Boekwerk jaarrekening 2025

Toepassing grondbeleid Dat heeft ertoe geleid dat de raad de Woonvisie (2020) heeft vastgesteld met de opdracht om 430 woningen te realiseren tot 2030 en daarna 1.000 woningen in de periode tot 2040. De opgave wordt verder gerealiseerd va de Woningbouwagenda; de realisatie van nieuwbouwwoningen van een divers programma. De woonvisie zet in op nieuwbouw die in aantal en kwaliteit past bij de vraag en heeft de vitaliteit van de gemeente betrokken in de overwegingen. De woonvisie kiest er daarnaast voor dat inbreiding in principe voor uitbreiding gaat. Uitbreiding direct tegen de kern aan is een mogelijkheid die open gehouden wordt. De raad heeft op 9 december 2020 ingestemd met de aanwijzing van vier potentiële uitbreidingslocaties, en heeft vervolgens faciliterend opgetreden door op drie van de vier locaties in 2021 een voorkeursrecht op grond van de Wet voorkeursrecht gemeenten te vestigen. Doelstellingen grondbeleid Het grondbeleid van de gemeente heeft tot doel de maatschappelijk gewenste ruimtelijke ontwikkelingen mogelijk te maken door middel van aankoop, exploitatie en uitgifte van gronden (actief), dan wel door medewerking te verlenen aan de ontwikkeling van plannen door private partijen (facilitair).

Daarbij zijn een goede prijs/kwaliteit, efficiency, tijdigheid en optimaal financieel economisch rendement mede doelstellingen van het grondbeleid, evenals het mogelijk genereren van extra inkomsten het uitgangspunt. Vormen van grondbeleid: actief of faciliterend Het oppakken van het grondbeleid vindt plaats met instrumenten die kunnen worden ondergebracht onder actief grondbeleid of onder faciliterend grondbeleid. Met actief grondbeleid verwerft de gemeente zelf grond, maakt bouwrijp en geeft de gronden vervolgens weer uit. Met faciliterend grondbeleid reageert de gemeente op particuliere initiatieven zonder zelf de beschikkingsmacht over het onroerend goed (grond) te hebben. De gemeente beperkt zich hierbij tot het uitvoeren van haar taken die inherent zijn aan haar publiekrechtelijke positie, het realiseren van basisvoorzieningen, zoals wegen en nutsvoorzieningen. De gemeente stelt voorwaarden aan de particuliere ontwikkelingen door het bestemmingsplan, een programma van eisen, een beeldkwaliteitsplan en via een anterieure overeenkomst. De kosten van de realisatie van verschillende openbare voorzieningen worden onder faciliterend grondbeleid in regel verhaald door middel van een te sluiten exploitatieovereenkomst. In exploitatie genomen gronden Het grondbeleid wordt vooral zichtbaar en concreet bij lopende grondexploitaties (Grex).

Er zijn in 2025 geen grondexploitaties opgestart, danwel geactualiseerd of afgerond. Er heeft geen enkele ontwikkeling hierin plaatsgevonden.

Jaarstukken

202

5 -

Gemeente Montfoort

85 |Pagina

Risicobeheersing Bij projecten wordt in alle fasen actief gestuurd op de risico’s om deze zoveel mogelijk risico’s te vermijden/beheersbaar te houden. Er wordt jaarlijks een Meerjaren programma gronden (MPG) opgesteld behorende bij de jaarrekening. De MPG 2025 is ditmaal komen te vervallen, omdat er in 2025 geen enkele Grex-activiteit heeft plaatsgevonden.

