen.

Visie en beleidsvoornemens De gemeente Montfoort heeft op het gebied van verbonden partijen de volgende visie: De gemeente streeft naar het efficiënt uitvoeren van gemeentelijke taken op basis van samenwerking met een adequate regiefunctie, waarbij de sturingselementen zoals transparantie, kaderstelling, verantwoording en controle voldoende gewaarborgd zijn. Op het gebied van verbonden partijen formuleren we de volgende beleidsvoornemens: 1. het waarborgen van de juiste besteding van de publieke gelden; 2. het afdekken c.q. vermijden van risico’s; 3. het uitvoeren van taken volgens de overeengekomen kwaliteitseisen.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-07-2025 ...................

Gemeenschappelijke regelingen Afvalverwijdering Utrecht (AVU) Programma Wonen en ruimte VestigingsSoest plaats Doel Deze gemeenschappelijke regeling heeft tot doel om op een doelmatige en uit oogpunt van milieuhygiëne verantwoorde wijze sturing en uitvoering te geven aan het afvalstoffenbeleid in de provincie Utrecht. Deelnemende De gemeenten Amersfoort, Baarn, Bunnik, Bunschoten, De Bilt, De Ronde Ve‘partijen’ nen, Eemnes, Houten, Leusden, Lopik, Montfoort, Nieuwegein, Oudewater, Renswoude, Rhenen, Stichtse Vecht, Soest, Utrecht, Utrechtse Heuvelrug, Veenendaal, Vianen, Wijk bij Duurstede, Woerden, Woudenberg, IJsselstein en Zeist. Openbaar beHet gaat om het zorgdragen voor een goede, reguliere en milieuverantwoorde lang verwerking van door de gemeenten ingezamelde huishoudelijke afvalstoffen en de inzameling van glas, papier en karton, ofwel de inzameling, het overladen, het transport en de verwerking van huishoudelijke afvalstoffen. Daarnaast heeft de AVU een adviserende rol naar de deelnemende gemeenten, voor wat betreft nationale en internationale ontwikkelingen die zich op afvalgebied voordoen. Bestuurlijk beHet algemeen bestuur bestaat uit één deelnemer per gemeente, benoemd door lang de betreffende gemeenteraden. De vertegenwoordiger van Montfoort in het algemeen bestuur is wethouder W. van Wikselaar.

Financieel beDe Afvalverwijdering Utrecht sluit contracten af met verwerkers voor het transport lang en de verwerking van diverse afvalstromen. Deze kosten worden op basis van de werkelijke aangeboden gewichten bij de deelnemende gemeenten in rekening gebracht samen met de opslag voor de apparaatskosten. Op basis van de ontwerpjaarstukken 2024 van de AVU bedragen de lasten voor de gemeente Montfoort € 604.418. Evt. verandeGeen ringen in een belang Verhouding ei- In beginsel heeft de AVU geen eigen vermogen. De gerealiseerde overschotten gen en vreemd worden altijd verrekend met de gemeenten. vermogen Resultaat De AVU verrekent de voor- en nadelen met de deelnemers. Risico’s Het afval uit de gemeente wordt verwerkt door zelfstandige marktpartijen. Een mogelijke liquidatie van de partijen kan negatieve gevolgen hebben voor de gemeenten die aangesloten zijn bij de AVU. Veranderende wet- en regelgeving kan leiden tot wijziging van de bedrijfsvoering of hogere kosten voor de eindverwerking van het afval (voorbeeld: verbranding belasting). Door het ontbreken van reserves en voorzieningen heeft de AVU geen weerstandsvermogen. Alle in enig jaar gemaakte kosten worden aan de deelnemers doorberekend. Als gevolg hiervan kunnen schommelingen optreden in de jaarlijks te betalen bijdragen. In de praktijk is dit effect zeer beperkt gebleken.

Daarnaast is er een risico dat de werkelijk ingezamelde tonnages afval afwijken van de ingeschatte hoeveelheden (hoger of lager). Ten behoeve van de begroting 2024 worden door de deelnemers meer dan een jaar van tevoren de verwachte tonnages ingeschat. De AVU rekent met de deelnemers altijd af op basis van de werkelijke tonnages. De prijsverschillen zijn (door de over het algemeen langlopende contracten) beperkt. Verplichte kengetallen weerstandsvermogen

De AVU heeft geen eigen- en vreemd vermogen.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-07-2025 ...................

