02 Begroting Midden-Delfland 2022-2025.pdf
Tekst van het document
Als voorbeelden kunnen worden genoemd: de grondexploitaties, investering en andere (subsidie)trajecten, die gepaard gaan met activering en afschrijving, waar vaak specifieke dekkingsposten voor bestaan. Voor deze gevallen is het toerekenen van overhead en (eventueel) rente wel toegestaan. Ten aanzien van taken/activiteiten en daarmee samenhangende diensten waarvoor kostendekkende tarieven berekend mogen worden (bijvoorbeeld afval en riolering), geldt dat het niet meenemen van overhead betekent dat voor die producten een positief resultaat kan ontstaan. Dit komt doordat gemeenten overhead wel mogen meenemen in de berekening van de tarieven. Om die reden is in het gewijzigde BBV de verplichting opgenomen om in de paragraaf lokale heffingen toe te lichten hoe de algemene overhead zich verhoudt tot taken/activiteiten/heffingen volgens een nader omschreven systematiek. Hieronder volgt in lijn met het format van onze begroting het overzicht van de overhead:
Wat is de betrokkenheid van de verbonden partijen?
Met de deelname aan de gemeenschappelijke regeling archiefbeheer Midden-Delfland wordt beoogd op een efficiënte en doelmatige wijze invulling te geven aan de gemeentelijke verplichtingen als bedoeld in de Archiefwet 1995.
68
Wat mag het kosten? Beschikbare middelen Lasten: Overhead ambtelijke organisatie Overhead voorlichting en informatievoorziening Overhead buitendienst Overhead bestuursondersteuning Beschikbare middelen Baten: Overhead ambtelijke organisatie Overhead voorlichting en informatievoorziening Overhead buitendienst Overhead bestuursondersteuning
Rekening 2020
2021
2022
2023
2024
2025
5.535.687
6.154.303
5.552.940
5.374.769
5.510.124
5.628.351
1.881.094
2.442.988
2.090.621
2.157.585
2.121.299
2.186.941
-4.093
273.991
135.870
132.981
150.705
140.311
775.608
705.547
822.233
798.033
798.847
799.674
Rekening 2020
2021
2022
2023
2024
2025
270.490
241.322
294.121
297.819
301.580
305.403
4.575
0
0
0
0
0
4.545
4.500
0
0
0
0
0
0
2.250
2.250
2.250
2.250
Wijziging budget 2022 ten opzichte van 2021 Lasten Overhead ambtelijke organisatie (€ -601.363) De lagere lasten in 2022 ten opzichte van 2022 op dit taakveld kent meerdere oorzaken. De voornaamste betreft de salariskosten. Conform de afspraken in het plan GRIP kijken we kritisch naar salariskosten. Ook kijken we scherper naar de wijze van administreren en verdeling. De salariskosten zijn meer verdeeld naar de taakvelden (€ 407.000). Daardoor is sprake van een forse vermindering op overhead. Daarnaast zijn de onderhoudskosten voor het gemeentehuis door de nieuwe aanbesteding fors lager uitgevallen (€ 120.000) en wordt de externe begeleiding bij het onderhoud van het gemeentehuis omgezet naar eigen personeel (€ 30.000). Ook deze kosten maken onderdeel uit van overhead. Verder is in 2022 het budget voor trainees gehalveerd (€ 50.000). We laten het traineeprogramma later in 2022 starten, hiermee besparen we kosten in 2022. Dit was een maatregelen om te komen tot kostenreductie in 2022. Overhead voorlichting en informatievoorziening (€ -352.368) De verdeling van de werkgeverslasten is aangepast op basis van de werkelijke urenverdeling uit 2020. Gevolg hiervan is dat er minder kosten toegeschreven worden aan dit taakveld. Overhead buitendienst (€ -138.121) De verdeling van de werkgeverslasten is aangepast op basis van de werkelijke urenverdeling uit 2020.
Gevolg hiervan is dat er minder kosten toegeschreven worden aan dit taakveld. Overhead bestuursondersteuning (€ 116.686) De verdeling van de werkgeverslasten is aangepast op basis van de werkelijke urenverdeling uit 2020. Gevolg hiervan is dat er meer kosten toegeschreven worden aan dit taakveld. Baten Overhead ambtelijke organisatie (€ 52.799) Gestreefd wordt naar een meeropbrengst van de verhuur van het gemeentehuis van € 50.000 vanaf 2022.
69
Overzicht investeringen begroting 2022-2025 Omschrijving investering: Shovel
2022 65.000
Vervangen VW Crafter (snipper) 5-VBZ-67
47.700
Vervangen VW Crafter 4-VBN-69 Vervangen riooldoorspuitwagen
42.700 33.500
Vervanging Pick-up Renault Master 2-VNX-01
32.400
2023
Vervangen VW Crafter Pick-up V-590-DH
2024
2025
54.000
Vervanging elektro en werktuigbouwkundige installaties gemeentehuis 2022
25.000
Vervanging elektro en werktuigbouwkundige installaties gemeentehuis 2023
31.515
Vervanging elektro en werktuigbouwkundige installaties gemeentehuis 2024
25.000
Deelvervanging vloeren van TL naar LED gemeentewerf Schilderwerk gemeentehuis Koppeling Corsa - GWS4all (Centric & BCT)
30.000 140.000 15.000
Koppeling Corsa - key2burgerz. (Centr & BCT)
15.000
Informatiebeleidsplan 2022
20.000
Basisregistratie Grootschalige Topografie
15.000
Aanschafkosten CMS Upgrade Oracle 2021 Basisregistraties BAG, BGT, WOZ en BRT Implementatie DigiNetwerk Cloudmigratie EnableU
20.000 20.000 10.000 20.000 50.000
10.000
10.000
Vervanging Centric applicaties naar SaaS
90.000
30.000
30.000
Aanschaf software P&C cyclus Oracle migratie 2024
45.000
50.000
50.000
Vervanging hardware MTC's en randapparatuur
300.000
Vervanging mobiele telefoons Upgrade office 365 2025
80.000 20.000 590.000
Totaal:
596.300
70
71.515
169.000
Mutaties reserve Mutaties reserve Totaal lasten Totaal baten
Rekening 2020
2021
2022
2023
2024
2025
47.650 526.600 261.752 1.537.747
0 124.730
0 41.829
0 81.333
0 0
Wijzigingen reserves 2022 ten opzichte van 2021 Lasten € - 526.600 In de reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen worden in 2021 de volgende incidentele stortingen gedaan: -Nieuw te creëren reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen -Onderhoudsbudget gebouw gemeentehuis en werf
€ €
650.000 -73.400
In de Algemene reserve wordt in 2021 de volgende incidentele storting gedaan: -Correctie op 4e PBGW 2020
€
-50.000
Baten € - 1.413.017 Uit de Algemene reserve worden in 2021 de volgende incidentele onttrekkingen gedaan: -Frictiekosten OO-traject -Doorschuifbudgetten overhead -Doorschuifbudgetten Ambtelijke organisatie -Optimalisering bedrijfsvoering -Nieuw te creëren reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen
€ € € € €
60.000 15.000 97.650 156.000 650.000
Uit de reserve ontwikkeling Harnaschpolder wordt in 2021 de volgende incidentele onttrekking gedaan: -Aandeel gemeentelijke bestuurskosten
€
81.473
Uit de dekkingsreserve gemeentehuis wordt in 2021 de volgende incidentele onttrekking gedaan: -Dekking kapitaallasten
€
477.624
71
3. Paragrafen
72
3. 1. Lokale heffingen De gemeentelijke belastingen vormen een belangrijk onderdeel van de inkomsten van de gemeente. Van deze lokale heffingen hoort de onroerendezaakbelastingen (OZB) bij de algemene dekkingsmiddelen. Daarnaast zijn er heffingen die niet tot de algemene dekkingsmiddelen behoren. Afvalstoffenheffing en rioolheffing zijn hiervan de voornaamste twee.
Nota lokale heffingen De raad stelde op grond van de ‘Financiële verordening gemeente Midden-Delfland’ op 26 april 2016 de nota Lokale heffingen Midden-Delfland 2016 vast. Deze nota beschrijft de samenstelling van de gemeentelijke belastingen en heffingen. Ook andere zaken die nauw samenhangen met de heffing en inning van deze belastingen en heffingen staan in de nota. In deze paragraaf beschrijven wij de actuele stand van zaken.