Jaarstukken

202

5 -

Gemeente Montfoort

86 |Pagina

3.8 Subsidies Portefeuillehouder: W. van Wikselaar Algemeen De gemeente Montfoort kent, volgens de subsidieverordening, incidentele en structurele subsidies. De incidentele subsidieaanvragen worden binnen het verleende mandaat ambtelijk afgehandeld. De ingediende structurele subsidieaanvragen worden opgenomen in een jaarlijks subsidieoverzicht. Het subsidieoverzicht bestaat uit het geheel van voorstellen dat het college uitbrengt aan de raad over de ingediende subsidieaanvragen. Het subsidieplafond is het bedrag dat gedurende een bepaalde periode ten hoogste beschikbaar is voor de toekenning van subsidies. Afgelopen jaar zijn de werkzaamheden rondom de actualisering van het subsidieproces, het subsidiebeleid en de subsidieverordening voortgezet. Dit mede naar aanleiding van het rekenkameronderzoek naar het subsidieproces (2024). In 2025 zijn subsidies verleend voor een totaalbedrag van € 2.929.112. Dit is € 13.616 lager dan het geraamde bedrag c.q. het vastgestelde subsidieplafond van € 2.942.728. De werkelijke lasten wijken af doordat er minder is uitgekeerd aan het ondernemersfonds (programma 3) en omdat de incidentele subsidies, vallende onder programma 4 en 5, niet (geheel) zijn uitgekeerd. De subsidieplafonds per programma voor 2025 zijn: Vastgestelde subsidieplafond 2025 €0 €0 € 255.205 € 395.115 € 2.292.408 € 2.942.728

Programma Bestuur en organisatie Openbare orde en veiligheid Wonen en ruimte Onderwijs, sport en cultuur Inkomen, jeugd en Wmo Totaal

Jaarstukken

202

5 -

Gemeente Montfoort

Werkelijk 2025

€

€0 €0 € 254.196 € 393.346 € 2.281.570 2.929.112 €

Verschil €0 €0 € 1.009 € 1.769 € 10.838 13.616

87 |Pagina

3.9 Oekraïne (extra) Opvang Oekraïners en regelingen Eind 2025 staan er in totaal nog 99 ontheemden uit Oekraïne ingeschreven in de Basisregistratie personen (BRP) van de gemeente Montfoort. Soorten opvang en omvang in Montfoort Door het Rijk zijn twee soorten opvangvormen onderscheiden, namelijk Particuliere opvang Oekrainers (POO) en Gemeentelijke opvang Oekraïners (GOO). Onder POO wordt de opvang verstaan die niet onder regie van de gemeente wordt gedaan. Dit kan bij een particulier in of rondom huis zijn, maar ook een private eigenaar van een pand die opvangplekken aanbiedt. Bij een GOO is de gemeente eigenaar of huurder van het pand voor opvang. Huisvesting Binnen de gemeente Montfoort is vanaf het begin meteen actief ingezet op het opvangen van ontheemden op een locatie waarbij de kans op langdurige duurzame opvang het grootst is. Op drie plekken in onze gemeente is een noodopvanglocatie ingericht: aan de Hoogstraat 23 (ookwel bekend als de Peperstraat of Conventus) en IJsselveld 20/20a te Montfoort en aan de Van Rietlaan 19 te Linschoten. De locatie aan de Hoogstraat is in 2025 verlengd, en medio 2025 zijn er op de andere twee locaties verschillende ontwikkelingen geweest. Hierdoor bleef er ook sprake van drie gemeentelijke opvanglocaties (GOO) voor 2025. Voor het overige deel zijn er ontheemden opgevangen door particulieren.

Op de locatie IJsselveld was aanvankelijk het plan om een twintigtal woonunits te gaan kopen en te gaan plaatsen. Hiervoor zou een bedrijfspand gesloopt gaan worden. Dit bleek niet mogelijk, omdat in dat bedrijfspand een huurder is blijven zitten. Het plan is dan ook gewijzigd. Er worden nu enkele wooncabins gehuurd. In het verlengde daarvan moest de locatie ook bouwrijp gemaakt worden, voor het plaatsen van die woonunits. Voor het bouwrijp maken werden de kosten ingeschat op € 903.000,waarvoor een transitievergoeding is aangevraagd en verkregen. Vanwege de huursituatie zijn deze kosten niet gemaakt. Deze vergoeding van € 903.000,- wordt teruggestort aan het ministerie van Justitie en Veiligheid. Dit gebeurt via de SISA-verantwoording. Op de andere opvanglocatie Van Rietlaan moesten de nodige verbouwingen plaatsvinden om de opvang geschikt te maken, ten bedrage van € 1.476.000,-. Zo is de eerste etage verbouwd en zijn er andere bouwkundige voorzieningen getroffen. Het merendeel van deze kosten zijn vergoed door de transitiekosten-vergoeding (€ 1.326.000,-). Achteraf is gebleken dat er een normering (een plafond) berust op de transitievergoeding en dat de gemeente Montfoort het plafond had bereikt. Het verschil bedraagt circa € 150.000,-. Dit verschil wordt gekapitaliseerd, omdat het een investering (een verbouwing) betreft.

