UIT JRRK GEW DEEL A 2021 gemeente Maasgouw.pdf
Tekst van het document
De klantmanager statushouders is het vaste aanspreekpunt en biedt naast intensieve begeleiding een integrale aanpak aan statushouders. De korte lijnen tussen statushouders en klantmanager, maar ook de korte lijnen tussen de klantmanager en diverse partijen betrokken bij de statushouders zoals vluchtelingenwerk, de taalaanbieder en maatschappelijk werk zijn mede bepalend voor het succes van het project.
Van het budget ad €80.000 is € 71.000 besteed.
In het jaar 2021 zijn wederom mooie resultaten behaald met het project: 11 personen zijn volledig uitgestroomd uit de uitkering (naar werk en opleiding); 7 personen zijn gestart met parttime werk; 11 personen zijn in 2021 gestart met werkervaringstraject bij de Kledingbank in Maasbracht; 17 mensen volgen een traject vakgerichte taalondersteuning op de werkplek of de werkervaringsplek of hebben dit traject al afgerond; 11 personen zijn gestart met een traject praktijkverklaring. Door middel van dit traject worden de in de praktijk geleerde werkzaamheden inzichtelijk gemaakt. De praktijkverklaring is in mbo-taal opgesteld en wordt herkend door bedrijven als mboinstellingen en biedt een meerwaarde op de arbeidsmarkt; 2 personen zijn gestart in het trainingsteam van PSW; Daarnaast zijn er in 2021 nog diverse andere trajecten ingezet waaronder proefplaatsingen, werkervaringsstages, empowerment trainingen en een traject waarin re-integratie met bewegen wordt gecombineerd.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 62 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
Westrom Wat hebben we bereikt?
Wat hebben we ervoor gedaan?
Wat heeft het gekost?
Westrom is de werkgever voor inwoners met een Wsw-indicatie. Daarnaast worden inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt door Westrom begeleid naar werk. Als werk bij een reguliere werkgever niet mogelijk is biedt Westrom een beschutte werkplek.
De vier pijlers (Wsw, Beschut Werk, PW en re-integratie) zijn in beeld gebracht, waardoor er inzicht is in de financiering en de kostprijs van de verschillende producten. Er zijn aanpassingen gedaan in de detacheringstarieven en er zijn maatregelen getroffen om het ziekteverzuim terug te dringen.
Budgettair neutraal.
De ontwikkelingen 2021 betreffende de doorontwikkeling van de uitvoering van de Participatiewet zijn separaat in deze jaarrekening opgenomen.
Tegenover de verhoogde doorbetaling van € 58.000 naar Westrom (nadeel) staan de extra middelen die via het gemeentefonds ( Decembercirculaire 2021) zijn ontvangen (voordeel).
Conform haar opdracht heeft Westrom haar operationele resultaten verbeterd en is het financiële tekort teruggedrongen.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 63 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
Armoede- en schuldenbeleid Wat hebben we bereikt?
Wat hebben we ervoor gedaan?
Wat heeft het gekost?
We hebben in 2021 naast de reguliere lopende instrumenten en regelingen onze schulddienstverlening aan ondernemers beter verankerd.
Het Instituut voor het Midden- en Kleinbedrijf (IMK) is onze partner op het gebied van schuldhulpverlening aan ondernemers. Wij hebben een samenwerking gerealiseerd met het IMK om ondernemers die in financieel zwaar weer verkeren te ondersteunen. Zowel op onze website als bij onze andere contacten met ondernemers geven we actief voorlichting over de mogelijkheden voor ondersteuning bij financiële problemen.
Incidenteel voordeel €50.900.
Vroegsignalering van schulden is doorontwikkeld en hier gaan we de komende jaren mee verder op basis van de eerste evaluaties.
Vroegsignalering van Schuldenis vanaf 1 januari 2021 een wettelijke taak als gevolg van de gewijzigde Wet op de gemeentelijke schuldhulpverlening (Wgs) We nemen deel aan een experiment om ook de gemeentelijke belastingen en hiermee de BsGW als signaalpartner te mogen toevoegen aan de 4 wettelijke signaalpartners. Hiermee willen we nog meer inwoners met betalingsachterstanden vroegtijdig bereiken zodat we hen outreachend passende hulp kunnen aanbieden.
Er is een start gemaakt met de implementatie van de VoorzieningenWijzer. Om onze regelingen en voorzieningen voor mensen met een smalle beurs nog meer bekendheid te geven bij inwoners en onze partners in het maatschappelijk middenveld hebben we een flyer uitgegeven met een overzicht van de lokale mogelijkheden en regelingen waar inwoners een beroep op kunnen doen.
De VoorzieningenWijzer is een praktisch instrument om mensen in een kwetsbare financiële positie te ondersteunen. Deze applicatie kent alle (gemeentelijke) regelingen en toeslagen. Een lokale consulent maakt gebruik van de applicatie om in kaart te brengen waar iemand recht op heeft en vraagt het aan. Inwoners kunnen hierdoor tot enkele honderden euro’s per jaar besparen. Eind 2021 zijn we gestart met de implementatie en eerste gesprekken met het brede maatschappelijk middenveld. We hebben een flyer gemaakt waar in een oogopslag de gemeentelijke mogelijkheden en regelingen te vinden zijn waar inwoners met een smalle beurs recht op hebben en gebruik van kunnen maken. Door ons brede maatschappelijk middenveld van deze flyers te voorzien beogen we nog meer inwoners te bereiken om hen te ondersteunen.
De gemeentepolis is uitgebreid met beperkt aanvullende verzekeringen.
In 2021 hebben we de bestaande gemeentepolissen uitgebreid met een beperkt aanvullende verzekering. Deze is met name geschikt voor minima met lage zorgkosten (o.a. jongeren) die hiermee wel verzekerd zijn voor onverwachte zorgkosten. Vanaf 1 januari 2022 waren de beperkt aanvullende verzekeringen zowel bij VGZ als bij CZ af te sluiten voor inwoners die horen tot de sociale minima.
Zowel in 2020 als in 2021 hebben we van het Rijk extra coronagelden gekregen voor de aanpak van de schuldenproblematiek. De verwachting was dat veel meer mensen zich zouden melden voor schuldhulpverlening ten gevolge van de coronacrisis. In lijn met het landelijk beeld hieromtrent is dit niet gebeurd. We weten dat het gemiddeld 5 jaar duurt voor mensen normaliter hulp zoeken voor financiële problemen. Hier zijn redenen voor zoals onderschatting van het probleem, taboe en schaamte en overschatting van het zelfoplossend vermogen. Daarom hevelen we een bedrag van € 35.900 over naar 2022 om deze middelen in te zetten als inwoners zich alsnog melden. De implementatie van de voorzieningenwijzer is pas eind 2021 van start gegaan, waardoor de kosten pas in 2022 komen na gereed melding van de werkzaamheden. Hiervoor willen we € 10.000 overhevelen naar 2022. VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 64 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
TONK Wat hebben we bereikt?
Wat hebben we ervoor gedaan?
Wat heeft het gekost?
Middels uitvoering van de Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten (TONK) inwoners met financiële problemen extra ondersteund bij het betalen van noodzakelijke kosten.
De TONK maakte deel uit van het landelijk steun- en herstelpakket en was een vergoeding voor noodzakelijke kosten zoals woonlasten. De regeling gold van 1 januari tot en met 30 september 2021. In Maasgouw is minimaal gebruik gemaakt van de TONK-regeling, ondanks een tussentijdse evaluatie waarbij het toe te kennen bedrag is verhoogd. Dit is in lijn met het landelijk beeld over het gebruik van de TONK.
Van het door het Rijk toegekende bedrag van € 227.700 is € 22.700 besteed.
Ondanks dat in 2021 niet veel gebruik gemaakt is van de TONK-regeling voor oa. de woonlasten, voorzien we met de huidige ontwikkelingen op de energiemarkt, de stijgende prijzen en de groeiende noodzaak om van het gas af te gaan, dat een groeiende groep burgers fors in de problemen komt. De verwachting is dat de toegekende middelen uit de SPUKuitkering ad. 197.383 die we als gemeente in 2022 hebben gekregen om onze burgers te ondersteunen bij energie armoede niet toereikend zijn om deze hulpbehoevende inwoners bij de energie armoede te ondersteunen. Ook kunnen deze middelen slechts worden ingezet voor een specifieke groep inwoners. Met de aanvulling van de overgebleven middelen uit de TONK-regeling maken we het mogelijk om voor één jaar een fulltime Energie Coach aan te stellen en de ondersteuning breder in te zetten. Hierdoor wordt het mogelijk om meer inwoners te bereiken en te ondersteunen door middel van begeleiding, materiaalinkoop en de uitvoering van maatregelen.
