Boekwerk jaarrekening 2025

In het volgende schema is het verloop van de financieringspositie van de gemeente Montfoort per jaar ultimo over 2025 en de verwachte financieringspositie 2026 tot en met 2030 weergegeven. Financieringspositie 2025-2030 (bedragen x € 1.000.000) 2025

2026

2027

2028

2029

2030

Vaste activa Im- en Materieel Financieel Onderhanden werk Totaal vaste activa

47,6 0,4 0,0 48,0

51,8 0,2 0,0 52,0

53,6 0,1 0,0 53,7

57,3 0,1 0,0 57,4

56,9 0,1 0,0 57,0

53,5 0,1 0,0 53,6

Financieringsmiddelen Opgenomen leningen Voorzieningen Reserves Resultaat Totaal vaste passiva

26,8 9,6 10,0 0,0 46,4

23,8 9,3 9,0 0,2 42,3

22,3 9,4 9,1 -0,4 40,4

20,9 9,4 8,6 -0,6 38,3

19,5 9,5 8,6 -0,5 37,1

18,3 9,8 8,4 -0,6 35,9

Financieringspositie (ultimo) Financieringspositie (gem. in het jaar)

-1,6 -1,7

-9,7 -7,4

-13,3 -13,6

-19,1 -13,8

-19,9 -12,3

-17,7 -18,8

In 2025 zijn er geen vaste geldleningen aangetrokken. Naar de actuele inzichten loopt het financieringstekort in de toekomst op en is mogelijk opnieuw een beroep op de kapitaalmarkt nodig. De wijze van dekking hangt onder meer af van het daadwerkelijk verloop van de verwachte investeringen en de renteverwachting.

Jaarstukken

202

5 -

Gemeente Montfoort

62 |Pagina

Financieringsresultaat Investeren kost geld. Aan investeringen wordt daarom een interne rente toegerekend. Voor financieel vaste activa geldt dat er een contractueel overeengekomen rente aan de debiteur wordt toegerekend. Als we de som van beiden verlagen met de rente die we moeten betalen over de opgenomen geldleningen weten we het effect van de financiering op de begroting (financieringsresultaat). In het volgende overzicht is het gerealiseerde financieringsresultaat over 2025 en het begrote financieringsresultaat over 2026 tot en met 2030 weergegeven. Financieringsresultaat 2025-2030 (bedragen × € 1.000.000) Rentebaten: Toegerekende rente aan investeringen Toegerekende rente aan grondexploitaties Ontvangen rente Totaal rentebaten Rentelasten: Betaalde rente van geldleningen Rente over financieringstekort Totaal rentelasten Berekend financieringsresultaat Financieringsresultaat volgens MJB Verschil

2025

2026

2027

2028

2029

2030

0,3 0,0 0,3 0,6

0,6 0,0 0,1 0,7

0,8 0,0 0,0 0,8

0,8 0,0 0,0 0,8

0,8 0,0 0,0 0,8

0,7 0,0 0,0 0,7

0,6 0,0 0,6

0,6 0,0 0,6

0,5 0,0 0,5

0,5 0,0 0,5

0,5 0,0 0,5

0,5 0,0 0,5

0,0 0,0 0,0

0,1 0,2 -0,1

0,3 0,3 0,0

0,3 0,3 0,0

0,3 0,3 0,0

0,2 0,2 0,0

Rentetoerekening aan investeringen Bij de begroting 2025 is uitgegaan van een renteomslagpercentage aan investeringen van 1,5%. Het werkelijke rentepercentage is 1,1%. Dat levert voor het taakveld treasury een nadeel op, terwijl in de programma's een voordeel op de kapitaallasten (rente) is ontstaan. Conform de stellige uitspraken van de commissie BBV wordt een correctie verplicht gesteld als de afwijking groter is dan 25%. Voor jaarrekening 2025 was dit niet het geval.

Jaarstukken

202

5 -

Gemeente Montfoort

63 |Pagina

Schema rentetoerekening realisatie jaar 2025

a. De externe rentelasten over de korte en lange financiering b. De externe rentebaten (idem) Saldo rentelasten en rentebaten C1. De rente die aan de grondexploitatie wordt doorberekend -/- € C2. De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld wordt toegerekend -/- € C3. De rentebaten van doorverstrekte leningen waar een specifieke lening voor is aangetrokken, die aan het betreffende taakveld wordt toegerekend +/+ €

564.723

-/- €

-34.365 530.358

-

n.v.t n.v.t.

n.v.t. -

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente d1. Rente over eigen vermogen d2. Rente over voorzieningen

€

530.358

+/+ € n.v.t. +/+ € n.v.t.

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

€

e. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

-/- €

f. Renteresultaat op het taakveld Treasury

€

* De boekwaarde van de activa die integraal zijn gefinancierd per 1 januari bedragen De aan taakvelden toegerekende rente bedraagt

530.358 -674.699 * 144.341

45.533.560 683.003

Percentage afwijking tussen de werkelijke rentelasten en toegerekende rentelasten

0,78 %

Wet FIDO en financiering De Wet FIDO heeft tot doel decentrale overheden een kader te geven om renterisico’s op leningen zo beperkt mogelijk te houden. Renterisico ontstaat door wijzigingen in rentepercentages van opgenomen leningen en kasgeldleningen. Er zijn twee verplichte richtlijnen in de Wet FIDO om de renterisico’s te bewaken en te beheersen; de kasgeldlimiet voor korte financiering en de renterisiconorm voor lange financiering. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet stelt een grens aan het bedrag dat met kort geld (korter dan één jaar) mag worden gefinancierd. Dit is een door de overheid vastgesteld percentage (momenteel 8,5%) van de begrote lasten per jaar. Als de gemiddelde korte financiering de limiet overschrijdt is consolidatie nodig door middel van het afsluiten van een lange financiering.

Kasgeldlimiet Montfoort 2025-2029 (bedragen × € 1.000) 2025 2026 Begrote lasten 36.846 36.195 Kasgeld limiet (8,5%) 3.132 3.077

2027 36.512 3.104

2028 36.896 3.136

2029 39.929 3.394

Er is gedurende 2025 een kasgeldlening aangetrokken. Een overschrijding van de kasgeldlimiet is niet aan de orde geweest. Renterisiconorm Ook voor renterisico’s in de lange financiering is in de Wet FIDO een norm gesteld. Deze norm, de renterisiconorm, bedraagt 20% van het begrotingstotaal. De vaste schuld is hierbij gedefinieerd als de opgenomen leningen met een rentetypische looptijd groter of gelijk aan één jaar. Met andere woorden: de Wet FIDO acht het renterisico aanvaardbaar in de tijd gespreid als een bepaald jaar niet meer dan Jaarstukken

202

5 -

Gemeente Montfoort

64 |Pagina

20% van per 1 januari geldende restschuld van opgenomen leningen aan renteaanpassing onderhevig is. In het volgende overzicht staat de verwachte ontwikkeling van de renterisiconorm (in € 1.000) bij gemeente Montfoort vermeld. Renterisico 2025-2029 (bedragen x € 1.000) berekening

1-1-2025

1-1-2026

1-1-2027

1-1-2028

1-1-2029

Renteherziening vaste schuld og

a

0

0

0

0

0

Renteherziening vaste schuld ug

b

0

0

0

0

0

Netto renteherziening

c=a-b

0

0

0

0

0

Nieuw aangetrokken schuld

d

0

0

0

0

0

Nieuw verstrekte leningen

e

0

0

0

0

0

Netto nieuwe schuld

f=d-e

Betaalde aflossingen

g

0

0

0

0

0

1.409

1.413

1.417

1.417

1.417

Herfinanciering

h=laagste f of g

0

0

0

0

0

Renterisico

i=c+h

0

0

0

0

0 39.736

Renterisiconorm Begrotingstotaal

j

40.335

39.703

40.220

39.268

Percentage vastgesteld

k

20

20

20

20

20

l=jxk

8.067

7.941

8.044

7.854

7.947

m=l

8.067

7.941

8.044

7.854

7.947

Renterisiconorm Toets renterisiconorm Renterisiconorm Renterisico vaste schuld Ruimte

n=i o=m-n

0

0

0

0

0

8.067

7.941

8.044

7.854

7.947

Schatkistbankieren Afgezien van de mogelijkheid om aan elkaar leningen te verstrekken, zijn decentrale overheden verplicht alle middelen die ze niet direct nodig hebben voor hun publieke taak in de schatkist aan te houden. Wel is er sprake van een bepaalde drempel. Door een herziening van het verplicht schatkistbankieren is de drempel vanaf 1 juli 2021 vastgesteld op 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1,0 mln. en een maximum van € 10 mln. Uit de tabel hieronder blijkt dus dat er gedurende het jaar 2025 ruim onder het minimum bedrag van € 1,0 mln. aan liquide middelen buiten de schatkist is gehouden.