Totale kosten voor Opvang Oekraïners Tot en met de maand december hebben wij circa € 844.000,- uitgegeven aan de opvang voor ontheemden uit Oekraïne. Het overgrote deel van dit bedrag omvat de uitbetaling van leefgelden en de wooncomponent (bij particuliere opvang) aan de ontheemden, circa € 117.000,- , de kosten van de drie gemeentelijke opvanglocaties gezamenlijk bedragen circa € 446.000,- (o.a. huur cabins IJsselveld, huur Hoogstraat, inzet projectleider, inzet locatiemanager). Verder is in 2025 doorgegaan met het bijhouden van de uren van de ambtelijke inzet. In totaal is er circa 850 uur besteed aan ambtelijke inzet, omgeslagen bedraagt dat circa € 165.000,-. Verder zijn er nog € 116.000,- overige uitgaven geweest, zoals energielasten, verzekeringen en dergelijke). Tot slot zijn er nog, naast de reguliere opvang, kosten gemaakt, die betrekking hebben op het vlak Sociaal Domein, in totaal circa € 206.000,-. Hier gaat het vooral om additionele zorgkosten in het kader van Begeleiding (€ 9.000,-), Jeugdhulp (€ 179.000,-). Vergoeding via bevoorschotting en eindafrekening De vergoedingen vanuit het Rijk zijn onderverdeeld in een GOO-deel en een POO-deel. Het GOOdeel wordt vergoed op basis van bevoorschotting (normvergoedingen). Het POO-deel wordt alleen vergoed op basis van eindafrekening, dat wil zeggen op basis van de werkelijke verstrekkingen van leefgelden in POO.

Beide delen worden verantwoord bij het rijk via de SISA, zie hiervoor ook de SISAbijlage. Er is voor circa € 1.413.000,- aan bevoorschotting voor GOO aangevraagd en ontvangen. Jaarstukken

202

5 -

Gemeente Montfoort

88 |Pagina

Voor het POO-deel is er voor ca € 45.000,- werkelijk aan leefgelden verstrekt. Er is compensatie ontvangen voor de zogeheten uitvoeringskosten, circa € 6.000. Verder er is voor € 1.326.000,- aan transitievergoeding ontvangen. Het totale ontvangen compensatiebudget bedraagt circa € 2.790.000,- voor 2025 (dit is exclusief de vergoedingen sociaal domein en de eigen bijdrage, zie hieronder). Vanaf oktober 2025 heeft het Rijk bepaald dat Oekraïners in gemeentelijke opvang een eigen bijdrage betalen aan de gemeente. Dit heeft voor Montfoort circa € 36.000,- opgeleverd. Vergoeding via de specifieke uitkeringen Naast de normvergoedingen van het ministerie van JenV heeft het rijk in 2025 via één specifieke uitkering (via specifieke ministeries) verstrekt ten behoeve van het ondersteunen van gemeenten en instanties. Te noemen is: Meerkosten Oekraïne sociaal domein en overige kosten; circa € 27.293,Dit bedrag is vermeld en gerapporteerd in de decembercirculaire 2025. Totaal overzicht kosten en vergoedingen (afgeronde bedragen)

Totale kosten GOO en POO (leefgelden, locatie, ambtelijke inzet ed):

Totaal aan kosten: € 844.000,Opbouw totale kosten GOO en POO: € 117.000,- leefgelden ed € 627.000,- ambtelijke inzet en kosten locaties

€ 844.000,-

€ 1.413.000 (GOO) € 46.000 (POO) € 6.000 (uitvoeringskosten) € 1.465.000,-

€ 903.000 -€ 903.000

€ 903.000 -€ 903.000

Opvangkosten Transitiekosten Woonrijp maken IJsselveld Teruggave IJsselveld (via SISA – verantwoording) Verbouwingen Van Rietlaan 19 Verschil (nadeel)

