Gemeente Montfoort - jaarrekening 2024 (definitief) met waarmerk incl verklaring

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-07-2025 ...................

Risicobeheersing Bij projecten wordt in alle fasen actief gestuurd op de risico’s om deze zoveel mogelijk risico’s te vermijden/beheersbaar te houden. Er wordt jaarlijks een Meerjaren programma gronden (MPG) opgesteld behorende bij de jaarrekening. De MPG 2024 is ditmaal komen te vervallen, omdat er in 2024 geen enkele Grex-activiteit heeft plaatsgevonden. Mutaties grondexploitaties in 2024 en prognose van het resultaat bij afsluiting: Verloop grondexploitatie 2024 Resultaatneming

Mutatie verlies voorziening

Exploitatie overzicht per component Totaal

0 0

Balanswaarde 31-12-2024 0 0

Verlies voorziening 0 0

Balanswaarde 31-12-2024 0 0

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-07-2025 ...................

0 0

Portefeuillehouder: W. van Wikselaar Algemeen De gemeente Montfoort kent, volgens de subsidieverordening, incidentele en structurele subsidies. De incidentele subsidieaanvragen worden binnen het verleende mandaat ambtelijk afgehandeld. De ingediende structurele subsidieaanvragen worden opgenomen in een jaarlijks subsidieoverzicht. Het subsidieoverzicht bestaat uit het geheel van voorstellen dat het college uitbrengt aan de raad over de ingediende subsidieaanvragen. Het subsidieplafond is het bedrag dat gedurende een bepaalde periode ten hoogste beschikbaar is voor de toekenning van subsidies. Afgelopen jaar zijn voorbereidingen gestart voor de actualisering van het subsidieproces, het subsidiebeleid en de subsidieverordening. Dit mede naar aanleiding van het rekenkameronderzoek naar het subsidieproces. In 2024 zijn subsidies verleend voor een totaalbedrag van € 2.738.690. Dit is € 11.788 lager dan het geraamde bedrag c.q. het vastgestelde subsidieplafond van € 2.750.478. De werkelijke lasten wijken af doordat er minder is uitgekeerd aan het ondernemersfonds (programma 3) en omdat de incidentele subsidies, vallende onder programma 4 en 5, niet (geheel) zijn uitgekeerd. De subsidieplafonds per programma voor 2024 zijn:

Mutaties en ontwikkeling van het subsidieplafond Programma Bestuur en organisatie Openbare orde en veiligheid Wonen en ruimte

Subsidieplafond begroting 2024 inclusief index €0

Werkelijk 2024

Verschil

€0

€0

€0

€0

€0

€ 256.389

€ 255.085

€ 1.304

Onderwijs, sport en cultuur

€ 383.076

€ 382.031

€ 1.045

Inkomen, jeugd en Wmo

€ 2.111.013

€ 2.101.574

€ 9.439

Totaal

€ 2.750.478

€ 2.738.690

€ 11.788

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-07-2025 ...................

Opvang Oekraïners en regelingen Eind 2024 staan er in totaal nog 78 ontheemden uit Oekraïne ingeschreven in de Basisregistratie personen (BRP) van de gemeente Montfoort. Soorten opvang en omvang in Montfoort Door het Rijk zijn twee soorten opvangvormen onderscheiden, namelijk Particuliere opvang Oekrainers (POO) en Gemeentelijke opvang Oekraïners (GOO). Onder POO wordt de opvang verstaan die niet onder regie van de gemeente wordt gedaan. Dit kan bij een particulier in of rondom huis zijn, maar ook een private eigenaar van een pand die opvangplekken aanbiedt. Bij een GOO is de gemeente eigenaar of huurder van het pand voor opvang. Binnen de gemeente Montfoort is vanaf het begin meteen actief ingezet op het opvangen van ontheemden op een locatie waarbij de kans op langdurige duurzame opvang het grootst is. Op drie plekken in onze gemeente is een noodopvanglocatie ingericht: aan de Hoogstraat 23 (ookwel bekend als de Peperstraat) en IJsselveld 20a te Montfoort en aan de Van Rietlaan 19 te Linschoten. De locatie aan de Hoogstraat is in 2024 verlengd, en eind 2024 zijn de andere twee locaties te IJsselveld en Van Rietlaan aangekocht. Hierdoor bleef er ook sprake van drie gemeentelijke opvanglocaties (GOO) voor 2024. Voor het overige deel zijn er ontheemden opgevangen door particulieren.