Jaarstukken

202

5 -

Gemeente Montfoort

65 |Pagina

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2025 (1)

Drempelbedrag

1000 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

85

110

110

108

(3a) = (1) > (2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

915

890

890

892

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

-

-

-

-

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

36.846

(2)

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar 2025 (4a) (4b) (4c)

36.846

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het Drempelbedrag 1000 drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

7.628

9.979

10.088

9.936

90

91

92

92

85

110

110

108

Leningenportefeuille opgenomen gelden Het is van belang zicht te hebben op de samenstelling, de grootte en de rentegevoeligheid van de opgenomen geldleningen. De (verwachte) wijzigingen als gevolg van nieuwe leningen, (vervroegde) aflossingen, renteconversies en dergelijke worden daarbij toegelicht. In onderstaand schema worden de mutaties van de leningenportefeuille voor het begrotingsjaar weergegeven( in euro’s).

Bank Percentage BNG Bank 1,749% BNG Bank 1,970% BNG Bank 1,530% BNG Bank 0,295% BNG Bank 3,040% Provincie Limburg 2,935%

Stand 1-1 3.166.666 5.602.209 1.121.778 2.975.000 6.300.000 6.000.000

Opgenomen

Rentebedrag 51.012 110.364 17.163 8.776 191.520 176.100

Aflossing 666.667 112.684 104.669 175.000 350.000 0

Stand 31-12 2.499.999 5.489.525 1.017.109 2.800.000 5.950.000 6.000.000

Totaal

25.165.653

0

554.935

1.409.020

23.756.633

Meerjarig laten de opgenomen leningen het volgende zien:

Stand per 1-1 Opname Aflossing Stand per 31-12

2025 25.165.653 0 1.409.020 23.756.633

2026 23.756.633 0 1.412.841 22.343.792

2027 22.343.792 0 1.416.731 20.927.061

2028 20.927.061 0 1.420.690 19.506.371

2029 19.506.371 0 1.254.023 18.252.348

Leningenportefeuille uitgezette gelden Tot deze portefeuille behoren vooral leningen die conform de besluiten van de gemeenteraad zijn verstrekt aan de Stichting Kunstgras Montfoort en de Stichting Zwembad Montfoort. Het saldo van de

Jaarstukken

202

5 -

Gemeente Montfoort

66 |Pagina

verstrekte geldleningen bedraagt per 31 december 2022 ruim € 126.000, zonder hypothecaire zekerheid. Het saldo aan verstrekkingen bij het SVn fonds bedraagt per 31 december 2025 nog € 20.000. Beleggingsportefeuille Het aandelenbezit (totaal € 43.161) is niet gebaseerd op winstoogmerk. Het risico van deze aandelen bij de Bank Nederlandse Gemeenten en Vitens is verwaarloosbaar. Aandelenportefeuille bestaat uit: BNG Bank Vitens Totaal

€ 31.200 € 11.861 € 43.061

De nettowinst van BNG Bank over 2025 bedroeg € 172 miljoen. De aandeelhouders hebben tijdens de Algemene Vergadering op 23 april 2026 ingestemd met het voorstel om 46% van de beschikbare winst na belasting en na aftrek van de compensatie voor de verschaffers van hybride kapitaal uit te keren. Dit komt neer op een dividendbedrag van € 79 miljoen. Het dividend bedraagt € 1,41 per aandeel van nominaal € 2,50. In 2025 is € 14.957 aan dividend uitgekeerd. Leningen met een gemeentegarantie In het kader van een publieke taak waarborgt de gemeente in sommige gevallen leningen voor investeringen die passen binnen de doelstellingen van de begroting. Het beleid ten aanzien van verstrekken van een garantie is vastgelegd in de financiële verordening en houdt in dat deze slechts in uitzonderlijke gevallen wordt afgegeven. De portefeuille van de gegarandeerde leningen bedraagt per 31 december 2025 ongeveer € 27,0 miljoen waarvoor de gemeente indirect garant staat voor leningen van de woningcorporatie afgesloten via het Waarborgfonds.

Jaarstukken

202

5 -

Gemeente Montfoort

67 |Pagina

3.5 Bedrijfsvoering Portefeuillehouder: A. Treep en C.L. Jonkers

Een eigen organisatie Aan de ambtelijke capaciteit van onze organisatie zitten grenzen. Uit een benchmark van Berenschot (2024) is gebleken dat onze ambtelijke organisatie efficiënt haar taken uitvoert. De organisatie is formatief gemiddeld, dus passend voor onze opgaven en de basis voor zelfstandigheid. Desondanks vraagt de dynamiek in gemeenteland in combinatie met de krapte op de arbeidsmarkt om een balans tussen organisatiemogelijkheden en ambities. Dit is in 2025 goed gemonitord. De afgelopen jaren hebben we gezien dat gemeente Montfoort een positief imago en goede naam heeft als werkgever en daarmee een aantrekkelijk werkgever is. We hebben een concurrerend doch betaalbaar functieboek, fatsoenlijke secundaire arbeidsvoorwaarden, een fijne werksfeer en (daardoor) een goede mondelinge arbeidsmarktreclame. In 2024 is een Medewerkerstevredenheidsonderzoek uitgevoerd onder het personeel. Vermeldenswaardig is onze Employee Net Promotor Score (dNPS). Dit laat zien in welke mate medewerkers de organisatie zouden aanbevelen, om voor te werken. Het zegt iets over de medewerkerstevredenheid maar ook over de “employer branding”: de reclame over en reputatie van een bedrijf op de arbeidsmarkt. Montfoort scoort 49. Wereldwijd is de hoogste score gemiddeld 48. Mede hierdoor worden vacatures tot op heden nog altijd ingevuld. De bemensing van de organisatie blijft een aandachtspunt.

Niet alleen de krapte op de arbeidsmarkt, maar ook de toename van specifieke taken die naar de gemeente komen vraagt om tijdelijk extra capaciteit. Door middel van het inzetten van externe professionals wordt dit ingevuld. De expertise van externe professionals wordt eveneens ingezet bij langdurig ziekteverzuim. Als goed werkgever dragen wij er zorg voor dat zittend personeel in zo een periode niet overvraagd wordt. Het inzetten van deze externe expertise brengt kosten met zich mee die de afgelopen jaren aanzienlijk zijn gestegen vanwege tariefsverhogingen. Het inhuurbudget is op deze ontwikkelingen vanaf 2025 dan ook aangepast. De financiële positie en de omvang van onze gemeente brengen alsnog enkele kwetsbaarheden met zich mee. Zo is er zeer beperkte ruimte om op onvoorziene gebeurtenissen en op projecten buiten going concern te anticiperen. Ook hebben we relatief veel ‘één-pitters functies’. Om de continuïteit en een stabiel personeelsbeleid te borgen voeren wij een strategisch personeelsbeleid. We kijken drie jaar vooruit, brengen toekomstige vacatures wegens pensionering of loopbaanontwikkeling in kaart en anticiperen daarop. Dit doen wij door aanpassingen in de organisatie inrichting aan te brengen en door het tijdig invullen van vacatures zodat er nog sprake kan zijn van overdracht van kennis en kunde.

Resumerend zijn onze belangrijkste aandachtspunten: • Behouden van een positief imago als werkgever om kwantitatief en kwalitatief voldoende medewerkers te kunnen aantrekken (op de huidige krappe arbeidsmarkt) en behouden; • Borgen van, en blijven investeren in, goed werkgeverschap zowel in arbeidsvoorwaarden als in werksfeer; • Borgen van en blijven investeren in de duurzame inzetbaarheid van de medewerkers; • Er continu zorg voor dragen dat onze organisatie zo efficiënt, doelmatig en praktisch mogelijk is ingericht. Deze punten vormen de basis voor ons personeelsbeleid en onze bedrijfsvoering. Personele mutaties In 2025 hebben we 17 nieuwe medewerkers aangetrokken: - 4 medewerker ter invulling van ontstane vacatures door pensionering - 5 medewerkers ter invulling van een ontstane vacature door vertrek anders dan pensionering; - 8 medewerkers op bestaande vacatures waar eerder op werd ingehuurd. Personeelslasten Onderstaande tabellen laat de personeelslasten per programma zien. De lasten hebben zich conform verwachting ontwikkeld. In 2025 is ingehuurd op diverse functies totdat deze definitief ingevuld konden worden. Jaarstukken

