2025 - Gewaarmerkte jaarstukken 2025 gemeente Meierijstad

JAARSTUKKEN 2025 Dit zijn de jaarstukken 2025 van de gemeente Meierijstad. Hierin blikken we terug op de behaalde resultaten en financiën van het afgelopen jaar. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. In de jaarstukken legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad. Bij de programma's staat aangegeven wat we wilden bereiken, wat we daarvoor hebben gedaan en wat het gekost heeft.

KSG Audit & Assurance B.V. Behorende bij ons rapport d.d. 11 juni 2026

Paraaf: PBL

2

INHOUDSOPGAVE Jaarstukken 2025 .....................................................................................................................................1 Inhoudsopgave .....................................................................................................................................3 Aanbiedingsbrief ...................................................................................................................................8 Financiën in één oogopslag..................................................................................................................9 Samenvatting ..................................................................................................................................... 11 Leeswijzer ...................................................................................................................................... 12 Resultaat........................................................................................................................................ 13 Van begroting naar rekening ......................................................................................................... 13 Investeringen en eenmalige budgetten .........................................................................................

15 Resultaatbestemming .................................................................................................................... 17 Programmalijnen ................................................................................................................................... 20 Participatie & Polarisatie .................................................................................................................... 20 Ambitie ....................................................................................................................................... 20 Bestuursdoelen .......................................................................................................................... 20 Inclusie............................................................................................................................................... 21 Ambitie ....................................................................................................................................... 21 Bestuursdoelen .......................................................................................................................... 21 Programma's .........................................................................................................................................

23 0 Bestuur, dienstverlening en vastgoed ............................................................................................ 24 Wat willen we bereiken? ................................................................................................................ 24 Ambitie ....................................................................................................................................... 24 Wat hebben we daarvoor gedaan? ............................................................................................... 26 Wat heeft het gekost? .................................................................................................................... 28 Toelichting afwijkingen .............................................................................................................. 29 Investeringen ................................................................................................................................. 34 Verbonden partijen ........................................................................................................................ 38 1 Veiligheid ........................................................................................................................................

39 Wat willen we bereiken? ................................................................................................................ 39 Ambitie ....................................................................................................................................... 39 Wat hebben we daarvoor gedaan? ............................................................................................... 40 Wat heeft het gekost? .................................................................................................................... 41 Toelichting afwijkingen .............................................................................................................. 41 Investeringen ................................................................................................................................. 45 Verbonden partijen ........................................................................................................................ 48 2 Verkeer, vervoer en openbare ruimte ............................................................................................. 49 Wat willen we bereiken? ................................................................................................................

49 Ambitie ....................................................................................................................................... 49 Wat hebben we daarvoor gedaan? ............................................................................................... 49 Wat heeft het gekost? .................................................................................................................... 52 Toelichting afwijkingen .............................................................................................................. 52 Investeringen ................................................................................................................................. 59

KSG Audit & Assurance B.V. Behorende bij ons rapport d.d. 11 juni 2026

Paraaf: PBL

3

3 Economie ........................................................................................................................................ 69 Wat willen we bereiken? ................................................................................................................ 69 Ambitie ....................................................................................................................................... 69 Wat hebben we daarvoor gedaan? ............................................................................................... 70 Wat heeft het gekost? .................................................................................................................... 72 Toelichting afwijkingen .............................................................................................................. 72 Investeringen ................................................................................................................................. 75 Verbonden partijen ........................................................................................................................ 76 4 Onderwijs ........................................................................................................................................

77 Wat willen we bereiken? ................................................................................................................ 77 Ambitie ....................................................................................................................................... 77 Wat hebben we daarvoor gedaan? ............................................................................................... 78 Wat heeft het gekost? .................................................................................................................... 80 Toelichting afwijkingen .............................................................................................................. 80 Investeringen ................................................................................................................................. 84 Verbonden partijen ........................................................................................................................ 90 5 Sport, Kunst en cultuur, Recreatie en Toerisme ............................................................................ 91 Wat willen we bereiken? ................................................................................................................

91 Ambitie ....................................................................................................................................... 91 Wat hebben we daarvoor gedaan? ............................................................................................... 92 Wat heeft het gekost? .................................................................................................................... 95 Toelichting afwijkingen .............................................................................................................. 95 Investeringen ................................................................................................................................. 98 6 Sociaal Domein ............................................................................................................................ 103 Wat willen we bereiken? .............................................................................................................. 103 Ambitie ..................................................................................................................................... 103 Wat hebben we daarvoor gedaan? .............................................................................................

105 Wat heeft het gekost? .................................................................................................................. 109 Toelichting afwijkingen ............................................................................................................ 109 Investeringen ............................................................................................................................... 120 Verbonden partijen ...................................................................................................................... 126 7 Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid .................................................................................. 127 Wat willen we bereiken? .............................................................................................................. 127 Ambitie ..................................................................................................................................... 127 Wat hebben we daarvoor gedaan? ............................................................................................. 128 Wat heeft het gekost? .................................................................................................................. 131 Toelichting afwijkingen ............................................................................................................

131 Investeringen ............................................................................................................................... 138 Verbonden partijen ...................................................................................................................... 139 8 Ruimtelijke ontwikkeling en wonen ............................................................................................... 140 Wat willen we bereiken? .............................................................................................................. 140 Ambitie ..................................................................................................................................... 140

KSG Audit & Assurance B.V. Behorende bij ons rapport d.d. 11 juni 2026

Paraaf: PBL

4

Wat hebben we daarvoor gedaan? ............................................................................................. 141 Wat heeft het gekost? .................................................................................................................. 143 Toelichting afwijkingen ............................................................................................................ 143 Investeringen ............................................................................................................................... 148 Verbonden partijen ...................................................................................................................... 150 9 Financiële informatie programmaplan .......................................................................................... 151 Toelichting Financiële informatie programmaplan........................................................................... 152 Wat heeft het gekost .................................................................................................................... 152 Toelichting afwijkingen ............................................................................................................ 153 Investeringen ...............................................................................................................................