Uitvoeringvraagstukken Naast de huisvesting heeft de opvang van ontheemden impact op meerdere terreinen waar de gemeente verantwoordelijk voor is. Hier wordt nader ingegaan op het onderwijs en kinderopvang. Kinderopvang en basisonderwijs De Oekraïense kinderen vallen onder de Nederlandse leerplichtwet. De Montfoortse schoolbesturen hebben voor het verzorgen van onderwijs aan deze kinderen de handen ineen geslagen. De stuurgroep, waar schoolbesturen, gemeente en de directeur van samenwerkingsverband Passenderwijs deel van uitmaken, heeft een faseplan opgesteld. Vertrekpunt daarin is centrale opvang/onderwijs in Montfoort. Omdat een aantal kinderen al direct na aankomst was aangemeld op Het Kompas is er voor gekozen de basisschoolkinderen in te schrijven op Het Kompas tot die groep vol zit. Daarna wordt opgeschaald naar het scholencomplex in Montfoort. Circa 18 Oekraïense kinderen volgen het basisonderwijs en voortgezet onderwijs te Montfoort. Totale kosten voor Opvang Oekraïners Tot en met de maand december hebben wij circa € 887.000,- uitgegeven aan de opvang voor ontheemden uit Oekraïne. Het overgrote deel van dit bedrag omvat de uitbetaling van leefgelden en de wooncomponent (bij particuliere opvang) aan de ontheemden, circa € 138.000,- , de kosten van de twee gemeentelijke opvanglocaties gezamenlijk bedragen circa € 233.000,- en overige kosten opvang € 176.000,- (o.a.

huur IJsselveld, huur Hoogstraat). Medio 2024 is een projectleider Opvang Oekrainers aangetrokken om de gemeente in dit geheel te begeleiden. Zo zijn er onder andere twee aankopen van locaties tot stand gekomen. Verder is in 2024 doorgegaan met het bijhouden van de uren van de ambtelijke inzet. In totaal is er circa 800 uur besteed aan ambtelijke inzet, omgeslagen bedraagt dat circa € 183.000,-. Overige uitgaven, die betrekking hebben op het vlak Sociaal Domein, zijn in totaal circa € 157.000,-. Hier gaat het vooral om additionele zorgkosten in het kader van Begeleiding (€ 46.000,-), Jeugdhulp (€ 75.000,-) en Jeugdteam (€ 13.000,-). Vergoeding via bevoorschotting en eindafrekening De vergoedingen vanuit het Rijk zijn onderverdeeld in een GOO-deel en een POO-deel. Het GOOdeel wordt vergoed op basis van bevoorschotting (normvergoedingen). Het POO-deel wordt alleen vergoed op basis van eindafrekening, dat wil zeggen op basis van de werkelijke verstrekkingen van leefgelden in POO. Beide delen worden verantwoord bij het rijk via de SISA, zie hiervoor ook de SISAbijlage. Er is voor circa € 1.471.000,- aan bevoorschotting voor GOO aangevraagd en ontvangen. Voor het POO-deel is er voor € 75.000,- werkelijk aan leefgelden verstrekt. En er is compensatie ontvangen voor de zogeheten uitvoeringskosten, circa € 21.000.

Het totale ontvangen compensatiebudget bedraagt circa € 1.567.000,- voor 2024 (dit is exclusief de vergoedingen sociaal domein, zie hieronder). VOOR WAARMERKINGS-

DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-07-2025 ...................