Het voorstel is om de overgebleven middelen van de TONK-regeling ter waarde van € 200.000 over te hevelen naar 2022 en in te zetten voor de verdere bestrijding van energie armoede in de gemeente.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 65 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
Totaaloverzicht Lasten en Baten Programma Economie, arbeid en inkomen Nr. Omschrijving taakveld
Primitieve raming 2021
Raming na wijziging 2021
Lasten 2.3 Recreatieve Havens
106.139
106.139
94.473
11.666
3.1 Economische ontwikkeling
384.211
366.590
322.670
43.920
3.3 Bedrijfsloket en -regelingen
46.771
50.602
42.874
7.728
3.4 Economische promotie
613.099
982.460
741.900
240.560
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
390.880
472.540
312.294
160.246
6.3 Inkomensregelingen
6.477.156
8.012.208
6.926.307
1.085.901
6.4 Begeleide participatie
2.805.347
2.981.455
2.978.153
3.302
6.5 Arbeidsparticipatie
497.000
883.914
473.869
410.045
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
108.200
136.703
61.342
75.361
11.428.803
13.992.611
11.953.882
2.038.729
25.240
25.240
27.877
2.637
3.1 Economische ontwikkeling
0
0
28.757
28.757
3.3 Bedrijfsloket en -regelingen
33.355
27.750
29.284
1.534
3.4 Economische promotie
14.000
36.750
37.781
1.031
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
61.850
50.050
46.945
-3.105
6.3 Inkomensregelingen
4.150.302
5.423.955
4.850.257
-573.698
Totaal baten
4.284.747
5.563.745
5.020.901
-542.844
Totaal saldo van baten en lasten
-7.144.056
-8.428.866
-6.932.981
1.495.885
Primitieve raming 2021
Raming na wijziging 2021
Realisatie
Verschil raming -/realisatie 2021
362.383
179.800
182.583
Baten
0 242.097
1.649.182
659.274
-989.908
Saldo
242.097
1.286.799
479.474
-807.325
-6.901.959
-7.142.067
-6.453.507
688.560
Totaal lasten Baten 2.3 Recreatieve Havens
Realisatie 2021
Verschil raming -/realisatie 2021
Mutaties reserves
Lasten
Resultaat Program. Economie, arbeid en inkomen
2021
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 66 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 67 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
Toelichting verschillen > € 25.000 Samenwerking SML incidenteel voordeel € 28.800 Op 25 november 2014 hebben wij ingestemd met de beëindiging van het Regiofonds Gebiedsontwikkeling Midden-Limburg per 1 januari 2015. In de beëindigingsovereenkomst die hieraan ten grondslag ligt hebben de Midden-Limburgse gemeenten ons mandaat verleend uitvoering te geven aan de financiële administratieve afhandeling van de lopende subsidietrajecten en het Regiofonds. Over de periode tot en met 31 maart 2019 hebben wij al afgerekend. Inmiddels is in de periode 1 april 2019 tot en met 31 december 2021 een aantal subsidies definitief vastgesteld. De lager vastgestelde subsidies resulteren in een restantbedrag van € 547.800 uit het voormalige Regiofonds Gebiedsontwikkeling Midden-Limburg. Van dit bedrag zal de helft aan de Midden-Limburgse gemeenten worden terugbetaald. Voor Maasgouw is dat een bedrag van € 28.800. Van dit incidenteel voordeel een bedrag van € 24.000 over te hevelen naar 2022 voor een startbijdrage van de investeringsagenda Midden Limburg. De overige € 4.800 vallen vrij in de jaarrekening 2021. Zorgplan natuur en landschap incidenteel voordeel € 43.100 In 2021 is IKL die dit project uitvoerde failliet gegaan. Hierdoor en vanwege de Corona-crisis zijn veel projecten in 2021 niet tot uitvoer gekomen.
In 2022 wordt een inhaalslag en doorstart gemaakt door inhuur van personeel ten laste van het budget ( € 45.000) welk voor IKL was voorzien. Het overschot van 2021 valt vrij in de jaarrekening. Uitkeringen Participatiewet incidenteel voordeel € 67.600 Landelijk nam het aantal mensen in de bijstand in 2020 toe met 3,4%. In de gemeente Maasgouw zien we dat het uitkeringsbestand in 2020 nagenoeg gelijk is gebleven en in de eerste helft van 2021 zelfs gedaald is. De tweede helft van 2021 laat een lichte stijging zien. Hierdoor is de verwachte stijging van het aantal uitkeringen als gevolg van de coronacrisis, in Maasgouw vooralsnog uitgebleven. Daarnaast zijn 31 mensen met behulp van loonkostensubsidie aan het werk. De inzet van re-integratie middelen (waaronder loonkostensubsidie) komen terug in een voordeel op de uitkeringen Participatiewet (BUIG budget). Overeenkomstig in de begroting 2021 opgenomen wordt het behaalde voordeel op het BUIG budget als gevolg van inzet reintegratiemiddelen, weer verder ingezet voor de doelgroep van de Participatiewet. Vandaar dat we voorstellen om een deel van het voordeel op het BUIG budget (€ 67.600) beschikbaar te houden voor het aan het werk helpen en houden van deze doelgroep, en dit bedrag toe te voegen aan de reserve voor de doorontwikkeling van de Participatiewet.
Het incidenteel voordeel is ontstaan door: € WWB/bijstand thuiswonend < 65 WWB/bijstand thuiswonend < 21 WWB/elders verpleegden Bijstandsbesluit zelfstandigen
89.600 2.500 6.100 7.000
Loonkostensubsidie
-37.600
Totaal
67.600
Debiteuren (sociale zaken) incidenteel voordeel € 68.400 Jaarlijks dienen de openstaande vorderingen te worden beoordeeld op inbaarheid om daarmee de debiteuren per eind 2021 juist te waarderen. Voor mogelijk oninbare vorderingen dient waarderingstechnisch een voorziening dubieuze debiteuren te worden gevormd, die per 31-12-2021 toereikend dient te zijn. In Maasgouw wordt een onderscheid gemaakt tussen 3 ‘soorten’ openstaande vorderingen: reguliere debiteuren, belastingdebiteuren en debiteuren sociale zaken. De saldi van de desbetreffende debiteurensoorten zijn opgenomen in de balans van de jaarrekening 2021. Jaarlijkse mutaties in de VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 68 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
voorziening worden ten gunste of ten laste van het resultaat verantwoord. Bij de debiteuren sociale zaken kan een bedrag van € 68.400 vrijvallen. Het incidenteel nadeel van € 25.200 van de reguliere- en belastingdebiteuren wordt verantwoord bij 4.1 Programma Algemeen dekkingsmiddel. De bijstellingen voor 2021 zijn als volgt: Debiteur Reguliere debiteuren (toevoeging aan voorziening) Belastingdebiteuren (BsGW) (toevoeging aan voorziening) Debiteuren sociale zaken (MER SD) (vrijval uit voorziening) Totaal financieel effect 2021
Resultaat voor exploitatie 2021 -1.039 -24.181 +68.442 +43.222
Stand voorziening dub deb ultimo 2021 17.087 101.071 235.550
BBZ startend incidenteel nadeel € 29.900 Dit is een kostenpost die vooraf lastig in te schatten is en afhankelijk is van het aantal starters. Eind 2021 hebben 2 starters gebruik gemaakt van deze regeling wat leidt tot een tekort op het begrote budget. TOZO Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers
incidenteel voordeel € 56.100
€ TOZO 1
29.300
TOZO 2 TOZO 3 TOZO 4 TOZO 5
300 18.500 8.000 0
Totaal
56.100
IOAZ incidenteel voordeel € 33.300 Het aantal IOAZ uitkeringen heeft in het jaar 2021 geschommeld tussen 6 en 5 uitkeringen. Het gaat bij de IOAZ maar om geringe aantallen, een afname of toename heeft zodoende snel invloed op het budget. TONK incidenteel voordeel € 205.000 Zie beleidsmatige toelichting 3.4.5 Arbeidsparticipatie en inkomen, onderdeel TONK. Westrom Incidenteel nadeel € 58.000 Zie beleidsmatige toelichting 3.4.5 Arbeidsparticipatie en inkomen, onderdeel Westrom. In dit programma is de bijdrage aan de Westrom een nadeel. Echter er zijn voor hetzelfde bedrag meer inkomsten vanuit het Rijk. Dit is een voordeel in programma 5 dekkingsmiddelen. In feite dus budgettair neutraal. Nieuwe Wet Inburgering incidenteel voordeel € 32.400 Zie beleidsmatige toelichting 3.2.1 Zorg voor elkaar, onderdeel nieuwe Wet Inburgering.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 69 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