157 Paragrafen ........................................................................................................................................... 159 Lokale heffingen .............................................................................................................................. 160 Beleid en ontwikkelingen ............................................................................................................. 161 Opbrengsten ................................................................................................................................ 161 Overzicht heffingen (hoofdlijnen) ................................................................................................. 163 Baatbelasting ........................................................................................................................... 164 Bedrijven Investeringszone (BIZ) ............................................................................................ 164 Begraafplaatsrechten .............................................................................................................. 164 Leges .......................................................................................................................................

164 Marktgelden ............................................................................................................................. 165 OZB ......................................................................................................................................... 165 Reclamebelasting .................................................................................................................... 165 Reinigingsheffing ..................................................................................................................... 165 Rioolheffing .............................................................................................................................. 166 Scheepvaartrechten ................................................................................................................ 166 Toeristenbelasting ................................................................................................................... 166 Lokale belastingdruk .................................................................................................................... 167 Kwijtschelding ..............................................................................................................................

168 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ..................................................................................... 169 Beleid en ontwikkelingen ............................................................................................................. 170 Weerstandscapaciteit &-vermogen ............................................................................................. 170 Risico's......................................................................................................................................... 171 Financiële kengetallen ................................................................................................................. 179 Onderhoud kapitaalgoederen .......................................................................................................... 181 Beleid en ontwikkelingen ............................................................................................................. 182 Beheer openbare ruimte .............................................................................................................. 184 Civieltechnische kunstwerken ................................................................................................. 185 Wegen .....................................................................................................................................

186 Openbare verlichting ............................................................................................................... 187 Openbaar groen ...................................................................................................................... 188 Riolering....................................................................................................................................... 189 Vastgoed...................................................................................................................................... 190

KSG Audit & Assurance B.V. Behorende bij ons rapport d.d. 11 juni 2026

Paraaf: PBL

5

Speelterreinen ............................................................................................................................. 191 Financiering ..................................................................................................................................... 192 Beleid en ontwikkelingen ............................................................................................................. 193 Rente ........................................................................................................................................... 194 Bedrijfsvoering ................................................................................................................................. 196 Ambitie ......................................................................................................................................... 197 HRM ............................................................................................................................................. 198 Informatie en gegevensbescherming .......................................................................................... 199 Control & rechtmatigheidsverantwoording ..................................................................................

200 Maatschappelijk verantwoord ondernemen ................................................................................. 202 Duurzaamheid ............................................................................................................................. 203 Dienstverlening ............................................................................................................................ 204 Fraude en integriteit ..................................................................................................................... 205 Verbonden partijen .......................................................................................................................... 206 Beleid en ontwikkelingen ............................................................................................................. 207 Overzicht van Verbonden partijen ............................................................................................... 208 Gemeenschappelijke regelingen ................................................................................................. 209 Regionaal Bureau Leerplicht ................................................................................................... 210 Veiligheidregio Brabant-Noord ................................................................................................

212 Werkvoorzieningsschap De Dommel (WSD) .......................................................................... 214 Kleinschalig Collectief Vervoer ................................................................................................ 216 Stadsgewest 's-Hertogenbosch (alleen stortplaats) ................................................................ 217 Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord ............................................ 219 Werkvoorzieningsschap Noordoost Brabant ........................................................................... 221 Omgevingsdienst Brabant-Noord ............................................................................................ 222 Gemeentelijke Gezondheidsdienst (GGD) Hart voor Brabant ................................................ 224 Brabants Historisch Informatiecentrum (BHIC) ....................................................................... 226 Vennootschappen en coörperaties .............................................................................................. 227 N.V. Bank voor Nederlandse Gemeenten ............................................................................... 228 N.V. Brabant Water ................................................................................................................. 230 Scheifelaar II Beheer B.V.

....................................................................................................... 230 Scheifelaar II C.V. .................................................................................................................... 231 Exploitatie Park De Molenheide .............................................................................................. 232 Stichtingen en Verenigingen........................................................................................................ 233 Zorg- en Veiligheidshuis Brabant Noordoost........................................................................... 234 Stichting Agrifood Capital ........................................................................................................ 235 Overige verbonden partijen ......................................................................................................... 236 Regio Noordoost Brabant ........................................................................................................ 237 Samenwerkingsovereenkomst beschermd wonen en maatschappelijke opvang ................... 239 Grondbeleid .....................................................................................................................................

241 Beleid en ontwikkelingen ............................................................................................................. 242 Resultaten.................................................................................................................................... 243

KSG Audit & Assurance B.V. Behorende bij ons rapport d.d. 11 juni 2026

Paraaf: PBL

6

Winstnemingen ............................................................................................................................ 246 Risicobeheersing ......................................................................................................................... 247 Wet open overheid .......................................................................................................................... 249 Financiën ............................................................................................................................................. 250 Exploitatieresultaat .................................................................................................................. 251 Overzicht van baten en lasten ..................................................................................................... 252 Structurele reservemutaties......................................................................................................... 254 Incidentele baten en lasten.......................................................................................................... 255 Informatie in het kader van de WNT ............................................................................................ 270 Gerealiseerde baten en lasten per taakveld............................................................................

272 Eenmalige budgetten ................................................................................................................... 275 Investeringen ............................................................................................................................... 278 Balans .............................................................................................................................................. 284 Toelichting op de balans.............................................................................................................. 287 Toelichting activa ..................................................................................................................... 288 Immateriële vaste activa ...................................................................................................... 289 Materiële vaste activa .......................................................................................................... 290 Financiële vaste activa ........................................................................................................ 292 Voorraden ............................................................................................................................ 293 Uitzettingen ..........................................................................................................................

295 Liquide middelen ................................................................................................................. 297 Overlopende activa .............................................................................................................. 298 Toelichting passiva .................................................................................................................. 302 Eigen vermogen .................................................................................................................. 303 Voorzieningen ...................................................................................................................... 307 Langlopende schulden ........................................................................................................ 311 Kortlopende schulden .......................................................................................................... 312 Overlopende passiva ........................................................................................................... 313 Niet uit de balans blijkende verplichtingen .............................................................................. 317 Grondslagen ....................................................................................................................................