202

5 -

Gemeente Montfoort

68 |Pagina

Personeel (incl externe inhuur tlv vacatureruimte) Programma 1. Bestuur en organisatie 2. Openbare orde en veiligheid 3. Wonen en ruimte 4. Onderwijs, sport en cultuur 5. Inkomen, jeugd en Wmo 6. Overhead 7. Algemene dekkingsmiddelen Totaal

Begroting Rekening Verschil 417.839 444.710 -26.871 410.732 428.139 -17.407 3.820.759 3.929.114 -108.355 110.798 116.712 -5.914 787.264 786.809 455 3.298.872 3.504.097 -205.225 0 0 0 8.846.263 9.209.580 -363.317

In bovenstaand overzicht zijn de inkomsten uit detachering, ontvangen ziektegelden en overige inkomsten verwerkt. Van de overige personeelslasten o.a. reis- en verblijfkosten, woon-werkvergoeding, kosten bereikbaarheid, diverse personeelsvergoedingen, aan- en verkoop verlof en ambtsjubilea is in het volgende overzicht verwerkt:

Personeel overige personeelslasten (tlv stelpost) Programma 1. Bestuur en organisatie 2. Openbare orde en veiligheid 3. Wonen en ruimte 4. Onderwijs, sport en cultuur 5. Inkomen, jeugd en Wmo 6. Overhead 7. Algemene dekkingsmiddelen Totaal

Begroting

Rekening Verschil 15.509 7.838 79.216 91 7.939 151.635 39.062 151.635

149.655

1.980

De externe inhuurkosten ten laste van het centraal inhuurbudget zijn als volgt:

Externe inhuur (centraal) Programma 6. Overhead (centrale inhuur) Totaal

Begroting Rekening Verschil 394.600 298.102 96.498 394.600 298.102 96.498

Specifieke inhuur is verantwoord binnen de bestaande budgetten onder de diverse programma’s.

Informatiebeveiliging De Informatiebeveiligingsdienst (IBD) van de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) speelt een cruciale rol in het ondersteunen van gemeenten bij het waarborgen van informatieveiligheid. De ENSIA (Eenduidige Normatiek Single Information Audit) richtlijnen helpen om systematisch te rapporteren over de maatregelen. Binnen de ENSIA worden risico’s in beeld gebracht om te bepalen welke maatregelen nodig zijn om de risico's op beveiligingsincidenten te minimaliseren. In 2024 is er veel aandacht geweest voor bewustwording en voor het implementeren van technische maatregelen. Ook is er gestart met de implementatie van de NIS2.0 (Network and Information Security Directive), waarbij er onder andere gestart is met de inventarisatie met de processoftware in de buitenruimte.

Jaarstukken

202

5 -

Gemeente Montfoort

69 |Pagina

AVG en Wpg

Sinds 25 mei 2018 geldt in de hele EU dezelfde privacywetgeving, de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AGV). Aanvullend op de AVG is op 1 januari 2019 Wet politiegegevens (Wpg) van kracht geworden. De Wpg gaat specifiek over verwerking van persoonsgegevens door de BOA’s. De FG1 van de gemeente Montfoort heeft in 2025 een aantal aanbevelingen gedaan die bijdragen om meer in control te komen, maar die er ook voor zorgen dat medewerkers privacy gemakkelijker onderdeel kunnen maken van hun dagelijkse werkzaamheden. De belangrijkste aanbevelingen die in 2026 op de planning worden geplaatst zijn: •

• • • • • •

Blijf aandacht houden voor de bewustwording van medewerkers en bestuurders door: Privacy en Informatiebeveiliging een duidelijk onderdeel te maken van het on-boarding proces van nieuwe medewerkers. En door periodiek aandacht te hebben voor gegevensbescherming tijdens afdeling/teammomenten. Ontwikkel een visie en beleid op het gebruik van Artificial Intelligence (AI). Zorg ervoor dat de medewerkers voldoende getraind zijn in het omgaan met AI-tools. Borg dat bij de start van initiatieven/projecten/beleidsontwikkeling een toets op privacy en informatieveiligheid plaatsvindt. Maak een structureel DPIA-plan. Voer een duidelijk beheer op afspraken over gegevensbescherming met samenwerkende partijen. Optimaliseer het risicomanagement- en verantwoordingsproces.

Afgelopen jaar heeft er over het jaar 2024 een interne WPG audit plaats gevonden. Daarnaast is er een 4 jaarlijkse externe WPG audit uitgevoerd waarvan de resultaten zijn gedeeld met de Autoriteit Persoonsgegevens. De resultaten uit de WPG audits zijn in een verbeterplan geplaatst en in 2026 zal team OOV de werkzaamheden rond deze verbeteringen inplannen. Daarnaast maakt de gemeente Montfoort zich in 2026 weer op voor het WPG verantwoordingsjaar 2025.

Automatisering Onze ICT omgeving voor de, op locatie opgeslagen, applicaties en informatie is ondergebracht bij de gemeente Gouda (ICT Gouwe IJssel2). Zij doen ook het werkplekbeheer, zij beheren de infrastructuur en doen het netwerkbeheer. Ook verzorgt ICT Gouwe IJssel de toegang naar de cloud applicaties die niet op locatie in Gouda staan. De ontwikkeling rond (nieuwe) applicaties is dat deze steeds vaker in de cloud worden afgenomen; inmiddels 70%. Het werkveld van ICT Gouwe IJssel zal daardoor verder door ontwikkelen van ICT naar dienstverlening, ICT-veiligheid en cloud ondersteuning. De gemeente heeft een 90-tal applicatie in gebruik ter ondersteuning van de werkprocessen en de dienstverlening aan burgers. Er is in 2025 een architectuurplaat beschikbaar gekomen waarop de grote applicaties met de verbindingen met andere toepassingen in kaart gebracht zijn. Ook voor de procesautomatisering in buitenruimte (o.a. gemalen, bruggen, straatverlichting) wordt in 2026 een architectuurplaat opgesteld. Andere ontwikkelingen voor 2026 zijn dat er een onderzoek wordt gestart naar de toekomst van het Datadistributiesysteem voor gegevens en data uitwisseling. Landelijke ontwikkelingen als Haal Centraal3 maken het mogelijk om op een andere manier om te gaan met opgeslagen data en gegevens.

1 De Functionaris Gegevensbescherming (FG) is een onafhankelijke specialist die binnen een organisatie toezicht houdt op de

toepassing en naleving van de privacywetgeving, met name de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG). De FG adviseert, informeert en controleert of persoonsgegevens zorgvuldig worden verwerkt en beschermd. 2 ICT Gouwe IJssel is een regionale samenwerking op het gebied van informatie- en communicatietechnologie tussen gemeenten in de regio Gouwe-IJssel, waaronder Gemeente Gouda, Zuidplas, Waddinxveen, Montfoort en IJsselstein. Het beheert de gezamenlijke IT-infrastructuur, waaronder netwerken, werkplekken en applicaties, en richt zich op het beveiligen van data, bijvoorbeeld via SIEM/SOC. 3 Haal Centraal is een initiatief van de VNG | Vereniging van Nederlandse Gemeenten en aangesloten partners (zoals Kadas-

ter, RvIG, KvK) waarmee gemeenten basisgegevens rechtstreeks bij de bron kunnen bevragen via API's. Hierdoor hoeven gegevens niet meer lokaal gekopieerd te worden in gemeentelijke systemen, wat zorgt voor actuele, efficiënte en betrouwbare data in primaire processen. Jaarstukken

202

5 -

Gemeente Montfoort

70 |Pagina

Ook wordt in 2026 verder onderzoek gedaan hoe aanbestedingen vaker gezamenlijk uitgevoerd kunnen worden ism de deelnemers van ICT Gouwe IJssel.

Informatiebeheer De Network and Information Security directive, of NIS2-richtlijn is de opvolger van de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO2). De NIS2-richtlijn wordt in Nederland via de Cyberbeveiligingswet (Cbw) geïmplementeerd en zal naar verwachting in het tweede kwartaal van 2026 officieel verplicht worden. Hoewel de eerdere deadline oktober 2024 niet is gehaald, is de gemeente Montfoort al volop bezig met de voorbereidingen. In 2025 is er een BIO risicoanalyse uitgevoerd als verplicht onderdeel van de NIS2.0. Deze risico analyse wordt in 2026 uitgewerkt in verbeterplannen waarna de maatregelen uit de plannen geïmplementeerd zullen worden. In 2025 is er een aanbesteding doorlopen voor de aanschaf van een Information Security Management System (ISMS). Hierdoor ontstaat er een systematische aanpak – bestaande uit processen, procedures en richtlijnen – om de informatiebeveiliging binnen de organisatie te beheren, te controleren en continu te verbeteren. Het ISMS wordt in 2026 geïmplementeerd en ingericht om de processen en gegevens binnen Montfoort te beschermen tegen risico's zoals datalekken en cyberaanvallen. In 2025 zijn is er naar aanleiding van de komst van de NIS2.0 extra onderzoek gedaan naar het leveranciersbeleid rond ICT producten en het Instroom-, doorstroom- en uitstroom proces voor medewerkers.