Re-integratie en participatie incidenteel voordeel € 120.600 Het incidentele voordeel voor re-integratie en participatie is als volgt opgebouwd: € Loonbetalingen en sociale premies WiW-ers Trajecten Trajecten met BTW Projecten
64.800 39.700 56.100 -40.000
Totaal
120.600
Loonbetalingen en sociale premies WiW-ers Deze kostenpost wordt gebruikt voor de bekostiging van mensen die met behulp van loonkostensubsidie (of via een voormalige WIW of ID-baan) via Westrom gedetacheerd waren naar een plek binnen de gemeente Maasgouw of het servicecentrum MER. Door uitstroom van deze mensen (bijvoorbeeld door pensionering of het vinden ander werk) is deze post in het jaar 2021 niet gebruikt. De voormalige voorman van het serviceteam groen werd ook bekostigd uit dit budget. Deze persoon is met pensioen gegaan. Inmiddels hebben we de opzet van het serviceteam aangepast naar een leerpool wijkbeheer, dit is in de vorm van een pilot. In de leerpool worden inwoners die onder de participatiewet vallen en jongeren uit het praktijkonderwijs begeleid en opgeleid als medewerker in het groen. Deze deelnemers worden begeleid door de begeleider leerpool. In de optimale situatie bieden we de deelnemers van de leerpool uiteindelijk een werkplek aan binnen de gemeente Maasgouw. De komende 5 jaar verwachten we door pensioengerechte leeftijd een grote uitstroom van medewerkers uit de groepsdetachering. Het feit, dat de deelnemers door de ervaringen in de leerpool arbeidsfit zijn en werknemersvaardigheden hebben opgedaan, is voor de doorstroom van grote meerwaarde. In juli 2022 loopt de pilot af en daarmee ook de tijdelijke financiering van de begeleider leerpool.
Omdat de pilot zeer succesvol is, loopt deze pilot nog door in 2022. De middelen hiervoor hebben we ter beschikking in de reserve. Een voorstel voor structurele financiering vanaf januari 2023 is in voorbereiding. Trajecten In de post trajecten is een bedrag ter hoogte van € 162.300 uit de algemene reserve opgenomen. De bestemming van dit bedrag is de doorontwikkeling Participatiewet. Deze doorontwikkeling, die het werkdeel van de Participatiewet betreft wordt gerealiseerd in een nieuw op te richten organisatie. Het eerste concept van het bedrijfsplan en een bijbehorende dienstverleningsovereenkomst zijn gereed. In het concept bedrijfsplan is een begroting opgenomen. Deze begroting moet op onderdelen nog verder uitgewerkt worden. Hiervoor is onder meer verdiepend overleg nodig met Westrom over de financiële effecten over en weer. Daarnaast wordt er nog verder onderzoek gedaan naar de financiële en fiscale consequenties. De doorontwikkeling is hiermee dus nog niet operationeel. Het bedrag ter hoogte van € 162.300 is zodoende nog niet benut. De verwachting is dat de doorontwikkeling in 2022 verder opgezet zal worden. Derhalve is het verzoek om deze reserve beschikbaar te houden. Trajecten met BTW Het incidentele voordeel op deze post heeft grotendeels te maken met de BTW suppletie die is gemaakt over de jaren 2016 t/m 2020 ter hoogte van € 46.500.
Projecten In 2021 is een bedrag overgenomen ten behoeve van een project voor jongeren tussen de 17 en 27 jaar. In 2021 zijn regionale middelen beschikbaar gekomen voor deze doelgroep. Regionaal is er een projectleider aangesteld en zijn er projecten opgezet, hier hebben we ook als gemeente Maasgouw profijt van. De noodzaak voor een lokaal project is hiermee voorlopig komen te vervallen. VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 70 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
Armoede- en schuldenbeleid incidenteel voordeel € 50.900 Zie beleidsmatige toelichting 3.4.5 Arbeidsparticipatie en inkomen, onderdeel armoede- en schuldenbeleid.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 71 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
Beleidsindicatoren Programma Economie, arbeid en inkomen Taakveld
Naam indicator
Eenheid Vorige Waarde Periode Waarde periode
Toelichting
6. Sociaal domein
Banen
2019
572,0
2020
588,8
Het aantal banen per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15 tot en met 65 jaar.
6. Sociaal domein
Kinderen in uitkeringsgezin
per 1.000 inw.1565jr %
2019
3,0
2020
4,0
6. Sociaal domein
Netto arbeidsparticipatie
%
2019
66,5
2020
65,7
Percentage kinderen tot 18 jaar die in een gezin leven dat van een bijstandsuitkering moet rondkomen. Het percentage van de werkzame beroepsbevolking ten opzichte van de (potentiële) beroepsbevolking.
6. Sociaal domein 6. Sociaal domein
Werkloze jongeren Personen met een bijstandsuitkering
%
2019
1,0
2019
2,0
per 1.000 inw 18+
2020
23,5
2021
18,4
6. Sociaal domein
Lopende reintegratie voorzieningen
2020
10,9
2021
13,2
3. Economie
Functiemenging
per 1.000 inw.1565jr %
2019
44,1
2020
44,5
3. Economie
Vestigingen (van bedrijven)
per 1.000 inw.1565jr
2019
160,4
2020
163,6
Het percentage werkloze jongeren (16-22 jaar). Het aantal personen met een uitkering op grond van de Wet werk en bijstand (WWB, t/m 2014) en de Participatiewet (vanaf 2015). Het aantal reïntegratievoorzieningen, per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15-65 jaar. De functiemengingsindex (FMI) weerspiegelt de verhouding tussen banen en woningen, en varieert tussen 0 (alleen wonen) en 100 (alleen werken). Bij een waarde van 50 zijn er evenveel woningen als banen. Het aantal vestigingen van bedrijven, per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15-65 jaar.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 72 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 73 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
3.5
Gemeentebestuur en organisatie
Strategische Visie 2025 Het motto van de Strategische Visie is "Samen maken we Maasgouw!". Daarmee komt tot uiting dat de gemeente maatschappelijke en bestuurlijke opgaven alleen nog maar succesvol kan aanpakken door samen te werken met (groepen van) bewoners, bedrijven en andere organisaties. Daarbij is een optimale interactie tussen lokaal bestuur en bewoners een vereiste. Om nauw betrokken te blijven bij het leven in de dorpskernen is het ook nodig dat het gemeentebestuur zelfstandig blijft. Dat kan alleen door samen te werken met andere bestuurlijke partners. De beoogde manier van werken stelt ook eisen aan de ambtelijke organisatie. Verwacht wordt dat de organisatie bestaat uit professionals die opereren als daadkrachtige partner voor iedereen die zich inzet voor een sterk, sociaal en vitaal Maasgouw.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 74 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
Coalitieakkoord 2018-2022 Hoofdstukken/-doelen Coalitieakkoord
Onderwerp in programmabegroting
Bestuurlijke vernieuwing en participatie Opstellen van procesplannen (per spoor) voor het realiseren van de actiepunten die zijn opgenomen in het raadsakkoord over bestuurlijke vernieuwing. Organiseren van "accountmanagement" voor burgerinitiatieven zodat deze initiatieven kunnen rekenen op een goede begeleiding binnen de gemeentelijke organisatie.
Paragraaf 3.5.1 Bestuurlijke vernieuwing
Rechtsorde, veiligheid en handhaving Bepalen van nieuwe beleidsprioriteiten binnen het op te stellen integraal veiligheidsplan (IVP) voor de periode 2019-2022.