Belasting Samenwerking Rivierenland (BSR) Programma Bestuur, organisatie en dekkingsmiddelen VestigingsTiel plaats Doel De gemeenschappelijke regeling heeft als doel het behalen van financiële, kwalitatieve en procesmatige voordelen door professionalisering van de belastingheffing en -invordering. Door de samenwerking bij de heffing en invordering van waterschapsbelasting, afvalstoffenheffing en gemeentelijke belastingen, alsmede de uitvoering van de Wet waardering onroerende zaken, het beheer en uitvoering van vastgoedinformatie en de uitvoering van de werkzaamheden voor de basisregistratie Adressen en Gebouwen. Deelnemende De deelnemers zijn: de gemeenten Culemborg, Maasdriel, Montfoort, Tiel en ‘partijen’ West Maas en Waal, West Betuwe, Wijk bij Duurstede, IJsselstein, het Waterschap Rivierenland en de gemeenschappelijke regeling Regio Rivierenland ten behoeve van de Afvalverwerking Rivierenland (AVRI). Openbaar beEen goede en efficiënte heffing en invordering van de gemeentelijke belastingen. lang Bestuurlijk beDe colleges van burgemeester en wethouders van de deelnemende gemeenten lang en het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Regio Rivierenland wijzen uit hun midden elk één lid aan en het dagelijks bestuur van Waterschap Rivierenland wijst uit zijn midden twee leden aan. Wethouder W. van Wikselaar vertegenwoordigt Montfoort in het algemeen bestuur.

Financieel beDe reguliere bijdrage begroting 2024 bedroeg € 316.000. De werkelijke bijdrage lang over 2024 komt uit op circa € 295.000 na resultaatbestemming. Evt. verandeGeen. ringen in een belang Verhouding eigen en vreemd 1-1-2024 31-12-2024 vermogen € 325.000 Eigen vermogen € 363.000 € 9.431.000 Vreemd vermogen € 10.931.000 Resultaat

Risico’s

Het rekeningresultaat over 2024 is positief, € 1.048.000. De BSR mag volgens de gemeenschappelijke regeling geen eigen vermogen hebben en verrekent daarom alle voor- en nadelen binnen het boekjaar met de deelnemers. Het genoemde bedrag bij eigen vermogen betreft een bestemmingsreserve (ter vervanging van de belastingapplicatie). Omdat de BSR een goed lopend en gezond bedrijf is, willen meer gemeenten en waterschappen deelnemen. Op zichzelf is dat een goede ontwikkeling. Er zit wel het risico aan vast, dat het bedrijf te groot wordt en daardoor niet meer in control is. Daar zal het bestuur het goede evenwicht in moeten zien te bewaren. De incidentele weerstandscapaciteit van BSR is gelijk aan de in de begroting opgenomen post onvoorzien. In 2009 is besloten dat er geen algemene reserve bij de BSR zal worden gevormd. De BSR heeft daardoor geen structurele weerstandscapaciteit. Voor eventuele risico’s die niet in de begroting zijn opgenomen en niet gedragen kunnen worden uit de post onvoorzien, dienen deelnemers van BSR zelf een voorziening te treffen. Risico’s met betrekking tot de belastingopbrengsten behoren niet tot de bedrijfsrisico’s van de BSR.

Verplichte kengetallen weerstandsvermogen Netto schuldquote Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

Rekening 2023 2,2% 4,2% 0,0%

Begroting 2024 4,0% 1,7 % 0,00 %

Rekening 2024 2,1% 3,2% 0,0%

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-07-2025 ...................

Gemeentelijke Gezondheidsdienst regio Utrecht (GGDrU) Programma Inkomen, jeugd en Wmo VestigingsZeist plaats Doel De GGD regio Utrecht heeft als doel om de taken uit te voeren, die bij of krachtens de Wet publieke gezondheid aan de colleges zijn opgedragen (Volksgezondheid basistaken). De GGD regio Utrecht ondersteunt Montfoort ook bij de intensivering van basistaken, en voert taken uit binnen de jeugdgezondheidszorg (maatwerktaken). Dat omvat onder andere de consultatiebureaus, de schoolartsen en het Rijksvaccinatieprogramma JGZ. Ten slotte voert de GGD regio Utrecht enkele specifieke toezichtstaken uit; toezicht op uitvoering door Wmo-zorgaanbieders en toezicht op grond van de Wet kinderopvang en kwaliteitseisen peuterspeelzalen. Hieronder valt ook het toezicht op gastouderopvang. DeelneDe gemeenten Amersfoort, Baarn, Bunnik, Bunschoten, De Bilt, De Ronde Venen, mende ‘parEemnes, Houten, Leusden, Lopik, Montfoort, Nieuwegein, Oudewater, Renswoude, tijen’ Rhenen, Stichtse Vecht, Soest, Utrecht, Utrechtse Heuvelrug, Veenendaal, Vijfheerenlanden, Woerden, Woudenberg, Wijk bij Duurstede, IJsselstein en Zeist. Openbaar De Wet publieke gezondheid maakt de gemeenten verantwoordelijk voor de bebelang scherming en bevordering van de publieke gezondheid van hun inwoners.