319 Balans .......................................................................................................................................... 320 Baten en lasten ............................................................................................................................ 325 Rechtmatigheidsverantwoording ................................................................................................. 326 Verantwoording specifieke uitkeringen ............................................................................................ 327 Rechtmatigheidsverantwoording ..................................................................................................... 377 Overige gegevens ........................................................................................................................... 378

KSG Audit & Assurance B.V. Behorende bij ons rapport d.d. 11 juni 2026

Paraaf: PBL

7

AANBIEDINGSBRIEF Geachte raadsleden, Hierbij bieden wij u de jaarstukken over 2025 aan. Jaarlijks stellen wij het jaarverslag en de jaarrekening op en leggen met deze stukken verantwoording af over het gevoerde beleid en de financiën. We kijken terug op het vorig jaar. Hebben we onze (hoofd)doelen en ambities bereikt? Hoe is het geld uit de begroting van het vorig jaar besteed? Zijn we binnen de budgetten gebleven? De speerpunten van beleid en de ambities voor het jaar 2025 zijn opgenomen in de 'Thuis in Meierijstad Mijlpalen'. In het jaarverslag hebben wij per programma een verantwoording opgenomen per bestuursdoel. Financieel sluiten we het jaar af met een positief resultaat. In het jaarverslag zijn per programma de afwijkingen ten opzichte van de bijgestelde begroting toegelicht. Burgemeester en wethouders van de gemeente Meierijstad. De secretaris, Drs. M.J.M. Meertens

De burgemeester, ir. C.H.C. van Rooij

KSG Audit & Assurance B.V. Behorende bij ons rapport d.d. 11 juni 2026

Paraaf: PBL

8

FINANCIËN IN ÉÉN OOGOPSLAG

KSG Audit & Assurance B.V. Behorende bij ons rapport d.d. 11 juni 2026

Paraaf: PBL

9

KSG Audit & Assurance B.V. Behorende bij ons rapport d.d. 11 juni 2026

Paraaf: PBL

10

SAMENVATTING

KSG Audit & Assurance B.V. Behorende bij ons rapport d.d. 11 juni 2026

Paraaf: PBL

11

LEESWIJZER De jaarstukken bestaan uit een jaarverslag en een jaarrekening. Het jaarverslag bestaat uit de 9 programma’s, het financiële informatie programmaplan en de (verplichte) paragrafen. Bij elk programma gaan we in op de drie W-vragen: 'Wat willen we bereiken?', 'Wat hebben we daarvoor gedaan?' en 'Wat heeft het gekost?'. Ook zijn hier de lopende investeringen opgenomen en de relatie met verbonden partijen voor het programma. Wat willen we bereiken? De doelstellingen bij 'Wat willen we bereiken?' zijn overgenomen uit 'Thuis in Meierijstad Mijlpalen'. Op deze plek staan ook de verplichte beleidsindicatoren uit het besluit begroten en verantwoorden (BBV). De laatst bekende gegevens van waarstaatjegemeente.nl. zijn in de tabellen vermeld. Als in de tabel bijvoorbeeld 2023 staat, dan betekent dit dat hierna geen meting meer heeft plaatsgevonden. Als referentiemeting voor de gemeente Meierijstad vermelden we het gemiddelde van gemeenten in de klasse > 50.000 en < 100.000 inwoners. Wat hebben we daarvoor gedaan? De verantwoording van de voorgenomen beleidsdoelstellingen maken we zichtbaar met een zogenaamde stoplichtenrapportage.

De betekenis van de symbolen is als volgt: groene vink (de activiteit is gerealiseerd of loopt volgens planning), oranje vink (de activiteit is deels gerealiseerd of loopt iets achter op de planning), een rood kruis (de activiteit is niet gerealiseerd of loopt ver achter op de planning) en drie grijze punten (de activiteit is niet gestart). De doelstellingen zijn voorzien van een korte toelichting. Wat heeft het gekost? Bij het onderdeel “Wat heeft het gekost?” staan de geraamde en gerealiseerde lasten en baten inclusief de mutaties in de reserves. Bij een afwijking van groter dan € 50.000 per beleidsveld is een toelichting opgenomen. Ook staan hier de eenmalige budgetten, waarvan het voorstel is ze over te hevelen naar 2026. Als het restant budget groter dan € 50.000 betreft, zijn ze apart opgenomen met een toelichting. De overige eenmalige budgetten zijn in één totaalbedrag vermeld per programma. Investeringen Bij dit onderdeel staan de lopende investeringen, die overgaan naar 2026, waarvan het totaal beschikbaar gestelde krediet groter is dan € 500.000. Het zijn de zogenaamde investeringen van de 'lange route'. Paragrafen De verplichte paragrafen gaan over lokale heffingen, weerstandsvermogen en risicobeheersing, onderhoud kapitaalgoederen, financiering, bedrijfsvoering, verbonden partijen, grondbeleid en de Wet open overheid.

We verantwoorden hier de uitvoering van de geplande activiteiten uit de paragrafen van de programmabegroting 2025. Jaarrekening De jaarrekening (onderdeel Financiën) bestaat uit informatie over de exploitatie, de balans, de verantwoording over specifieke uitkeringen, de rechtmatigheidsverantwoording en de grondslagen van balans en exploitatie. Naast de verplichte onderdelen zijn bij het onderdeel exploitatieoverzichten opgenomen die gaan over de investeringen en eenmalige budgetten die we afsluiten.

KSG Audit & Assurance B.V. Behorende bij ons rapport d.d. 11 juni 2026

Paraaf: PBL

12

RESULTAAT We sluiten het jaar 2025 financieel af met een positief resultaat van afgerond € 11,4 miljoen. Dat is € 9,0 miljoen hoger dan het geraamde resultaat van de begroting 2025 na wijziging.