Paragraaf 3.5.2 Veiligheidsbeleid Veiligheidsregio Limburg-Noord (VRLN) Hoogwater
Bestuurlijke samenwerking Verkennen hoe de instrumenten voor sturing en controle van verbonden partijen beter kunnen worden gebruikt.
Paragraaf 3.5.3 Zie paragraaf 5.6 Verbonden partijen
Dienstverlening en communicatie Constant blijven zoeken naar mogelijkheden om de dienstverlening te verbeteren, met speciale aandacht voor de dienstverlening door MERdiensten.
Paragraaf 3.5.4 Gemeentelijke informatievoorziening Verbetering digitale dienstverlening burgerzaken Verbeterplan dienstverlening Facilitair / ICT Doorontwikkeling Zaakgericht Werken Plus Herinrichting begraafplaatsen Linne en Maasbracht Inrichten perceel langs gemeenteloods Panheel
Organisatie, personeel en bedrijfsvoering Gevolgen van digitalisering, informatiebeveiliging en nieuwe privacyregelgeving voor gemeentelijke organisatie in beeld brengen. Doorontwikkeling van ambtelijke organisatie aan de hand van kernwaarden "Samen Doen met Lef".
Paragraaf 3.5.5 Werving van subsidies Medewerker algemene dienst Zie ook paragraaf 5.5. Bedrijfsvoering
Financiële positie en belastingen
Paragraaf 3.5.4 Rechtmatigheidsverantwoording Essentreserve Belastingbeleid Post onvoorzien gelabeld Taakstelling bestaand beleid Zie ook paragraaf 5.8 Lokale Heffingen
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 75 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
3.5.1 Bestuurlijke vernieuwing en participatie Bestuurlijke vernieuwing Wat hebben we bereikt?
Wat hebben we ervoor gedaan?
Wat heeft het gekost?
Uitvoering geven aan bestuurlijke vernieuwing.
In de vergadering van 8 december 2021 is door de raadswerkgroep “bestuurlijke vernieuwing” het traject omtrent bestuurlijke vernieuwing in de huidige raadsperiode geëvalueerd. De werkgroep komt tot de volgende conclusie:
N.v.t.
De werkgroep constateert dat het begin stroef is verlopen, maar dat het de laatste tijd beter gaat. De vernieuwing zat vaak ook in kleine dingen waardoor bijvoorbeeld in de werkwijze van de raad en de commissie een net wat andere en positief ervaren insteek is gekozen. Daarna wordt gesproken over het al dan niet voortzetten van dit onderwerp in de volgende periode. De meningen daarover verschillen. Er moet ook in de volgende periode oog zijn voor bestuurlijke vernieuwing, maar niet om het vernieuwen. Zoals eerder geconstateerd hoeft het niet per se in grote dingen te zitten. Wel moet voortdurende worden gevraagd of we de goede dingen doen en dingen goed doen. De werkgroep is van mening dat het onderwerp bestuurlijke vernieuwing wel onder de aandacht moet blijven. Dat hoeft niet in de huidige vorm. Maar het is wel iets om mee te nemen in het nieuwe coalitie- of raadsprogramma.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 76 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
3.5.2 Rechtsorde, veiligheid en handhaving Veiligheidsbeleid Wat hebben we bereikt?
Wat hebben we ervoor gedaan?
Wat heeft het gekost?
Door middel van samenwerking tussen interne en externe actoren is de sociale en fysieke veiligheidssituatie (zowel objectief als subjectief) van de inwoners van Maasgouw op een structurele en integrale wijze verbeterd.
Ieder jaar wordt gerapporteerd over de uitvoering door middel van een raadsinformatiebrief.
Bijdrage RIEC €12.100. Overige uitgaven IVP €11.600.
Prioriteiten: 1. De veiligheid van en rond personen en gezinnen is in alle gevallen op peil gehouden of wordt zo snel mogelijk gebracht. 2. De speelruimte van ondermijnende criminaliteit is verder verkleind. 3. Woninginbraak en andere vormen van criminaliteit zijn zoveel mogelijk voorkomen en zijn op een aanvaardbaar niveau gehouden.
In het Integraal Veiligheidsplan (IVP) zijn voor de komende jaren de prioritaire veiligheidsthema’s vastgesteld waar we de aanpak willen intensiveren met het doel hier ‘winst’ op te boeken. Het gaat om de volgende drie thema’s: 1. Overlast, geweld op het snijvlak van Zorg & Veiligheid 2. Ondermijnende/georganiseerde criminaliteit. 3. Vermogenscriminaliteit/woninginbraken/-overvallen Naast deze prioritaire thema’s worden in het IVP ook de ‘strategische thema’s’ vermeld. Deze thema’s zijn eveneens van strategisch belang maar de aanpak behoeft geen bijzondere doorontwikkeling of intensivering. Deze maken onderdeel uit van de reguliere bedrijfsvoering. Monitoring van het IVP is hierbij een continu proces. Jaarlijks wordt het IVP over de voorliggende periode geëvalueerd. Daarbij wordt gekeken naar de efficiëntie en effectiviteit van onze maatregelen. Als de situatie daarom vraagt wordt de aanpak bijgesteld en kunnen er andere accenten worden gelegd. Met deze werkwijze is het mogelijk om in te spelen op actuele ontwikkelingen in de maatschappij. De prioritaire en de strategische thema’s komen terug in de terugkoppeling die als RIB naar de raad wordt verstuurd. Hieruit blijkt dat we succesvol aan de doelstellingen hebben gewerkt. Dit geeft dan ook geen aanleiding om andere accenten te leggen.
Veiligheidsregio Limburg-Noord Wat hebben we bereikt?
Wat hebben we ervoor gedaan?
Wat heeft het gekost?
1.
1.
Structurele kosten € 2.490.100
2.
3.
Een gezonde en veilige leefomgeving met een flexibele gezondheidszorg en beperken van gezondheidsschade bij crisissituaties. Een veilige woon- en leefomgeving door voorkomen en beperken van (brand)incidenten. De ontwikkeling van een moderne crisisbeheersing.
GGD Limburg-Noord.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 77 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
In het kader van de corona-pandemie: Uitbreiding in omvang en aantal van testlocaties. Voorbereidingen voor vaccinatie en boosterprik binnen de VRLN: start op respectievelijk op 15 januari en 19 november 2021. Livegang ouderportaal jeugdgezondheidszorg. Resultaten vierjaarlijkse ‘Gezondheidsmonitor Volwassenen en Ouderen’. Start programma ‘Nu Niet Zwanger’. Vaststelling door 15 gemeenten en GGD van het manifest ‘Naar gelijke kansen op gezondheid’ in relatie tot de visie ‘Positieve Gezondheid’.
2.
Brandweerzorg/Crisisbeheersing
Samenwerking tussen de GGD en crisisbeheersing bij de bestrijding van het covid-19 virus. Crisisbestrijding hoogwater Maas en Roer. Voltooing eerste fase van het Veiligheids Informatie Centrum (VIC) in relatie tot informatiegestuurde veiligheid. Start met 2de fase van VIC naar een Veiligheids Informatie Knooppunt (VIK). Bestrijding natuurbranden: Oprichting van een handcrew Zuid-Nederland Natuurbranden, publieksvoorlichting Brandveilig leven natuurbrandpreventie, opstellen Risico Index Natuurbranden (RIN) voor alle Limburgse natuurgebieden met een oppervlakte van meer dan 30 ha, waaronder de Beegderheide. Beleving uitval informatie en communicatietechnologie (ICT) en aanpak digitale ontwrichting (cybercrime). Ontwikkeling van basistakenpakket ‘De behapbare basis’ voor brandweerposten.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 78 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
Deelname landelijke campagne ‘Rookmelders redden levens’. Intensivering samenwerking met de woningcorporaties op het gebied van crisisbeheersing en zorgcontinuïiteit bij zowel een incident als bij de brandweerzorg. Deelname aan de landelijke Stichting Risicobeheer Veiligheidsregio’s.
Hoogwater 2021 Wat hebben we bereikt?
Wat hebben we ervoor gedaan?
Wat heeft het gekost?
Bescherming bewoonde gebieden tegen hoogwater en een schone leefomgeving.