Onroerendezaakbelastingen (OZB) De grondslag van de OZB is de waarde van de onroerende zaken in de gemeente. De OZB bestaat uit een eigenarenbelasting voor woningen en niet-woningen en een gebruikersbelasting voor nietwoningen. Voor de Wet waardering onroerende zaken (Wet WOZ) worden de onroerende zaken jaarlijks getaxeerd. Voor het belastingjaar 2022 geldt de waarde van peildatum 1 januari 2021. De Waarderingskamer controleert en beoordeelt gemeenten op de uitvoering van de Wet WOZ. In 2018 heeft de Waarderingskamer haar algemeen oordeel voor Midden-Delfland gewijzigd in 5 sterren. Gemeenten die meerdere jaren stabiel oordeel ‘goed’ hebben (4 sterren), krijgen een extra ster. In juni 2021 heeft de Waarderingskamer laten weten het algemeen oordeel blijft staan op 5 sterren. Wederom een fijne waardering voor de inzet, betrokkenheid en enthousiasme van de medewerkers van het team Belastingen. De Waarderingskamer heeft besloten om per 1 januari 2022 alle gemeenten en uitvoeringsorganisaties de woningen verplicht te laten taxeren op basis van de gebruikersoppervlakte in plaats van op inhoud. De belangrijkste reden hiervoor is dat dit beter aansluit bij de markt. In de verkoopadvertenties wordt bijv. melding gemaakt van de gebruiksoppervlakte van woningen. Daarnaast wordt de gebruikersoppervlakte ook gebruikt in de basisregistraties.
Ook Midden-Delfland gaat over van kubieke meters naar vierkante meters in de WOZadministratie. Hierbij wordt uitgegaan van de criteria die de Waarderingskamer hanteert. Een projectgroep is bezig met de werkzaamheden hiervoor. In 2020 is een benchmark woonlasten ingevoerd. Naast de OZB worden hierin ook de riool- en afvalstoffenheffing vergeleken. Door vergelijking van de gemeentelijke woonlasten en de tariefontwikkeling met landelijke en provinciale gemiddelden, moeten de onderlinge verschillen tussen gemeenten inzichtelijker worden. Ook is het de bedoeling dat de benchmark het lokale debat over de keuzes voor ontwikkelingen, zoals de stijging van de lasten, bevordert. De raad heeft in juni 2015 besloten om voor de jaren 2016 tot en met 2020 OZB te heffen tegen een vast tarief. De opbrengst voor 2017 tot en met 2021 is begroot op basis van het tarief voor 2016 en de verwachte marktontwikkeling voor woningen en niet-woningen. Hiermee was de opbrengst van de OZB afhankelijk van de ontwikkeling van de verkoopprijzen van de onroerende zaken in Midden-Delfland. Door de (forse) waardestijging betekende dit een meer dan gemiddelde toename van de OZB-opbrengsten. Dit kwam volledig voor rekening van de belastingbetaler, waardoor de lokale lastendruk relatief gezien meer toegenomen is.
In haar vergadering van juni 2021 heeft de gemeenteraad ingestemd met de heroverweging van dit besluit. Dit betekent dat vanaf 2022 de gemeenteraad jaarlijks de tarieven van de OZB vaststelt. Uitgangspunt nu is een verhoging van de OZB-opbrengsten met 3% per jaar, zoals reeds in de Begroting 2021-2024 in de ramingen is opgenomen. Zo ontstaat naast een evenwichtige ontwikkeling van de opbrengst, ook een evenwichtige lokale lastendruk. De WOZ-waarde wordt bepaald aan de hand van gerealiseerde verkoopcijfers. De waardeontwikkeling wordt pas in de loop van een jaar duidelijk. Gebruik van landelijke cijfers is
73
niet gewenst, omdat deze afwijken van de situatie in Midden-Delfland. Voorlopig wordt voor de woningen voor 2022 de verwachte marktontwikkeling van 6% aangehouden. Alhoewel er nog steeds sprake is van stijgende prijzen op de woningmarkt is onduidelijk hoe en of deze ontwikkeling zich voort zal zetten. In de volgende tabel staan de OZB-tarieven. OZB – tarieven* Tarief eigenaren woningen Tarief eigenaren niet-woningen Tarief gebruikers niet-woningen
2022
2023
2024
2025
0,1171% 0,2335% 0,1676%
0,1206% 0,2405% 0,1726%
0,1242% 0,2477% 0,1778%
0,1280% 0,2552% 0,1831%
* Jaarlijks worden de tarieven vastgesteld, waarbij rekening wordt gehouden met de waardeontwikkeling van het vastgoed en uitgaande van een opbrengststijging van 3% per jaar. De tariefstijging in deze tabel is 3% per jaar (bij een fictieve waardeontwikkeling van 0%). Wanneer de waardeontwikkeling > 0% per jaar is, worden de tarieven naar beneden bijgesteld en vice versa.
Hierna wordt de lastendruk weergegeven op basis van het huidige beleid en op basis van onze voorstellen. Lastendruk bij huidig beleid Uitgangspunten: * eigen woning WOZ-waarde € 359.000 (2021), € 380.000 (2022) * meerpersoonshuishouden Belasting Stijging 2021 3% € 432,00 OZB eigenaar -4% € 373,20 afvalstoffenheffing -8% € 227,64 rioolheffing € 1.032,84 Totaal
2022 € 444,00 € 358,20 € 209,40 € 1.011,60
Een huishouden zonder eigen woning betaalt geen OZB-eigenaar, de totale lastendruk voor huurders is dus lager.
Afvalstoffenheffing Uitgangspunt van de afvalstoffenheffing is de kosten van de afvalinzameling en -verwerking voor 100% te dekken door de opbrengst van de afvalstoffenheffing. Door nieuwe ontwikkelingen (invoering zijbelading, andere wijze ophalen oud papier) is het mogelijk om het tarief voor de afvalstoffenheffing te laten dalen met circa 4% ten opzichte van 2021. Daarnaast is het mogelijk dat mede als gevolg van een geactualiseerde kostenraming van Avalex de voorziening Afvalstoffenheffing de komende jaren weer aangevuld kan worden. Hiermee wordt een dreigend tekort op deze voorziening verminderd. Voor de jaren 2023 t/m 2025 wordt op basis van ongewijzigd beleid uitgegaan van gelijkblijvende tarieven. Bij elke nieuwe begroting wordt dit getoetst aan het uitgangspunt van 100% kostendekking. Vanaf 2021 is een uitsplitsing van de inkomsten uit afvalinzameling opgenomen in de ‘Begroting in één oogopslag’. Het gaat hierbij om de inzameling glas, papier/karton en PMD. Het totaaloverzicht van de inkomsten afvalinzameling begroot voor 2022 is als volgt:
74
In de volgende tabel staan de tarieven voor 2022 tot en met 2025. Afvalstoffenheffing Tarief meerpersoonshuishouden Tarief eenpersoonshuishouden
2022
2023
2024
2025
€ 358,20 € 270,00
€ 358,20 € 270,00
€ 358,20 € 270,00
€ 358,20 € 270,00
2022
2023
2024
2025
€ 1.101 € 167.860 N.v.t. € 168.961
€ 168.961 € 177.371 N.v.t. € 346.332
Kostendekking en egalisatievoorziening afvalstoffenheffing Verloop egalisatievoorziening afvalstoffenheffing Stand per 1 januari Onttrekking/storting Toegevoegde rente Stand per 31 december
€ €
346.332 200.902 N.v.t. € 547.234
€ € €
547.234 273.313 N.v.t. 820.547
Rioolheffing De opbrengsten van deze heffing dekken de lasten van het rioolstelsel. De kosten van de uitvoering van het gemeentelijke rioleringsplan en het daarmee samenhangende investeringsschema zijn verwerkt in programma 3 Beheer, Verkeer en Milieu. Voor een goede inschatting van de kosten is een kostendekkingsplan (KDP) gemaakt. Dit KDP is onlangs geactualiseerd. Het tarief voor de rioolheffing voor 2022 daalt met 8% ten opzichte van 2021. Voor 2023 en volgende jaren wordt voorlopig hetzelfde tarief aangehouden. Bij elke nieuwe begroting wordt dit getoetst aan het uitgangspunt van 100% kostendekking. In de volgende tabel staan de tarieven voor 2022 tot en met 2025. Rioolheffing
2022
2023
2024
2025
Tarief
209,40
209,40
209,40
209,40
Kostendekking en egalisatievoorziening rioolheffing De totale kosten voor riolering, inclusief BTW, worden geraamd op € 1.806.997. De totale opbrengst uit rioolheffing en overige baten riolering bedragen € 1.744.102. Het dekkingspercentage voor de rioolheffing is meer dan 100. Het bedrag boven de 100% voegen wij toe aan de egalisatievoorziening. Deze wordt ook ingezet voor toekomstige investeringen. De volgende tabel verduidelijkt het verloop van de egalisatievoorziening. Verloop egalisatievoorziening rioolheffing Stand per 1 januari Onttrekking/storting Toegevoegde rente Stand per 31 december
2022
2023
2024
2025
€ 7.408.340 € -75.088 N.v.t. € 7.333.252
€ 7.333.252 € -101.028 N.v.t. € 7.232.224
€ 7.265.789 € -162.905 N.v.t. € 7.102.884
€ 7.102.884 € -133.118 N.v.t. € 6.969.766
Kwijtscheldingsbeleid De gemeente voert een actief kwijtscheldingsbeleid. Op het aanslagbiljet staat informatie over de kwijtscheldingsmogelijkheid en de procedure voor het verkrijgen van kwijtschelding. Beoordeling van een verzoek gebeurt op basis van het vermogen en het netto besteedbare inkomen van de volledige huishouding. Bij een eerste verzoek om kwijtschelding worden relevante gegevens automatisch getoetst bij de Belastingdienst, het Uitvoeringsinstituut Werknemers Verzekeringen (UWV) en de Rijksdienst voor het Wegverkeer (RDW). Blijkt uit deze toetsing dat belastingplichtige in aanmerking komt voor kwijtschelding, dan krijgt hij dat meteen. Aanvullende gegevens van de belastingplichtige zijn dan niet nodig. Voor belastingplichtigen die daar toestemming voor geven, worden ook in de komende jaren de relevante gegevens automatisch getoetst. Het invullen van een kwijtscheldingsformulier is dan niet nodig. Kwijtschelding kan tot 100% worden toegekend voor de afvalstoffen- en de rioolheffing. In de begroting 2021-2024 is rekening gehouden met kwijtschelding tot de volgende bedragen.