VAN BEGROTING NAAR REKENING De programmabegroting 2025 is op 31 oktober 2024 door de raad vastgesteld met een positief geraamd resultaat van € 283.000. Het geraamd resultaat is in de loop van 2025 bijgesteld met begrotingswijzigingen van de 1e en 2e bestuursrapportage 2025 en afzonderlijke raadsbesluiten. Het geraamd resultaat 2025 na wijziging was positief € 2.408.000. Het gerealiseerd resultaat bedraagt € 11.435.000. In de tabel hieronder staat het verloop van de cijfers. We verklaren In de jaarstukken het verschil tussen geraamd en gerealiseerd resultaat, dus € 9.027.000. Een toelichting op hoofdlijnen is opgenomen na de tabel. De aard van het voordelig saldo is vooral incidenteel. Zo is er bijvoorbeeld sprake van incidentele baten (algemene uitkering) of incidentele voordelen op lasten (personeelskosten en niet benutte stelposten). Hierbij dient ook opgemerkt te worden dat een deel van de voordelen onderdeel uitmaken van de ombuigingen die met ingang van 2026 verwerkt zijn in het meerjarenperspectief. Van begroting naar rekening (bedragen x € 1.000)

2025

Primitieve begroting

283

Oktober 2024 tot en met mei 2025

117

1e bestuursrapportage 2025

2.213

Juli 2025

-101

2e bestuursrapportage 2025

-227

December 2025

123

Geraamd resultaat begroting 2025 na wijziging

2.408

Gerealiseerd jaarrekeningresultaat 2025

11.435

Verschil t.o.v. geraamd rekeningresultaat

9.027

In de volgende tabel staan de grootste budgettaire afwijkingen tussen geraamd en gerealiseerd resultaat. Tussen haakjes staat het nummer van het begrotingsprogramma. Bij de begrotingsprogramma's, onderdeel 'Wat heeft het gekost?', zijn de financiële verschillen per programma toegelicht. 2025 Exploitatieresultaat (bedragen x € 1.000) Pensioenvoorziening politieke ambtsdragers (0) -1.351 Exploitatielasten eigendommen panden (0) 306 Afval (2) -1.086 Onderwijsbeleid (4) 384 Onderhoud buitensportaccommodaties (5) 913 Wmo (6) 1.780 Werk en inkomen (6) -2.840 Jeugdzorg (6) -995 Milieu (7) 239 Kosten invoering omgevingswet (8) 674 Leges omgevingsvergunningen (8) 773 Facilitaire projecten (8) 402 Rentekosten (9) Afwikkelingen inclusief oude jaren Vpb (9) Stelpost voor onvoorziene uitgaven (9)

KSG Audit & Assurance B.V. Behorende bij ons rapport d.d. 11 juni 2026

123 1.960 250

Paraaf: PBL

13

Stelposten verwachte prijsontwikkelingen (9) Stelpost algemene uitkering (9) Actualisering voorziening verlofsparen (9) Onroerende zaakbelastingen opbrengsten (9) Algemene uitkering uit het gemeentefonds (9) Kapitaallasten Loonkosten (minder inhuur) en overige personeelskosten (div) Winstnemingen, verliesvoorzieningen, vrijval reserve Afrondingen, diversen Totaal verschillen

636 422 -1.626 767 6.553 270 3.285

Geraamd resultaat begroting 2025 na wijziging Werkelijk gerealiseerd resultaat 2025 Verschil t.o.v. geraamd resultaat

2.408 11.435 9.027

KSG Audit & Assurance B.V. Behorende bij ons rapport d.d. 11 juni 2026

-2.722 -90 9.027

Paraaf: PBL

14

INVESTERINGEN EN EENMALIGE BUDGETTEN Investeringen Bij het samenstellen van de jaarstukken sluiten we investeringskredieten administratief af of gaan ze over naar een volgend jaar. De investeringskredieten die we afsluiten bij deze jaarstukken zijn opgenomen bij het onderdeel 'Financiën'. Bij deze kredieten is in totaal € 12,3 miljoen minder uitgegeven. Dit leidt in de begroting tot structureel lagere kapitaallasten en/of lagere incidentele onttrekkingen uit voorzieningen.

KSG Audit & Assurance B.V. Behorende bij ons rapport d.d. 11 juni 2026

Paraaf: PBL

15

Voor de investeringskredieten waarvan de activiteiten nog niet zijn afgerond stellen we voor deze over te hevelen naar 2026. Het gaat om restant geraamde uitgaven van € 119,1 miljoen. Ook eventuele inkomsten geraamd bij deze investeringskredieten gaan over naar 2026. In de volgende tabel staan de beschikbaar gestelde investeringskredieten met hun gerealiseerde uitgaven tot en met 2025. Bij de begrotingsprogramma's hebben we de over te hevelen investeringen toegelicht, waarvan de geraamde uitgaven € 500.000 zijn of meer. De gemeenteraad heeft deze investeringskredieten beschikbaar gesteld met een apart inhoudelijk raadsvoorstel, de zogenaamde 'investeringen met lange route'. Investeringsbedragen in duizenden € Af te sluiten kredieten Geraamde Uitgaven Uitgaven Restant uitgaven tot en met 2025 geraamde 2024 uitgaven Af te sluiten investeringen 0. Bestuur, Dienstverlening en Vastgoed