In de zomer van 2021 hebben we een hoogwaterperiode in de Maas gehad. We hebben dijkverstekingsmaatregelen getroffen en grote hoeveelheden zwerfafval opgeruimd. Hierover is de raad middels raadsinformatiebrieven geïnformeerd. De totale kosten(inclusief personeelskosten ter hoogte van € 190.000) hebben € 494.000 bedragen. De personeelskosten zijn in de gemeenterekening verantwoord. Er is een bijdrage aangevraagd bij het Rijk op basis van de WTS regeling ( wet tegemoetkoming schade bij rampen) Op dit moment is nog niet bekend hoe hoog de uiteindelijke bijdrage van het Rijk zal zijn. De verwachting is dat we hierin een bedrag van ruim € 200.000 zullen terugkrijgen. Van het Waterschap hebben we inmiddels een bijdrage van € 52.000 ontvangen. Ons eigen aandeel is vooralsnog € 48.000 waarbij de personeelskosten via het reguliere salarisbudget zijn opgevangen.
De totale kosten bedragen € 494.000
In een volgende Prorap zullen we de definitieve cijfers opnemen.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 79 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
3.5.3 Bestuurlijke samenwerking Voor een totaaloverzicht van bijdrages aan verbonden partijen wordt verwezen naar paragraaf 5.6 verbonden partijen.
3.5.4 Dienstverlening en communicatie Gemeentelijke informatievoorziening Wat hebben we bereikt?
Wat hebben we ervoor gedaan?
Wat heeft het gekost?
Het realiseren van een goede en adequate informatievoorziening voor de inwoners van Maasgouw.
Samen met een onderzoeksbureau is een kwantitatief en kwalitatief onderzoek gehouden onder een representatieve groep van de inwoners, bedrijven en instellingen. Door interactie op te zoeken met diverse doelgroepen wilden we antwoord krijgen op de volgende vragen: 1 Welke informatiebehoefte leeft er onder meer bij de inwoners, bedrijven en instellingen in de gemeente Maasgouw? 2 Via welke kanalen willen we dat inwoners in Maasgouw worden geïnformeerd.
€ 10.300
Uit de resultaten blijkt dat een significante groep onder de inwoners de behoefte heeft om het gemeentelijk nieuws tot zich te nemen via een huis-aan-huisblad. De communicatievisie ‘Kompas voor de toekomst’ geeft ook de ruimte om aan deze wens tegenmoet te komen. Na een verkenning langs verschillende aanbieders van gedrukte media is de keuze gemaakt voor ’t Waekblaad. Het huis-aanhuisblad is gratis, kent geen abonnementen en in de oostelijke kernen langs de Maas werd het al bezorgd. Uitbreiding van dit weekblad naar de gehele gemeente was de meest efficiënte oplossing, meest duurzame oplossing voor een huis-aan-huisblad, naast kosten efficiëntie en betrouwbaarheid in bezorging. Bevindingen van het eerste jaar zijn dat een grote groep ontvangers aangeeft zeer verheugd en tevreden te zijn met 't Waekblaad.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 80 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
Verbetering digitale dienstverlening burgerzaken Wat hebben we bereikt?
Wat hebben we ervoor gedaan?
Wat heeft het gekost?
De applicatielandschap in het team burgerzaken is stabiel. Er zijn geen “uitvallen” van onze applicaties meer met ouderdom als oorzaak.
De drie moedergemeenten zijn gezamenlijk een onderhandelingstraject ingegaan bij de leverancier. Hier is een nieuwe overeenkomst door tot stand gekomen. In de overeenkomst is opgenomen dat de nieuwste versie van de applicatie binnen de contractwaarde wordt aangeboden. De applicatiebeheerder binnen team dienstverlening monitort de update-kalender en verzorgt het proces rondom het updaten. Applicaties zijn in 2021 helemaal ge-update naar de laatste versies.
Van het incidenteel budget van €47.000 is € 39.500 besteed. Voorgesteld wordt om het onbestede budget van € 7.500 beschikbaar te houden in de bestemmingsreserve claims tbv ICT uitgaven 2022.
Portaal is deels geïmplementeerd.
Het systeem van de balie medewerkers is vernieuwd. Dit systeem is voor de medewerker gebruikersvriendelijker waardoor het minder fout gevoelig is. Dit wordt in 2022 uitgebreid met een scherm voor de burgers, waar zij informatie kunnen volgen en aanvullen.
E-diensten zijn technisch ingericht. Livegang volgt begin, Q1, 2022.
De E-diensten (digitaal aanvragen van burgerzaken diensten zoals rijbewijs) zijn in het laatste kwartaal van 2021 technisch ingericht. In het eerste kwartaal van 2022 worden deze beschikbaar gesteld via intranet.
Applicatiemedewerker dienstverlening in dienst.
ICT medewerker in dienstverband genomen. Volledig getraind op de dienstverleningsapplicaties. Pro-actieve samenwerking met de applicatiebeheerders van EchtSusteren en Roerdalen.
Van het structureel budget van €24.000 is € 15.800 besteed. Het bedrag is niet volledig benut, omdat het een gedeelte van het jaar betrof. Het budget is incidenteel uit een reserve afgedekt. Het resterende bedrag van € 8.200 vrij laten vallen in de algemene reserve. Van het beschikbare budget van € 74.000 is € 74.000 besteed. Resumé: Van het incidenteel budget van € 121.000 is € 113.500 besteed. Van het structureel budget van € 24.000 is € 15.800 besteed.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 81 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
Verbeterplan team dienstverlening Wat hebben we bereikt?
Wat hebben we ervoor gedaan?
Wat heeft het gekost?
Functiescheiding is vanaf februari 2021 ingeregeld.
Er is een kluis geplaatst bij de receptie om de dag voorraad van de waarde-documenten in te bewaren.
Het beschikbare budget van €50.000 is volledig besteed.
Dit is één van de verbeterpunten vanuit de audit. Vanaf 2021 zal de gemeente Maasgouw hier dan ook een positieve score laten zien.
De medewerkers van het callcenter en de receptie zijn opgeleid om de waarde-documenten uit te geven.
Door de optimale inrichting van functiescheiding is de dienstverlening naar de burgers geoptimaliseerd. Burgers kunnen vanaf nu zonder afspraak hun waarde-documenten afhalen bij de receptie.
De bezetting van de receptie door het callcenter team is uitgebreid. Dit om te waarborgen dat documenten op ieder tijdstip, dat het gemeentehuis geopend is, uitgegeven kunnen worden. De burgerzaken medewerkers geven de burgers bij de aanvraag aan vanaf wanneer het document opgehaald kan worden. In april is vervolgens een post optimalisatie doorgevoerd. Hierdoor arriveren de waarde-documenten sneller in Maasgouw, en zijn daarmee ook eerder beschikbaar voor de burgers.
Facilitair / ICT Wat hebben we bereikt?
Wat hebben we ervoor gedaan?
Wat heeft het gekost?
Waarborgen lokale ICT en facilitair voorzieningen.
Bij invoering SC MER zijn niet alle ICT en facilitaire zaken overgedragen naar SC MER. Om dienstverlening binnen Maasgouw te waarborgen is het noodzakelijk dat dit beheert blijft. Deze functie is aanwezig geweest maar niet opgenomen in het formatieplan. Gedurende deze overbruggingsperiode is gebleken dat deze functie structureel ingezet dient te worden. De functie betreft 0,9 FTE coördinatie ICT en facilitair.
Het beschikbare budget van € 78.000 is volledig besteed.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 82 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
Doorontwikkeling Zaakgericht Werken Plus Wat hebben we bereikt?
Wat hebben we ervoor gedaan?
Wat heeft het gekost?
Digitalisering Ambtelijk en bestuurlijk het digitaal werken uitgebreid.
We willen inwoners, ondernemers en ketenpartners een betere (online) dienstverlening bieden. Ook willen we ons werk meer uniform, professioneler en gemakkelijker uitvoeren. Zaakgericht werken zijn voor ons manieren van werken die daar aan bijdragen. Het gaat om digitaal samenwerken, waarbij we de klant (zowel extern als intern) centraal stellen. Om dit te bereiken zijn onderstaande punten gerealiseerd;
Van het beschikbare budget van € 200.000 (uit een reserve afgedekt) is € 139.600 besteed.
Procesoptimalisatie Een aantal processen zijn verbeterd en vastgelegd.
1.
2.
3. 4.
5.
