153509-Bijlage 2: Jaarstukken 2023 Deel B Jaarrekening

rbs 19 dec 2023 2e prorap 2023

Dekking saldo post onvoorzien structureel 2e prorap 2023

1.450.723,00-

-

-1.450.723,00

rbs 11 jul 2023

Saldo

per 31 december 2023

1.450.723,00

-57.500,00

27.051.369,90

25

Bestemmingsreserves 12 Bestemmingsreserve opstart Omgevingswet (was: Bestemmingsreserve incidenteel 2009), reservenummer 12, grootboeknummer 791081 Doel: Voeding: Omvang: Tijdspad besteding:

Zorgen dat gemeente Maasgouw gereed is voor de invoering van de Omgevingswet. Vrijval/herschikking bestemmingsreserves, gewenningsbijdrage en incidenteel overschot 2008 € 68.259 2021, 2022, 2023 en 2024 (invoering van de wet is per 1 januari 2024). Saldo

per 31 december 2022

68.259,00 raming

realisatie aanwending 2024

toename afname

Voortgang invoering Omgevingswet: (restant budget naar 2024)

Saldo

per 31 december 2023

67.300,00

31.572,00-

35.728,00

-31.572,00

36.687,00

29 Reserve Ontwikkelingsbedrijf, reservenummer 29, grootboeknummer 7.910.53 Doel: Voeding: Omvang: Plafond: Tijdspad besteding:

De reserve vormt het weerstandsvermogen voor financiële risico’s die voortvloeien uit de grondexploitaties en ruimtelijk-fysieke projecten. Onverwachte tegenvallers die niet opgevangen kunnen worden uit deze reserve komen ten laste van de Algemene reserve. Resultaten planexploitaties en verkopen onroerend goed € 947.928 € 1.000.000 2021 en volgende jaren Saldo

per 31 december 2022

947.927,88 raming

toename

realisatie aanwending 2024

Tussentijdse winstnemingen grondexploitaties: via saldo-bestemming jaarrekening 2022 raad 11 juli 2023 / zie mutatie in Algemene Reserve: Grex: Bosserhofsveld winstneming Grex: Linne Zuidoost winstneming

13.300,00 24.200,00

13.300,00 24.200,00

-

13.300,00 24.200,00

Aanvulling reserve Ontwikkelingsbedrijf voor afdekking risico

114.900,00

114.900,00

-

114.900,00

2e prorap 2023

Storting in reserve ontw.bedrijf / verkoop gebouwen (Maaskei)

100.000,00

afname

Tussentijdse winstnemingen grondexploitaties (via saldobestemming jaarrekening 2022): Schoollocatie Ohé en Laak: verlies 2022 Storting in res.dekk.kap.ln / Aanleg parkeerterrein Leerkeven Tijdelijke huisvesting verenigingen Wessem € 95.000 (restant budget naar 2024) Herontwikkeling van vm instituutsterrein St Anna in Heel (restant budget naar 2024)

100.300,00 195.770,00 95.000,00 -

Saldo

per 31 december 2023

-

100.300,00195.770,0015.000,00-

100.000,00

80.000,00 100.000,00 -

-

-100.300,00 -195.770,00 -15.000,00 789.257,88

26

34 Reserve Bovenwijkse Voorzieningen, reservenummer 34, grootboeknummer 7.910.67 Doel: Voeding: Omvang: Tijdspad besteding:

De Reserve Bovenwijkse Voorzieningen dient ter realisatie van infrastructurele werken en voorzieningen met een bestemmingsplan overschrijdende betekenis. De enige toevoegingen die nog plaatsvinden houden verband met de laatste grondverkopen binnen de plannen De Sleije en Krijtenberg. Gelet op de opzet van de huidige Structuurvisie 2030 vinden er geen nieuwe toevoegingen meer plaats aan de Reserve Bovenwijkse Voorzieningen. Zodra de herinrichting vm VV Brachterbeek-verplaatsen skatebaan heeft plaatsgevonden wordt deze reserve worden opgeheven. Saldo

per 31 december 2022

21.093,13 raming

toename

Krijtenberg Beegden Sleydal Heel

afname Saldo

realisatie aanwending 2024

-

5.481,00 3.601,50

-

5.481,00 3.601,50

-

-

-

-

per 31 december 2023

30.175,63

35 Reserve Stevolgelden, Programmanummer 35, grootboeknummer 7.910.69 Doel: Voeding: Omvang: Tijdspad besteding:

Versterken van de sociaal economische structuur van het Eiland in de Maas Niet van toepassing. Niet van toepassing. 2021 t/m 2024 Saldo

per 31 december 2022

91.179,76 raming

realisatie aanwending 2024

toename

-

afname

Rollator pad Stevensweert (oude kern fase 1) Recreatie en Toerisme Ohé en Laak (restant budget naar 2024) Domicilia (restant budget over naar 2024) Accommodatie sportverenigingen (restant budget naar 2024)