Vergoeding via de specifieke uitkeringen Naast de normvergoedingen van het ministerie van JenV heeft het rijk in 2024 via één specifieke uitkering (via specifieke ministeries) verstrekt ten behoeve van het ondersteunen van gemeenten en instanties. Te noemen is: Meerkosten Oekraïne sociaal domein en overige kosten; circa € 25.000,Dit bedrag is vermeld en gerapporteerd in de decembercirculaire 2024. Totaal overzicht kosten en vergoedingen (afgeronde bedragen)

Totale kosten GOO en POO (leefgelden, locatie, ambtelijke inzet ed):

Totaal aan kosten: € 730.000,-

Totaal aan vergoedingen:

Opbouw totale kosten GOO en POO: € 138.000,- leefgelden ed € 592.000,- ambtelijke inzet en kosten locaties € 1.471.000 (GOO) € 75.000 (POO) € 21.000 (uitvoeringskosten)

Leerlingenvervoer Meerkosten sociaal domein (Jeugd en Wmo ed) Totaal

€ 5.000,€ 152.000,-

€ 25.000,-

€ 887.000,-

€ 1.592.000,-

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-07-2025 ...................

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-07-2025 ...................

Totaal lasten programma's

27.878.894

Begroting 2024 Rekening 2024 primair na wijziging 28.922.624 33.587.962 31.892.266

- Programma Bestuur en organisatie - Programma Openb are orde en veiligheid - Programma Wonen en ruimte - Programma Onderwijs, sport en cultuur - Programma Inkomen, jeugd en wmo

2.003.579 1.453.957 9.359.912 2.549.292 12.512.155

2.051.344 1.531.758 9.825.399 2.733.190 12.780.933

2.537.660 1.561.344 11.523.072 3.591.358 14.374.528

2.619.497 1.610.412 10.915.523 3.327.541 13.419.294

-81.837 -49.068 607.549 263.817 955.234

Totaal baten programma's

10.142.442

7.769.629

10.743.668

11.185.058

441.390

v

- Programma Bestuur en organisatie - Programma Openb are orde en veiligheid - Programma Wonen en ruimte - Programma Onderwijs, sport en cultuur - Programma Inkomen, jeugd en wmo

482.107 63.755 5.127.607 674.555 3.794.419

568.832 53.800 4.496.881 713.601 1.936.515

574.151 53.800 5.146.381 1.196.642 3.772.694

598.059 57.158 5.449.942 752.594 4.327.305

23.908 3.358 303.561 -444.048 554.611

v v v n v

-17.736.452

-21.152.995

-22.844.294

-20.707.208

2.137.086

25.919.764 -5.740.525 0 0

28.229.522 -5.410.573 0 -50.000

27.796.953 -5.732.171 0 -34.000

27.859.840 -6.266.586 17.427 -21.101

62.887 -534.415 17.427 12.899

2.442.787 -652.412

1.615.954 -523.989

-813.512 -2.060.656

882.371 -2.060.656

1.695.883 0

v v n v v v n

- Programma Bestuur en organisatie - Programma Openb are orde en veiligheid - Programma Wonen en ruimte - Programma Onderwijs, sport en cultuur - Programma Inkomen, jeugd, wmo - Algemene dekkingsmiddelen - Overhead

-30.000 0 -622.412 0 0 0 0

0 0 -523.989 0 0 0 0

0 0 -923.989 -686.667 -450.000 0 0

0 0 -923.989 -686.667 -450.000 0 0

0 0 0 0 0 0 0

Totaal onttrekkingen reserves

1.383.570

506.394

2.998.269

2.485.811

-512.458

n

72.696 30.927 858.436 14.146 318.921 0 88.444

0 0 506.394 0 0 0 0

43.000 0 1.460.249 686.667 699.273 0 109.080

30.452 0 1.170.166 686.667 549.334 0 49.192

-12.548 0 -290.083 0 -149.939 0 -59.888

n

731.159 3.173.946 267.722 2.906.224

-17.595 1.598.359 -40.000 1.638.359

937.613 124.101 773.927 -649.826

425.155 1.307.526 1.116.336 191.190

-512.458 1.183.425 342.409 841.016

n v v v

Rekening 2023

Saldo baten / lasten programma's Algemene dekkingsmiddelen Overhead Vpb Onvoorzien Totaal voor mutaties reserves Totaal toevoegingen reserves