Alle processen die gedigitaliseerd zijn, zijn eerst door middel van LEAN geoptimaliseerd. Eén van deze hoofdprocessen betreft de Planning en Control (P&C) cyclus en de verschillende interne overlegvormen. Dit gecombineerd met technische doorontwikkelingen heeft ervoor gezorgd dat de hele P&C cyclus digitaal kan verlopen. In 2021 hebben alle voorbereidingen plaats gevonden om de digitale handtekening per februari 2022 te implementeren. Hierdoor kan naast het ambtelijk apparaat ook het bestuur digitaal en plaats- en tijdsonafhankelijk werken. Alle besluiten kunnen hierdoor digitaal afgehandeld gaan worden. Een document management systeem is ontwikkeld en ingericht om uniformiteit te waarborgen. Het telefoniesysteem van het klant contact centrum (KCC) is geïntegreerd met het zaaksysteem (Decos Join). Hierdoor kunnen inwoners en bedrijven, na goedkeuring, via het telefoniesysteem direct herkend worden. De KCC medewerker krijgt meteen contact informatie en contactgeschiedenis in beeld gebracht. Er heeft in 2021 een onderzoek plaatsgevonden om verbeteringen in de telefonische dienstverlening in kaart te brengen. Deze verbetervoorstellen worden in het programma van verbeteren dienstverlening plus 2022 opgenomen.
Voorgesteld wordt om het onbestede budget van € 60.400 beschikbaar te houden in de bestemmingsreserve claims ten behoeve van uitgaven in 2022.
6. Deze veranderingen vroegen om een andere manier van werken. Dit ging en gaat niet vanzelf en heeft daardoor constante aandacht nodig. Het ingericht projectteam (de zogenaamde key-users en projectleider) heeft de begeleiding verzorgd. Hierbij kan men denken aan ondersteuning aan medewerkers, trainingen verzorgen en het waarborgen van de kwaliteit.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 83 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
Herinrichten begraafplaatsen Linne en Maasbracht Wat hebben we bereikt?
Wat hebben we ervoor gedaan?
Wat heeft het gekost?
Herinrichten begraafplaats Maasbracht.
Er is een stakeholder analyse gemaakt en inmiddels is aan een partij opdracht gegeven om dit traject te begeleiden. Uitvoering zal in 2022 plaatsvinden.
Beschikbare krediet van € 145.000 zal worden doorgeschoven naar 2022.
Onkruidvrij inrichten begraafplaats Linne.
Inrichten perceel langs gemeenteloods Panheel Wat hebben we bereikt?
Wat hebben we ervoor gedaan?
Wat heeft het gekost?
Een adequate huisvesting van het wijkteam.
Na het doorlopen van het vergunningstraject is het perceel langs de loods in Panheel verhard en omheind
De inrichting heeft binnen het beschikbare krediet van € 35.000 plaatsgevonden.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 84 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
3.5.5 Organisatie, personeel & bedrijfsvoering Werving van subsidies Wat hebben we bereikt?
Wat hebben we ervoor gedaan?
Wat heeft het gekost?
Betere benutting subsidiemogelijkheden.
Een subsidie-adviesbureau heeft de gemeente ondersteund door ons op de hoogte te stellen van de subsidiemogelijkheden en ons te helpen bij het ontwikkelen van projectplannen en het verantwoorden van verworven subsidies.
Bij de begroting 2021 is een budget van €12.000 beschikbaar gesteld. Bij de 1e Prorap 2021 is vervolgens nog €12.000 bijgeraamd. De werkelijke uitgaven 2021 bedroegen €12.500. Het restantbudget valt vrij ten gunste van het resultaat.
Medewerker algemene dienst Wat hebben we bereikt?
Wat hebben we ervoor gedaan?
Wat heeft het gekost?
Het inzetten van een medewerker op algemene thema’s.
Er is in de organisatie behoefte aan een adviseur die flexibel kan worden ingezet op algemene thema’s als bestuur en organisatie. Door het vaak integrale karakter van deze thema’s kunnen deze niet altijd ergens direct belegd worden. Medio 2021 is deze functie ingevuld.
Het budget van € 46.000 is volledig benut.
De verdere tot dit subprogramma behorende aangelegenheden zijn opgenomen in de paragraaf 5.5 Bedrijfsvoering.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 85 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
3.5.6 Financiële positie en belastingen Rechtmatigheidsverantwoording Wat hebben we bereikt?
Wat hebben we ervoor gedaan?
Voldaan aan wettelijke regelgeving m.b.t. rechtmatigheidsverantwoording
In de 2e Prorap 2021 is aangegeven dat de landelijke invoering van de rechtmatigheidsverantwoording door het college is doorgeschoven van 2021 naar 2022. Hierdoor hebben in 2021 nog geen uitgaven plaatsgevonden en is in de 2e Prorap 2021 voorgesteld om het bij de begroting 2021 beschikbaar gestelde implementatiebudget van € 25.000 beschikbaar te houden in de reserve voor aanwending in 2022.
Wat heeft het gekost? €0 (aanhouden in reserve voor aanwending in 2022)
Essentreserve Wat hebben we bereikt?
Wat hebben we ervoor gedaan?
Wat heeft het gekost?
Voldaan aan wettelijke regelgeving m.b.t. presentatie weerstandsvermogen
Het vrij aanwendbare (niet-geoormerkte) deel van de Essentreserve is bij vaststelling van de Programmabegroting 2021 toegevoegd aan de algemene reserve en maakt daarmee deel uit van het weerstandsvermogen. In financiële zin betekent dit een toevoeging van € 15.651.000.
N.v.t. (mutatie reserve)
Wat hebben we bereikt?
Wat hebben we ervoor gedaan?
Wat heeft het gekost?
Ambitieniveau en belastingdruk in balans.
In 2021 zijn de volgende uitgangspunten voor belastingen en heffingen gehanteerd: OZB woningen 2,5% verhoogd. OZB niet-woningen niet verhoogd. Hondenbelasting gehandhaafd. (Water-)toeristenbelasting het tarief verhoogd naar € 1,50 p.p.p.n. Forensenbelasting inflatiepercentage van 1,8% toegepast. Afvalstoffen- en rioolheffing tarieven gebaseerd op 100% kostendekkendheid. Leges, lijkbezorgingsrechten en marktgelden inflatiepercentage van 1,8% toegepast. Parkeerbelasting dagtarief vastgesteld op € 3,00.
Opbrengsten: Zie paragraaf lokale heffingen.
Belastingbeleid
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 86 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
Post onvoorzien gelabeld Wat hebben we bereikt?
Wat hebben we ervoor gedaan?
Wat heeft het gekost?
Een buffer in de begroting ingebouwd t.b.v. gelabelde risico’s en tegenvallers.
Bij de vaststelling van de Programmabegroting 2021 is een amendement door de gemeenteraad aangenomen waarbij een bedrag van € 400.000 was gelabeld voor de volgende financiële tegenvallers: open eind regeling sociaal domein algemene uitkering loonstijgingen cao rentestijgingen onderhoud bruggen/gebouwen De post onvoorzien gelabeld is ingezet in de 1e Programmarapportage 2021 ter dekking van de open eind regelingen sociaal domein. Het betreft de hogere kosten bij hulp bij het huishouden (€ 306.400) en de lagere inkomsten eigen bijdrage CAK (€ 93.600). De overige risico’s zijn budgettair vertaald in de exploitatie 2021 en de meerjarenbegroting (algemene uitkering en loonstijgingen cao) of hebben zich niet (rentestijging, onderhoud bruggen/gebouwen) gemanifesteerd.Deze financiële risico’s blijven ook de komende jaren van kracht. Verwezen wordt naar de paragraaf Weerstandsvermogen & risicobeheersing.
€ 400.000
Taakstelling bestaand beleid Wat hebben we bereikt?
Wat hebben we ervoor gedaan?
Wat heeft het gekost?
Gedeeltelijke realisatie van de bestaande taakstelling.
Bij de begroting 2021 was, naast heroverweging van nieuw beleid, voor de heroverweging van bestaand beleid een structurele taakstelling van € 50.000 in 2022 oplopend naar € 100.000 vanaf 2023 e.v. jaren opgevoerd. Voor het onderzoek heroverweging bestaand beleid zijn per team alle budgetten bekeken. Voor de quick wins is in 2021 bij de samenstelling van de Programmabegroting 2022 een realisatie op de bestaande taakstelling opgenomen. De restant taakstelling van ruim € 11.000 in 2022 staat nog open. In 2022 wordt nader onderzoek gedaan naar verdere besparingsmogelijkheden.