Saldo

per 31 december 2023

50.000,00 10.135,00 10.940,00 20.000,00

50.000,002.800,00-

7.335,00 10.940,00 20.000,00

-50.000,00 -2.800,00 38.379,76

27

40 Bestemmingsreserve claims (voormalig Essentresserve), Reservenummer 40, grootboeknummer 7.910.83 Doel: Voeding: Omvang: Tijdspad besteding:

Reserveringen uit verkoopopbrengst Essent t.b.v. dekking incidentele uitgaven. verkoopopbrengst Essent / Deze reserve is gecreëerd door vanaf 2019 de claims uit de algemene reserve Maasgouw over te hevelen. Niet van toepassing 2021 en volgende jaren Saldo

per 31 december 2022

6.087.736,10 raming

toename jaarrekening 2022

begroting 2023 afname jaarrekening 2022

begroting 2023 rbs 14-12-17 begroting 2014

begroting 2014

rbs 10-11-16 rbs 9-11-17

rbs 6-06-19

rbs 9-11-17

Batig saldo jaarrekening 2022 bestemd als volgt: Overheveling AR naar Bestemmingsreserve claims/tbv saldobestemming Overheveling AR naar Bestemmingsreserve claims/tbv budgetoverheveling Toev. vanuit AR aan reserve Nautische Boulevard: vrijval voorziening Opvang vluchtelingen Oekraine (SPUK) (-€378 vrijval) Claims uit Algemene reserve overhevelen naar Bestemmingsreserve claims: Standplaats woonwagenlocatie Priester Kooksweg Ohé en Laak tbv vorming reserve dekking kap.lasten Uitbreiding woonwagenlocatie Meers Thorn tbv vorming reserve dekking kap.lasten Maatschappelijke ondersteuning verenigingen

Vrijval diverse claims Bestemmingsreserve vanuit jaarrekening 2022 en toevoeging aan Alg. reserve Uitvoering scenario V en V verlengd volgens afzonderlijk overzicht (restant budget naar 2024) Standplaats woonwagenlocatie Priester Kooksweg Ohé en Laak tbv vorming reserve dekking kap.lasten Uitbreiding woonwagenlocatie Meers Thorn tbv vorming reserve dekking kap.lasten Maatschappelijke ondersteuning verenigingen Voorbereidingskrediet huisvesting verenigingen Wessem Herstructurering natte bedrijventerreinen: Uit dit budget claim Chateau Heel € 150.000 (restant budget naar 2024)

666.300,00 1.198.500,00 57.500,00 105.000,00 -

2.629.146,00 57.206,00 257.644,00

-

Impuls gebiedsontw. kernen Linne/Heel/Wessem (restant budget over naar 2024): -Voorbereiding / onderzoeken reconstructie Heerbaan in relatie tot Daelzicht € 66.925 -Verdere onderzoeken voor de ontwikkeling van de overige locaties € 40.900 - Kern Linne € 50.000 -Realisatie van een botenhuis aan de passantentensteiger (€57.890 vrijval/overhevelen naar Alg.reserve) 57.890,00 -Afspraken vanuit de verengingsaccommodatie € 304.000 -Onderzoeken irt de invulling van de zwembadloc., het verzorgingshuis en de woningen van Wonen-Zuid. € 50.000 Cofinanciering waterrecreatie Maasplassen (€49.301 vrijval/overhevelen naar Alg.reserve) Onderzoek alternatieve ontsluiting kern Maasbracht (€17.250 vrijval/overhevelen naar Alg.reserve) Kansenkaart herstructurering/hoogwaterplan Thorn (restant budget naar 2024) Kansenkaart herstructurering herbestemd voor project haven (restant bedrag naar 2024) Kansenkaart herstructurering herbestemd voor project haven (inhuur) Aanpassingen in het BP Schippersdock tbv Boulevard (restant budget naar 2024) Stimuleren innovatie en ondernemerschap lokaal (€10.000 vrijval/overhevelen naar Alg.reserve) Versterking ondernemerschap lokaal 2019 (€20.000 vrijval/overhevelen naar Alg.reserve) Trajecten 2020 statushouders (€100.000 vrijval/overhevelen naar Alg.reserve)