- Programma Bestuur en organisatie - Programma Openb are orde en veiligheid - Programma Wonen en ruimte - Programma Onderwijs, sport en cultuur - Programma Inkomen, jeugd, wmo - Algemene dekkingsmiddelen - Overhead

Saldo reserves Resultaat voor bestemming Af: Incidentele posten Totaal excl. Incidentele posten

Totaal programma Bestuur en organisatie Totaal lasten Totaal baten Saldo voor bestemming Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo reserves Saldo na bestemming

Begroting 2024 primair na wijziging 2.051.344 2.537.660 568.832 574.151 1.482.512 1.963.509 0 0 0 43.000 0 -43.000 1.482.512 1.920.509

voordeel - nadeel 1.695.696 v

Verschil

n n v v v

n n n

Rekening voordeel Verschil 2024 - nadeel n 2.619.497 -81.837 v 598.059 23.908 n 2.021.437 -57.928 0 0 n 30.452 -12.548 n -30.452 -12.548 1.990.985 (70.476) n

Toelichting programma 1 Bestuur en organisatie Wachtgelden en pensioenen: Voor de waardering van de pensioenverplichting worden de richtlijnen van het ministerie van BZK gevolgd. De opgebouwde waarde in de voorziening was te laag en is een storting van € 233.516 in de voorziening gedaan. De gehanteerde rekenrente is ten opzichte van vorig jaar gedaald.

Verschil lasten

Verschil baten

-73.000

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-07-2025 ...................

Burgerzaken: Door het aanvragen van een nieuw reisdocument in verband met het verlopen van de geldigheid van 10 jaar hebben veel inwoners een nieuw reisdocument verkregen. Hierdoor is meer rijksleges afgedragen. Beheer gebouwen en gronden: Op dit product is € 77.000,- verantwoord voor de kosten van opvang van ontheemde Oekraïners. Voor een totaaloverzicht wordt verwezen naar de afzonderlijke paragraaf Oekraïne. Overige verschillen (inclusief afrondingsverschillen): Totale afwijking voor mutaties reserves Mutaties reserves Totale afwijking na mutaties reserves

Totaal programma Openbare orde en veiligheid Totaal lasten Totaal baten Saldo voor bestemming Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo reserves Saldo na bestemming

Begroting 2024 primair na wijziging 1.531.758 1.561.344 53.800 53.800 1.477.958 1.507.544 0 0 0 0 0 0 1.477.958 1.507.544

-75.000

58.000

77.000 -34.837 -€ 81.837 0 - € 81.837

-34.092 € 23.908 -30.452 - € 12.548

Rekening voordeel Verschil 2024 - nadeel n 1.610.412 -49.068 v 57.158 3.358 n 1.553.254 -45.710 0 0 0 0 n 0 0 1.553.254 (45.710) n

Toelichting programma 2 Openbare orde en veiligheid Veiligheid: In verband met zwangerschapsverlof en vacatureruimte is meer personeel ingehuurd. Overige verschillen (inclusief afrondingsverschillen) Totale afwijking voor mutaties reserves Mutaties reserves Totale afwijking na mutaties reserves

Toelichting programma 3 Wonen en Ruimte

Verschil lasten

Verschil baten

-34.000 15.068 € - 49.068

3.358 € 3.358 0 € -49.068 € 3.358 (+ voordeel / - nadeel)

Verschil lasten

Wegen, straten en pleinen: Er is een negatief verschil met name ontstaan door gestegen loon- en personeelslasten. Voor salarissen wordt verwezen naar paragraaf Bedrijfsvoering. Dit levert -69.000 VOOR WAARMERKINGSeen nadeel op van € 46.000. Daarnaast is er sprake van een overschrijding op

DOELEINDEN

Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-07-2025 ...................