Daarbij verplicht de wet gemeenten tot het instandhouden van een GGD om uitvoering te geven aan deze verantwoordelijkheden. Bestuurlijk Wethouders van de 26 gemeenten in de regio Utrecht vormen het algemeen bestuur belang (AB) van de GGD. Meestal zijn deze wethouders de portefeuillehouders volksgezondheid in hun gemeente. Wethouder C. van Dalen is lid van het algemeen bestuur. Het algemeen bestuur benoemt het dagelijks bestuur. Het dagelijks bestuur (DB) bestaat uit zeven personen en is samengesteld uit afgevaardigden van de vijf regionale adviescommissies, de voorzitter van de bestuurscommissie Midden-Nederland en de voorzitter; de wethouder van de gemeente Utrecht. Financieel De raming voor 2024 bedroeg € 701.851. belang De werkelijke bijdrage over 2024 komt uit op € 713.079. Verandering Geen. Verhouding eigen en 1-1-2024 31-12-2024 vreemd verEigen vermogen € 4.618.536 € 6.216.567 mogen Resultaat Risico’s

Vreemd vermogen € 9.148.334 € 9.039.294 Het jaarresultaat over 2024 sluit met een positief saldo van € 2.476.618. Per 31 december 2024 bedraagt de weerstandscapaciteit € 2.486.275 (zijnde de algemene reserve van GGDrU) voor resultaattoedeling. Op basis van de risico-inventarisatie bedraagt de benodigde weerstandscapaciteit € 1.660.750. Daarmee is de verhouding (beschikbaar/nodig) 1,497. Hiermee zijn de genoemde risico’s financieel afdoende afgedekt.

Verplichte kengetallen weerstandsvermogen

Rekening

Begroting

Rekening

2023

2024-1

2024

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen

7,1 %

12,6 %

4,8 %

7,1 %

12,6 %

4,8 %

Solvabiliteitsratio

12,5 %

9,7 %

14,7 %

Kengetal structurele exploitatieruimte

0,0 %

0,0 %

0,0 %

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-07-2025 ...................

Veiligheidsregio Utrecht (VRU) Programma Openbare orde en veiligheid VestigingsUtrecht plaats Doel Het doel van de veiligheidsregio is om de kwaliteit van de rampenbestrijding, crisisbeheersing en noodhulpverlening in de regio Utrecht te verbeteren. Door een intensieve samenwerking tussen gemeenten en de diverse hulpdiensten ontstaat een organisatie die bestuurlijk en operationeel gezien slagvaardig kan optreden bij crisisbeheersing en rampenbestrijding. Deelnemende Alle Utrechtse gemeenten ‘partijen’ Openbaar beAdequate rampen- en crisisbeheersing lang Ter behartiging van dit belang vervult de veiligheidsregio vier kerntaken: 1. Het ondersteunen en beheren van de regionale brandweerzorg, bevolkingszorg en de geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen (GHOR); 2. Het samen met de politie inrichten en in stand houden van een gemeenschappelijke meldkamer; 3. Het geven van adviezen over pro-actie en preventie aan de gemeentebesturen; 4. De voorbereiding van de crisisbeheersing en rampenbestrijding. Bestuurlijk beHet algemeen bestuur van de Veiligheidsregio Utrecht bestaat uit de burgemeeslang ters van de Utrechtse gemeenten. Financieel beDe begrote bijdrage voor 2024 bedroeg € 938.000. De werkelijke bijdrage over lang 2024 volgens de concept-jaarstukken bedraagt € 937.000. Evt. veranderingen in een belang Verhouding eigen en vreemd vermogen

Geen. 31-12-2023

31-12-2024

Eigen vermogen

€ 23.252.000

€ 35.252.000

Vreemd vermogen

€ 62.605.000

€ 70.605.000

Resultaat

Het jaar 2024 sluit met een positief resultaat voor bestemming van € 7.300.000. Het rekeningresultaat wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door lagere personele lasten, door een hogere rijksbijdrage en door overige baten. Voor meer informatie wordt verwezen naar de jaarrekening 2024 van de VRU.

Financiële risico’s

Op basis van de risico-inventarisatie bedraagt de benodigde weerstandscapaciteit voor 2024 € 2,6 miljoen. De beschikbare weerstandscapaciteit is € 1,4 miljoen. Daarmee is de verhouding (beschikbaar/benodigd) per 1 januari 2024 0,5.

Verplichte kengetallen weerstandsvermogen

Rekening 2023 Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

-

28,60 % 28,30 %

Begroting 2024 26,30 % 26,20 %

35,30 % 0,50 %

35,90 % 0,00 %

Rekening 2024 20,2 % 20,2 %

-

34,4 % 0,50 %

Regionaal Historisch Centrum Rijnstreek en Lopikerwaard Programma Onderwijs, sport en cultuur Vestigingsplaats Woerden Doel De gemeenschappelijke regeling heeft als doel het beheer van de in de archiefbewaarplaatsen berustende archieven en het toezicht op het beheer van VOOR WAARMERKINGSde archiefbescheiden voor zover deze niet naar een archiefbewaarplaats zijn overgebracht. DOELEINDEN

Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-07-2025 ...................