91.600,00 34.550,00 1.000.000,00 67.000,00 3.300,00 104.060,00 10.000,00 20.000,00 100.000,00

realisatie aanwending 2024 666.300,00 1.198.500,00 57.500,00 104.622,00

-

666.300,00 1.198.500,00 57.500,00 104.622,00

100.000,00 600.000,00 129.890,00

-

100.000,00 600.000,00 129.890,00

2.629.146,00257.644,00-

57.206,00 100.000,00 600.000,00 129.890,00 -

-

150.000,00

16.443,00-

50.482,00 40.900,00 50.000,00

-2.629.146,00 -257.644,00

-

-

304.000,00 50.000,00

-16.443,00 -

42.299,0017.300,0033.813,003.300,00-

1.000.000,00 33.187,00 104.060,00 -

-42.299,00 -17.300,00 -33.813,00 -3.300,00 -

28

jaarrekening 2020

Jaarrekening 2022

Bij saldo-bestemming jaarrekening 2020 raad 13 juli 2021 / tbv budgetoverheveling naar 2021 Kerkenvisie (stads- en dorpsvernieuwing) (restant budget naar 2024) Maasresidentie Thorn (€15.870 vrijval/overhevelen naar Alg.reserve) Wet Nieuwe Inburgering (€25.218 vrijval/overhevelen naar Alg.reserve) 1.000.000 Bomenplan (€7.205 vrijval/overhevelen naar Alg.reserve) Uitvoeringskosten TOZO claim € 101.616 (€1.017 vrijval/overhevelen naar Alg.reserve) Digitale toegankelijkheid website (€13.000 vrijval/overhevelen naar Alg.reserve) Opstellen ondernemers database (€11.696 vrijval/overhevelen naar Alg.reserve)

25.000,00 22.100,00 25.218,00 83.000,00 21.224,00 13.000,00 12.850,00

17.900,006.230,0075.795,0020.207,001.154,00-

7.100,00 -

-17.900,00 -6.230,00 -75.795,00 -20.207,00 -1.154,00

Bij saldo-bestemming jaarrekening 2021 raad 12 juli 2022 / tbv budgetoverheveling naar 2022 Ondersteuning woonwagen project (€9.519 vrijval/overhevelen naar Alg.reserve) Vakantieparken / recreatieve ontwikkelingen (€7.880 vrijval/overhevelen naar Alg.reserve) Nieuw inburgeringsstelsel (€32.400 vrijval/overhevelen naar Alg.reserve) Coronagelden 2021 (€35.900 vrijval/overhevelen naar Algemene reserve) TONK (va 2022 voor inzet energie) (restant budget naar 2024) Uitkering participatiewet (€32.600 vrijval/overhevelen naar Alg.res. Restant budget over naar 2024) Corona crisis (€12.364 vrijval/overhevelen naar Alg.reserve) Corona crisis/huisvesting gem.huis Mbr aanpassing Nieuwe koppeling GBI

13.000,00 34.580,00 32.400,00 35.900,00 198.610,00 67.600,00 74.000,00 38.060,00 15.000,00

3.481,0026.700,0090.177,0061.636,0038.060,0015.000,00-

108.433,00 35.000,00 -

-3.481,00 -26.700,00 -90.177,00 -61.636,00 -38.060,00 -15.000,00

Bij saldo-bestemming jaarrekening 2021 raad 12 juli 2022 / tbv saldobestemming 2022 Alg. uitkering (dec.cir.)/Nieuwe inburgeringswet (€16.700 vrijval/overhevelen naar Alg.reserve) Toev. vanuit AR aan reserve Nautische Boulevard: vrijval voorziening Nautische Boulevard: vrijval voorziening