121

0

121

0

1. Veiligheid

44

0

44

0

22.825

14.010

4.793

4.022

740

700

24

16

5. Sport, kunst, cultuur, recreatie en toerisme

4.282

4.293

175

-186

6. Sociaal domein

19.131

16.479

1.406

1.246

8. Ruimtelijke ontwikkeling en wonen

9.944

2.938

-752

7.758

9. Financiële informatie programmaplan

372

233

128

11

57.459

38.652

5.939

12.867

0. Bestuur, Dienstverlening en Vastgoed

15.807

210

752

14.845

1. Veiligheid

1.310

695

58

557

2. Verkeer, vervoer en openbare ruimte

96.792

23.689

15.652

57.451

4. Onderwijs

28.881

20.191

7.031

1.659

5. Sport, kunst, cultuur, recreatie en toerisme

53.913

3.600

10.280

40.033

6. Sociaal domein

6.210

2.458

1.329

2.423

31

188

0

-157

8. Ruimtelijke ontwikkeling en wonen

4.600

1.533

755

2.311

9. Financiële informatie programmaplan

563

524

31

7

Over te hevelen investeringen

208.107

53.090

35.888

119.129

Totaal

265.565

91.742

41.827

131.996

2. Verkeer, vervoer en openbare ruimte 4. Onderwijs

Af te sluiten investeringen Over te hevelen investeringen

7. Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid

Eenmalige budgetten Bij deze jaarrekening sluiten we eenmalige budgetten af met een geraamd budget in 2025 van € 26,1 miljoen. Meer informatie over deze eenmalige budgetten kunt u lezen bij het onderdeel 'Financiën Exploitatieresultaat'. Daarnaast stellen wij voor eenmalige budgetten over te hevelen naar 2026 voor een geraamd budget van € 39,0 miljoen. Met deze overheveling is het mogelijk de projecten c.q. activiteiten in 2026 uit te voeren. De dekking van deze eenmalige budgetten komt uit reserves of inkomsten die we ook overhevelen. Bij de begrotingsprogramma's - onderdeel 'Wat heeft het gekost?' zijn toelichtingen opgenomen voor deze over te hevelen eenmalige budgetten wanneer deze € 50.000 of meer bedragen.

KSG Audit & Assurance B.V. Behorende bij ons rapport d.d. 11 juni 2026

Paraaf: PBL

16

RESULTAATBESTEMMING De jaarrekening 2025 sluit met een positief rekeningresultaat van afgerond € 12,0 miljoen. Ten opzichte van het verwachte rekeningresultaat (overschot € 2,4 miljoen) is dit een positieve ontwikkeling van € 9,6 miljoen. We stellen voor een bedrag van € 4,1 miljoen te bestemmen. Van dit bedrag wordt € 2,9 miljoen ten laste van het positief rekeningresultaat gebracht en is € 1,2 miljoen nog aanwezig binnen reserves. Het overige resultaat voegen we toe aan de algemene reserve. De bestemming van het rekeningresultaat vindt plaats als de jaarrekening is vastgesteld. Bedrag Resultaatbestemming (bedragen x € 1.000) Rekeningresultaat 11.435 Voorstellen tot bestemming Rijksinkomsten verwerkt in de september- en decembercirculaire 2025 785 60 Actualisatie IHP en kwaliteitskader onderwijshuisvesting 36 Peuteropvang Invoering van de omgevingswet 675 35 Mutatiesignaleringen gegevens 72 Laaggeletterdheid 464 Budget eerdere vervanging medewerkers i.v.m. pensionering Budget organisatieontwikkeling Inburgering

173 29

Begeleiding statushouders WIN-punt Noordoost-Brabant Aanpak vroeg signalering Groot onderhoud buitensport Sport algemeen Totaal bestemmingen

255 217 241 934 106 4.082

Beschikbare dekkingen Algemene risicoreserve

1.196

Bestemmingsreserve sociaal domein Totaal over te hevelen dekkingen

1.196

Ten laste van resultaat jaarrekening 2025

2.886

Toevoeging algemene (risico)reserve Totaal bestemming

8.549 11.435

Toelichting voorgestelde bestemmingen Rijksinkomsten verwerkt in de september- en decembercirculaire 2025 Bij de september- en decembercirculaire zijn diverse extra middelen beschikbaar gesteld waarvan de uitgaven (deels) pas vanaf 2026 verantwoord kunnen worden. We stellen voor deze middelen over te hevelen naar 2026. Het betreft middelen voor pilot implementatie leidraad evenementen en drugs (€ 33.000), Implementatie Participatiewet in balans (€ 108.770), Wet versterking regie volkshuisvesting (€ 240.170), kinderopvang pleegouders (€ 49.824), hervormingsagenda jeugd (€ 8.963), aanvullende ondersteuning lokale energiehulp (€ 27.069), startbanen statushouders (€ 269.231), Work in NL (€ 35.000), Implementatie Plateau 2 (€ 13.304. In de raadinformatiebrief van de september- en decembercirculaire heeft u kennis kunnen nemen van de inhoud van deze budgetten. Actualisatie IHP en kwaliteitskader onderwijshuisvesting Budget is in 2026 benodigd; de actualisatie van het IHP en het kwaliteitskader is uitgesteld van 2025 naar 2026. Verzoek om het budget over te hevelen naar het bestaande eenmalig budget actualisering IHP. Peuteropvang

KSG Audit & Assurance B.V. Behorende bij ons rapport d.d. 11 juni 2026

Paraaf: PBL

17

Gedeelte van restantbudget op subsidie peuteropvang overhevelen naar 2026. Budget is in 2026 benodigd voor implementatie van de peutermonitor door het bedrijf 'Innovatie nul13'. Wij zijn wettelijk verplicht jaarlijks de VVE-resultaten te monitoren en te evalueren. Dit gebeurt nu nog handmatig en kan via een professionaliseringslag voortaan datagedreven via de data uit de peutermonitor. Het over te hevelen budget is voor de éénmalige implementatiekosten. De jaarlijkse licentiekosten kunnen worden gedekt uit de ruimte binnen het budget Peuteropvang. Invoering van de Omgevingswet In 2025 hebben we delen van het budget gebruikt ten behoeve van het verder doorzetten van het onderzoek om te voldoen aan de kwaliteitscriteria 3.0. In 2026 gaan we daar verder mee aan de slag. Ook hebben we in 2025 een opdracht uitbesteed om onze verplichte risicoanalyse te actualiseren en beter in te passen in onze reguliere werkzaamheden. In ons uitvoeringsprogramma 2026 hebben we deze onderwerpen daarom ook weer opgenomen. De hiervoor reeds bestemde gelden dienen dan ook te worden overgeheveld naar 2026. Daarnaast zijn we nog steeds bezig met de implementatie van de regels uit de Omgevingswet wat gelijk oploopt met het project opstellen van het omgevingsplan Meierijstad. De planning is dat het omgevingsplan eind 2027 begin 2028 gereed zal zijn.