Totaal aan vergoedingen (inkomsten):

€ 1.476.000

€ 1.326.000 € 150.000

Opvang + transitiekosten

€ 2.320.000

€ 2.791.000

Kosten sociaal domein

€ 206.000

€ 27.000

Eigen bijdrage

€ 36.000

Totale kosten Verschil (voordelig)

Jaarstukken

202

5 -

€ 2.526.000

€ 2.854.000 € 328.000

Gemeente Montfoort

89 |Pagina

3.10 Wet open overheid Wet open overheid Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. Deze wet heeft als doel (semi)overheden transparanter en toegankelijker te maken. De wet moet ervoor zorgen dat overheidsinformatie beter vindbaar, uitwisselbaar, eenvoudig te ontsluiten en goed te archiveren is. De Woo is in de plaats gekomen van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob). De gemeente Montfoort is verplicht om – gefaseerd - verschillende soorten documenten (verdeeld over 11 categorieën) actief en openbaar te maken. Ook verplicht de Woo ons om onze informatiehuishouding op orde te brengen en hiermee is een aanzienlijke doorlooptijd gemoeid; de Memorie van Toelichting bij de wet noemt een mogelijke termijn van acht jaar. De implementatie van de Woo heeft consequenties voor capaciteit, werkprocessen, ICT-voorzieningen, opleiding van medewerkers en ambtelijke cultuur/attitude. De financiële gevolgen van de implementatie en uitvoering van de Woo zijn door het Rijk bij de meicirculaire 2021 gecompenseerd met zowel incidentele als structurele middelen. Het gefaseerd in werking treden geschiedt als volgt: ‘Haagse” werkgroepen zijn bezig om te detailleren/verduidelijken wat er precies per categorie actief openbaar gemaakt moet worden. Omdat het veel werk is om alle informatie openbaar te maken, gebeurt dit in stapjes.

In 2025 is een onderzoek gestart naar de mogelijkheden om Woo-verzoeken actief openbaar te maken, dit is een van de 11 categorieën die nog niet verplicht is maar waar wij wel op voorsorteren. In 2026 wordt daadwerkelijk uitvoering gegeven aan dit project en zullen voor Montfoort de eerste Wooverzoeken openbaar beschikbaar komen.

Jaarstukken

202

5 -

Gemeente Montfoort

90 |Pagina

4. Jaarrekening

Jaarstukken

202

5 -

Gemeente Montfoort

91 |Pagina

4.1 Programmarekening Overzicht van baten en lasten over begrotingsjaar Bestuur en organisatie Openbare orde en veiligheid Wonen en ruimte Onderwijs, sport en cultuur Inkomen, jeugd en wmo Saldo programma's Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing vennootschapsbelasting

Begroting 2025 primitief Begroting 2025 na wijziging Rekening 2025 Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo 2.087.283 558.357 -1.528.926 2.470.913 1.289.457 -1.181.456 2.963.822 1.281.000 -1.682.822 1.594.023 55.522 -1.538.501 1.556.754 65.139 -1.491.615 1.687.243 145.587 -1.541.656 9.949.667 4.775.439 -5.174.228 12.139.783 5.367.418 -6.772.365 12.169.683 5.981.529 -6.188.154 3.361.627 705.222 -2.656.405 3.844.351 1.078.889 -2.765.462 3.896.862 1.041.332 -2.855.530 14.025.898 2.084.239 -11.941.659 15.731.213 4.143.150 -11.588.063 15.581.593 4.426.435 -11.155.157 31.018.498 8.178.779 -22.839.719 35.743.014 11.944.053 -23.798.961 36.299.203 12.875.884 -23.423.320 -520.092 28.477.128 28.997.220 -124.422 29.122.488 29.246.910 63.952 29.782.711 29.718.759 5.791.529 373.092 -5.418.437 6.156.659 373.092 -5.783.567 6.696.896 494.586 -6.202.310 0 0 0 0 0 0 5.772 0 -5.772