75
Verloop kwijtscheldingsbeleid Afvalstoffenheffing Rioolheffing Totale kwijtschelding
2022
2023
2024
2025
62.820 41.880 104.700
62.820 41.880 104.700
62.820 41.880 104.700
62.820 41.880 104.700
De meerjarige kosten blijven gelijk vanwege de gelijkblijvende tarieven voor afvalstoffenheffing en rioolheffing.
Opbrengst leges en belastingen De komende jaren verwachten wij opbrengsten voor leges en belastingen. Deze opbrengsten zijn in de meerjarenbegroting verwerkt. Overzicht geraamde inkomsten
2022
2023
2024
2025
Leges inzake vergunningen/ ontheffingen Burgerlijke stand Rijbewijzen en reisdocumenten Leges gehandicaptenparkeerkaarten BRP Overige leges burgerzaken Leges vergunningen ligplaatsen Bijzondere transporten Verhaal kosten welstandstoezicht Volkshuisvesting Monumenten Afvalstoffenheffing Bouwleges Rioolheffing Algemene plaatselijke verordening OZB Begrafenisrechten Totaal
13412
13.640
13.872
14.108
30.853 151.849
31.377 126.960
31.910 294.954
32.452 308.068
6.313
6.420
6.529
6.640
4.224 29.007 5.000
4.296 29.460 5.000
4.369 29.907 5.000
4.443 30.361 5.000
2586 26.231
2630 29.641
2675 27.130
2720 27.591
106
108
110
0
0
0
2.691.724 1.308.637 1.721.896 12.310
2.711.893 667.233 1.734.460 12.519
2.733.765 178.395 1.748.071 12.732
112 0 2.806.732 146.480 1.793.511 12.948
5.760.800 63.080 11.814.616
5.960.830 64.152 11.386.979
6.152.567 65.243 11.293.357
6.432.590 66.352 11.676.000
Nieuwe begrotingsvoorschriften en kostenonderbouwing heffingen Met ingang van 1 januari 2017 zijn de begrotingsvoorschriften in het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) aangepast. Deze wijziging heeft ook invloed op de berekening van de kostenonderbouwing van gemeentelijke heffingen. Door deze aanpassing is de methode waarmee overhead kan worden toegerekend gewijzigd. Dit zorgt voor hogere toe te rekenen bedragen aan overhead bij de diverse heffingen. De overhead is bepaald als percentage van de toe te rekenen werkgeverslasten op een taakveld. Dit percentage bedraagt 91%. Dit betekent dat wanneer een bedrag aan werkgeverslasten als directe kosten aan de heffing wordt toegerekend, 91% van de werkgeverslasten van dit taakveld als overhead wordt toegerekend. Bij de rioolheffing is op een andere wijze de overhead toegerekend. Hier is de overhead als percentage van alle lasten op alle taakvelden (exclusief overhead) gebruikt. Dit heeft als reden dat de rioolheffing vooral kapitaalintensief is. Bij een toerekening op basis van de werkgeverslasten zou er relatief weinig overhead toegerekend worden.
76
Beleidsuitgangspunten Gemeentelijke heffingen De gemeentelijke heffingen die Midden-Delfland kent zijn de onroerendezaakbelasting (OZB), afvalstoffenheffing, de rioolheffing, de begrafenisrechten en de leges. Bij deze heffingen, behalve de OZB, mogen de geraamde opbrengsten de geraamde lasten niet overstijgen. In deze aanvulling vindt u de kostendekkendheidspercentages van de verschillende heffingen.
Kostendekkendheid afvalstoffenheffing Omschrijving
2022
Kosten taakveld Inkomsten taakveld excl. Heffingen
€ €
2.464.526 -228.500
Netto kosten taakveld
€
2.236.025
Toe te rekenen kosten: Overhead BTW
€ €
52.544 463.374
Totale kosten Opbrengst heffingen
€ €
2.751.944 2.691.724
Dekkingspercentage
97,81%
Bij de kosten voor dit taakveld zijn de kosten (gedeeltelijk) meegenomen van: - Straatvegen, dit houdt de openbare ruimte vrij van veeg- en zwerfafval. - Kwijtschelding van de afvalstoffenheffing. - Kosten van toezicht en handhaving van de aanbiedingsregels. - Kosten van het taakveld afval.
Kostendekkendheid rioolheffing Omschrijving
2022
Kosten taakveld Inkomsten taakveld excl. heffingen
€ €
1.407933 -85.101
Netto kosten taakveld
€
1.322.832
Toe te rekenen kosten: Overhead BTW
€ €
289.045 179.568
Totale kosten Opbrengst heffingen
€ €
1.791.445 1.721.896
Dekkingspercentage
96,12%
Bij de kosten voor dit taakveld zijn de kosten (gedeeltelijk) meegenomen van: - Aanleg en onderhoud van openbaar water, vijvers en kleine watergangen. - De kosten van het schoonhouden en onderhouden van taluds. Een deel van deze kosten is toe te rekenen aan de gemeentelijke watertaken. - Straatvegen, het bladafval zorgt voor verstoppingen van kolken. Straatvegen voorkomt dit. - Kwijtschelding van de rioolheffing. - Kosten van het taakveld riolering.
77
Kostendekkendheid legesverordening De tarieventabel bij de legesverordening bestaat uit drie titels. De eerste titel bevat de algemene dienstverlening, zoals bijvoorbeeld het verstrekken van een paspoort. De tweede titel bevat de dienstverlening die samenhangt met de omgevingsvergunning en de derde titel de dienstverlening die valt onder de Europese dienstenrichtlijn. Hieronder vindt u eerst de kostendekking van de gehele legesverordening. Daarna volgt een overzicht per titel. Totaal: Omschrijving
2022
Kosten taakveld Inkomsten taakveld excl. heffingen
€ €
788.069 -7.849
Netto kosten taakveld
€
780.220
Toe te rekenen kosten: Overhead BTW
€ €
501.577 37.710
Totale kosten Opbrengst heffingen
€ €
1.319.507 1.285.626
Dekkingspercentage
97,43%
Titel 1 Algemene dienstverlening Omschrijving
2022
Kosten taakveld Inkomsten taakveld excl. heffingen
€ €
149.634 -1.590
Netto kosten taakveld
€
148.044
Toe te rekenen kosten: Overhead BTW
€ €
41.485 20.106
Totale kosten Opbrengst heffingen
€ €
209.635 234.241
Dekkingspercentage
111,7%
Titel 2 Dienstverlening omgevingsvergunning Omschrijving
2022
Kosten taakveld Inkomsten taakveld excl. heffingen
€ €
566.213 0
Netto kosten taakveld
€
566.213
Toe te rekenen kosten: Overhead BTW
€ €
400.953 16.050
Totale kosten Opbrengst heffingen
€ €
983.216 1.036.202
Dekkingspercentage
105,39%
78
Titel 3 Dienstverlening Europese dienstenrichtlijn Omschrijving
2022
Kosten taakveld Inkomsten taakveld excl. heffingen
€ €
72.222 -6.259
Netto kosten taakveld
€
65.963
Toe te rekenen kosten: Overhead BTW
€ €
59.139 1.554
Totale kosten Opbrengst heffingen
€ €
126.656 15.183
Dekkingspercentage
11,99%
Er is sprake van kruissubsidiëring tussen de verschillende titels doordat er sprake is van verschillende dekkingspercentages. Dit is echter geen bewuste beleidskeuze. Het uitgangspunt is een titel maximaal 100% kostendekkend te maken. Er is dus geen sprake van bewust meer dan 100% opbrengst op een titel genereren om met deze opbrengst de lasten op een andere titel te dekken. Bij de leges omgevingsvergunning (titel 2) is er wel sprake van kruissubsidiëring tussen de onderdelen. Door de manier waarop de tarieven zijn opgebouwd kost een bouwvergunning voor bijvoorbeeld een dakkapel meer dan deze aan leges opbrengt. Bij grotere bouwprojecten is dit andersom. Dit is een bewuste keuze. Hierdoor blijven vergunningen voor kleine verbouwingen van de burger betaalbaar. Bij het bepalen van de toe te rekenen kosten en overhead is gebruik gemaakt van de handreiking van de VNG. Omdat dit om nieuwe regelgeving gaat en er nog ontwikkelingen zijn in de uitleg hiervan kunnen er de komende tijd nog wijzigingen optreden. Het kan daarom voorkomen dat de toe te rekenen overhead dit jaar afwijkt van de in komende jaren toe te rekenen overhead.