De voorgestelde verbeterpunten uit deze onderzoeken worden in 2026 verder doorgevoerd.

Rechtmatigheid In 2023 is voor het eerst door het college verantwoording afgelegd over de rechtmatigheid. In die periode was er nog sprake van enige onduidelijkheid rondom de landelijke wetgeving en de commissie BBV over de toepassing van rechtmatigheid. Inmiddels is deze onduidelijkheid door de commissie BBV opgelost, middels het publiceren van een herziene Kadernota Rechtmatigheid 2025. Dit is dan nu het derde jaar dat het college verantwoording gaat afleggen over de rechtmatigheid. Toelichting Een oordeel over de financiële rechtmatigheid en de controle die de gemeente hierop uitvoert vindt plaats aan de hand van onderstaande criteria: • Voorwaardencriterium • Begrotingscriterium • Misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium De uitkomst van de rechtmatigheidscontrole is dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in beginsel rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor door de raad gestelde verantwoordingsgrens. Vervolgens vindt toetsing plaats op basis van de aanvullende beoordelingscriteria vastgelegd in de financiële verordening. Op basis daarvan is de beoordeling dat we binnen de verantwoordingsgrens zijn uitgekomen. De rapportagegrens met betrekking tot geconstateerde fouten/onduidelijkheden is conform de financiële verordening met 2% verantwoordingsgrens voor 2025 uitgekomen op 0,86 miljoen euro.

De overschrijdingen van de gerealiseerde lasten in enkele programma’s zijn grotendeels uitlegbaar en daarmee acceptabel.

Bevinding Het college stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen (bruto) € 1.676.515,- (€ 1.429.184 + € 247.331,-) bedraagt. Dat is hoger dan de verantwoordingsgrens van € 861.316,-. Het (netto) effect aan onrechtmatigheid is € 286.323 (dat is lager dan de verantwoordingsgrens van € 861.316,-). Dit netto-effect is een opsomming van begrotings–, misbruik - en voorwaardencriterium. De geconstateerde onrechtmatigheid (overschrijding lasten) bij begrotingscriterium bedraagt € 1.390.192,-. De geconstateerde onrechtmatigheid bij voorwaardencriterium bedraagt € 247.331,-. De volgende acties zijn daarop uitgezet: Beheersingsmaatregel - overschrijding lasten t.o.v. de begroting: in de planning- en-controlcyclus wordt bij de voorjaar – en najaarsrapportage meer aandacht gevraagd voor het toelichten/melden van afwijkingen en het aanpassen van de begroting; Jaarstukken

202

5 -

Gemeente Montfoort

71|Pagina

Beheersingsmaatregel voorwaardencriterium: er is in het lopende jaar 2025 geconstateerd dat er een onrechtmatig ging plaatsvinden op de inkoop en is op de desbetreffende dossiers een aanbesteding gestart zodat deze voor volgende jaren wel rechtmatig tot stand komen. En er zal extra aandacht worden besteed aan meer bewustwording van inkopen en aanbesteden, dit vindt o.a. plaats middels intern gegeven cursussen en enkele collega’s gaan een opleiding ‘aanbesteding’ volgen. De geconstateerde onrechtmatigheid bij kredieten (onderdeel begrotingscriterium) bedraagt € 38.992,-. De maatregel die hierop wordt uitgezet is, extra aandacht vragen voor BTW en overdrachtsbelasting bij aankoop van gronden. Voor verdere toelichting en inzage wordt verwezen naar de bijlage Begrotingsrechtmatigheid en de Rechtmatigheidsverantwoording.

Jaarstukken

202

5 -

Gemeente Montfoort

72 |Pagina

3.6 Verbonden partijen Portefeuillehouder(s): A. Treep, C.L. Jonkers, drs. C. van Dalen, W. van Wikselaar en A.P.M. van de Poll Let op: We rapporteren in deze paragraaf alleen over het eigenaarschap van de verbonden partijen. Hoe ze het beleid van de gemeente uitvoeren (opdrachtgeversgedeelte), eventuele ontwikkelingen daarvan en prestatie-indicatoren zijn in de programma’s opgenomen. Algemeen Deze paragraaf geeft conform de voorschriften van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) inzicht in ontwikkelingen en voornemens ten aanzien van verbonden partijen. Een gemeente kan in principe zelf bepalen hoe een bepaalde taak wordt uitgevoerd. De gemeente kan er bijvoorbeeld voor kiezen de uitvoering zelf ter hand te nemen of de uitvoering te regelen met een aantal andere gemeenten gezamenlijk. Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en/of financiële belangen en mogelijke risico’s is het gewenst dat in de begroting en jaarrekening aandacht wordt besteed aan rechtspersonen waarmee de gemeente een band heeft. Verbonden partijen zijn die partijen waarmee de gemeente een bestuurlijke relatie heeft en waarin zij een financieel belang heeft. Van een financieel belang is sprake als er juridisch afdwingbare financiële verplichtingen bestaan.

Het gaat dus om derde partijen, waarbij de gemeente zeggenschap heeft door vertegenwoordiging in het bestuur en/of stemrecht, waaraan voor de gemeente een financieel risico is verbonden als bijgedragen moet worden in eventuele nadelige saldi, als die partij failliet gaat, haar verplichtingen niet nakomt, de samenstelling van partijen wijzigt, de gemeente niet langer wil deelnemen in de partij of als de partij ophoudt te bestaan. Naast de publiekrechtelijke regelingen neemt Montfoort deel in NV’s (waterbedrijf Vitens en de Bank Nederlandse Gemeenten) en werkt zij samen in de Stichting Inkoopbureau Midden-Nederland en de Stichting Urgentieverlening West Utrecht. Deze paragraaf richt zich vooral op de publiekrechtelijke verbonden partijen, de gemeenschappelijke regelingen. Daarnaast worden belangrijke vennootschappen en coöperaties genoemd. Deze paragraaf geeft conform de voorschriften van het BBV inzicht in ontwikkelingen en voornemens ten aanzien van verbonden partijen. inzicht in ontwikkelingen en voornemens ten aanzien van verbonden partijen.

Visie en beleidsvoornemens De gemeente Montfoort heeft op het gebied van verbonden partijen de volgende visie: De gemeente streeft naar het efficiënt uitvoeren van gemeentelijke taken op basis van samenwerking met een adequate regiefunctie, waarbij de sturingselementen zoals transparantie, kaderstelling, verantwoording en controle voldoende gewaarborgd zijn. Op het gebied van verbonden partijen formuleren we de volgende beleidsvoornemens: 1. het waarborgen van de juiste besteding van de publieke gelden; 2. het afdekken c.q. vermijden van risico’s; 3. het uitvoeren van taken volgens de overeengekomen kwaliteitseisen.

Jaarstukken

202

5 -

Gemeente Montfoort

73 |Pagina

Gemeenschappelijke regelingen Afvalverwijdering Utrecht (AVU) Programma Wonen en ruimte VestigingsSoest plaats Doel Deze gemeenschappelijke regeling heeft tot doel om op een doelmatige en uit oogpunt van milieuhygiëne verantwoorde wijze sturing en uitvoering te geven aan het afvalstoffenbeleid in de provincie Utrecht. Deelnemende De gemeenten Amersfoort, Baarn, Bunnik, Bunschoten, De Bilt, De Ronde Ve‘partijen’ nen, Eemnes, Houten, Leusden, Lopik, Montfoort, Nieuwegein, Oudewater, Renswoude, Rhenen, Stichtse Vecht, Soest, Utrecht, Utrechtse Heuvelrug, Veenendaal, Vianen, Wijk bij Duurstede, Woerden, Woudenberg, IJsselstein en Zeist. Openbaar beHet gaat om het zorgdragen voor een goede, reguliere en milieuverantwoorde lang verwerking van door de gemeenten ingezamelde huishoudelijke afvalstoffen en de inzameling van glas, papier en karton, ofwel de inzameling, het overladen, het transport en de verwerking van huishoudelijke afvalstoffen. Daarnaast heeft de AVU een adviserende rol naar de deelnemende gemeenten, voor wat betreft nationale en internationale ontwikkelingen die zich op afvalgebied voordoen. Bestuurlijk beHet algemeen bestuur bestaat uit één deelnemer per gemeente, benoemd door lang de betreffende gemeenteraden. De vertegenwoordiger van Montfoort in het algemeen bestuur is wethouder W. van Wikselaar.