Deelnemende partijen Openbaar belang

Bestuurlijk belang Financieel belang Evt. veranderingen in een belang Verhouding eigen en vreemd vermogen Resultaat Risico’s Verplichte kengetallen weerstandsvermogen

Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden en de gemeenten BodegravenReeuwijk, Lopik, Montfoort, Oudewater, Woerden en IJsselstein. Op grond van de Archiefwet 1995 moeten besturen van overheden er zorg voor dragen dat hun archieven in goede en geordende staat verkeren. De uitvoering van deze bepaling geschiedt via archiefdiensten. Op grond van diezelfde wet zijn alle overheidsarchieven van 20 jaar en ouder in principe openbaar en voor iedereen kosteloos te raadplegen. De gemeenten en het hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden werken onderling samen met het doel het bepaalde in art. 32, lid 1 en 2, en artikel 37, lid 1 en 2 van de Archiefwet 1995 gezamenlijk te doen verrichten. Burgemeester mr. P.J. van Hartskamp-de Jong is lid van de Archiefcommissie. De reguliere bijdrage voor 2024 bedraagt € 79.792 (hiervan is € 5.554 de door de gemeente te verrekenen BTW via het BTW-compensatiefonds). Geen. Het Regionaal Historisch Centrum Rijnstreek en Lopikerwaard heeft geen eigen of vreemd vermogen. De jaarrekening van 2024 kent een positief resultaat van € 6.445 dat terugvloeit naar de deelnemers. De risico’s ten aanzien van deelname zijn beperkt. Het RHC levert in het algemeen de prestaties, die we van deze organisatie verwachten. Het Regionaal Historisch Centrum Rijnstreek en Lopikerwaard heeft geen balanspositie en dus geen kengetallen.

Omgevingsdienst Regio Utrecht (ODRU) Programma Wonen en ruimte VestigingsUtrecht plaats Doel De Omgevingsdienst Regio Utrecht (ODRU) is ontstaan uit de twee regionale milieudiensten en is van oorsprong gespecialiseerd in advisering op het gebied van milieu. Inmiddels is deze verbreed met de gemeentelijke taken op grond van de Omgevingswet op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving. Deelnemende De eigenaar-gemeenten zijn: de gemeenten Bunnik, De Bilt, De Ronde Venen, ‘partijen’ Montfoort, Oudewater, Renswoude, Rhenen, Stichtse Vecht, Utrechtse Heuvelrug, Veenendaal, Vijfheerenlanden, Wijk bij Duurstede, Woerden, IJsselstein en Zeist. Openbaar beEen goede en efficiënte uitvoering van de taken op grond van de Omgevingswet lang op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving. Daarnaast adviseert de dienst de deelnemers op diverse onderdelen van het fysieke domein. Bestuurlijk beDe gemeente Montfoort wordt in het algemeen bestuur vertegenwoordigd door lang wethouder W. van Wikselaar. Financieel beIn de begroting van 2024 is een raming opgenomen van € 936.439 (incl. frictie- en lang desintegratiekosten). De eindafrekening van 2024 is € 784.207 (incl. frictie- en desintegratiekosten). Dit wordt met name veroorzaakt door een lagere afname van de uren. Evt.

verandeEr is in 2024 een traject gestart om te komen tot één nieuwe omgevingsdienst ringen voor de gehele provincie Utrecht met de provincie en 26 gemeenten. Het is de bein een belang doeling dat de nieuwe dienst per 1 januari 2026 van start gaat. Verhouding eigen en vreemd vermogen

Resultaat

31-12-2023 31-12-2024 Eigen vermogen € 474.848 € 1.710.203 Vreemd vermogen € 5.888.894 € 6.584.128 VOOR WAARMERKINGSTotaal € 6.363.742 € 8.294.331 Het resultaat van de rekening 2024 bedraagt € 843.228 voordelig. DOELEINDEN

Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-07-2025 ...................

Omgevingsdienst Regio Utrecht (ODRU) Dit resultaat wordt ten gunste gebracht van de algemene reserve voor de benodigde weerstandscapaciteit en de verwachte fusiekosten. In een latere fase, wanneer er meer helderheid is over de fusiekosten, kan eventueel een deel van de algemene reserve, na een bestuursbesluit worden omgezet naar een bestemmingsreserve en/of teruggestort aan de eigenaar-gemeenten. Risico’s

De geactualiseerde notitie Weerstandsvermogen en Risicomanagement 2025 is op 19 december 2024 in het algemeen bestuur vastgesteld. De ratio voor het benodigde weerstandsvermogen moet volgens de notitie liggen tussen de bandbreedte van 1,0 en 1,4. Dit komt neer op een wenselijke weerstandscapaciteit van minimaal € 884.000. Eind 2024 bedroeg de weerstandscapaciteit € 867.000 en daarmee bevindt de ratio van 0,98 zich net niet binnen de afgesproken bandbreedte. Het huidige weerstandsvermogen is daarmee onvoldoende om eventuele restrisico’s op te vangen en dient aangevuld te worden met € 17.000 tot minimaal € 884.000.