Verschil baten

advies- en onderhoudskosten van circa € 25.000. Aan de andere kant vallen de kapitaallasten lager uit door nog niet afgeronde investeringen voor circa € 26.000,-, Gesaldeerd genomen is er sprake van een totaal nadeel van € 69.000,-. Openbare verlichting: De verwachte stijging op energielasten is lager uitgevallen, voor circa € 264.000 (zie VJR '23 en resultaatbestemming). Tevens is er een voordeel van € 80.000 op de afschrijvingslasten, omdat onderliggende investeringen later gekapitaliseerd worden dan gepland. Dit zijn incidentele voordelen. Circulaire economie: Dit betreft een voordeel door nog niet uitgegeven kosten ten behoeve van het Circulair actieprogramma Montfoort. Dit is éénmalig en er wordt voorgesteld dit budget over te hevelen naar 2025. Openbaar groen: Het huidige onderhoudscontract 2023-2024 met de huidige contractant is in 2024 door beide partijen vrijwillig ontbonden. Door capaciteits- en personele problemen en de kwaliteit van de uitvoering kon de huidige contractant niet voldoen aan de gevraagde kwaliteit en werkplanning. Na de nieuwe aanbesteding zijn de werkelijke lasten hoger uitgevallen dan verwacht, circa € 84.000. Tevens is er voor circa € 100.000 meer uitgegeven aan loon, inhuur- en personeelslasten. Voor salarissen wordt verwezen naar paragraaf Bedrijfsvoering.

Riolering: Dit betreft een overschrijding door met name een hogere dotatie in de voorziening van € 115.000. Daarnaast zijn er zowel over- en onderschrijding op uitgaven. Voor het product riolering betekent dit dat het per saldo gelijk is. Baten: Voor de ontvangen baten niet-woningen is, door een leegstandsonderzoek, meer ontvangen dan geraamd. Dit heeft een incidenteel voordeel opgeleverd. Deze wordt verrekend met de voorziening. Afvalverwijdering: De lasten vallen iets lager uit door met name sterk gedaalde verwerkingskosten voor circa € 112.000 en door lagere personeelslasten, circa € 110.000. Voor salarissen wordt verwezen naar paragraaf Bedrijfsvoering. Daarnaast is er een overschrijding op uitgaven door met name een niet geraamde storting in de voorziening als gevolg van het resultaat afvalstoffenheffing 2024 ter hoogte van € 100.000. Gesaldeerd is er sprake van een voordeel van € 96.000.

364.000

52.000 -184.000

-117.000

117.000

96.000

Baten: Er is sprake van een nadeel door met name lagere opbrengsten uit leges. De opbrengst is achtergebleven door verleende ontheffingen, verminderingen en vernietigingen. Aan de andere kant zijn er meer bijdrage derden (€ 92.000,-) ontvangen dan geraamd, door hogere eindafrekeningen en vergoedingen op diverse afvalstromen.

-74.000 92.000

Milieubeheer: Dit betreft een voordeel op een dekkingsstelpost ten behoeve van loon- en personeelslasten. Er zijn rijksmiddelen ontvangen, de zogeheten CDOKE subsidie (regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat – en energiebeleid), voor de uitvoering van de energietransitie. Deze middelen dienen ter dekking van de personeelslasten. Het deel van niet uitgegeven dekking/subsidie wordt gepositioneerd op de balans voor toekomstige werkzaamheden.

166.000

Bestemmingsplannen: Er is voor circa € 10.000 meer uitgegeven aan loon, inhuuren personeelslasten. Voor salarissen wordt verwezen naar paragraaf Bedrijfsvoering. Daarnaast zijn er ten behoeve van inzet van juridische expertise meer kosten gemaakt dan verwacht, een overschrijding van € 44.000 door derden uitgevoerde werkzaamheden.