16.700,00 -

-

237.500,00 57.500,00

Bij saldo-bestemming jaarrekening 2022 raad 11 juli 2022 / tbv budgetoverheveling naar 2023 Project innovatiekosten alg.voorzieningen Wmo Awbz (€12.100 vrijval/overhevelen naar Alg.reserve) Sociaal wijkteam Duurzame ontwikkeling-Groen Maasgouw (restant budget over naar 2024) Haven : opstellen beleidsplan Nautische Voorzieningen (restant budget over naar 2024) Klimaatadaptatie Groen (€727 vrijval/overhevelen naar Alg.reserve) Actieplan Energie 2022 (restant budget over naar 2024) Onderhoud wegen Nationaal Isolatieprogramma Vakantieparken (€5.185 vrijval/overhevelen naar Alg.reserve) Regiovisie toerisme en recreatie (restant budget over naar 2024) Lean Green Belt Verhuiskosten archief (€2.096 vrijval/overhevelen naar Alg.reserve) Nieuwe koppeling GBI (€10 vrijval/overhevelen naar Alg.reserve)

12.100,00 11.500,00 91.300,00 23.000,00 25.000,00 217.900,00 100.000,00 101.100,00 14.400,00 38.000,00 15.500,00 11.500,00 5.000,00

11.500,001.200,0024.273,00100.000,00101.100,009.215,008.500,0015.500,009.404,004.990,00-

90.100,00 23.000,00 217.900,00 29.500,00 -

-

11.500,001.200,0024.273,00100.000,00101.100,009.215,008.500,0015.500,009.404,004.990,00-

29

Bij saldo-bestemming jaarrekening 2022 raad 11 juli 2022 / tbv saldobestemming 2023 Combinatiefuncties In te zetten tbv opvang vluchtelingen Raad 20dec2022: eenmalige bijdrage 2023 aan de RUD NL Decembercirculaire 2022: Energietoeslag Decembercirculaire 2022: Gezond in de stad (€5.110 vrijval/overhevelen naar Alg.reserve) Decembercirculaire 2022: Versterken sociale basis (15.000 vrijval/overhevelen naar Alg.reserve)

Saldo

Opvang vluchtelingen Oekraine (SPUK) (€105.000 vrijval/overhevelen naar Alg.reserve) per 31 december 2023

51.100,00 670.000,00 12.400,00 435.000,00 10.000,00 20.000,00 105.000,00

51.100,00670.000,0012.400,00435.000,004.890,005.000,00-

-

51.100,00670.000,0012.400,00435.000,004.890,005.000,00-

-

4.124.191,10

64 Reserve voormalig personeel, Reservenummer 64, grootboeknummer 7.911.04 Doel: Opvangen van personele risico's Voeding: Jaarlijks te bepalen op basis van inschatting (bij de jaarrekening) Omvang: Tijdspad besteding: Nvt Saldo

per 31 december 2022

toename afname

102.517,00 raming 400.000,00

400.000,00

103.872,00-

-103.872,00

Tbv dekking gewezen personeel -

Saldo

realisatie aanwending 2024 400.000,00 -

-

per 31 december 2023

398.645,00

71 Reserve Kwaliteitsfonds RO Grootboeknummer 7.911.07 Doel: Voeding: Omvang: Tijdspad besteding:

Herstel van verdwenen natuur- en landschapskwaliteit Ruimtelijke ontwikkelingen in het buitengebied Afhankelijk van impact van een ruitelijke ontwikkeling op natuur- en landschapskwaliteit Binnen vijf jaar na vaststellen bestemmingsplannen de kwaliteitsverbeterende maatregelen benoemen en binnen tien jaar realiseren Saldo

per 31 december 2022

124.425,00 raming -

toename afname

Het 1.000.000 bomenplan

Saldo

per 31 december 2023

20.000,00

realisatie aanwending 2024 20.000,00-

20.000,00

-20.000,00 104.425,00

30

Reserves dekking kapitaallasten (zie afzonderlijke overzichten) 45 Diverse reserves dekking kapitaallasten 7.910.94 Naam: Soort: Doel: Bestuurlijke basis: Looptijd: Plafondbedrag: Voeding: Saldo