Kostendekkendheid begrafenisrechten Omschrijving
2022
Kosten taakveld Inkomsten taakveld excl. heffingen
€ €
170.473 0
Netto kosten taakveld
€
170.473
Toe te rekenen kosten: Overhead BTW
€ €
84.289 0
Totale kosten Opbrengst heffingen
€ €
254.762 141.892
Dekkingspercentage
55,70%
Bij deze heffing zijn alleen de kosten van het taakveld lijkbezorging toegerekend. De compensabele btw is bij deze heffing al verwerkt in de lasten van het taakveld. Dit heeft als oorzaak dat niet alle btw van deze post compensabel is.
79
Kostendekkendheid bruggelden Omschrijving
2022
Kosten taakveld Inkomsten taakveld excl. heffingen
€ €
26.892 0
Netto kosten taakveld
€
26.892
Toe te rekenen kosten: Overhead BTW
€ €
0 5.647
Totale kosten Opbrengst heffingen
€ €
32.539 5.000
Dekkingspercentage
15,37%
80
3. 2. Verbonden partijen Deze paragraaf geeft een overzicht van derde rechtspersonen waarmee de gemeente bestuurlijke en/of financiële banden heeft. Deze rechtspersonen worden de verbonden partijen genoemd. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan: een zetel in het bestuur of het hebben van stemrecht. Financieel belang wil zeggen dat de gemeentemiddelen ter beschikking heeft gesteld. De gemeente kan deze middelen kwijtraken als de verbonden partij failliet gaat of als financiële problemen van de verbonden partij op de gemeente worden verhaald. Deze paragraaf is om de volgende twee redenen van belang voor de raad: - De verbonden partijen voeren vaak beleid uit dat de gemeente in beginsel zelf kan doen. De gemeente blijft verantwoordelijk voor het realiseren van de beoogde doelstellingen van de programma’s. De raad heeft een kaderstellende en controlerende taak over die programma’s. - Het budgettaire beslag en de financiële risico’s die de gemeente met de verbonden partijen kan lopen, en de daaruit volgende budgettaire gevolgen.
Overzicht verbonden partijen 1. Gemeenschappelijke regelingen - Stadsgewest Haaglanden - Bedrijvenschap Harnaschpolder - Metropoolregio Rotterdam – Den Haag - Veiligheidsregio Haaglanden - GGD en VT Haaglanden - Regionaal Servicebureau H-10 - Gemeenschappelijke regeling Archiefbeheer Midden-Delfland - Gemeenschappelijke regeling Archeologie Midden-Delfland - Omgevingsdienst Haaglanden - Regionaal reinigingsbedrijf Avalex 2. Vennootschappen en coöperaties A. Besloten vennootschappen - B.V. Evides B. Naamloze vennootschappen - NV Bank Nederlandse Gemeenten - NV Juva C. Coöperatieve vereniging -Coöperatief beheer groengebieden Midden-Delfland U.A. 3. Stichtingen en verenigingen A. Stichtingen - Stichting Groenfonds - Stichting Businesspark Haaglanden - Stichting Landschapsfonds Hof van Delfland - Stichting PUUUR Midden-Delfland 1. Gemeenschappelijke regelingen Naam Stadsgewest Haaglanden Vestigingsplaats Den Haag Rechtsvorm Gemeenschappelijke regeling Regionaal Openbaar Lichaam Activiteiten In 2014 is het proces tot liquidatie van het Stadsgewest Haaglanden gestart. Relevante besluitvorming over liquidatie van Haaglanden en oprichting van de Metropoolregio heeft plaatsgevonden in de raadsvergadering van 23 september 2014. Definitieve liquidatie zal in de 2e helft 2021 worden afgrond.
Financieel belang In de gemeentebegroting zijn voor het Stadsgewest Haaglanden in gemeente liquidatie geen uitgaven of inkomsten geraamd. Vermogenspositie Prognose van het liquidatiesaldo is circa 1.2 miljoen. Bestuurlijk belang Het Stadsgewest Haaglanden in liquidatie vervult geen functie meer. gemeente Belang gemeente beperkt zich nog tot een zorgvuldige liquidatie. Het proces van liquidatie is vertraagd als gevolg van een verschil van inzicht
81
Eventuele risico’s
Naam Vestigingsplaats Rechtsvorm Financieel belang gemeente
Vermogenspositie
Bestuurlijk belang gemeente
Eventuele risico’s
Overige informatie
over de afrekening van niet verrekenbare btw. Deze btw-claim is door de verhuurder van het voormalig kantoor van het Stadsgewest Haaglanden ingediend. De liquidatieorganisatie maakt hierbij gebruik van externe juridische en fiscale deskundigheid. Doordat minnelijk overleg niet tot overeenstemming heeft geleid is vanuit de liquidatieorganisatie besloten een rechtelijke uitspraak te vragen. Verwachting is dat hierop in 2021 een uitspraak volgt. Voor de btw-claim is voor het gehele bedrag een voorziening opgesteld. Uit extern juridisch advies blijkt dat de claim te hoog is ingediend en na afronding van de gerechtelijke procedure lager uitvalt. De verplichtingen die voortvloeien uit de liquidatie ten aanzien van personeel en afrekening subsidies zijn volledig afgerond per 31 december 2017. Uitgangspunt is dat de afwikkeling van de liquidatie binnen de begroting en reserve(s) van de gemeenschappelijke regeling eind 2019 wordt opgevangen. Deze datum is afhankelijk van de voortgang van de juridische procedure. Bedrijvenschap Harnaschpolder Schipluiden Gemeenschappelijke regeling (GR) De gemeenten Midden-Delfland en Den Haag participeren beiden risicodragend. Een tekort wordt verdeeld in de verhouding 15% (MiddenDelfland) en 85% (Den Haag). De laatst vastgestelde grondexploitatieberekening is van prijspeil 01-07-2020.
Het tekort wordt door het Bedrijvenschap op prijspeildatum 1-1-2021 geschat op € 9,38 miljoen. Het aandeel voor gemeente Midden-Delfland bedraagt daarbij € 1,41 miljoen. Dit tekort hebben wij afgedekt in de ‘Voorziening bijdrage tekort Bedrijvenschap’. Daarnaast draagt de gemeente zorg voor het afdekken van haar aandeel van 15% van de risico’s en kansen. 31-12-2020 31-12-2019 Eigen vermogen € - 8.770.000 € - 11.630.000 Vreemd vermogen € 55.527.000 € 71.583.000 Lid van het Algemeen Bestuur zijn de portefeuillehouders: F.J.M. ten Have, S. Smit en W. Renzen; De heer ten Have is ook lid van het Dagelijks bestuur. Het voorzitterschap rouleert jaarlijks tussen beide gemeenten. De portefeuillehouder van de gemeente Midden-Delfland is in 2021 voorzitter van het DB en AB. In de grondexploitatieberekening van het Bedrijvenschap zijn de positieve en negatieve risico’s beschreven. De positieve risico’s hebben een netto omvang van € 0,95 miljoen en de negatieve risico’s bedragen netto € 4,60 miljoen. Wat willen we met de deelname bereiken? Met de deelname wordt onder meer beoogd de werkgelegenheid en de lokale en regionale economie een impuls te geven, een kwalitatieve invulling te geven aan het bedrijventerrein en zorg te dragen voor de beleidsmatige afstemming met de woningbouw in de Harnaschpolder.