-54.000

Stads -en dorpsvernieuwing: Door lagere kapitaallasten is een voordeel van 80.000 € 80.000 ontstaan, omdat onderliggende investeringen later gekapitaliseerd VOOR worden WAARMERKINGSdan gepland. DOELEINDEN

Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-07-2025 ...................

Energietransitie: Dit betreft een voordeel door nog niet uitgegeven kosten voor het opstellen van het SoortenManagementPlan (SMP) ten bedrage van € 130.000, het Klimaatakkoord, en deels ingezette middelen SPUK LAI en Energiearmoede ter hoogte van € 370.000 ter dekking van personeelslasten (€ 166.000). Het restant bedraagt € 340.000. zie hiervoor de resultaatbestemming en de balans. Met het salderen van inkomsten worden de overige onderschrijdingen teruggebracht.

340.000

-86.000

Baten: Er zijn meerder SPUKS (specifieke uitkeringen) ontvangen vanuit het Rijk, de Lokale Aanpak Isolatie en Energiearmoede. Deze middelen mogen besteed worden in de jaren 2024 t/m 2026. De restanten van deze budgetten worden via de balans overgeheveld naar 2025. Bouw – woning – welstandstoezicht: Door personele wisselingen en vacatures zijn er extra personele en inhuurlasten gemaakt, € 295.000. Deze extra lasten worden deels gedekt door vacatureruimte. Voor salarissen wordt verwezen naar paragraaf Bedrijfsvoering. Per saldo bedraagt de overschrijding € 342.000.

-342.000

Omgevingswet: Deze lagere lasten worden veroorzaakt door niet uitgevoerde werkzaamheden voor de invoering van de Omgevingswet. In het verleden zijn middelen van het Rijk ontvangen om, onder andere, een Omgevingsplan op te stellen. Het realiseren van dit plan kost de nodige tijd en expertise. Dit restant van die middelen wordt daar voor ingezet, zie ook de resultaatbestemming.

230.000

Bouwleges: Deze hogere ontvangsten zijn ontstaan doordat er voor enkele afgegeven omgevingsvergunningen hoge leges zijn ontvangen. Het gaat in deze om enkele lopende bouwprojecten. Dit voordeel is dan ook incidenteel.

156.000

De Bleek fase 2 flexwoningen: Dit betreft een voordeel van € 152.000 door nog niet uitgevoerde werkzaamheden ten behoeve van het project, De Bleek fase 2 Flexwonen. De werkzaamheden zijn verlaat en krijgen een vervolg in 2025. Zie hiervoor ook de resultaatbestemming.

152.000

IJsselveld 20 en Van Rietlaan 19: Eind 2024 zijn deze twee locaties aangekocht door de gemeente, voor de voortzetting van de opvang van Oekraïners. De overschrijding wordt veroorzaakt door kosten voor deze opvang, zoals onder andere de huur en inhuur van de projectleider. Deze kosten worden gedekt door de normvergoedingen van het Rijk, Hiervoor wordt verwezen naar de paragraaf Oekraïne. Het betreft dan ook een budgetneutrale post.

- 212.000

Overige verschillen: Totale afwijking voor mutaties reserves Mutaties reserves: Er is minder uit de reserve onttrokken dan tevoren begroot door niet uitgevoerde werkzaamheden: zo is gedeeltelijk gestart met uitvoering van Plan van aanpak Windenergie, de Visie Stadspark en circulaire actieprogramma. Dit heeft tot lagere lasten geleid aan de exploitatiezijde, hetgeen betekende een lagere onttrekking uit de reserve. Totale afwijking na mutaties reserves (+ voordeel/- nadeel)

-78.549 € 607.549

98.561 € 303.561

€ 607.549

-290.083 € 13.478

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 10-07-2025 ...................