Reserve dekking kapitaallasten diverse investeringen economisch nut Bestemmingsreserve jaarlijkse dekking kapitaallasten aangewezen activa raadsbesluit diversen n.v.t. storting ineens vanuit de Essentreserve per 31 december 2022

toename

afname

tgv exploitatie voor dekking afschrijvingslasten

Saldo

per 31 december 2023

7.917.073,81 raming -

realisatie -

407.369,00

407.369,00-

-407.369,00

7.509.704,81

500-703 Diverse reserves dekking kapitaallasten Saldo

per 31 december 2022

13.506.959,73 raming -

toename

afname

tgv exploitatie voor dekking afschrijvingslasten

Saldo

per 31 december 2023

realisatie 453.414,00

453.414,00

966.557,00-

966.557,00-

12.993.816,73

31

Voorzieningen

Het in de balans opgenomen bedrag voor voorzieningen bestaat uit de volgende posten: Boekwaarde ultimo Voor verplichtingen, verliezen en risico's (art.44.1a en 1b BBV): Ter egalisering van kosten (art.44.1.c BBV): Voor middelen van derden wv de bestem. gebond. is (art. 44.2 BBV): Totaal

2023 3.248.537 1.621.629 3.503.066 8.373.232

2022 3.286.198 1.199.575 4.350.283 8.836.056

Het verloop van de voorzieningen gedurende het boekjaar wordt in onderstaand overzicht weergegeven: Voorzieningen Voor verplichtingen, verliezen en risico's (art.44.1a en 1b BBV): - Pensioen wethouders - Wachtgeldverplichtingen wethouders - Afwikkeling grondexploitaties - Op de Konie - Verlofsparen - Overmatig verlof Ter egalisering van kosten (art.44.1.c BBV): - Groot onderhoud gemeentelijke gebouwen - Groot onderhoud kunstwerken (bruggen, duikers, ed) - Onderhoud schoolgebouwen Voor middelen van derden wv de bestem. gebond. is (art. 44.2 BBV): - Riolering Totaal

Saldo 01-01-2023

Toevoeging

2.865.030 145.947 12.458 116.680 146.083

24.038 195.500 26.500 20.500

1.026.388 87.864 85.323

818.098 92.100 62.155

4.350.283 8.836.056

1.238.891

Vrijval

Aanwending

Saldo 31-12-2023

51.491 -

148.910 103.798 -

-

-

2.688.667 237.649 12.458 143.180 166.583

489.123 1.725 59.451

1.355.363 178.239 88.027

803.007

3.503.066 8.373.232

847.217 898.708

32

Toelichting voorzieningen jaarrekening 2023 Voorzieningen 48 Voorziening dubieuse debiteuren Algemeen, Voorzieningnummer 48, GRTBK ramingrekening 7.920.21 Doel:

Voeding: Tijdspad besteding: Benodigde omvang:

Waarderingstechnisch is het uit voorzichtigheidsoogpunt verplicht om voor de openstaande debiteuren een voorziening te vormen om daarmee tot uitdrukking te laten komen dat bepaalde vorderingen mogelijk oninbaar (dubieus) zijn. Daartoe wordt het debiteurenbestand periodiek gescreend. Per ultimo van ieder jaar wordt de definitieve stand van de voorziening bepaald o.b.v. het openstaand debiteurensaldo per balansdatum in relatie tot de genomen invorderingsmaatregelen. Daadwerkelijk oninbare vorderingen worden ten laste van de voorziening gebracht. Voeding van de voorziening vindt plaats via de exploitatie o.b.v. de vorderingen die als dubieus worden gekwalificeerd. Niet van toepassing; permanent karakter. De benodigde omvang is afhankelijk van de mate van invorderbaarheid van openstaande vorderingen per balansdatum. Dit kan per jaar verschillen. Saldo

per 31 december 2022

toename

56.700,52 202.983,18 202.983,18 -

afname naar exploitatie ter dekking kosten afgeboekte oninbare debiteuren Saldo

57.583,1857.583,18202.100,52

per 31 december 2023

49 Voorziening dubieuze debiteuren Soza Maasgouw, voorzieningnummer 49, GRTBK ramingrekening 7.920.28 Doel: Voeding: Tijdspad besteding: Benodigde omvang:

Waarderingstechnisch is uit voorzichtigheidsprincipe een voorziening gevormd voor de openstaande vorderingen dubieuze debiteuren Soza. Jaarlijkse bijstelling op basis van de opgave van MER SD. Niet van toepassing. De omvang is gelijk aan de openstaande dubieuze vorderingen per 31 december van het boekjaar. Saldo

per 31 december 2022

toename

actualisatie dubieuze debiteuren per 31 december 2022

210.913,13 13.358,90 13.358,90

afname

actualisatie dubieuze debiteuren per 31 december 2022

Saldo

per 31 december 2023

17.862,5017.862,50206.409,53

33

84 Voorziening dubieuze belastingdebiteuren BsGW, voorzieningnummer 84, GRTBK ramingrekening 7.920.56 Doel: Voeding: Tijdspad besteding: Benodigde omvang:

Voorziening ter dekking van oninbare belastingdebiteuren. Jaarlijks op basis van ervaringscijfers uit het verleden. 2021 en volgende jaren. De omvang is gelijk aan de openstaande belastingdebiteuren per 31 december van het boekjaar. Saldo

per 31 december 2022

toename

actualisatie dubieuze debiteuren per 31 december 2022

114.377,46 77.000,00 77.000,00

afname

actualisatie dubieuze debiteuren per 31 december 2022

Saldo

per 31 december 2023

11.649,4311.649,43179.728,03

51 Voorziening pensioen wethouders, voorzieningnummer 51, GRTBK ramingrekening 7.920.33 Doel: Voeding: Tijdspad besteding: Benodigde omvang:

Kunnen voldoen aan de pensioenverplichtingen van zittende en gewezen wethouders. Jaarlijkse bijstelling op basis van (actuariële) berekeningen 2021 en volgende jaren. Het bedrag van de verplichting bedraagt per 31-12-2022 totaal € 2.865.030 Saldo

per 31 december 2022

2.865.029,88

toename

storting tlv exploitatie 2023

24.038,00

afname

vrijval a.g.v. actualisatie pensioenbijdragen uitname t.g.v. exploitatie ter dekking uitkeringen 2023

51.491,30148.909,38-

Saldo

per 31 december 2023

24.038,00

200.400,682.688.667,20

34

57 Voorziening riolering (vervanging en egalisatie ), Voorzieningnummer 63, GRTBK ramingrekening 7.920.44 Doel: Voeding: Tijdspad besteding: Benodigde omvang:

Van het volume rioolheffing worden de kosten voor regulier beheer / onderhoud betaald en het saldo wordt gestort in de voorziening riolering. Verwezen wordt naar het GRP 2017-2021 en het nieuwe GRP 2022-2026 (vastgesteld in de raadsvergadering van 5 oktober 2021). Kostendekkend tarief zal volgens nieuwe GRP 2022-2026 (scenario 3, tariefstijging 3% per jaar) in 2030 bereikt worden. De voorziening is dan leeg. Zie GRP 2017-2021 en GRP 2022-2026. Saldo

per 31 december 2022

toename

rentebijschrijving vanaf 2015 nvt

4.350.282,90 -

afname

beschikking tgv exploitatie

Saldo

per 31 december 2023

847.217,00-

847.217,003.503.065,90

58 Voorziening groot onderhoud gemeentelijke gebouwen, Voorzieningnummer 58 GRTBK ramingrekening 7.920.47 Doel: Voeding: Tijdspad besteding:

De voorziening heeft tot doel de kosten te dekken van de onderhoudswerkzaamheden van de gemeentelijke gebouwen. Jaarlijkse toevoeging vanuit de exploitatie volgens het beheerplan bedraagt € 777.600. 2021-2024

Benodigde omvan:

Volume en voeding moeten in overeenstemming zijn met het vastgestelde onderhoudsprogramma gemeentelijke gebouwen. Het saldo van de onderhoudsvoorziening in combinatie met de jaarlijkse toevoeging vanuit de exploitatie moet toereikend zijn om de toekomstige noodzakelijke onderhoudswerkzaamheden te kunnen uitvoeren. In de raadsvergadering van 15 december 2020 is het beleidsplan onderhoud gemeentelijke gebouwen 2021-2024 vastgesteld. Saldo

per 31 december 2022

toename

volgens actualisatie beheerplan 2021-2024 rbs 15 dec 2020 SPUK bijdrage BTW groot onderhoud sportgebouwen