Onvoorzien

50.000

Resultaat voor mutaties reserves waarvan incidenteel waarvan structureel

36.339.935 37.028.999 -64.556 247.751 36.404.491 36.781.248

Toevoegingen/onttrek k ingen aan reserves: Bestuur en organisatie 0 Openbare orde en veiligheid 0 Wonen en ruimte 503.575 Onderwijs, sport en cultuur 2.972 Inkomen, jeugd en wmo 0 Algemene dekkingsmiddelen 0 Overhead 0 Saldo mutaties reserves 506.547 waarvan incidenteel 0 waarvan structureel 506.547

Resultaat na mutaties reserves Af: Incidentele posten Totaal excl. Incidentele posten

0

0 0 571.064 29.796 0 0 0 600.859 500.000 100.859

36.846.482 37.629.858

-50.000

50.000

0

0

689.064 41.825.251 41.439.633 312.307 3.046.244 2.943.909 376.757 38.779.007 38.495.724

-385.618 43.065.823 43.153.181 -102.335 3.917.593 3.904.724 -283.283 39.148.230 39.248.457

87.358 -12.870 100.227

0 0 67.489 26.824 0 0 0 94.313 500.000 -405.688

300.000 0 653.994 56.624 225.877 -583.665 62.680 715.510 1.038.512 -65.955

0 0 758.575 78.972 0 583.665 0 1.421.212 859.665 304.500

0

-50.000

300.000 0 1.412.569 135.596 225.877 0 62.680 2.136.722 1.898.177 238.545

783.377 43.246.463 43.576.355 812.307 -28.931

0

0 0 778.700 76.000 0 1.250.000 0 2.104.700 1.320.700 0

98.893 0 843.402 79.800 144.629 51.891 764.334 1.982.949 1.158.214 5.400

98.893 0 64.702 3.800 144.629 -1.198.109 764.334 -121.751 -162.486 5.400

329.892 45.170.523 45.136.129 936.177 -606.285

-34.394 -175.356 140.962

Overzicht algemene dekkingsmiddelen

UIT GA VEN Programma Product Grootboeknummer

Rekening 2024

7 - Algemene dekkingsmiddelen 1.1 - Saldo voor bestemming

Begroting 2025

INKOMST EN

Rekening 2025

Rekening 2024

Begroting 2025

Rekening 2025

Rekening 2024

Begroting 2025

459.243

584.952

28.101.653

29.122.488

29.818.046

-27.859.840

-28.663.245 -29.233.094 569.849

241.813

-124.422

63.952

28.101.653

29.122.488

29.782.711

-27.859.840

-29.246.910 -29.718.759 471.849

0

600515 - Treasury

-24.720

-172.102

0

0

-105.327

134.951

60.000

78.588

-159.671

-232.102

-183.915 -48.187

2.874.903

2.995.282

2.994.969

-2.854.532

-2.984.282 -3.004.770 20.488

606101 - Baten onroerende zaakbelasting woningen

20.371

11.000

-9.801

606103 - Lasten heffing en invordering OZB woningen

163.343

188.000

133.498

606201 - Baten onroerende zaakbelasting niet-woningen

12.866

7.000

-6.190

606202 - Lasten heffing en invordering OZB niet woningen

57.902

45.000

31.116

606403 - Baten heffing en invordering gem belastingen -235.151

607002 - Uitkering deelfonds sociaal domein 12.052

1.2 - Toevoeging/onttrekking aan reserves 601007 - Mutaties reserves programma 7 TOTAAL