Verder is de gemeente Midden-Delfland een volwaardig partner bij de ontwikkeling, waarmee een sterke externe oriëntatie vanuit de gemeente Midden-Delfland is gewaarborgd. Binnen de bestuurlijke en ambtelijke organisatie is sprake van een functiescheiding om te zorgen dat de algemene publieke taken vergunningverlener-toezichthouder onafhankelijk en objectief worden uitgevoerd ten opzichte van de rollen deelnemer en eigenaar van de gemeenschappelijke regeling. Wat zijn de beleidsvoornemens? Via de deelname aan het Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur geven wij invulling aan de bovengenoemde uitgangspunten. Daarnaast stelt de gemeentelijke organisatie capaciteit beschikbaar om de genoemde doelstellingen te bereiken (via detachering).
82
Naam Vestigingsplaats Rechtsvorm Activiteiten
Metropoolregio Rotterdam Den Haag (MRDH) Den Haag Gemeenschappelijke regeling (GR) Deelnemende gemeenten bij de MRDH zijn: Albrandswaard, Barendrecht, Brielle, Capelle aan den IJssel, Delft, Den Haag, Hellevoetsluis, Krimpen aan den IJssel, Lansingerland, LeidschendamVoorburg, Maassluis, Midden-Delfland, Nissewaard, PijnackerNootdorp, Ridderkerk, Rijswijk, Rotterdam, Schiedam, Vlaardingen, Wassenaar, Westland, Westvoorne en Zoetermeer. De provincie ZuidHolland heeft in de regeling de positie van agendalid. Centrale doelstelling van de MRDH is het versterken van de regionale economie. De MRDH werkt met de 23 gemeenten, de provincie ZuidHolland, diverse samenwerkingsverbanden, kennisinstellingen en bedrijfsleven aan het versterken van het economisch vestigingsklimaat.
Financieel belang gemeente
Tweede belangrijke opdracht voor de MRDH zijn de taken op het terrein van verkeer en vervoer, benoemd als Vervoersautoriteit (VA). Centrale doelstelling van de VA is het verbeteren van de bereikbaarheid. Om dit te bereiken verricht de VA taken op het terrein van het openbaar vervoer en verbetering van interne en externe verkeerskundige verbindingen gericht op het versterken van de agglomeratiekracht. Totale omvang begroting De totale omvang van de begroting in 2022 is € 585.709.714 miljoen. De omvang van het programma exploitatie verkeer en openbaar vervoer is € 423.825.787 miljoen en het programma infrastructuur verkeer en openbaar vervoer is € 149.802.848 miljoen. Het programma economisch vestigingsklimaat is begroot op € 5.385.715 miljoen. Inkomsten MRDH De MRDH heeft twee permanente inkomstenbronnen. Voor de taken Economisch vestigingsklimaat is dat de inwonersbijdrage. Voor de taken op het terrein van verkeer en openbaar vervoer ontvangt het rechtstreeks vanuit het Rijk budget, genaamd BDU (brede doeluitkering) verkeer en vervoer.
Vermogenspositie
Bestuurlijk belang gemeente
Versterken economisch vestigingsklimaat Dit programma wordt volledig gefinancierd vanuit de gemeentelijke bijdragen. Het aandeel van Midden-Delfland is ongeveer 1%. De inwonersbijdrage 2021 is € 2,76. Deze bijdrage is bestemd voor de gezamenlijke activiteiten gericht op het versterken van het regionaal economisch vestigingsklimaat. Van de inwonersbijdrage is maximaal € 1,14 bestemd voor de apparaatslasten. Het restant van deze bijdrage is bestemd voor concrete maatregelen en subsidies die bijdragen aan het versterken van de regionale economische ontwikkeling en innovatie. 31-12-2020 31-12-2019 Eigen vermogen € 30.206.327 € 22.023.344 Vreemd vermogen € 1.472.506.678 € 1.555.686.899 Gemeentelijke vertegenwoordiging De burgemeester is lid van het Algemeen Bestuur. Wethouder Ten Have is op basis van zijn portefeuille in het college qualitate qua lid van de Bestuurscommissie Vervoersautoriteit en de Bestuurscommissie Economisch Vestigingsklimaat. De raadsleden mevrouw E.C. Snethlage-Barnard en de heer A.J. Gebben zijn benoemd in de Adviescommissie economisch vestigingsklimaat. Mevrouw D. Langeveld en de heer T.A. Buitelaar zijn benoemd in de adviescommissie Vervoersautoriteit. Afspraak is dat zij elkaar onderling kunnen vervangen, waardoor bij iedere
83
adviescommissie minimaal één lid uit Midden-Delfland is vertegenwoordigd. Het raadslid de heer R.H.P. Ringeling is benoemd in de Rekeningencommissie. Op basis van de uitkomst van de tussentijdse evaluatie is in MiddenDelfland de Bestuurlijke Regiegroep MRDH ingesteld. Dit is een inhoudelijk afstemmingsoverleg tussen de raadsleden uit de adviescommissie, de collegeleden en ambtelijk adviseurs. Deze regiegroep vergadert één week voorafgaand aan de vergaderingen van de adviescommissies.
Eventuele risico’s
Inhoudelijk belang De formele taken van de gemeenschappelijke regeling MRDH zijn verlengd lokaal bestuur. Uit diverse onderzoeken blijkt dat de economische potentie binnen de regio groter is dan de feitelijke situatie. Doelstelling van de huidige samenwerking is om vanuit het faciliteren van de versterking van het economische vestigingsklimaat, met ondersteuning van een verbeterde bereikbaarheid, de regionale economie hoger dan gemiddeld te laten groeien. Dit moet een duurzame en innovatieve ontwikkeling zijn gericht op het versnellen van een digitale en circulaire economie. Hierbij is ook directe aandacht voor de sociale component, door onder andere aan te sluiten op de Human Capital Agenda en een regionale business driven campusontwikkeling voor MBO en HBO. In 2021 is daarnaast extra aandacht om deze doelstellingen te ondersteunen. Dit is gekoppeld aan maatregelen die het herstel van de economie moeten versnellen, welk herstel nodig is na de krimp in 2020 als gevolg van de COVID-19 crisis. De lokale economie en inwoners profiteren van een regionale economische groei. In het bijzonder geldt dit voor de Greenport. Uitwerking van deze doelstelling voor de periode 2019-2022 is vastgelegd in de Strategische Agenda MRDH (vastgesteld Algemeen Bestuur op 12 juli 2019).
Het verbeteren van de bereikbaarheid is erop gericht dat inwoners beter gebruik kunnen maken van regionale voorzieningen. Extra aandachtspunt is om de financiering van het openbaar vervoer en voor Midden-Delfland beschikbaar blijven van een publieke vervoersvoorziening. Deze voorziening is van direct belang voor inwoners van Midden-Delfland en vice versa kunnen de omliggende stedelingen beter gebruik maken van de recreatieve faciliteiten van het Bijzonder Provinciaal Landschap van Midden-Delfland. Naast de formele taken is de gemeentelijke inzet erop gericht om de MRDH meer te benutten als een netwerkorganisatie. De grootschalige maatschappelijke opgaven zoals de verstedelijking, bereikbaarheid en klimaatadaptatie vragen een integrale regionale benadering waar taken op het gebied van ruimte, wonen en landschap onderdeel van moeten zijn. De MRDH kan als netwerkverband van 23 gemeenten op deze onderdelen zorgen voor onderlinge afstemming en overleg met provincie en Rijk. Op termijn kunnen de huidige taken van de Landschapstafel Hof van Delfland overgaan naar een informele vorm van netwerksamenwerking binnen de MRDH. Binnen het programma Economisch Vestigingsklimaat zijn geen financiële risico’s bekend. Financiële bijdragen voor fieldlabs, innovatieprogramma’s en campusontwikkeling worden toegekend aan de gemeente op basis van de beschikbare financiële middelen.