Financieel beDe Afvalverwijdering Utrecht sluit contracten af met verwerkers voor het transport lang en de verwerking van diverse afvalstromen. Deze kosten worden op basis van de werkelijke aangeboden gewichten bij de deelnemende gemeenten in rekening gebracht samen met de opslag voor de apparaatskosten. Op basis van de ontwerpjaarstukken 2025 van de AVU bedragen de lasten voor de gemeente Montfoort € 594.954,-. Evt. verandeGeen ringen in een belang Verhouding ei- In beginsel heeft de AVU geen eigen vermogen. De gerealiseerde overschotten gen en vreemd worden altijd verrekend met de gemeenten. vermogen Resultaat De AVU verrekent de voor- en nadelen met de deelnemers. Risico’s Het afval uit de gemeente wordt verwerkt door zelfstandige marktpartijen. Een mogelijke liquidatie van de partijen kan negatieve gevolgen hebben voor de gemeenten die aangesloten zijn bij de AVU. Veranderende wet- en regelgeving kan leiden tot wijziging van de bedrijfsvoering of hogere kosten voor de eindverwerking van het afval (voorbeeld: verbranding belasting). Door het ontbreken van reserves en voorzieningen heeft de AVU geen weerstandsvermogen. Alle in enig jaar gemaakte kosten worden aan de deelnemers doorberekend. Als gevolg hiervan kunnen schommelingen optreden in de jaarlijks te betalen bijdragen. In de praktijk is dit effect zeer beperkt gebleken.

Daarnaast is er een risico dat de werkelijk ingezamelde tonnages afval afwijken van de ingeschatte hoeveelheden (hoger of lager). Ten behoeve van de begroting 2025 worden door de deelnemers meer dan een jaar van tevoren de verwachte tonnages ingeschat. De AVU rekent met de deelnemers altijd af op basis van de werkelijke tonnages. De prijsverschillen zijn (door de over het algemeen langlopende contracten) beperkt. Verplichte kengetallen weerstandsvermogen

Jaarstukken

202

De AVU heeft geen eigen- en vreemd vermogen.

5 -

Gemeente Montfoort

74 |Pagina

Belasting Samenwerking Rivierenland (BSR) Programma Bestuur, organisatie en dekkingsmiddelen VestigingsTiel plaats Doel De gemeenschappelijke regeling heeft als doel het behalen van financiële, kwalitatieve en procesmatige voordelen door professionalisering van de belastingheffing en -invordering. Door de samenwerking bij de heffing en invordering van waterschapsbelasting, afvalstoffenheffing en gemeentelijke belastingen, alsmede de uitvoering van de Wet waardering onroerende zaken, het beheer en uitvoering van vastgoedinformatie en de uitvoering van de werkzaamheden voor de basisregistratie Adressen en Gebouwen. Deelnemende De deelnemers zijn: de gemeenten Culemborg, Maasdriel, Montfoort, Tiel en ‘partijen’ West Maas en Waal, West Betuwe, Wijk bij Duurstede, IJsselstein, het Waterschap Rivierenland en de gemeenschappelijke regeling Regio Rivierenland ten behoeve van de Afvalverwerking Rivierenland (AVRI). Openbaar beEen goede en efficiënte heffing en invordering van de gemeentelijke belastingen. lang Bestuurlijk beDe colleges van burgemeester en wethouders van de deelnemende gemeenten lang en het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Regio Rivierenland wijzen uit hun midden elk één lid aan en het dagelijks bestuur van Waterschap Rivierenland wijst uit zijn midden twee leden aan. Wethouder W. van Wikselaar vertegenwoordigt Montfoort in het algemeen bestuur.

Financieel beDe reguliere bijdrage begroting 2025 bedroeg € 311.000. De werkelijke bijdrage lang over 2025 komt uit op circa € 259.000 na resultaatbestemming. Evt. verandeGeen. ringen in een belang Verhouding eigen en vreemd 1-1-2025 31-12-2025 vermogen € 363.000 Eigen vermogen € 297.000 € 7.332.000 Vreemd vermogen € 8.560.000 Resultaat

Het rekeningresultaat over 2025 is positief, € 1.734.000. De BSR mag volgens de gemeenschappelijke regeling geen eigen vermogen hebben en verrekent daarom alle voor- en nadelen binnen het boekjaar met de deelnemers. Het genoemde bedrag bij eigen vermogen betreft een bestemmingsreserve (ter vervanging van de belastingapplicatie). Omdat de BSR een goed lopend en gezond bedrijf is, willen meer gemeenten en waterschappen deelnemen. Op zichzelf is dat een goede ontwikkeling. Er zit wel het risico aan vast, dat het bedrijf te groot wordt en daardoor niet meer in control is. Daar zal het bestuur het goede evenwicht in moeten zien te bewaren. De incidentele weerstandscapaciteit van BSR is gelijk aan de in de begroting opgenomen post onvoorzien. In 2009 is besloten dat er geen algemene reserve bij de BSR zal worden gevormd. De BSR heeft daardoor geen structurele weerstandscapaciteit. Voor eventuele risico’s die niet in de begroting zijn opgenomen en niet gedragen kunnen worden uit de post onvoorzien, dienen deelnemers van BSR zelf een voorziening te treffen. Risico’s met betrekking tot de belastingopbrengsten behoren niet tot de bedrijfsrisico’s van de BSR.

Risico’s

Verplichte kengetallen weerstandsvermogen Netto schuldquote Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

Jaarstukken

202

5 -

Gemeente Montfoort

Rekening 2024 2,0% 3,2% 0,3%

Begroting 2025 4,0% 1,7 % 0,00 %

Rekening 2025 1,8% 2,4% -0,5%

75 |Pagina

Gemeentelijke Gezondheidsdienst regio Utrecht (GGDrU) Programma Inkomen, jeugd en Wmo VestigingsZeist plaats Doel De GGD regio Utrecht heeft als doel om de taken uit te voeren, die bij of krachtens de Wet publieke gezondheid aan de colleges zijn opgedragen (Volksgezondheid basistaken). De GGD regio Utrecht ondersteunt Montfoort ook bij de intensivering van basistaken, en voert taken uit binnen de jeugdgezondheidszorg (maatwerktaken). Dat omvat onder andere de consultatiebureaus, de schoolartsen en het Rijksvaccinatieprogramma JGZ. Ten slotte voert de GGD regio Utrecht enkele specifieke toezichtstaken uit; toezicht op uitvoering door Wmo-zorgaanbieders en toezicht op grond van de Wet kinderopvang en kwaliteitseisen peuterspeelzalen. Hieronder valt ook het toezicht op gastouderopvang. DeelneDe gemeenten Amersfoort, Baarn, Bunnik, Bunschoten, De Bilt, De Ronde Venen, mende ‘parEemnes, Houten, Leusden, Lopik, Montfoort, Nieuwegein, Oudewater, Renswoude, tijen’ Rhenen, Stichtse Vecht, Soest, Utrecht, Utrechtse Heuvelrug, Veenendaal, Vijfheerenlanden, Woerden, Woudenberg, Wijk bij Duurstede, IJsselstein en Zeist. Openbaar De Wet publieke gezondheid maakt de gemeenten verantwoordelijk voor de bebelang scherming en bevordering van de publieke gezondheid van hun inwoners.

Daarbij verplicht de wet gemeenten tot het instandhouden van een GGD om uitvoering te geven aan deze verantwoordelijkheden. Bestuurlijk Wethouders van de 26 gemeenten in de regio Utrecht vormen het algemeen bestuur belang (AB) van de GGD. Meestal zijn deze wethouders de portefeuillehouders volksgezondheid in hun gemeente. Wethouder C. van Dalen is lid van het algemeen bestuur. Het algemeen bestuur benoemt het dagelijks bestuur. Het dagelijks bestuur (DB) bestaat uit zeven personen en is samengesteld uit afgevaardigden van de vijf regionale adviescommissies, de voorzitter van de bestuurscommissie Midden-Nederland en de voorzitter; de wethouder van de gemeente Utrecht. Financieel De raming voor 2025 bedroeg € 767.490. belang De werkelijke bijdrage over 2025, op basis van de ongecontroleerde jaarrekening, komt uit op € 755.330. Verandering Geen. Verhouding eigen en 1-1-2025 31-12-2025 vreemd verEigen vermogen € 6.216.567 € 8.953.301 mogen Resultaat Risico’s

Vreemd vermogen € 9.039.294 € 8.857.649 Het jaarresultaat over 2025 sluit met een positief saldo van € 3.986.630. Per 31 december 2025 bedraagt de weerstandscapaciteit € 2.486.275 (zijnde de algemene reserve van GGDrU) voor resultaattoedeling. Op basis van de risico-inventarisatie bedraagt de benodigde weerstandscapaciteit € 1.710.250. Daarmee is de verhouding (beschikbaar/nodig) 1,454. Hiermee zijn de genoemde risico’s financieel afdoende afgedekt.