Realisatie taakstelling van € 38.600 structureel per 2022.
Taakstelling x € 1.000 Taakstelling Gerealiseerd Restant
2021 0 0 0
2022 50 39 11
2023 75 39 36
2024 100 39 61
De verdere tot dit subprogramma behorende aangelegenheden zijn opgenomen in de paragraaf 5.8 Lokale heffingen.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 87 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
Totaaloverzicht Lasten en Baten Programma Gemeentebestuur en organisatie Nr. Omschrijving taakveld
Primitieve raming 2021
Raming na wijziging 2021
1.293.251
1.319.912
1.288.712
31.200
519.833
543.772
562.773
-19.001
1.1 Crisisbeheersing en Brandweer
1.848.414
2.198.757
2.186.341
12.416
1.2 Openbare orde en Veiligheid
125.984
451.861
206.145
245.716
2.1 Verkeer, wegen en water
21.009
21.009
21.068
-59
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
30.000
30.000
22.411
7.589
7.5 Begraafplaatsen
106.791
124.618
113.805
10.813
Totaal lasten
3.945.282
4.689.929
4.401.255
288.674
0 256.215
17.094
17.094
0.2 Burgerzaken
0 290.398
298.275
42.060
1.1 Crisisbeheersing en Brandweer
95.032
279.832
296.262
16.430
1.2 Openbare orde en Veiligheid
20.660
20.660
90.452
69.792
7.5 Begraafplaatsen
83.054
83.054
92.886
9.832
Totaal baten
489.144
639.761
794.969
155.208
-3.456.138
-4.050.168
-3.606.286
443.882
Primitieve raming 2021
Raming na wijziging 2021
Realisatie
Verschil raming -/realisatie 2021
Baten
0 31.958
0 159.953
0 114.450
0 -45.503
Saldo
31.958
159.953
114.450
-45.503
-3.424.180
-3.890.215
-3.491.836
398.379
Lasten 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken
Baten 0.1 Bestuur
Totaal saldo van baten en lasten
Realisatie 2021
Verschil raming -/realisatie 2021
Mutaties reserves
Lasten
Resultaat Program. Gemeentebest. en organisatie
2021
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 88 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
Verklaring saldo programma Gemeentebestuur & organisatie Ka pi taa l l a s ten
0
Res erves
0
Vers chi l l en > € 25.000
Ma a tregel en Corona cri s i s (budgetoverhevel i ng na a r 2022)
309.700
Bi jdra ge bra ndweer VRLN
33.500
Vers chi l l en > € 5.000 en < € 25.000
41.700
Vers chi l l en < € 5.000
13.500
Totaal
398.400
Toelichting verschillen > € 25.000 Maatregelen coronacrisis Zie voor een uitgebreide toelichting paragraaf Covid-19.
incidenteel voordeel € 309.700
Bijdrage brandweer VRLN incidenteel voordeel € 33.500 In het jaar 2021 is er een terug ontvangst van € 4.100 (doorschuif BTW) over de investeringen binnen de brandweer. Voorts is er een teruggave van het jaarresultaat 2020 van € 5.400 ingeboekt. Op basis van de jaarrekening 2021 zal er een bedrag van € 24.000 terug worden betaald. Dit betreft een terugbetaling van de Cao bijdrage 2021. Deze is te hoog in rekening gebracht.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 89 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
Beleidsindicatoren Programma Gemeentebestuur en organisatie Taakveld
Naam indicator
Eenheid Vorige Waarde Periode Waarde periode
0. Bestuur en ondersteuning
Formatie
Fte per 1.000 inwoners
2020
4,7
2021
0. Bestuur en ondersteuning
Bezetting
2020
4,8
2021
0. Bestuur en ondersteuning
Apparaatskosten
Fte per 1.000 inwoners Kosten per inwoner
2020
€ 423,90
2021
0. Bestuur en ondersteuning
Externe inhuur
2020
9,1%
2021
0. Bestuur en ondersteuning
Overhead
Kosten % van totale loonsom + totale kosten inhuur extern % van totale lasten
2020
14,7%
2021
14,5%
1. Veiligheid
Verwijzingen Halt
per 10.000 inwoners Winkeldiefstallen aantal per 1.000 inwoners Geweldsmisdrijven aantal per 1.000 inwoners
2019
71,0
2020
60,0
2019
0,8
2020
0,6
2019
3,0
2020
2,5
Diefstallen uit woning
2019
3,0
2020
1,3
2019
4,2
2020
3,1
2019
0
2020
0
1. Veiligheid
1. Veiligheid
1. Veiligheid
aantal per 1.000 inwoners 1. Veiligheid Vernielingen en aantal per beschadigingen (in 1.000 de openbare inwoners ruimte) 6. Sociaal domein Jongeren met een % delict voor de rechter
Toelichting
4,9
De toegestane formatie in fte van het ambtelijk apparaat van uw organisatie voor het begrotingsjaar op peildatum 1 januari. 5,0 Het werkelijk aantal fte dat per 5 september 2019 werkzaam was voor de gemeente. € 429,97 Apparaatskosten zijn de noodzakelijke financiële middelen voor het inzetten van personeel (salarissen), organisatie-, huisvestings-, materieel-, automatiseringskosten e.d. voor de uitvoering van de organisatorische taken. 10,1% Hieronder valt niet: -alle vormen waarin een product of opdracht compleet in de markt wordt gezet; inhuur van deskundigheid voor de uitoefening van wettelijke taken zoals bijvoorbeeld tolken. Alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Het aantal verwijzingen Halt per 10.000 inwoners van 12 tot 18 jaar. Het aantal winkeldiefstallen per 1.000 inwoners. Het aantal geweldsmisdrijven. Voorbeelden van geweldsmisdrijven zijn seksuele misdrijven, levensdelicten zoals moord en doodslag en dood en lichamelijk letsel door schuld (bedreiging, mishandeling, etc.). Het aantal diefstallen uit woningen, per 1.000 inwoners. Hieronder vallen brandstichting, alle vormen van vernieling en misdrijven tegen de openbare orde, per 1.000 inwoners. Het percentage jongeren (12-21 jaar) dat met een delict voor de rechter is verschenen.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 90 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 91 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
4. Financiële overzichten 4.1
Overzicht programma algemene dekkingsmiddelen
Nr. Omschrijving taakveld
Primitieve raming 2021
Raming na wijziging 2021
Realisatie
Lasten 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.64 Belastingen Overig
543.782 133.953 3.000
533.782 180.613 55.000
510.798 178.755 78.729
22.984 1.858 -23.729
Totaal lasten
680.735
769.395
768.282
1.113
1.288.943 2.680.475 1.640.500 142.424 37.061.838
1.384.403 2.714.475 1.640.500 138.924 38.679.366
1.360.295 2.725.232 1.597.926 134.149 39.116.850
-24.108 10.757 -42.574 -4.775 437.484
370.000
450.200
496.874
46.674
Totaal baten
43.184.180
45.007.868
45.431.326
423.458
Totaal saldo van baten en lasten
42.503.445
44.238.473
44.663.044
424.571
Baten 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.64 Belastingen Overig 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds 3.4 Economische promotie
2021
Verschil raming -/realisatie 2021
Mutaties reserves
Primitieve raming 2021
Raming na wijziging 2021
0
0
0
Baten
0 39.000
72.480
66.510
-5.970
Saldo
39.000
72.480
66.510
-5.970
42.542.445
44.310.953
44.729.554
418.601
Lasten
Resultaat Program. Alg. dekkingsmiddelen
Realisatie
Verschil raming -/realisatie 2021
2021
Voor een inhoudelijke toelichting wordt verwezen naar de paragraaf financiering en de paragraaf 5.8 Lokale heffingen.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 92 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
Verklaring saldo programma Algemene dekkingsmiddelen Kapitaallasten
0
Reserves
0
Verschillen > € 25.000
Baten (Water)toeristenbelasting
47.800
Deelneming BNG/dividend
-59.900
Resultaat obligatieportefeuille
25.400
Oninbaar verklaarde debiteuren
-25.200
Algemene uitkering
261.400