Gemeenten zijn verantwoordelijk voor de gereedmelding en financiële afwikkeling van de subsidies waar zij penvoerder voor zijn. Binnen de programma’s ‘Exploitatie verkeer en openbaar vervoer’ en ‘Infrastructuur en openbaar vervoer’ is het risico dat vanuit het Rijk onvoldoende middelen voor de BDU worden toegekend. Hierdoor is de regio onvoldoende in staat om te investeren in de kwaliteit en kwantiteit van het openbaar vervoer en infrastructurele maatregelen aan het wegennet. Hierdoor kan niet aan de doelstellingen van de
84
bereikbaarheid worden voldaan en remt dit de economische ontwikkeling en beïnvloedt dit op een negatieve wijze het economisch vestigingsklimaat. De maatregelen die in 2020 getroffen zijn om de verspreiding van het COVID-19 virus te beperken hebben een directe weerslag op de taken van de MRDH. Een financieel risico is dat het Rijk onvoldoende compensatie biedt voor de kosten van de vervoerders. Inhoudelijk risico hierbij is dat het aanbod openbaar vervoer verschraalt of andere bezuinigingen op het budget voor exploitatie van het openbaar vervoer of het budget voor infrastructuur van wegen en verkeersmaatregelen. Op het terrein van het economisch vestigingsklimaat is het risico dat onvoldoende economisch herstel ontstaat. Dit heeft consequenties voor verschillende economische sectoren, vitaliteit in de dorpen en voor het landschap en het welzijn van inwoners in zijn algemeenheid en kwetsbare doelgroepen in het bijzonder. Naam Vestigingsplaats Rechtsvorm Activiteiten
Financieel belang gemeente
Vermogenspositie
Bestuurlijk belang gemeente Eventuele risico’s
Naam Vestigingsplaats Rechtsvorm
Veiligheidsregio Haaglanden (VRH) Den Haag Gemeenschappelijke regeling Openbaar Lichaam In de gemeenschappelijke regeling is ten aanzien van de doelstelling het volgende opgenomen: 1. De Veiligheidsregio behartigt de belangen van de gemeenten op het gebied van brandweerzorg, rampenbestrijding en crisisbeheersing, en geneeskundige hulpverlening. 2. Aan het Algemeen Bestuur zijn de taken overgedragen genoemd in artikel 10 van de Wet veiligheidsregio’s. Dit zijn: - het inventariseren van risico’s van branden, rampen en crises; - het adviseren van het bevoegd gezag over risico’s van branden, rampen en crises in de bij of krachtens de wet aangewezen gevallen alsmede in de gevallen die in het beleidsplan zijn bepaald; - het adviseren van het college van burgemeester en wethouders over de taak, bedoeld in artikel 3, eerste lid (brandweerzorg); - het voorbereiden op de bestrijding van branden en het organiseren van de rampenbestrijding en de crisisbeheersing; - het instellen en in stand houden van een brandweer; - het instellen en in stand houden van een GHOR; - het voorzien in de meldkamerfunctie; - het aanschaffen en beheren van gemeenschappelijk materieel; - het inrichten en in stand houden van de informatievoorziening binnen de diensten van de veiligheidsregio en tussen deze diensten en de andere diensten en organisaties die betrokken zijn bij enkele genoemde taken.
De Veiligheidsregio stelt jaarlijks een begroting op die door het Algemeen Bestuur wordt vastgesteld. Voorafgaand kan de raad haar zienswijze uitbrengen op de ontwerpbegroting. Op basis van de verdeelsleutel en (regionaal) inwoners aantal wordt onze bijdrage in 2022 € 1.137.000. 31-12-2020 31-12-2019 Eigen Vermogen € 8.193.000 € 8.777.000 Vreemd Vermogen € 118.671.000 € 110.871.000 De burgemeester is lid van het Algemeen Bestuur. De burgemeester van Midden-Delfland is door het Algemeen Bestuur benoemd tot lid van het Dagelijks Bestuur. De ratio van het weerstandsvermogen is voldoende.
Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Haaglanden (GGD) en Veilig thuis Den Haag De Gemeenschappelijke regeling GGD en VT Haaglanden is sinds 1/1 2018 van kracht. De GGD en VT zijn als organisatie ondergebracht bij de gemeente Den Haag. Het Algemeen Bestuur van de GR GGD en VT
85
Financieel belang gemeente
Vermogenspositie Bestuurlijk belang gemeente Eventuele risico’s
Overige informatie
Haaglanden stelt voor negen gemeenten in Haaglanden het takenpakket vast. Dit takenpakket bevat zowel wettelijke als regionale taken. De GR GGD en VT Haaglanden stelt jaarlijks een begroting op die door het Algemeen Bestuur wordt vastgesteld. Voorafgaand kan de raad haar zienswijze uitbrengen op de ontwerpbegroting. De gemeenten dragen deels bij op basis van een bedrag per inwoner en deels op basis van historisch gebruik. Sommige specifieke taken, zoals toezicht kinderopvang (tokin), worden op basis van p*q afgerekend. Daarnaast kunnen er lokale taken apart door de gemeente worden ingekocht bij de GGD. Niet van toepassing, het betreft een dienstverleningsmodel. De wethouder Jeugdzorg, WMO en Volksgezondheid is lid van het Algemeen Bestuur. Het Algemeen Bestuur monitort de efficiency en effectieve uitvoering van de taken. Er zijn geen risico’s op de bedrijfsvoering, om dat er sprake is van een dienstverleningsmodel. De jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling is gelijk aan de begroting of reeds ingediende begrotingswijziging. Dit tenzij er acuut sprake is geweest van extra taken (zoals grootschalige vaccinaties ter afwending van een infectieziekte-epidemie) of dat er meer of minder is afgenomen van producten die per prestatie worden afgerekend (zoals bij toezicht kinderopvang of lijkschouwing).
Het bestuur van de gemeenschappelijke regeling toetst jaarlijks de geleverde prestaties in relatie tot het afgesproken volume en kwaliteitsniveau. Wat willen we met de deelname aan de GR bereiken? Efficiënter en effectiever regelen van de taken uit de WPG en veiligheid bij huiselijk geweld. De GGD voert taken uit die vermeld staan in de Wet publieke gezondheid (met uitzondering van jeugdgezondheidszorg zoals bedoeld in artikel 5, tweede lid onder a tot en met d), alsmede de taken die bij of krachtens andere wetten aan de GGD worden opgedragen en overige taken waarvan het algemeen bestuur heeft besloten dat zij tot het takenpakket behoren. De GGD bewaakt, beschermt en bevordert de (publieke) gezondheid van de bevolking. In 2022 zal er daarnaast, op basis van de nieuwe landelijke gezondheidsnota en het nationaal preventie akkoord een lokale visie geschreven worden en uitvoering worden gegeven aan het lokaal preventieakkoord. Veilig Thuis, bij wet het Advies- en Meldpunt Huiselijk Geweld en Kindermishandeling, voert de volgende taken uit: opstellen veiligheidsplan naar aanleiding van meldingen, geven van advies aan burgers en professionals, coördineren van tijdelijk huisverboden, geven van voorlichting aan ketenpartners, uitvoeren radarfunctie en monitoring. Daarnaast kent de regio een regionale visie huiselijk geweld 2019-2022. Hieraan zit ook een uitvoeringsprogramma gekoppeld.
In 2022 zal de huidige gemeenschappelijke regeling geëvalueerd worden.
Naam Vestigingsplaats Rechtsvorm Financieel belang gemeente Vermogenspositie
Bestuurlijk belang gemeente
Servicebureau H – 10 Den Haag Gemeenschappelijke regeling in de rechtsvorm van een bedrijfsvoeringorganisatie met één verantwoordelijk bestuur. De gemeente draagt bij in de regionale taken op basis van een bedrag per inwoner. Het belang in de verbonden partij van Midden-Delfland is 1,69%. De gemeentelijke bijdrage is € 53.435. 31-12-2020 31-12-2019 Eigen vermogen € 43.687 € -38.000 Vreemd vermogen € 958.756 € 1.912.000 In 2015 is de gemeenschappelijke regeling omgezet van een GR openbaar
86
Eventuele risico’s
Overige informatie
Naam Vestigingsplaats Rechtsvorm Financieel belang gemeente
Vermogenspositie
Bestuurlijk belang gemeente Eventuele risico’s Overige informatie
lichaam naar een GR bedrijfsvoering organisatie met een ongeleed bestuur. Het bestuur bestaat uit drie leden. Midden-Delfland, Delft, Rijswijk en Westland zijn vertegenwoordigd met één lid. Besluitvorming vindt plaats met een gewogen stemverhouding, gebaseerd op inwonertal per gemeente. Overige deelnemers zijn Delft, Den Haag, LeidschendamVoorburg, Pijnacker-Nootdorp, Rijswijk, Voorschoten, wassenaar, Westland en Zoetermeer. Omdat het Servicebureau zelf niet beschikt over een weerstandsvermogen dient rekening gehouden te worden met het gemeentelijk aandeel in de benodigde weerstandscapaciteit. Dit bedrag wordt geschat op circa € 8.007 (1,69%) van de geraamde benodigde weerstandscapaciteit, € 473.781). Wat willen we met de deelname aan de GR bereiken? Het Inkoopbureau behartigd de belangen van de gemeenten op het terrein van uitvoering van inkooptaken binnen het Sociaal domein, zoals gezamenlijke inkoop en contractering van de Jeugdzorg. Gemeenschappelijke regeling archiefbeheer Midden-Delfland Delft Gemeenschappelijke regeling Voor het beheer en het beschikbaar stellen van de overgebrachte archieven draagt de gemeente per m1 bij aan de gemeente Delft. De te verwachten kosten voor 2022 bedragen € 34.000. Deze regeling moet in de nabije toekomst worden herzien in verband met de overdracht van digitale archiefbescheiden naar het e-depot.