Verplichte kengetallen weerstandsvermogen

Rekening 2023 Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

Ferm Werk Programma Vestigingsplaats Doel

Deelnemende ‘partijen’ Openbaar belang

Bestuurlijk belang

-3,63 %

Bijgestelde begroting 2024 -4,61%

Rekening 2024

-3,63 % 7,46 %

-4,61% 8,67 %

- 9,02 % 21,16 %

0,00%

0,00 %

0,00 %

-

9,02%

Inkomen, jeugd en Wmo Woerden Ferm Werk is in de gemeenten Woerden, Oudewater, Montfoort en BodegravenReeuwijk verantwoordelijk voor de gemeentelijke taken op het gebied van participatie, werk en inkomen en inburgering. Ferm Werk richt zich vooral op mensen die onder de Participatiewet vallen en helpt hen ontwikkelen naar zo regulier mogelijk werk. Ferm Werk brengt de mogelijkheden en competenties van de werkzoekenden in kaart en bemiddelen hen naar werk dat bij hun vaardigheden past. De gemeenten Bodegraven-Reeuwijk, Montfoort, Oudewater en Woerden. Ferm Werk kent vier programma’s, te weten: 1. Inkomensregelingen 2. Arbeidsparticipatie 3. SW-bedrijf en nieuw beschut 4. Aanvullende dienstverlening De programma’s 1, 2 en 3 bevat de wettelijke taken die door alle de deelnemende gemeenten aan Ferm Werk zijn overgedragen. Dit betreft de Participatiewet en de Wet Sociale Werkvoorziening. Het programma aanvullende dienstverlening bevat alle taken waarvan gemeenten ieder voor zich kunnen besluiten te laten uitvoeren door Ferm Werk. Bijvoorbeeld regelingen voor mensen met een laag inkomen, taken rond de huisvesting van vergunninghouders. Het algemeen bestuur bestaat uit twee leden per deelnemer; een lid uit de gemeenteraad (en een plaatsvervanger) en een lid uit het college (portefeuillehouder met participatie, werk en inkomen en/of financiën).

Namens het college zit wethouder Van Dalen in het dagelijks en het algemeen bestuur. Vanuit de gemeenteraad neemt de heer L. Hoogstraten deel in het algeVOOR WAARMERKINGSmeen bestuur. Zijn plaatsvervanger is de heer P. Pennarts. DOELEINDEN

Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-07-2025 ...................

Ferm Werk Financieel belang Evt. veranderingen in een belang Verhouding eigen en vreemd vermogen

Resultaat Risico’s

Uit de concept jaarrekening van Ferm Werk blijkt dat de netto bijdrage aan Ferm Werk in 2024 € 3.772.950 bedroeg. Geen.

Per 1-1-2024

Per 31-12-2024

Eigen vermogen

74.603

74.603

Vreemd vermogen

2.300.943

2.375.269

De jaarrekening kent geen resultaat omdat alle tekorten of overschotten worden aangevuld door de gemeenten. Externe invloed op instroom Zowel landelijke als mondiale economische ontwikkelingen zijn van invloed op het uiteindelijke daadwerkelijke aantal uitkeringsgerechtigden en de bedrijfsvoering van Ferm Werk. Niet goed is te voorspellen welke impact die hebben op het aantal uitkeringsgerechtigden in het werkgebied van Ferm Werk. Voorts zijn ook ontwikkelingen als de mondiale vluchtelingenstroom van invloed op het aantal uitkeringsgerechtigden. Financiële onrechtmatigheid Een tweede risico dat onderkend wordt is het verstrekken van uitkeringen of delen van uitkeringen aan niet rechthebbenden, de zogeheten financiële onrechtmatigheid. Hiervoor is een AO/IC ingericht die deze risico’s voorkomt dan wel verkleint. Het onderkennen, herstellen en reageren op risico’s in de bedrijfsvoering van Ferm Werk is vast onderdeel van periodieke monitoring en verantwoording aan het degelijks en algemeen bestuur en de deelnemende gemeenten.

Verplichte kengetallen weerstandsvermogen

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

Rekening 2023 1,01 %

Begroting 2024 3,40 %

Rekening 2024 1,07 %

1,01 %

-1,90 %

1,07 %

0,99 % 0,00 %

0,90 % 0,00 %

1,24 % 0,00 %

Stichting Inkoopbureau Midden Nederland (IBMN) Programma Bestuur, organisatie en dekkingsmiddelen VestigingsVianen plaats Doel Het behalen van financiële, kwalitatieve en procesmatige voordelen door professionalisering van de inkoop- en aanbestedingsfunctie. Deelnemende Bodegraven-Reeuwijk, Giessenlanden, Leusden, Montfoort, Scherpenzeel, ‘partijen’ Stichtse Vecht, Vijfheerenlanden, Woudenberg en IJsselstein. Openbaar beZie doel lang Bestuurlijk beHet bestuur bestaat uit de gemeentesecretarissen of gedelegeerden van de salang menwerkende gemeenten. Financieel beDe reguliere bijdrage voor 2024 bedroeg € 34.419. lang De werkelijke bijdrage bedraagt € 46.373 (inclusief projecten). Evt. verandeGeen. ringen VOOR WAARMERKINGSin een belang

DOELEINDEN

Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-07-2025 ...................