In ieder geval zullen we tot die tijd, en waarschijnlijk ook daarna, budget nodig hebben om de regels uit het omgevingsplan goed te implementeren. Onder andere door het organiseren van kwartaaldagen Omgevingswet voor medewerkers die dagelijks met de regels uit het omgevingsplan moeten gaan werken, maar ook bijvoorbeeld voor het meenemen van de externe klanten. Dit budget zal voor die aspecten ingezet gaan worden Mutatiesignalering gegevens Voor de uitvoering van mutatiesignaleringen gegevens is in 2025 een opdracht uitgezet. De invulling heeft echter pas per 2 januari 2026 plaatsgevonden. Het budget wordt overgeheveld van 2025 naar 2026. Laaggeletterdheid Vanuit de middelen voor het versterken van basisvaardigheden is in 2025 een restantbudget beschikbaar van € 53.000. Daarnaast blijven middelen over uit de subsidie van de centrumgemeente ’s-Hertogenbosch (WEB-gelden, non-formele middelen) tot een bedrag van € 19.118, die na verantwoording niet worden teruggevorderd. Voorgesteld wordt om het totaal van deze middelen ad € 72.118 over te hevelen naar 2026 en in te zetten voor Nederlandse taallessen voor Oekraïense inwoners die verblijven op de opvang in Meierijstad. Door al tijdens de opvang te starten met taalonderwijs krijgen zij een betere uitgangspositie richting participatie en werk.

In verband met een wetswijziging zal deze groep binnen afzienbare tijd instromen in de Participatiewet; vroege taalverwerving verkleint de afhankelijkheid van bijstand en vergroot de kansen op duurzame uitstroom naar werk. De verwachting is dat het zeker gaat om 50 mensen die deze taallessen zullen gaan volgen. Dekking vindt plaats uit de Algemene Reserve tot een bedrag van € 53.000. Budget eerdere vervanging medewerkers i.v.m. pensionering In de jaren 2024, 2025, 2026 is er per kalenderjaar een budget vervanging vooruitlopend op pensioenen beschikbaar. In 2025 is dit budget niet volledig besteed. De inschatting is dat het overschot in 2025 benodigd is om tekorten in 2026 te bekostigen. Budget organisatieontwikkeling Organisatieontwikkeling is een organisch proces, dat niet gelijk loopt met een begrotingsjaar. Er resteert eind 2025 een bedrag van € 172.000. We zien in de praktijk dat de uitvoering van de plannen wat achterloopt bij de voornemens. Veelal is het gevolg van het voorrang geven aan de dagelijkse werkzaamheden boven expliciet tijd vrijmaken voor nieuwe ontwikkelingen. Inburgering Voor inburgering hebben we de afgelopen jaren vanuit het Rijk incidentele middelen ontvangen voor de voorbereiding en uitvoering van de nieuwe Wet Inburgering.

Omdat de besteding hiervan plaats vindt over meerdere jaren, hebben we de afgelopen jaren de niet uitgegeven gelden steeds via saldobestemming overgeheveld naar een volgend jaar. Dit jaar is het restant van de middelen € 28.795. Begeleiding statushouders

KSG Audit & Assurance B.V. Behorende bij ons rapport d.d. 11 juni 2026

Paraaf: PBL

18

We hebben in 2025 € 350.000 van de WSD ontvangen vanuit de AGR gelden. Dit is bedoeld voor tijdelijke inhuur. Hiervan is in 2025 € 94.046 ingezet. Het restant wordt in 2026 ingezet voor een Adviseur Participatiewet en wat overblijft is nodig voor extra inzet voor de begeleiding van statushouders Decentralisatie Uitkering 2025-2027 WIN-punt Noordoost-Brabant Voor het WORK IN NL-punt Noordoost-Brabant zijn de middelen beschikbaar gesteld vanuit het ministerie SZW. Het WIN-punt is een informatiepunt waar internationale medewerkers met vragen terecht kunnen over het wonen, werken en leven in NL. Dit loopt door in 2026. Vroeg signalering In 2025 zijn we overgestapt op een nieuwe aanpak voor Vroeg signalering. Hiermee zorgen we ervoor dat er veel meer inwoners met betalingsachterstanden in beeld komen bij ons. Met deze nieuwe aanpak weten we ook meer inwoners te bereiken en persoonlijk te benaderen, zowel op afstand via telefoongesprekken, whatsapp en mail als fysiek door middel van huisbezoeken. Door het succes van de aanpak in het contact leggen met inwoners met betalingsachterstanden krijgen onze consulenten het steeds drukker. De verwachting is dat de vroeg signalering ook in 2026 meer van onze collega’s zal vragen. Daarom is het van belang dat het budget meegenomen wordt naar 2026, zodat we ruimte hebben om (tijdelijk) extra collega’s in te zetten.

Groot onderhoud buitensport Voor 2025 zijn vervangingen van sportvelden en sportveld inrichtingen geraamd (o.a. kunstgras Nijnsel) die met goedkeuring van de sportbonden zijn doorgeschoven naar 2026 en 2027. Er wordt voorgesteld het resultaat van 2025 ad € 934.000 te bestemmen voor 2026. Sport algemeen Verzocht wordt een bedrag van € 105.500 over te hevelen naar 2026. In 2025 is een bedrag van € 50.000 beschikbaar gesteld voor uitvoering van de sportnota. In 2025 is hiervan een bedrag van € 20.000 besteed aan sportdeelname onderzoek. Verzocht wordt het restant budget ad € 30.000 mee te nemen naar 2026 voor verdere uitvoering van de sportnota. Voor de ZLM-Tour is in 2024 een bedrag van € 43.000 middels resultaatbestemming overgeheveld naar 2025. De ZLM-Tour kon in 2025 echter niet worden georganiseerd vanwege de NAVO-top in Den Haag. In september 2026 is een aankomst en vertrek van de ZLM Tour gepland bij de Vlagheideberg in Meierijstad. Verzocht wordt om het hiervoor gereserveerde budget ad € 43.000 mee te nemen naar 2026. In het kader van Subsidieregeling Levendig Brabant hebben we een bedrag van € 50.000 subsidie ontvangen voor sportaanbod voor unieke sporters, hiervan is een bedrag van € 17.500 in 2025 besteed aan inhuur van een sportcoach Uniek sporten.