241.813

202

5 -

Gemeente Montfoort

1.898.090

1.858.073

31.831

20.656

583.665

521.000

583.665

521.000

459.243

584.952

1.832.348

163.343

188.000

-1.885.224

-1.851.073 -1.838.538 -12.535

57.902 3.366

607001 - Algemene uitkering gemeentefonds 608001 - Algemene baten en lasten

Rekening Restant 2025 2025

241.813

600501 - Nutsbedrijven

Jaarstukken

SALDO

2.229

-3.366

45000

133.498 54.502 31.116 13.884 -2.229

2.229

22.681.138

23.674.294

24.328.985

-22.681.138

509.205

534.839

545.593

-509.205

-534.839

12.052

31.831

20.656 11.175

583.665

485.665 98.000

583.665

485.665 98.000

0

35335 35335

29.122.488

29.818.046

0 28.101.653

-27.859.840

-23.909.445 -24.328.985 419.540 -545.593 10.754

-28.663.245 -29.233.094 569.849

92 |Pagina

4.2 Toelichting op het overzicht van baten en lasten Programma 1

Toelichting programma 1 Bestuur en organisatie Wachtgelden en pensioenen: Vanaf 1 januari 2028 gaan de pensioenen voor politieke ambtsdragers (Appa) over naar het nieuwe stelsel onder de Wet toekomst pensioenen (Wtp). Bestaande pensioenaanspraken worden via een collectieve waardeoverdracht ingebracht bij het ABP, waarbij de regeling verandert van een uitkering- naar een premieregeling. In december 2025 is een stellige uitspraak van de commissie BBV gepubliceerd, die aangeeft dat de voorziening geactualiseerd moet worden naar de nieuwe situatie (nieuwe Pensioenwet). Het ABP hanteert een dekkingspercentage. Om te voldoen aan de hoogte van dit dekkingspercentage is er in 2025 een aanvullende storting nodig van € 435.000,-. De overige mutaties zorgen voor een verlaging van € 100.000,-. Per saldo een incidenteel nadeel van € 360.000,-. Burgerzaken: Door het aanvragen van een nieuw reisdocument in verband met het verlopen van de geldigheid van 10 jaar hebben veel inwoners een nieuw reisdocument verkregen. Hierdoor is meer rijksleges afgedragen, € 53.000,-. Dit zorgt aan de lastenkant voor een nadeel en aan de batenkant voor een voordeel. Daarnaast zijn er hogere salariskosten geweest van € 40.100,- in verband met de Tweede Kamerverkiezingen, die gehouden zijn in 2025. Hiervoor heeft de gemeente een bedrag ontvangen in de algemene uitkering van € 45.410,-.

Per saldo heeft dit geen effect op het jaarrekeningresultaat. Overige verschillen: Totale afwijking voor mutaties reserves Mutaties reserves: Een aantal budgetoverhevelingen bij de jaarrekening 2024 zijn lager dan geraamd in 2025 en levert een nadeel op van € 201.100 (geen/lagere onttrekking uit de algemene reserve). Dit heeft geen effect op het saldo van de jaarrekening, omdat er aan de lastenkant een voordeel ontstaat voor hetzelfde bedrag. Totale afwijking na mutaties reserves

Jaarstukken

202

5 -

Gemeente Montfoort

Verschil lasten

Verschil baten

-360.000

-93.034 -39.875 -€ 492.909

-8.457 -€ 8.457

0 -201.107 - € 492.909 - € 209.564 (+ voordeel / - nadeel)

93 |Pagina

Programma 2 Totaal programma Openbare orde en veiligheid Totaal lasten Totaal baten Saldo voor bestemming Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo reserves Saldo na bestemming

Begroting 2025 primair na wijziging 1.594.023 1.556.754 55.522 65.139 1.538.501 1.491.615 0 0 0 0 0 0 1.538.501 1.491.615

Rekening voordeel Verschil 2025 - nadeel n 1.687.243 -130.489 v 145.587 80.448 n 1.541.656 -50.041 0 0 0 1.541.656

Toelichting programma 2 Openbare orde en veiligheid Beheer brandweerkazerne: Het onderhoud van de brandweerkazernes is incidenteel hoger dan geraamd. Dit wordt o.a. veroorzaakt door een vloeistofdichte PVC vloer voor de brandweerkazerne Linschoten en hogere energielasten voor de beide brandweerkazerne

0 0 0 (50.041)

Verschil lasten

n n

Verschil baten

-56.802 APV: De opbrengst voor privaatrechtelijke vergoedingen voor terrassen en standplaatsen is over 2025 € 24.000,-. Daarnaast is er een meeropbrengst aan leges APV van € 46.800,-. Overige verschillen (inclusief afrondingsverschillen) Totale afwijking voor mutaties reserves Mutaties reserves Totale afwijking na mutaties reserves

70.747 -73.687 9.701 € - 130.489 € 80.448 0 0 € -130.489 € 80.448 (+ voordeel / - nadeel)