Verplichte kengetallen weerstandsvermogen

Jaarstukken

Rekening

Begroting

Rekening

2024

2025-1

2025

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen

4,8 %

8,5 %

2,5 %

4,8 %

8,5 %

2,5 %

Solvabiliteitsratio

14,7 %

15,5 %

23,1 %

Kengetal structurele exploitatieruimte

0,0 %

0,0 %

0,0 %

202

5 -

Gemeente Montfoort

76 |Pagina

Veiligheidsregio Utrecht (VRU) Programma Vestigingsplaats Doel

Openbare orde en veiligheid Utrecht Het doel van de veiligheidsregio is om de kwaliteit van de rampenbestrijding, crisisbeheersing en noodhulpverlening in de regio Utrecht te verbeteren. Door een intensieve samenwerking tussen gemeenten en de diverse hulpdiensten ontstaat een organisatie die bestuurlijk en operationeel gezien slagvaardig kan optreden bij crisisbeheersing en rampenbestrijding. Alle Utrechtse gemeenten

Deelnemende ‘partijen’ Openbaar belang

Adequate rampen- en crisisbeheersing Ter behartiging van dit belang vervult de veiligheidsregio vier kerntaken: 1. Het ondersteunen en beheren van de regionale brandweerzorg, bevolkingszorg en de geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen (GHOR); 2. Het samen met de politie inrichten en in stand houden van een gemeenschappelijke meldkamer; 3. Het geven van adviezen over pro-actie en preventie aan de gemeentebesturen; 4. De voorbereiding van de crisisbeheersing en rampenbestrijding. Het algemeen bestuur van de Veiligheidsregio Utrecht bestaat uit de burgemeesters van de Utrechtse gemeenten. De begrote bijdrage voor 2025 bedroeg € 926.000. De werkelijke bijdrage over 2025 volgens de concept-jaarstukken bedraagt € 919.000.

Bestuurlijk belang Financieel belang Evt. veranderingen in een belang Verhouding eigen en vreemd vermogen

Geen. 31-12-2024

31-12-2025

Eigen vermogen

€ 34.602.000

€ 33.892.000

Vreemd vermogen

€ 56.480.000

€ 52.342.000

Resultaat

Het jaar 2025 sluit met een positief resultaat voor bestemming van € 2.747.000. Het rekeningresultaat wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door lagere personele lasten en door een hogere rijksbijdrage. Voor meer informatie wordt verwezen naar de jaarrekening 2025 van de VRU.

Financiële risico’s

Op basis van de risico-inventarisatie bedraagt de benodigde weerstandscapaciteit voor 2025 € 2,6 miljoen. De beschikbare weerstandscapaciteit is € 2,6 miljoen. Daarmee is de verhouding (beschikbaar/benodigd) groter dan 1 (1,01).

Verplichte kengetallen weerstandsvermogen

Rekening 2024 Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

Rekening 2025

21,1 %

Bijgestelde begroting 2025 31,5 %

21,1 % 32,7 %

31,5 % 30,3 %

23,0 % 33,1 %

- 0,5 %

- 0,2 %

- 0,5 %

23,0 %

Regionaal Historisch Centrum Rijnstreek en Lopikerwaard Programma Jaarstukken

Onderwijs, sport en cultuur 202

5 -

Gemeente Montfoort

77 |Pagina

Vestigingsplaats

Woerden

Doel

De gemeenschappelijke regeling heeft als doel het beheer van de in de archiefbewaarplaatsen berustende archieven en het toezicht op het beheer van de archiefbescheiden voor zover deze niet naar een archiefbewaarplaats zijn overgebracht. Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden en de gemeenten BodegravenReeuwijk, Lopik, Montfoort, Oudewater, Woerden en IJsselstein. Op grond van de Archiefwet 1995 moeten besturen van overheden er zorg voor dragen dat hun archieven in goede en geordende staat verkeren. De uitvoering van deze bepaling geschiedt via archiefdiensten. Op grond van diezelfde wet zijn alle overheidsarchieven van 20 jaar en ouder in principe openbaar en voor iedereen kosteloos te raadplegen. De gemeenten en het hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden werken onderling samen met het doel het bepaalde in art. 32, lid 1 en 2, en artikel 37, lid 1 en 2 van de Archiefwet 1995 gezamenlijk te doen verrichten. Burgemeester mr. P.J. van Hartskamp-de Jong is lid van de Archiefcommissie. De reguliere bijdrage voor 2025 bedraagt € 65.677. (hiervan is € 5.036 de door de gemeente te verrekenen BTW via het BTW-compensatiefonds). Geen.

Deelnemende partijen Openbaar belang

Bestuurlijk belang Financieel belang Evt. veranderingen in een belang Verhouding eigen en vreemd vermogen Resultaat Risico’s Verplichte kengetallen weerstandsvermogen

Het Regionaal Historisch Centrum Rijnstreek en Lopikerwaard heeft geen eigen of vreemd vermogen. De jaarrekening van 2025 kent een positief resultaat van € 17.765 dat terugvloeit naar de deelnemers. De risico’s ten aanzien van deelname zijn beperkt. Het RHC levert in het algemeen de prestaties, die we van deze organisatie verwachten. Het Regionaal Historisch Centrum Rijnstreek en Lopikerwaard heeft geen balanspositie en dus geen kengetallen.

Omgevingsdienst Regio Utrecht (ODRU) Programma Vestigingsplaats Doel

Wonen en ruimte Utrecht De Omgevingsdienst Regio Utrecht (ODRU) is ontstaan uit de twee regionale milieudiensten en is van oorsprong gespecialiseerd in advisering op het gebied van milieu. Inmiddels is deze verbreed met de gemeentelijke taken op grond van de Omgevingswet op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving. De eigenaar-gemeenten zijn: de gemeenten Bunnik, De Bilt, De Ronde Venen, Montfoort, Oudewater, Renswoude, Rhenen, Stichtse Vecht, Utrechtse Heuvelrug, Veenendaal, Vijfheerenlanden, Wijk bij Duurstede, Woerden, IJsselstein en Zeist. Een goede en efficiënte uitvoering van de taken op grond van de Omgevingswet op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving. Daarnaast adviseert de dienst de deelnemers op diverse onderdelen van het fysieke domein. De gemeente Montfoort wordt in het algemeen bestuur vertegenwoordigd door wethouder W. van Wikselaar. In de begroting van 2025 is een raming opgenomen van € 858.206 (incl. frictie- en desintegratiekosten). De eindafrekening van 2025 is € 729.794 (incl. frictie- en desintegratiekosten). Dit wordt met name veroorzaakt door een lagere afname van de uren. In 2025 vond de afronding plaats tot het komen tot één nieuwe omgevingsdienst voor de gehele provincie Utrecht met de provincie en 26 gemeenten. Deze nieuwe dienst is per 1 januari 2026 van start gegaan.

Deelnemende ‘partijen’ Openbaar belang Bestuurlijk belang Financieel belang Evt. veranderingen in een belang Jaarstukken

202

5 -

Gemeente Montfoort

78 |Pagina

Omgevingsdienst Regio Utrecht (ODRU) Verhouding eigen en vreemd vermogen

Resultaat

Risico’s

31-12-2024 31-12-2025 Eigen vermogen € 1.710.203 € 2.879.170 Vreemd vermogen € 6.584.128 € 7.885.168 Totaal € 8.294.331 € 10.764.338 Het resultaat van de rekening 2025 bedraagt € 1.168.966 voordelig. Dit resultaat wordt ten gunste gebracht van de algemene reserve voor de verwachte fusiekosten. In een latere fase, wanneer er meer helderheid is over de fusiekosten, kan eventueel een deel van de algemene reserve, na een bestuursbesluit worden omgezet naar een bestemmingsreserve en/of teruggestort aan de eigenaar-gemeenten. De geactualiseerde notitie Weerstandsvermogen en Risicomanagement 2025 is op 19 december 2024 in het algemeen bestuur vastgesteld. De ratio voor het benodigde weerstandsvermogen moet volgens de notitie liggen tussen de bandbreedte van 1,0 en 1,4. Dit komt neer op een wenselijke weerstandscapaciteit van minimaal € 884.000. Eind 2025 bedroeg de weerstandscapaciteit € 1.700.000 en daarmee bevindt de ratio van 1,93 zich boven de afgesproken bandbreedte.