Gevraagd wordt het restant budget van € 32.500 mee te nemen naar 2026 wederom voor inhuur van een sportcoach Uniek sporten.

KSG Audit & Assurance B.V. Behorende bij ons rapport d.d. 11 juni 2026

Paraaf: PBL

19

PROGRAMMALIJNEN Complexe veranderopgaves Sinds de start van Meierijstad hebben we gewerkt aan complexe veranderopgaves. Deze opgaves pakken we volgens de methode van programmatisch werken in programmalijnen op. Programmatisch werken is in onze organisatiefilosofie verankerd. Enkele van de programmalijnen uit de vorige collegeperiode lopen door in de huidige collegeperiode. Programmalijnen criteria Bij de keuze voor de programmalijnen wordt rekening gehouden met de volgende vier criteria: 1. Er is een duidelijke verander- en versnellingsopgave; 2. Er is sprake van een grote mate van complexiteit; 3. De werkwijze om de (bestuurlijke) ambities te realiseren, heeft een tijdelijk karakter; 4. Er is een samenwerking nodig tussen meerdere interne werkateliers en/of met externe partijen. Op basis van deze criteria werken we programmatisch aan de volgende opgaven:  Participatie & polarisatie  Inclusie

PARTICIPATIE & POLARISATIE AMBITIE Inwoners hebben profijt van een wendbare organisatie die op elkaar is ingespeeld en de kaders van participatie kent. De medewerkers weten wat er in de samenleving speelt en onderhouden een actieve relatie met inwoners, organisaties, belanghebbenden en collega's. “We investeren in de kracht van de samenleving en hebben oog voor de menselijke maat” . BESTUURSDOELEN De programmalijn Participatie & Polarisatie gaat in feite over alle begrotingsprogramma's heen. Ook in 2025 geven we vanuit de programmalijn verder vorm aan de veranderopgave "Participeren en leren". Dit gebeurt via de pijlers Cultuur maken, Versterken van wat er is en de pijler Samen leren. Samen werken we aan:  een meer participerende & lerende organisatie die wendbaar en flexibel handelt; o.a. door uitvoering te geven aan de participatienota inclusief het opzetten van structurele jongerenparticipatie, online participatieplatform en een programma op leren & ontwikkelen.  meer participatieruimte aan inwoners geven binnen gestelde kaders; o.a. door het faciliteren van maatschappelijke initiatieven inclusief het uitdaagrecht, de lerende wijkaanpakken, het mogelijk maken van het opstellen van dorps- en wijkvisies en de mogelijke inzet van een burgerberaad.

 meer nabije, benaderbare, transparante en toegankelijke overheid zijn en een betere verbinding met inwoners waarbij vertrouwen in de (lokale) overheid kan versterken; o.a. door meer bewustzijn over polarisatie en hoe we dit kunnen voorkomen in eigen handelen, komen tot een netwerk van (informele) sleutelfiguren in iedere kern.

Toelichting Jaarrekening Het afgelopen jaar is onder andere met de volgende inspanningen gewerkt aan het doelbereik van de strategische doelen: 

Een meer participerende & lerende organisatie die wendbaar en flexibel handelt; o.a. door uitvoering te geven aan de participatienota inclusief het opzetten van structurele jongerenparticipatie, online participatieplatform en een programma op leren & ontwikkelen.

KSG Audit & Assurance B.V. Behorende bij ons rapport d.d. 11 juni 2026

Paraaf: PBL

20

 



Meer participatieruimte aan inwoners geven binnen gestelde kaders; o.a. door het faciliteren van maatschappelijke initiatieven inclusief het uitdaagrecht, de lerende wijkaanpakken, het mogelijk maken van het opstellen van dorps- en wijkvisies en de mogelijke inzet van een burgerberaad.   



We hebben een intern afwegingskader ontwikkeld die projectleiders kunnen gebruiken om aan de voorkant de juiste participatieroute te volgen met bijbehorende stappen. Dit helpt om vooraf te bepalen wanneer en hoe je participatie inzet in het project. We hebben ons proces maatschappelijke initiatieven geëvalueerd. Een van de opbrengsten van deze evaluatie is dat we bij nieuwe initiatieven aan de voorkant meteen met Openbaar Gebied schakelen zodat we een integraal advies kunnen geven richting aanvragers.

Er is een start gemaakt met aankoop en inrichting van het online buurtplatform MijnBuurtje.nl inclusief een participatiemodule. We hebben een vervolg gegeven aan de lerende wijkaanpakken in Veghel en Schijndel. Ook in 2025 hebben we dorpen en wijken in Meierijstad gefaciliteerd die zélf met het maatschappelijk initiatief komen om een dorps- of wijkvisie op te stellen. De dorpsvisies Olland, Boerdonk, Zijtaart en Keldonk zijn in april gezamenlijk gepresenteerd en opgeleverd. Daarnaast zijn wijk ’t Ven (Veghel), Eerde en Wijbosch gestart met het opstellen van een wijk- en dorpsvisie.

Meer nabije, benaderbare, transparante en toegankelijke overheid zijn en een betere verbinding met inwoners waarbij vertrouwen in de (lokale) overheid kan versterken; o.a. door meer bewustzijn over polarisatie en hoe we dit kunnen voorkomen in eigen handelen, komen tot een netwerk van (informele) sleutelfiguren in iedere kern.   

Er wordt gewerkt aan een integrale aanpak polarisatie voor de gemeentelijke organisatie. We hebben een interne leerlijn polarisatie ontwikkeld om collega’s zich bewust te maken van hun rol op polarisatie. We verkennen en in hoeverre en op welke wijze een sleutelpersonenaanpak passend kan zijn voor Meierijstad. In 2025 is hier een start mee gemaakt met het organiseren van een ontmoeting/interkerkelijke bijeenkomst.