(€ 40.900 saldobestemming versterking wijkteams) (€ 20.200 saldobestemming nieuwe Inburgeringswet) Uitkering deelfonds sociaal domein
58.000
Comp.uitkerings- en invoeringskst. ivm Corona
118.100
(€ 51.600 saldobestemming Corona algemeen) Verschillen > € 5.000 en < € 25.000
1.500
Verschillen < € 5.000
-8.500
Totaal
418.600
Toelichting verschillen > € 25.000 (Water)toeristenbelasting incidenteel voordeel € 47.800 Het laatste kwartaal (water)toeristenbelasting van het jaar 2020 wordt in 2021 opgelegd. Bij het opstellen van de jaarrekening 2020 waren de verwachten inkomsten over geheel 2020 € 229.000. Echter bij de definitieve vaststelling van 2020 in 2021 is het bedrag positief bijgesteld naar € 246.800. Dit betekent een voordeel over 2020 in 2021 van € 17.800. De verwachte inkomsten over 2021 bedragen € 330.000. Dit is € 30.000 hoger dan begroot. De definitieve vaststelling van de (water)toeristenbelasting 2021 vindt plaats in 2022. Indien er een afwijking is t.o.v. het verwachte bedrag van € 330.000 wordt dit in de jaarrekening 2022 opgenomen. Omschrijving Extra voordeel 4e kwartaal 2020 Verwacht voordeel 4e kwartaal 2021 Totaal
Bedrag € 17.800 € 30.000 € 47.800
Dividend BNG incidenteel nadeel € 59.900 Er wordt jaarlijks dividend uitgekeerd door de BNG. In verband met corona (en daaruit voortvloeiend advies van de ECB over liquiditeitenbeheer van banken) heeft de BNG het dividend over 2019 in het jaar 2021 uitgekeerd i.p.v. het jaar 2020. Deze inkomst is al in de jaarrekening 2020 als nog te ontvangen bedrag verwerkt. In de 2e Prorap 2021 is deze inkomst abusievelijk nogmaals in de begroting 2021 opgenomen. Dit verklaart de afwijking ten opzichte van het begrotingsbedrag voor het dividend BNG in 2021.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 93 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
Resultaat obligatieportefeuille incidenteel voordeel € 25.400 Conform het aflossingsplan vallen er obligaties vrij indien het einde van de looptijd is bereikt. Voor een overzicht van de restant obligatieportefeuille wordt verwezen naar paragraaf 5.4 Financiering. Bij één van de obligatieleningen was de verkoopprijs bij vrijval hoger dan de oorspronkelijke aankoopprijs. Dit heeft geresulteerd in een boekwinst van € 25.400 in 2021.
Debiteuren (regulier- en belasting) incidenteel nadeel € 25.200 Jaarlijks dienen de openstaande vorderingen te worden beoordeeld op inbaarheid om daarmee de debiteuren per eind 2021 juist te waarderen. Voor mogelijk oninbare vorderingen dient waarderingstechnisch een voorziening dubieuze debiteuren te worden gevormd, die per 31-12-2021 toereikend dient te zijn. In Maasgouw wordt een onderscheid gemaakt tussen 3 ‘soorten’ openstaande vorderingen: reguliere debiteuren, belastingdebiteuren en debiteuren sociale zaken. De saldi van de desbetreffende debiteurensoorten zijn opgenomen in de balans van de jaarrekening 2021. Jaarlijkse mutaties in de voorziening worden ten gunste of ten laste van het resultaat verantwoord. Het incidenteel voordeel van € 68.400 van de debiteuren sociaal domein wordt verantwoord bij 3.4 Programma Economie, arbeid en inkomen. De bijstellingen voor 2021 zijn als volgt: Debiteur
Reguliere debiteuren (toevoeging aan voorziening) Belastingdebiteuren (BsGW) (toevoeging aan voorziening) Debiteuren sociale zaken (MER SD) (vrijval uit voorziening) Totaal financieel effect 2021
Resultaat voor exploitatie 2021 -1.039 -24.181 +68.442 +43.222
Stand voorziening dub deb ultimo 2021 17.087 101.071 235.550
Algemene uitkering incidenteel voordeel € 437.500 De algemene uitkering kan in drie hoofdzaken worden ingedeeld. Algemeen deel; incidenteel voordeel € 261.400 Dit voordeel bestaat uit een tweetal nabetalingen over de jaren 2019 en 2020 van respectievelijk € 40.300 en € 48.000. In de decembercirculaire is er nog een bijstelling van € 173.100 ontvangen. Hiervan willen we de bijdrage voor de versterking van de wijkteams ad. € 40.900 en voor de nieuwe inburgeringswet ad. € 20.200 bestemmen in het resultaat voor het jaar 2022. Het restant van € 200.300 valt dan vrij in het jaarrekeningresultaat. Hiervoor zijn er geen directe uitgaven. WMO integratie uitkering Participatie; incidenteel voordeel € 58.000 Dit betreft een extra ontvangst van € 58.000 in de decembercirculaire voor het opvangen van mogelijke exploitatietekorten binnen de sociale werkbedrijven. Conform afspraak met de Westrom is deze extra bijdrage aan hun doorbetaald. Hierdoor verloopt dit eigenlijk budgettair neutraal. In dit programma is het een incidenteel voordeel maar in programma Sociale kracht en cohesie is er een incidenteel nadeel voor hetzelfde bedrag. Dus het voordeel in dit programma valt weg tegen het nadeel in programma economie, arbeid en inkomen. Corona maatregelen; incidenteel voordeel € 118.100 In de decembercirculaire hebben aanvullende bedragen ontvangen voor te mogelijk te nemen coronamaatregelen.
Van het in december ontvangen bedrag hebben we nog geen uitgaven kunnen doen. Daarom wordt voorgesteld om een bedrag van € 51.600 over te hevelen naar 2022 en een bedrag van € 66.500 valt vrij in het jaarrekeningresultaat. Verdere toelichting is opgenomen in de Paragraaf Covid-19.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 94 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: 27/06/2022 95 Behorende bij briefnr. 2205324 Paraaf:
4.2
Overzicht programma overhead
Nr. Omschrijving taakveld
Lasten 0.4 Ondersteuning organisatie
Totaal lasten Baten 0.4 Ondersteuning organisatie
Totaal baten Totaal saldo van baten en lasten
Primitieve raming 2021
Raming na wijziging 2021
Realisatie 2021
Verschil raming -/realisatie 2021
10.592.477
11.479.914
11.184.290
295.624
10.592.477
11.479.914
11.184.290
295.624
258.300
375.800
473.698
97.898
258.300 -10.334.177
375.800 -11.104.114
473.698 -10.710.591
97.898 393.523
Mutaties reserves
Primitieve raming 2021 Lasten
Raming na wijziging 2021
Realisatie 2021
Verschil raming -/realisatie 2021
Baten
0 898.542
0 1.309.178
0 1.025.053
0 -284.125
Saldo
898.542
1.309.178
1.025.053
-284.125
-9.435.635
-9.794.936
-9.685.538
109.398
Realisatie Overhead 2021 Ondernemingsraad + Commissies + Contributies Organisatie Ontwikkeling (1) Salariskosten afd. hoofden, teamleiders, ondersteunde diensten en staf (2) Tijdelijk personeel (indirect) (3) Overige personeelslasten (opleidingskosten, reis- en verblijfskosten e.d.) (4) Huisvestingskosten en tractiekosten (5) Overige algemene kosten ICT (6) MER Bedrijfsvoering (7)
140.900 12.200 3.191.400 940.700 337.300 1.220.700 266.900 696.800 3.903.700
Totaal Overhead Dekking incidenteel Alg. Reserve: Organisatie Ontwikkeling (1) Dekking incidenteel Alg. Reserve: Ondersteunende diensten (2) Dekking incidenteel Alg. Reserve: Tijdelijk personeel (3) Dekking incidenteel Alg. Reserve: Begeleidingstrajecten personeel (4) Dekking structureel div. reserves dekking kapitaallasten t.b.v. overhead (5) Dekking incidenteel Alg. Reserve: ICT (6) Dekking incidenteel Alg. Reserve: MER Bedrijfsvoering (7) Totaal Overhead 2021 ten laste van exploitatie
10.710.600 12.200 263.600 96.500 8.500 410.800 137.100 96.400 9.685.500