Verplichte kengetallen weerstandsvermogen

Rekening 2024 Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

Ferm Werk Programma Vestigingsplaats Doel

Rekening 2025

-9,02 % 20,62 %

-9,25% 20,20 %

- 15,4 % 27,42 %

0,00%

0,00 %

0,00 %

-

15,4%

Inkomen, jeugd en Wmo Woerden Ferm Werk is in de gemeenten Woerden, Oudewater, Montfoort en BodegravenReeuwijk verantwoordelijk voor de gemeentelijke taken op het gebied van participatie, werk en inkomen en inburgering. Ferm Werk richt zich vooral op mensen die onder de Participatiewet vallen en helpt hen ontwikkelen naar zo regulier mogelijk werk. Ferm Werk brengt de mogelijkheden en competenties van de werkzoekenden in kaart en bemiddelen hen naar werk dat bij hun vaardigheden past. De gemeenten Bodegraven-Reeuwijk, Montfoort, Oudewater en Woerden.

Deelnemende ‘partijen’ Openbaar belang

Jaarstukken

-9,02 %

Bijgestelde begroting 2025 -9,25%

Ferm Werk kent vier programma’s, te weten: 1. Inkomensregelingen 2. Arbeidsparticipatie 3. Werkbedrijf en Nieuw Beschut (Begeleide participatie) 4. Aanvullende dienstverlening De eerste drie programma’s basisdienstverlening bevat de uitvoerende taken die door alle deelnemende gemeenten aan Ferm Werk zijn overgedragen, waaronder de Wet sociale werkvoorziening, de Participatiewet en het Besluit bijstandsverlening zelfstandigen. Het programma aanvullende dienstverlening bevat alle taken die gemeenten ieder voor zich kunnen besluiten te laten uitvoeren door Ferm Werk. Bijvoorbeeld taken 202

5 -

Gemeente Montfoort

79 |Pagina

Ferm Werk rond de huisvesting van vergunninghouders en de uitvoering van de individuele inkomenstoeslag. Het algemeen bestuur bestaat uit twee leden per deelnemer; een lid uit de gemeenteraad (en een plaatsvervanger) en een lid uit het college (portefeuillehouder met participatie, werk en inkomen en/of financiën). Namens het college zit wethouder Van Dalen in het dagelijks en het algemeen bestuur. Vanuit de gemeenteraad neemt de heer L. Hoogstraten deel in het algemeen bestuur. Zijn plaatsvervanger is de heer P. Pennarts. Uit de concept jaarrekening van Ferm Werk blijkt dat de netto bijdrage aan Ferm Werk in 2025 € 4.121.000 bedroeg.

Bestuurlijk belang

Financieel belang Evt. veranderingen in een belang Verhouding eigen en vreemd vermogen

Resultaat

Geen.

Per 1-1-2025

Per 31-12-2025

Eigen vermogen

€ 75.000

€ 75.000

Vreemd vermogen

€ 2.375.269

€ 2.522.904

De jaarrekening kent geen resultaat omdat alle tekorten of overschotten worden aangevuld door de gemeenten. Externe invloed op instroom In de eerste plaats is het aantal uitkeringsgerechtigden dat onvoorzien is, althans hoger dan begroot, een financieel risico. Per uitkeringshuishouden gaat het om een gemiddeld bedrag per jaar van ongeveer € 16.510. Zowel landelijke als mondiale economische ontwikkelingen zijn van invloed op het werkelijke aantal uitkeringsgerechtigden. Het is niet goed te voorspellen welke impact die hebben op het aantal uitkeringsgerechtigden in het werkgebied van Ferm Werk. Voorts zijn ook ontwikkelingen als de huisvesting van vluchtelingen en ontheemden van invloed op het aantal uitkeringsgerechtigden.

Risico’s

Financiële onrechtmatigheid Een tweede risico dat onderkend wordt is het verstrekken van uitkeringen of delen van uitkeringen aan niet-rechthebbenden, de zogeheten financiële onrechtmatigheid. Hiervoor is een AO/IC ingericht die deze risico’s voorkomt dan wel verkleint. Het onderkennen, herstellen en reageren op risico’s in de bedrijfsvoering van Ferm Werk is vast onderdeel van periodieke monitoring en verantwoording aan directie en bestuur Ferm Werk. Verplichte kengetallen weerstandsvermogen

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

Rekening 2024 1,07 % 1,07 %

Begroting 2025 1,12 %

Rekening 2025 1,44 %

1,12 %

1,44 %

1,24 % 0,00 %

1,55 % 0,00 %

0,00 % 0,00 %

Stichting Inkoopbureau Midden Nederland (IBMN) Programma Bestuur, organisatie en dekkingsmiddelen VestigingsVianen plaats Jaarstukken

202

5 -

Gemeente Montfoort

80 |Pagina

Stichting Inkoopbureau Midden Nederland (IBMN) Doel Het behalen van financiële, kwalitatieve en procesmatige voordelen door professionalisering van de inkoop- en aanbestedingsfunctie. Deelnemende Bodegraven-Reeuwijk, Giessenlanden, Leusden, Montfoort, Scherpenzeel, ‘partijen’ Stichtse Vecht, Vijfheerenlanden, Woudenberg en IJsselstein. Openbaar beZie doel lang Bestuurlijk beHet bestuur bestaat uit de gemeentesecretarissen of gedelegeerden van de salang menwerkende gemeenten. Financieel beDe reguliere bijdrage voor 2025 bedroeg € 38.302. lang De werkelijke bijdrage bedraagt € 102.932,- (inclusief projecten). Evt. verandeGeen. ringen in een belang Resultaat De kosten worden gedekt door de deelnemersbijdragen (vaste bijdrage vergoeding en een garantie omzet afname). Per saldo is het resultaat € 0. Risico’s Geen verhoogd risico. Verhouding ei-. gen en vreemd vermogen Ontwikkelingen IBMN wordt ingeschakeld bij alle grote en middelgrote aanbestedingen.

Stichting Urgentieverlening West Utrecht Programma Wonen en ruimte VestigingsWoerden plaats Doel De stichting heeft tot doel om namens de deelnemende gemeenten werkzaamheden te verrichten in het kader van het urgent verklaren op grond van de geldende Huisvestingsverordening van in het register van woningzoekenden ingeschreven belanghebbenden, waartoe door de colleges van burgemeester en wethouders van deze gemeenten aan de stichting mandaat is verstrekt. Het verlenen of afwijzen van genoemde urgentieverklaringen. Deelnemende De gemeenten De Ronde Venen, Montfoort, Lopik, Oudewater, Stichtse Vecht en ‘partijen’ Woerden. Openbaar beTransparant advies geven over het toepassen van de urgentieregeling op grond lang van de Huisvestingsverordening. Bestuurlijk beHet algemeen bestuur van de stichting wordt gevormd door de portefeuillehoulang ders van de deelnemende gemeenten. Wethouder C.L. Jonkers is lid van het algemeen bestuur. Financieel beDe bijdrage van gemeente Montfoort bedroeg in 2025 € 5.169,-. lang Evt. verandeGeen. ringen in een belang Resultaat Risico’s Geen. Verhouding eiDe stichting heeft geen eigen of vreemd vermogen.

gen en vreemd vermogen Vennootschappen en coöperaties NV Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) Programma Bestuur, organisatie en dekkingsmiddelen Vestigingsplaats ’s-Gravenhage Doel De Bank Nederlandse Gemeenten is de bank voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. Met gespecialiseerde financiële Jaarstukken

202

5 -

Gemeente Montfoort

81 |Pagina

NV Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) dienstverlening draagt de Bank Nederlandse Gemeenten bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. De strategie van de bank is gericht op het behouden van substantiële marktaandelen in het Nederlands maatschappelijk domein en het handhaven van een excellente kredietwaardigheid (Triple A). De Bank Nederlandse Gemeenten keert dividend uit en levert daarmee een bijdrage aan de algemene middelen. Deelnemende parDe staat, gemeenten, provincies en een hoogheemraadschap. tijen Openbaar belang BNG is de bank van en voor overheden in instellingen voor het maatschappelijk belang. De bank draagt duurzaam bij aan het laag houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Bestuurlijk belang De gemeente heeft geen zetel in het bestuur, maar heeft als aandeelhouder wel stemrecht in de algemene vergadering van aandeelhouders NV Bank Nederlandse Gemeenten. Wethouder W. van Wikselaar vertegenwoordigt de gemeente Montfoort in de algemene vergadering van aandeelhouders. Financieel belang De staat is houder van de helft van de aandelen. De andere helft is in handen van gemeenten, de provincies en een hoogheemraadschap. Gemeente Montfoort bezit 12.480 aandelen à € 2,50. Evt. veranderingen Geen.

in een belang Resultaat Het jaar 2025 sluit met een positief resultaat van € 172 miljoen, circa 46% van de winst is als dividend uitgekeerd, te weten een dividend van € 79 miljoen. Aandeelhouders ontvangen € 1,41 dividend per aandeel. Montfoort ontvangt een bedrag van € 17.596,80. Risico’s Verhouding eigen en vreemd vermogen

Vitens Programma Vestigingsplaats Doel

Eigen vermogen

€ 4.863 miljoen

Vreemd vermogen

€ 123.164 miljoen

€ 110.701 miljoen

De gemeente Montfoort is aandeelhouder en heeft als zodanig stemrecht. Wethouder W. van Wikselaar is lid van de algemene ledenvergadering. De gemeente bezit 11.861 aandelen à € 1. Geen.