Stichting Inkoopbureau Midden Nederland (IBMN) Resultaat De kosten worden gedekt door de deelnemersbijdragen (vaste bijdrage vergoeding en een garantie omzet afname). Per saldo is het resultaat € 0. Risico’s Geen verhoogd risico. Verhouding ei-. gen en vreemd vermogen Ontwikkelingen IBMN wordt ingeschakeld bij alle grote en middelgrote aanbestedingen.

Stichting Urgentieverlening West Utrecht Programma Wonen en ruimte VestigingsWoerden plaats Doel De stichting heeft tot doel om namens de deelnemende gemeenten werkzaamheden te verrichten in het kader van het urgent verklaren op grond van de geldende Huisvestingsverordening van in het register van woningzoekenden ingeschreven belanghebbenden, waartoe door de colleges van burgemeester en wethouders van deze gemeenten aan de stichting mandaat is verstrekt. Het verlenen of afwijzen van genoemde urgentieverklaringen. Deelnemende De gemeenten De Ronde Venen, Montfoort, Lopik, Oudewater, Stichtse Vecht en ‘partijen’ Woerden. Openbaar beTransparant advies geven over het toepassen van de urgentieregeling op grond lang van de Huisvestingsverordening. Bestuurlijk beHet algemeen bestuur van de stichting wordt gevormd door de portefeuillehoulang ders van de deelnemende gemeenten. Wethouder C.L. Jonkers is lid van het algemeen bestuur. Financieel beDe bijdrage van gemeente Montfoort bedroeg in 2024 € 1.815. lang Evt. verandeGeen. ringen in een belang Resultaat Risico’s Geen. Verhouding eiDe stichting heeft geen eigen of vreemd vermogen.

gen en vreemd vermogen Vennootschappen en coöperaties NV Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) Programma Bestuur, organisatie en dekkingsmiddelen Vestigingsplaats ’s-Gravenhage Doel De Bank Nederlandse Gemeenten is de bank voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. Met gespecialiseerde financiële dienstverlening draagt de Bank Nederlandse Gemeenten bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. De strategie van de bank is gericht op het behouden van substantiële marktaandelen in het Nederlands maatschappelijk domein en het handhaven van een excellente kredietwaardigheid (Triple A). De Bank Nederlandse Gemeenten keert dividend uit en levert daarmee een bijdrage aan de algemene middelen. Deelnemende parDe staat, gemeenten, provincies en een hoogheemraadschap. tijen Openbaar belang BNG is de bank van en voor overheden in instellingen voor het maatschappelijk belang. De bank draagt duurzaam bij aan het laag houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor deVOOR burger. WAARMERKINGS-

DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-07-2025 ...................

NV Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) Bestuurlijk belang De gemeente heeft geen zetel in het bestuur, maar heeft als aandeelhouder wel stemrecht in de algemene vergadering van aandeelhouders NV Bank Nederlandse Gemeenten. Wethouder W. van Wikselaar vertegenwoordigt de gemeente Montfoort in de algemene vergadering van aandeelhouders. Financieel belang De staat is houder van de helft van de aandelen. De andere helft is in handen van gemeenten, de provincies en een hoogheemraadschap. Gemeente Montfoort bezit 12.480 aandelen à € 2,50. Evt. veranderingen Geen. in een belang Resultaat Het jaar 2024 sluit met een positief resultaat van € 294 miljoen, circa 48% van de winst is als dividend uitgekeerd, te weten een dividend van € 140 miljoen. Aandeelhouders ontvangen € 2,51 dividend per aandeel. Montfoort ontvangt een bedrag van € 22.913,28. Risico’s Verhouding eigen en vreemd vermogen

Vitens Programma Vestigingsplaats Doel

Deelnemende partijen Openbaar belang Bestuurlijk belang Financieel belang Evt. veranderingen in een belang Resultaat Risico’s Verhouding eigen en vreemd vermogen

Per 31-12-2023

Per 31-12-2024

Eigen vermogen

€ 4.721 miljoen

€ 4.777 miljoen

Vreemd vermogen

€ 110.819 miljoen

€ 123.614 miljoen

Bestuur, organisatie en dekkingsmiddelen Arnhem De uitoefening van een publiek (drink)waterbedrijf, daaronder begrepen de winning, de productie, transport, verkoop en distributie van water, alsmede het verrichten van alles wat met de publieke watervoorziening verband houdt of daaraan bevorderlijk kan zijn. De aandeelhouders van Vitens zijn 92 gemeenten en 5 provincies. De gemeente Montfoort is aandeelhouder en heeft als zodanig stemrecht. Wethouder W. van Wikselaar is lid van de algemene ledenvergadering. De gemeente bezit 11.861 aandelen à € 1. Geen. Het netto resultaat over het boekjaar 2024 bedroeg € 34,5 miljoen. Dit bedrag is met het oog op de solvabiliteitsdoelstelling en de vereisten van de banken toegevoegd aan de reserves. 31-12-2023 31-12-2024 Eigen vermogen € 677,7 miljoen € 713,6 miljoen Vreemd vermogen € 1.284,2 miljoen € 1.395,7 miljoen

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-07-2025 ...................