Het is nog onduidelijk wat dit voor de kosten betekent. De vermogenspositie is in dit geval moeilijk te bepalen. Het zijn werkzaamheden die door gemeente Delft worden uitgevoerd. Er is niet een aparte entiteit voor gecreëerd. Vóór 1 mei van elk jaar informeert het gemeentebestuur van Delft het gemeentebestuur van Midden-Delfland over de uitvoering van de regeling. Op dit moment zijn er geen risico’s bekend. Wat willen we met de deelname bereiken? Met de deelname aan de gemeenschappelijke regeling wordt beoogd op een efficiënte en doelmatige wijze invulling te geven aan de gemeentelijke verplichtingen als bedoeld in de Archiefwet 1995. Wat zijn de beleidsvoornemens? Door gebruik te maken van de archiefbewaarplaats van de gemeente Delft, wordt voldaan aan de doelstelling van de deelname aan de gemeenschappelijke regeling. De archivaris van Delft is ook aangewezen als archivaris van de gemeente Midden-Delfland. Er zijn verder geen beleidsvoornemens op dit gebied. De verwachting is dat in de nabije toekomst deze gemeenschappelijke regeling wordt herzien.
Naam Vestigingsplaats Rechtsvorm Financieel belang gemeente
Vermogenspositie
Bestuurlijk belang gemeente Eventuele risico’s Overige informatie
Gemeenschappelijke regeling archeologie Midden-Delfland Delft Gemeenschappelijke regeling De gemeente draagt jaarlijks een vast bedrag bij in de kosten van de archeoloog van de gemeente Delft. Dit bedrag wordt jaarlijks proportioneel verhoogd aan de hand van de toepasselijke salarisverhoging voor gemeenteambtenaren. De bijdrage voor 2022 bedraagt ongeveer € 31.500. Daarnaast wordt in voorkomende gevallen bijgedragen in de projectkosten voor opgravingen. De vermogenspositie is in dit geval moeilijk te bepalen. Het zijn werkzaamheden die door gemeente Delft worden uitgevoerd. Er is niet een aparte entiteit voor gecreëerd. Jaarlijks informeert het gemeentebestuur van Delft het gemeentebestuur van Midden-Delfland over de uitvoering van de regeling. Op dit moment zijn er geen risico’s bekend. Wat willen we met de deelname bereiken?
87
Met de deelname aan de gemeenschappelijke regeling wordt beoogd op een efficiënte en doelmatige wijze invulling te geven aan de gemeentelijke wettelijke verplichtingen op het gebied van archeologisch onderzoek en het scheppen van de mogelijkheid om vondsten uit opgravingen in een eigen depot onder te brengen. Wat zijn de beleidsvoornemens? Door de benoeming van de archeoloog van Delft tot archeoloog van de gemeente Midden-Delfland en het creëren van een depot voor de vondsten uit opgravingen, is invulling gegeven aan de doelstelling van de deelname aan de gemeenschappelijke regeling met Delft. Op basis van de Wet op de Archeologische Monumentenzorg doet de gemeente een beroep op de capaciteit van de archeologische dienst van Delft voor met name bouwplannen gesitueerd in het buitengebied, waarvoor archeologisch onderzoek nodig is. Naam Vestigingsplaats Rechtsvorm Financieel belang gemeente
Omgevingsdienst Haaglanden (ODH) Den Haag Gemeenschappelijke regeling De ODH voert als omgevingsdienst voor de provincie Zuid-Holland en de gemeenten Delft, Den Haag, Leidschendam-Voorburg, Midden-Delfland, Pijnacker-Nootdorp, Rijswijk, Wassenaar, Westland en Zoetermeer een overeengekomen wettelijk en aanvullend takenpakket uit. Controle van de landelijke regelgeving en lokaal beleid is belegd bij de ODH. De doelstelling van de ODH is om bij de uitvoering van de genoemde taken te voldoen aan de landelijke kwaliteitscriteria, te zorgen voor specialismenvorming op inhoud en een bijdrage te leveren aan een constante en eenduidige uitvoering van VTH-taken (vergunningverlening, toezicht en handhaving) in de regio. Raming van de gemeentelijke bijdrage vindt plaats op de verwachte inzet. Afrekening gebeurt op daadwerkelijk gepleegde inzet en gemaakte kosten. De ODH bouwt geen extra reserves op. Jaarlijks vindt met alle deelnemers een afrekening plaats, waardoor de structurele baten en lasten met elkaar in evenwicht zijn.
Vermogenspositie
31-12-2020 31-12-2019 Eigen Vermogen € 1.071.385 € 1.071.385 Vreemd Vermogen € 18.667.793 € 17.357.762 Midden-Delfland levert een lid voor het algemeen bestuur.
Bestuurlijk belang gemeente Eventuele risico’s
De ODH streeft ernaar om de impact van risico’s te minimaliseren. Dit betekent dat een weerstandscapaciteit beoogd wordt die tenminste het predicaat ‘voldoende’ krijgt. Dat komt neer op een gewenst ratio voor de weerstandscapaciteit tussen de 1,0 en 1,4. In de begroting 2021 ODH is het weerstandsvermogen € 1.071.400; ratio is 1,05. Aandachtspunten voor de risicobeheersing zijn een stijging van de personeelskosten als gevolg van krapte op de arbeidsmarkt en de generieke cao-stijging. Daarnaast is de invoering van de Omgevingswet in 2022 een potentieel risico door de overheveling van provinciale taken op het terrein van bodem en invoering van nieuwe gemeentelijke taken (inhoudelijk programma 7). Onbekend is of het Rijk bij deze wetswijziging zorgdraagt voor een budgettair neutrale invoering van de controle- en overige uitvoeringstaken door de ODH.
Overige informatie
Wat willen we met de deelname bereiken? We willen bereiken dat de Omgevingsdienst Haaglanden (ODH) op een efficiënte en kwalitatieve wijze milieutaken uitvoert voor de gemeente Midden-Delfland. De ODH is opgezet als een regionale uitvoeringsdienst voor de uitvoering van de vergunningverlening en handhavingstaken gerelateerd aan diverse milieuwetten, het Omgevingsplan (deels) en de groenblauwe wetgeving. De doelstelling van de ODH is om bij de uitvoering van de genoemde taken te voldoen aan de landelijke kwaliteitscriteria, te
88
zorgen voor specialismenvorming op inhoud en een bijdrage leveren aan een constante en eenduidige taakuitvoering. De laatste jaren worden nieuwe taken vanuit het Rijk toegevoegd aan de basistaken van de ODH. Een voorbeeld daarvan is het toezicht op de Europese Energie Efficiency richtlijn (EED) en de informatieplicht energiebesparing. Niet voor al deze taken kan ruimte gevonden worden binnen de bestaande capaciteit van de ODH. In 2022 zal met de invoering van de Omgevingswet een deel van de provinciale bodemtaken overgaan naar de gemeente. Deze taken zullen deels door de ODH worden uitgevoerd. Door toevoeging van nieuwe en uitbreiding van bestaande wettelijke taken is sprake van een stijging van de gemeentelijke bijdrage.
Naam Vestigingsplaats Rechtsvorm Financieel belang gemeente Vermogenspositie
Bestuurlijk belang gemeente Eventuele risico’s
Overige informatie
Regionaal Reinigingsbedrijf Avalex Den Haag Gemeenschappelijke regeling Per aansluiting wordt een bijdrage gerekend voor het geheel van afvalinzameling en –verwerking op basis van een DVO. 31-12-2020 31-12-2019 Eigen Vermogen € 4.565.000 € 4.565.000 Vreemd Vermogen € 41.574.000 € 43.363.000 Vanuit het college is Midden-Delfland vertegenwoordigd in het bestuur van Avalex en in het opdrachtgeversoverleg. In de begroting van Avalex zijn de verwerkingskosten van het afval meegenomen. Als de te verwachten hoeveelheden afval (GFT, Restafval en Grofvuil) in de begroting sterk afwijken van de werkelijke hoeveelheden aangeleverd afval dan kan dit een risico meebrengen. Dit geldt voor afwijkingen die hoger zijn dan begroot. Wij willen met de samenwerking een efficiënte en doelmatige invulling geven aan de wettelijke verplichtingen op het gebied van afval- en grondstoffen inzameling. Wij maken met Avalex toetsbare afspraken over de omvang en kwaliteit van te leveren producten en diensten. De afspraken worden vastgelegd in een Dienst Verleningsovereenkomst.