Programma 3

Toelichting programma 3 Wonen en Ruimte Binnenhaven en waterwegen: Betreft een voordeel op de kapitaallasten, omdat onderliggende investeringen later afgerond worden en daardoor later gekapitaliseerd worden dan gepland. Dit is een incidenteel voordeel. Gemeentewerf: Betreft nadeel hoofdzakelijk ontstaan door kosten aan uitgevoerde reparaties/onderhoud aan het wagenpark, aan overige inkoopkosten en belastingen. Dit is een incidenteel nadeel Overige inkomsten: Een incidenteel nadeel door minder ontvangen/geïnde belastingen dan geraamd. Afval: Een incidenteel voordeel met name veroorzaakt door hogere eindafrekeningen en vergoedingen op diverse afvalstromen. Jaarstukken

202

5 -

Gemeente Montfoort

Verschil lasten

Verschil baten

62.656 -82.251 -58.544 92.521 94 |Pagina

Water algemeen: Dit komt door een voordeel op de kapitaallasten, omdat onderliggende investeringen later afgerond worden en daardoor later gekapitaliseerd worden dan gepland. Tevens een lagere dotatie in de voorziening dan verwacht. Afvalverwijdering: De bijdrage van de AVU valt op basis van de eindafrekening 2025 voordeliger uit. Dit komt onder andere door een voordeel op de opbrengst en lagere verwerkingsprijs per tonnage op diverse afvalstromen bij AVU, hetgeen leidt tot een teruggave (eindafrekening 2025) van € 54.000. Begraafplaatsen: In plaats van een verwachte dotatie was er een onttrekking uit de voorziening, waardoor een incidenteel voordeel is ontstaan.

82.791

55.299

105.329 Bijdrage projecten: Dit betreft een incidenteel voordeel door inkomsten vanuit gedetacheerd personeel bij de U10. Structuur – en bestemmingsplannen: door een voordeel op niet gerealiseerde lasten ten behoeve van de terugbetaling van leges. En door een verrekening van specifieke legesinkomsten in 2024 met deze nog te betalen last betreft de nog te betalen last ca. € 35.000, welke opgenomen is als resultaatbestemming. Energietransitie: Dit betreft hoofdzakelijk een budgetneutrale post door kosten voor en inkomsten vanuit meerdere subsidies zoals CDOKE, SPUK LAI en EA.

81.367 95.034

-329.649

309.415

Uitvoeringsprogramma Landelijk Gebied (UPLG): Betreft een voordeel door doorbelaste kosten aan omliggende gemeenten t.b.v. project UPLG. Tevens voordeel door een hogere opbrengst dan geraamd door een ontvangen subsidie t.b.v. Transitie Landelijk gebied. Dit is een incidenteel voordeel Bouw – welstandstoezicht: De overschrijding wordt met name veroorzaakt door inhuur- en personeelslasten. Deze extra lasten worden deels gedekt door vacatureruimte. Per saldo bedraagt de overschrijding € 214.000. Voor salarissen wordt verwezen naar de paragraaf Bedrijfsvoering. Bouw- woning en welstandstoezicht/Gem. regelingen: Dit voordeel wordt veroorzaakt door de eindafrekening van de ODRU over 2025 ter hoogte van € 128.000.

-112.051

115.400

Omgevingswet: Dit betreft een voordeel veroorzaakt door niet uitgevoerde werkzaamheden voor de verdere doorvoering van de Omgevingswet. Zie ook resultaatbestemming Voorbereiding woningbouwprogramma een incidentele overschrijding die met name ontstaan door een eenmalige afschrijving van het voorbereidingskrediet (uit 2021) ten bedrage van € 85.000; deze komt conform BBV ten laste van de exploitatie. Van Rietlaan 19: Deze onderschrijding wordt veroorzaakt door het beslispunt 6 bij de jaarrekening 2024. De notaris had bij de aankoop van deze locatie eind 2024 abuis de BTW kosten niet in rekening gebracht. Dat is bij de jaarrekening 2024 gecorrigeerd ten bedrage van € 98.000,- . IJsselveld 20a: Dit betreft een overschrijding van de verwachte kosten (zoals huur wooncabins, locatiemanager) door de opvang van ontheemden (Oekraïners). Middels het salderen met de inkomsten van de normvergoeding maakt het een budgetneutrale post. Zie hiervoor de paragraaf Oekraïne. De Bleek fase 2: Betreft voordeel door nog niet gerealiseerde lasten t.b.v. Flexwonen t.h.v. € 130.000, zie ook resultaatbestemming Overige verschillen: Totale afwijking voor mutaties reserves