Overige verbonden partijen U-10 Programma Vestigingsplaats Doel

Deelnemende partijen

Openbaar belang

Bestuurlijk belang

Financieel belang

Evt. veranderingen in een belang Resultaat

Risico’s / opmerking

K80 Programma

Bestuur, organisatie en dekkingsmiddelen Diversen U10 is de netwerkorganisatie waarin 16 gemeenten in de regio Utrecht samenwerken als antwoord op grote maatschappelijke thema’s en uitdagingen. Doel van de samenwerking is dat, via regionale aanpak, regio Utrecht een aantrekkelijke vestigingsplaats blijft voor inwoners en bedrijven en er gezond kan worden geleefd in deze regio. Daartoe wordt samengewerkt aan regionale aanpak van uitdagingen op het gebied van woningbouw, mobiliteit, economie, energietransitie, groen en landschap en gezond leven. De gemeentebesturen van Bunnik, De Bilt, De Ronde Venen, Houten, IJsselstein, Lopik, Montfoort, Nieuwegein, Oudewater, Stichtse Vecht, Utrecht, Utrechtse Heuvelrug, Vijfheerenlanden, Wijk bij Duurstede, Woerden en Zeist zijn lid van de U10. Het is een flexibele netwerksamenwerking, waarbij de gemeenten niet allemaal even intensief deelnemen op alle thema’s. De U10 is een netwerksamenwerking die op basis van een breed gedragen perspectief en programma (REP, IRP) gemeenschappelijk de diverse vraagstukken van de regio Utrecht aanpakt, waaronder de verstedelijkings-, vergroenings- en mobiliteitsvraagstukken. De strategie van de U10 is hierbij om van de regio Utrecht een ontmoetingsplaats te maken voor gezond leven in een stedelijke regio. • De U10 kent geen dagelijks of algemeen bestuur.

Het is een ‘lichte’ samenwerking op basis van een bestuursconvenant. Leden van het college nemen op basis van hun portefeuille deel aan de regionale bestuurstafels. Portefeuillehouders per bestuurstafel: • Economie: wethouder C.L. Jonkers • Mobiliteit: wethouder C.L. Jonkers • Groen & Landschap: wethouder W. van Wikselaar • Klimaat/energie: wethouder W. van Wikselaar • Wonen: wethouder C.L. Jonkers en wethouder A.P.M. van de Poll (doelgroepen huisvesting) In 2024 is er een bedrag van € 23.526 betaald aan de gemeente Utrecht voor de U10. Het gaat om een vaste bijdrage, die besteed wordt aan een klein procesteam en een werkbudget voor bijeenkomsten, communicatie etc. Daarnaast deelname in het Mobiliteitsconvenant U10 ten behoeve van het optimaliseren van de infrastructuur in de regio. Gemeente Montfoort is onlosmakelijk onderdeel van de stedelijke regio Utrecht als het gaat om wonen, verplaatsen, werken en leven. Daarom is het in het belang van gemeente Montfoort om in regionaal verband te werken aan een gezonde, slimme en groene regio. Dat gebeurt aan bestuurstafels in het bestuurlijk netwerk U10. De U10 richt zich op het opstellen van een uitvoeringsplan Integraal Ruimtelijk programma, waaronder een aanpak vitale kernen, met een tijdshorizon tot aan 2040.

In het programma worden doelstellingen en acties opgenomen voor de regionale uitdagingen op het gebied van wonen, werken, bereikbaarheid, klimaatneutraal (o.a. energietransitie), groen en landschap. De netwerksamenwerking drijft op de inzet van de deelnemers en de urgentie van de onderwerpen. Als de deelnemers zich niet inzetten (bijvoorbeeld omdat ze het belang er niet van inzien) is het rendement nihil.

Bestuur, organisatie en dekkingsmiddelen

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-07-2025 ...................

K80 Vestigingsplaats Doel

Diversen Het netwerk van de K80 heeft twee doelen. Ten eerste het bundelen van de belangen van kleine gemeenten in Nederland en deze voor het voetlicht te brengen bij andere partijen zoals de VNG en bij het ministerie van BZK. Voor de korte termijn is er met name aandacht voor de thema’s gemeentefinanciën en het breder bekend laten zijn van de kracht van kleine gemeenten op rijksniveau. Ten tweede biedt de K80 een platform voor kennis- en ervaringsuitwisseling, ontmoeting op bestuurlijk en ambtelijk niveau.