INCLUSIE AMBITIE Meierijstad wil een inclusieve gemeente zijn waarin iedereen kan meedoen. Daaraan werken we proactief en vanuit een lerende houding. We verankeren inclusie in ons werk en leveren zo een meerwaarde voor onze inwoners. BESTUURSDOELEN In 2025 werken we vanuit de programmalijn inclusie o.a. aan: De Lokale Inclusie Agenda (LIA) Samen met de projectgroep Inclusie werken we aan de uitvoering van de lokale inclusie agenda met de vier thema's:  Ontmoeting en dagbesteding  Ondersteuning Wmo & Mantelzorg  Wonen  Onderwijs

KSG Audit & Assurance B.V. Behorende bij ons rapport d.d. 11 juni 2026

Paraaf: PBL

21

Meierijstad als inclusieve organisatie Middels bewustwordingsactiviteiten en gerichte trainingen stimuleren en borgen we inclusief werken in de gemeentelijke organisatie Digitale Toegankelijkheid Waar de focus in het afgelopen jaar vooral heeft gelegen op bewustwording van medewerkers ligt de focus in 2025 op het zelf meer toegankelijk produceren van documenten en het onderhouden van het toegankelijkheidsregister. Toegankelijkheid openbare gebouwen en openbare ruimte In samenwerking met Stichting Toegankelijk Meierijstad werken we verder aan de toegankelijkheid van openbare gebouwen en openbare ruimte op diverse projecten.

Toelichting Jaarrekening In 2025 hebben we gewerkt aan verschillende onderwerpen op het gebied van inclusie: -

De uitvoering van de Lokale Inclusie Agenda op de thema’s ontmoeten en dagbesteding, ondersteuning Wmo & mantelzorg, Wonen en Onderwijs.

-

Meierijstad als inclusieve organisatie: het intern ambassadeursnetwerk Diversiteit & Inclusie, met collega’s uit verschillende werkateliers, werkt samen aan een meer inclusieve organisatie. Zij halen signalen op en gaan hiermee aan de slag. Soms door bewustwording, soms door concrete acties, afhankelijk wat er nodig is. Zo heeft het ambassadeursnetwerk in de Week van de Toegankelijkheid (oktober 2025) diverse bewustwordingsacties georganiseerd zoals een workshop over het VN-verdrag Handicap, een internationale lunch met IBN collega’s, een ervaringsparcours met Stichting Toegankelijk Meierijstad en workshop over vooroordelen.

-

Digitale Toegankelijkheid: In 2023 stonden 54 websites en apps van Meierijstad in het dashboard van Digitoegankelijk en voldeed ongeveer de helft aan de wettelijk eisen. Inmiddels zijn dat in 2025 43 websites en apps geworden. Hiervan voldoen er 41 aan de wettelijke eisen. Het doel is dat alle websites en apps van de gemeente eind 2026 minimaal status B hebben. Status B betekent dat een toetsing is uitgevoerd en deels wordt voldaan aan de toegankelijkheidseisen. Een lagere status dan B is niet acceptabel. Van hieruit werken we naar volledig toegankelijke websites en apps toe (status A). Daarnaast hebben we in 2025 met ervaringsdeskundigen georganiseerd voor directie en leidinggevenden waarbij mensen met een beperking, zoals doofheid, slechtziendheid en laaggeletterdheid hun ervaringen deelden. Zo ervaarden deelnemers bijvoorbeeld zelf hoe het is om slecht toegankelijke websites te bezoeken, ontoegankelijke pdf’s in te vullen en via een escape-spel hoe je als laaggeletterde telkens niet verder komt en tegen muren aanloopt.

-

Toegankelijke openbare ruimte: ook in 2025 hebben samen met Stichting Toegankelijk Meierijstad gewerkt aan verschillende projecten om de toegankelijkheid in de openbare ruimte te verbeteren. Een voorbeeld hiervan is het verbeteren van de toegankelijkheid van het openbare toilet bij Vlas en Graan in Veghel. Daarnaast steeg de gemeente Meierijstad op de landelijke ranglijst meest toiletvriendelijke gemeente van de 17e naar de 12e plaats. Hiermee staan we op de 5e plaats van de meest toiletvriendelijke gemeenten in Noord-Brabant.

De voortgang op de verschillende onderdelen is terug te vinden in de raadsinformatiebrief Inclusie in Meierijstad 2025 die in maart 2026 is verstuurd naar uw raad.

KSG Audit & Assurance B.V. Behorende bij ons rapport d.d. 11 juni 2026

Paraaf: PBL

22

PROGRAMMA'S

KSG Audit & Assurance B.V. Behorende bij ons rapport d.d. 11 juni 2026

Paraaf: PBL

23

0 BESTUUR, DIENSTVERLENING EN VASTGOED WAT WILLEN WE BEREIKEN? AMBITIE Meierijstad is een bestuurskrachtige gemeente. In de regio stellen we ons op als een gemeente met 100.000+ inwoners. De gemeente werkt informatiegestuurd, hanteert burger- en overheidsparticipatie op maat en kent een dienstverlening dicht bij de inwoner, waarover de inwoners meer dan tevreden zijn. Met participatie geven we inwoners een stem. Daarbij zetten we niet alleen in op de rol van bruggenbouwer tussen voor- en tegenstanders. We vinden het ook belangrijk om juist het stille midden te versterken. In Meierijstad voelt iedereen zich thuis. De gemeente heeft een voorbeeldfunctie. Afspraak is afspraak. Werken aan vertrouwen van inwoners in de overheid en voorkomen of doorbreken van polarisatie in de samenleving, vinden wij belangrijk. Verbindende participatie en een laagdrempelige gemeente past daarbij. De bestuurders en ambtenaren van Meierijstad bieden ruimte aan inwoners, zijn herkenbaar, betrokken, en benaderbaar. De gemeente is een aantrekkelijke werkgever. De ambtelijke organisatie is divers en inclusief. De maatschappelijke opgaven houden niet op bij de gemeentegrens. In samenwerkingsrelaties zijn we een (pro-)actieve partner en soms een trekker. Het bestuur behartigt als ambassadeur en lobbyist de belangen van de gemeente met de professionaliteit van een 100.000+ gemeente.