2A. Besloten vennootschappen Naam Vestigingsplaats Rechtsvorm Financieel belang gemeente
Vermogenspositie
Bestuurlijk belang gemeente Eventuele risico’s Overige informatie
B.V. Gemeenschappelijk Bezit Evides (GBE) Rotterdam Besloten vennootschap Evides is een NV die voor 50% eigendom is van PZEM en voor 50% eigendom van B.V. Gemeenschappelijk Bezit Evides (17 gemeenten in Zuid-Holland, waaronder Midden-Delfland). De gemeente Midden-Delfland is in het bezit van 23.980 aandelen (1,3% van het totaal). Jaarlijks ontvangt de gemeente dividend. 31-12-2020 31-12-2019 Eigen Vermogen € 535,2 miljoen € 518,5 miljoen Vreemd Vermogen € 713,0 miljoen € 685,2 miljoen De gemeente wordt in de aandeelhoudersvergaderingen vertegenwoordigd door de portefeuillehouder Economie en Financiën. Er is stemrecht naar rato van het aandelenkapitaal. De gemeente Midden-Delfland heeft een risicodragend vermogen (aandelenkapitaal) van € 1 miljoen op de balans staan. De Drinkwaterwet versterkt de publieke verankering van drinkwaterbedrijven, stelt eisen aan het opereren van deze bedrijven en voorziet in een vorm van financiële regulering van de drinkwateractiviteiten. Wat willen we met deelname bereiken? Wij verwachten dat er altijd schoon en hoogwaardig drinkwater geleverd wordt en dat er continu industriewater beschikbaar is dat aan strenge
89
normen voldoet. Daarnaast verwachten wij een rendement op onze investering te ontvangen door goede bedrijfsvoering. 2B. Naamloze vennootschappen Naam Vestigingsplaats Rechtsvorm Financieel belang gemeente
Vermogenspositie
Bestuurlijk belang gemeente Eventuele risico’s
Overige informatie
N.V. Bank Nederlandsche Gemeenten (BNG) Den Haag Naamloze vennootschap Eigenaar van de bank zijn gemeenten, Provincies en de Staat. De gemeente Midden-Delfland is in het bezit van 48.594 aandelen (0,087% van het totaal) de nominale waarde bedraagt € 2,50. Jaarlijks ontvangt de gemeente dividend. Dividend in 2020 bedraagt € 1,05 per aandeel (in 2019 € 1,27). 31-12-2020 31-12-2019 Eigen Vermogen € 5.097 miljoen € 4.887 miljoen Vreemd Vermogen € 155.227 miljoen € 144.758 miljoen Achtergestelde schulden € 35 miljoen € 33 miljoen De gemeente wordt in de aandeelhoudersvergaderingen vertegenwoordigd door de portefeuillehouder Economie en Financiën. De gemeente Midden-Delfland heeft een risicodragend vermogen (aandelenkapitaal) van € 120.674 op de balans staan. De BNG Bank hoort tot de meest kredietwaardige banken ter wereld. Over 2020 realiseerde BNG Bank een nettowinst na belastingen van € 221 miljoen. Wat willen we met deelname bereiken? Deze deelneming is een duurzame belegging. BNG Bank is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. De bank draagt duurzaam bij aan het laag houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger.
Naam Vestigingsplaats Rechtsvorm Financieel belang gemeente
Juva N.V. Poeldijk Naamloze vennootschap NV Holding Westland Infra (Juva N.V.) is gezamenlijk eigendom van de gemeenten Midden-Delfland en Westland. De gemeente Midden-Delfland is in het bezit van 272 aandelen (13,6% van het totaal). Jaarlijks ontvangt de gemeente dividend.
Vermogenspositie
31-12-2020 31-12-2019 Eigen vermogen € 138.105.000 € 135.144.000 Vreemd vermogen € 124.167.000 € 114.534.000 Deze vermogensposities zijn op basis van de geconsolideerde balans. De gemeente wordt in de aandeelhoudersvergaderingen vertegenwoordigd door de wethouder W. Renzen. Er is stemrecht naar rato van het aandelenkapitaal. Wethouder F. ten Have is benoemd als commissaris van de N.V. De commissaris houdt toezicht op de directie en het beleid. De gemeente Midden-Delfland heeft een risicodragend vermogen (aandelenkapitaal) van € 123.428 op de balans staan. Wat willen we met deelname bereiken? Met de deelname in Juva N.V. is een ongestoorde levering van gas en elektriciteit aan burgers en bedrijven binnen de gemeente gegarandeerd.
Bestuurlijk belang gemeente
Eventuele risico’s Overige informatie
Juva N.V. opereert volgens de vastgestelde Netbeheer+ strategie. Netbeheer+ houdt in dat de kerncompetenties die in de organisatie aanwezig zijn om de wettelijke, gereguleerde taken van de netbeheerder op een goede wijze uit te voeren, ook worden ingezet voor activiteiten in de vrije markt. Dit zijn de zogenoemde ‘nevenactiviteiten’. De nevenactiviteiten zijn een integraal onderdeel van het netwerkbedrijf. De nevenactiviteiten zorgen voor extra inkomsten en ook voor extra dekking van kosten die de netbeheerder voor het uitvoeren van zijn wettelijke taken moet maken. De nevenactiviteiten zorgen voor een klantgerichte- en dynamische omgeving en voor prikkels tot productontwikkeling en innovatie. Dit beleid wordt door de aandeelhouders onderschreven.
90
2C. Coöperatieve verenigingen Naam Vestigingsplaats Rechtsvorm Financieel belang gemeente
Vermogenspositie
Bestuurlijk belang gemeente
Eventuele risico’s
Overige informatie
Coöperatief Beheer groengebieden Midden-Delfland U.A. (CBG) Schipluiden Coöperatieve vereniging U.A. Het exacte financiële belang is niet in deze begroting aan te geven. Afspraak tussen gemeenten en provincie is dat de bijdragen die voor het Recreatieschap Midden-Delfland beschikbaar waren tot 2025 beschikbaar blijven voor de coöperatieve vereniging. Voor de gemeente MiddenDelfland zijn dat de inwonersbijdrage (prijspeil 2017 € 37.732) en de pachtopbrengsten vanuit de overdracht van gronden van het Recreatieschap Midden-Delfland. In het kader van de harmonisatie van bijdragen wordt door de bestuurlijk trekker een voorstel in coöperatieverband uitgewerkt. Naar verwachting is op termijn sprake van een forse stijging van onze bijdrage. De coöperatie vereniging is in het vierde kwartaal 2017 opgericht. Het vermogen komt voort uit de liquidatie van het Recreatieschap MiddenDelfland. Deze overdracht van de gronden en de vermogens aan de gemeenten is vertraagd om een oplossing te vinden voor het vraagstuk van de vennootschapsbelasting.
31-12-2020 31-12-2019 Eigen vermogen € 4.647.539 € 4.778.909 Vreemd vermogen € 4.389.937 € 3.571.874 Primaire doelstelling van deelname aan de coöperatieve vereniging is het creëren van een efficiënte en beleidsarme organisatie voor het beheer van gronden die bij de opheffing van het Recreatieschap Midden-Delfland in beheer of erfpacht aan de deelnemende gemeenten zijn overgedragen. Secundaire doelstelling is te komen tot een meer integraal beheer van alle groene gebieden binnen het gebied Midden-Delfland. Een financieel risico is de mogelijke forse stijging van onze gemeentelijke bijdrage als gevolg van de harmonisatie van de deelnemersbijdragen. Beheersmatig risico is de versnippering van eigendom en onderhoud van gronden bij de diverse partijen en overheden. Deze versnippering staat een doelmatig en efficiënt beheer in de weg. Binnen de CBG wordt gewerkt aan een systeem waarbij gronden op een gelijke manier worden onderhouden en het herverdelen van eigendommen, waardoor gronden meer aaneengesloten per eigenaar onderhouden worden. Wat willen we met deelname bereiken? Deelname aan de coöperatieve vereniging heeft als doel om in samenwerking met andere overheden en gebiedsorganisaties te zorgen voor een doelmatige en rechtmatige uitvoering van beheer- en onderhoudstaken van de groengebieden in het landschap van MiddenDelfland.