Deelnemende partijen Openbaar belang Bestuurlijk belang Financieel belang Evt. veranderingen in een belang Resultaat Risico’s / opmerking

Een 50-tal gemeenten, die alle minder dan 25.000 inwoners hebben, nemen deel in het netwerk. Betere belangenbehartiging en kennisuitwisseling draagt bij aan het behouden van de kracht van kleine(re) gemeenschappen en onze kwaliteit van dienstverlening. Burgemeester P.J. van Hartskamp-de Jong is lid van het algemeen bestuur van de K80. De werkelijke bijdrage over 2024 is € 2.200. N.v.t.

Een betere behartiging van de belangen van de kleinere gemeenten in Nederland. N.v.t.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-07-2025 ...................

Portefeuillehouder: W. van Wikselaar Algemeen De actuele kaders van het grondbeleid van Montfoort zijn opgenomen in de in januari 2015 door de raad vastgestelde nota grondbeleid. Daarin staan de kaders voor het grondbeleid. Het grondbeleid is voor de raad van belang vanwege de relatie met de doelstellingen van gemeentelijke programma’s en de financiële belangen en risico’s die het grondbeleid met zich meebrengt. Op grond van de nota grondbeleid voert de gemeente in hoofdlijn een faciliterende vorm van grondbeleid met maatwerk per locatie (“Regie voeren door te faciliteren waar het kan en te acteren waar het moet"). De grondexploitaties van de gemeente Montfoort zijn overeenkomstig de Notitie Grondbeleid in begroting en jaarstukken (commissie BBV, 2019) opgesteld. Visie Met de structuurvisie “Totaalvisie Montfoort 2030” streeft de raad ernaar een groene gemeente in het open weidelandschap te blijven. De historische binnenstad van Montfoort, de historische dorpskern van Linschoten, de omliggende waterwegen, het landgoed Linschoten en het buitengebied rondom de kernen zorgen voor een blijvende aantrekkingskracht. De Omgevingsvisie (2021) bouwt op dat beeld voort. Tegelijkertijd streeft de raad naar behoud van levendigheid in de gemeente.

Toepassing grondbeleid Dat heeft ertoe geleid dat de raad de Woonvisie (2020) heeft vastgesteld met de opdracht om 430 woningen te realiseren tot 2030 en daarna 1.000 woningen in de periode tot 2040. De opgave wordt verder gerealiseerd va de Woningbouwagenda; de realisatie van nieuwbouwwoningen van een divers programma. De woonvisie zet in op nieuwbouw die in aantal en kwaliteit past bij de vraag en heeft de vitaliteit van de gemeente betrokken in de overwegingen. De woonvisie kiest er daarnaast voor dat inbreiding in principe voor uitbreiding gaat. Uitbreiding direct tegen de kern aan is een mogelijkheid die open gehouden wordt. De raad heeft op 9 december 2020 ingestemd met de aanwijzing van vier potentiële uitbreidingslocaties, en heeft vervolgens faciliterend opgetreden door op drie van de vier locaties in 2021 een voorkeursrecht op grond van de Wet voorkeursrecht gemeenten te vestigen. Doelstellingen grondbeleid Het grondbeleid van de gemeente heeft tot doel de maatschappelijk gewenste ruimtelijke ontwikkelingen mogelijk te maken door middel van aankoop, exploitatie en uitgifte van gronden (actief), dan wel door medewerking te verlenen aan de ontwikkeling van plannen door private partijen (facilitair).

Daarbij zijn een goede prijs/kwaliteit, efficiency, tijdigheid en optimaal financieel economisch rendement mede doelstellingen van het grondbeleid, evenals het mogelijk genereren van extra inkomsten het uitgangspunt. Vormen van grondbeleid: Actief en faciliterend Het oppakken van het grondbeleid vindt plaats met instrumenten die kunnen worden ondergebracht onder actief grondbeleid of onder faciliterend grondbeleid. Met actief grondbeleid verwerft de gemeente zelf grond, maakt bouwrijp en geeft de gronden vervolgens weer uit. Met faciliterend grondbeleid reageert de gemeente op particuliere initiatieven zonder zelf de beschikkingsmacht over het onroerend goed (grond) te hebben. De gemeente beperkt zich hierbij tot het uitvoeren van haar taken die inherent zijn aan haar publiekrechtelijke positie, het realiseren van basisvoorzieningen, zoals wegen en nutsvoorzieningen. De gemeente stelt voorwaarden aan de particuliere ontwikkelingen door het bestemmingsplan, een programma van eisen, een beeldkwaliteitsplan en via een anterieure overeenkomst. De kosten van de realisatie van verschillende openbare voorzieningen worden onder faciliterend grondbeleid in regel verhaald door middel van een te sluiten exploitatieovereenkomst. In exploitatie genomen gronden Het grondbeleid wordt vooral zichtbaar en concreet bij lopende grondexploitaties (Grex).

Er zijn in 2024 geen grondexploitaties opgestart, danwel geactualiseerd of afgerond. Er heeft geen enkele ontwikkeling hierin plaatsgevonden.