217.604

Jaarstukken

202

5 -

Gemeente Montfoort

-260.788

125.620

-117.666

121.873

-129.277

130.450 5.126 -€ 29.900

73.952 € 614.111 95 |Pagina

Mutaties reserves: Er is minder uit de reserve onttrokken dan tevoren begroot, o.a. door niet uitgevoerde werkzaamheden Julianalaan, circulaire actieprogramma, Omgevingswet en lagere onttrekking noodzakelijk ten behoeve van het SMP door een hogere subsidieontvangst. En lagere lasten aan de exploitatiezijde betekent een lagere onttrekking uit de reserve. Totale afwijking na mutaties reserves (+ voordeel/- nadeel)

-20.125 -€ 50.025

-569.167 € 44.944

Programma 4 Totaal programma Onderwijs, Begroting 2025 sport en cultuur primair na wijziging Totaal lasten 3.361.627 3.844.351 Totaal baten 705.222 1.078.889 Saldo voor bestemming 2.656.405 2.765.462 Toevoeging reserves 2.972 78.972 Onttrekking reserves 29.796 135.596 Saldo reserves -26.824 -56.624 Saldo na bestemming 2.629.581 2.708.838

Toelichting programma 4 Onderwijs, sport en cultuur Openbaar basisonderwijs: Het nadelige resultaat wordt voornamelijk veroorzaakt door een nadeel van € 68.000 op afschrijvingen en € 53.000 door de afwikkeling van het BTW‑onderzoek van de Belastingdienst. De bezwaarprocedure heeft daarbij zowel voor- als nadelige effecten gehad. De nadelen worden deels gecompenseerd door voordelen op rente- en huurkosten en een lagere OZB‑last dan begroot, samen goed voor circa € 27.000. Het betreft een incidenteel effect. Bijzonder basisonderwijs: Het nadeel wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere gemeentelijke belastingen van € 52.000. Daarnaast leiden kostenstijgingen – ondanks compensatie door huur- en servicebaten – per saldo tot een extra nadeel van circa € 36.000. Kindcentrum: Een deel van de ramingen voor belastingen, verzekeringen en exploitatiekosten van Het Kindcentrum staat onder Bijzonder Onderwijs, in totaal € 57.000. De baten voor de huur (circa € 10.000 nadeliger dan begroot) en de vergoeding voor de nutskosten (€ 28.000) zijn wel volledig ontvangen. Sportbeleid: In 2025 is voor het onderdeel Stimulering Sport binnen de Brede SPUK‑regeling circa € 86.000 uitgegeven, waar gelijkwaardige rijksinkomsten tegenover stonden (zie ook de baten). Per saldo betreft dit een budgettair neutrale afwijking.

Doordat de basisbudgetten van de gemeente hierdoor onbenut bleven, ontstaat een voordeel van ruim € 57.000. In 2025 zijn er minder lasten gemaakt voor de specifieke uitkering Onderwijsachterstandenbeleid (zie ook de lastenkant). Dit leidt aan de batenkant tot een nadeel van € 51.400 Openbaar bibliotheekwerk: Dit voordeel hangt samen met de afwikkeling van het BTW‑onderzoek van de Belastingdienst, waarbij de gemeente grotendeels in het gelijk is Jaarstukken

202

5 -

Gemeente Montfoort

Rekening voordeel Verschil 2025 - nadeel n 3.896.862 -52.511 n 1.041.332 -37.557 n 2.855.530 -90.068 v 76.000 2.972 n 79.800 -55.796 n -3.800 -52.824 2.851.730 (142.892) n

Verschil lasten -94.018

Verschil baten

-104.470

16.271

-57.249

10.400

56.810

-51.428

76.052

96 |Pagina