Financieel belang Evt. veranderingen in een belang Resultaat Risico’s Verhouding eigen en vreemd vermogen

202

Per 31-12-2025

€ 4.777 miljoen

Bestuur, organisatie en dekkingsmiddelen Arnhem De uitoefening van een publiek (drink)waterbedrijf, daaronder begrepen de winning, de productie, transport, verkoop en distributie van water, alsmede het verrichten van alles wat met de publieke watervoorziening verband houdt of daaraan bevorderlijk kan zijn. De aandeelhouders van Vitens zijn 92 gemeenten en 5 provincies.

Deelnemende partijen Openbaar belang Bestuurlijk belang

Jaarstukken

Per 31-12-2024

5 -

Het netto resultaat over het boekjaar 2025 bedroeg € 90,6 miljoen. Dit bedrag is met het oog op de solvabiliteitsdoelstelling en de vereisten van de banken toegevoegd aan de reserves. 31-12-2024 31-12-2025 Eigen vermogen € 713,6 miljoen € 809,1 miljoen Vreemd vermogen € 1.395,7 miljoen € 1.526,3 miljoen

Gemeente Montfoort

82 |Pagina

Overige verbonden partijen U-10 Programma Vestigingsplaats Doel

Deelnemende partijen

Openbaar belang

Bestuurlijk belang

Financieel belang

Evt. veranderingen in een belang Resultaat

Risico’s / opmerking

Jaarstukken

202

Bestuur, organisatie en dekkingsmiddelen Diversen U10 is de netwerkorganisatie waarin 16 gemeenten in de regio Utrecht samenwerken als antwoord op grote maatschappelijke thema’s en uitdagingen. Doel van de samenwerking is dat, via regionale aanpak, regio Utrecht een aantrekkelijke vestigingsplaats blijft voor inwoners en bedrijven en er gezond kan worden geleefd in deze regio. Daartoe wordt samengewerkt aan regionale aanpak van uitdagingen op het gebied van woningbouw, mobiliteit, economie, energietransitie, groen en landschap en gezond leven. De gemeentebesturen van Bunnik, De Bilt, De Ronde Venen, Houten, IJsselstein, Lopik, Montfoort, Nieuwegein, Oudewater, Stichtse Vecht, Utrecht, Utrechtse Heuvelrug, Vijfheerenlanden, Wijk bij Duurstede, Woerden en Zeist zijn lid van de U10. Het is een flexibele netwerksamenwerking, waarbij de gemeenten niet allemaal even intensief deelnemen op alle thema’s. De U10 is een netwerksamenwerking die op basis van een breed gedragen perspectief en programma (REP, IRP) gemeenschappelijk de diverse vraagstukken van de regio Utrecht aanpakt, waaronder de verstedelijkings-, vergroenings- en mobiliteitsvraagstukken. De strategie van de U10 is hierbij om van de regio Utrecht een ontmoetingsplaats te maken voor gezond leven in een stedelijke regio. • De U10 kent geen dagelijks of algemeen bestuur.

Het is een ‘lichte’ samenwerking op basis van een bestuursconvenant. Leden van het college nemen op basis van hun portefeuille deel aan de regionale bestuurstafels. Portefeuillehouders per bestuurstafel: • Economie: wethouder C.L. Jonkers • Mobiliteit: wethouder C.L. Jonkers • Groen & Landschap: wethouder W. van Wikselaar • Klimaat/energie: wethouder W. van Wikselaar • Wonen: wethouder C.L. Jonkers en wethouder A.P.M. van de Poll (doelgroepen huisvesting) In 2025 is er een bedrag van € 24.430 betaald aan de gemeente Utrecht voor de U10. Het gaat om een vaste bijdrage, die besteed wordt aan een klein procesteam en een werkbudget voor bijeenkomsten, communicatie etc. Daarnaast deelname in het Mobiliteitsconvenant U10 ten behoeve van het optimaliseren van de infrastructuur in de regio. Gemeente Montfoort is onlosmakelijk onderdeel van de stedelijke regio Utrecht als het gaat om wonen, verplaatsen, werken en leven. Daarom is het in het belang van gemeente Montfoort om in regionaal verband te werken aan een gezonde, slimme en groene regio. Dat gebeurt aan bestuurstafels in het bestuurlijk netwerk U10. De U10 richt zich op het opstellen van een uitvoeringsplan Integraal Ruimtelijk programma, waaronder een aanpak vitale kernen, met een tijdshorizon tot aan 2040.

In het programma worden doelstellingen en acties opgenomen voor de regionale uitdagingen op het gebied van wonen, werken, bereikbaarheid, klimaatneutraal (o.a. energietransitie), groen en landschap. De netwerksamenwerking drijft op de inzet van de deelnemers en de urgentie van de onderwerpen. Als de deelnemers zich niet inzetten (bijvoorbeeld omdat ze het belang er niet van inzien) is het rendement nihil.

5 -

Gemeente Montfoort

83 |Pagina

K80 Programma Vestigingsplaats Doel

Bestuur, organisatie en dekkingsmiddelen Diversen Het netwerk van de K80 heeft twee doelen. Ten eerste het bundelen van de belangen van kleine gemeenten in Nederland en deze voor het voetlicht te brengen bij andere partijen zoals de VNG en bij het ministerie van BZK. Voor de korte termijn is er met name aandacht voor de thema’s gemeentefinanciën en het breder bekend laten zijn van de kracht van kleine gemeenten op rijksniveau. Ten tweede biedt de K80 een platform voor kennis- en ervaringsuitwisseling, ontmoeting op bestuurlijk en ambtelijk niveau.

Deelnemende partijen Openbaar belang

Een 50-tal gemeenten, die alle minder dan 25.000 inwoners hebben, nemen deel in het netwerk.

Bestuurlijk belang Financieel belang Evt. veranderingen in een belang Resultaat Risico’s / opmerking

Jaarstukken

202

Betere belangenbehartiging en kennisuitwisseling draagt bij aan het behouden van de kracht van kleine(re) gemeenschappen en onze kwaliteit van dienstverlening. Burgemeester P.J. van Hartskamp-de Jong is lid van het algemeen bestuur van de K80. De werkelijke bijdrage over 2025 is € 2.200. N.v.t.

Een betere behartiging van de belangen van de kleinere gemeenten in Nederland. N.v.t.

5 -

Gemeente Montfoort

84 |Pagina

3.7 Grondbeleid Portefeuillehouder: W. van Wikselaar Algemeen De actuele kaders van het grondbeleid van Montfoort zijn opgenomen in de in januari 2015 door de raad vastgestelde nota grondbeleid. Daarin staan de kaders voor het grondbeleid. Het grondbeleid is voor de raad van belang vanwege de relatie met de doelstellingen van gemeentelijke programma’s en de financiële belangen en risico’s die het grondbeleid met zich meebrengt. Op grond van de nota grondbeleid voert de gemeente in hoofdlijn een faciliterende vorm van grondbeleid met maatwerk per locatie (“Regie voeren door te faciliteren waar het kan en te acteren waar het moet"). De grondexploitaties van de gemeente Montfoort zijn overeenkomstig de Notitie Grondbeleid in begroting en jaarstukken (commissie BBV, 2019) opgesteld. Visie Met de structuurvisie “Totaalvisie Montfoort 2030” streeft de raad ernaar een groene gemeente in het open weidelandschap te blijven. De historische binnenstad van Montfoort, de historische dorpskern van Linschoten, de omliggende waterwegen, het landgoed Linschoten en het buitengebied rondom de kernen zorgen voor een blijvende aantrekkingskracht. De Omgevingsvisie (2021) bouwt op dat beeld voort. Tegelijkertijd streeft de raad naar behoud van levendigheid in de gemeente.