1.026.387,96 777.540,00 40.558,00 818.098,00

afname

cf actualisatie jaarrekening 2023

Saldo

per 31 december 2023

489.123,25-

489.123,251.355.362,71

35

68 Voorziening groot onderhoud schoolgebouwen, Voorzieningnummer 68, GRTBK ramingrekening 7.920.53 Doel: De voorziening heeft tot doel de kosten te dekken van de onderhoudswerkzaamheden van de gemeentelijke schoolgebouwen. Voeding: Jaarlijkse toevoeging vanuit de exploitatie volgens het beheerplan bedraagt € 62.200. Tijdspad besteding: 2021-2024 Volume en voeding moeten in overeenstemming zijn met het vastgestelde onderhoudsprogramma gemeentelijke gebouwen. Het saldo van de onderhoudsvoorziening in combinatie met Benodigde de jaarlijkse toevoeging vanuit de exploitatie moet toereikend zijn om de toekomstige noodzakelijke onderhoudswerkzaamheden te kunnen uitvoeren. In de raadsvergadering van 15 omvang: december 2020 is het beleidsplan onderhoud gemeentelijke schoolgebouwen 2021-2024 vastgesteld. Saldo

per 31 december 2022

toename

volgens actualisatie beheerplan 2021-2024 rbs 15 dec 2020

85.322,77

62.155,00 62.155,00 afname

cf actualisatie jaarrekening 2023

Saldo

per 31 december 2023

59.450,7059.450,7088.027,06

59 Voorziening groot onderhoud civiele kunstwerken (bruggen, duikers etc.), Voorzieningnummer 59, GRTBK ramingrekening 7.920.13 Doel: De voorziening heeft tot doel de kosten te dekken van de onderhoudswerkzaamheden van de gemeentelijke civiele kunstwerken. Voeding: Jaarlijkse toevoeging vanuit de exploitatie volgens het beheerplan bedraagt € 92.100. Tijdspad besteding: 2021-2024 Volume en voeding moeten in overeenstemming zijn met het vastgestelde onderhoudsprogramma civiele kunstwerken. Het saldo van de onderhoudsvoorziening in combinatie met de Benodigde jaarlijkse toevoeging vanuit de exploitatie moet toereikend zijn om de toekomstige noodzakelijke onderhoudswerkzaamheden te kunnen uitvoeren. In de raadsvergadering van 15 omvang; december 2020 is het beleidsplan onderhoud civiele kunstwerken 2021-2024 vastgesteld. Saldo

per 31 december 2022

toename

volgens actualisatie beheerplan 2021-2024 rbs 15 dec 2020

87.864,15 92.100,00 92.100,00 -

afname

cf actualisatie jaarrekening 2023

Saldo

per 31 december 2023

1.725,501.725,50178.238,65

36

60 Voorziening wachtgeldverplichtingen wethouders. Voorzieningnummer 60, GRTBK ramingrekening 7.920.13 Doel: Voeding: Tijdspad besteding: Benodigde omvang;

Kunnen voldoen aan de jaarlijks uit te betalen wachtgeldverplichtingen. Per persoon eenmalig bij het eerste recht op wachtgeld voor de gehele periode. Duur van het recht op wachtgeld. Wordt bepaald op basis van berekeningen per persoon. Saldo

per 31 december 2022

toename

storting tlv exploitatie 2023

145.947,18 195.500,00 195.500,00 -

afname

uitname t.g.v. exploitatie ter dekking uitkeringen 2023

Saldo

per 31 december 2023

103.798,24103.798,24237.648,94

82 Voorziening afwikkeling grondexploitatie voorzieningnummer 82, GRTBK ramingrekening 7.920.61 Doel: Voeding: Tijdspad besteding: Benodigde omvang:

De voorziening wordt gebruikt ter dekking van de uitgaven van de laatste ruimtelijk fysieke werkzaamheden binnen de grondexploitaties die reeds administratief zijn afgesloten. De mutaties in de voorziening afwikkeling grondexploitatie worden jaarlijks in beeld gebracht bij de jaarrekening. De looptijd van de voorziening is afhankelijk van de looptijd van de grondexploitatie. Het saldo van ad € 12.458 is op dit moment primair bedoeld ter dekking van de laatste uitgaven binnen het project Bredeschool Maasbracht. Saldo toename

per 31 december 2022

12.458,10

afname

Saldo

-

per 31 december 2023

12.458,10

37

83 Voorziening grondexploitatie Nautische Boulevard Wessem, voorzieningnummer 83, GRTBK ramingrekening 7.920.62 Doel: Voeding: Tijdspad besteding: Benodigde omvang:

Dekking verwacht tekort grondexploitatie Nautische Boulevard Wessem. Mutaties in de voorziening vinden plaats op basis van actualisatie van de grondexploitatie. De grondexploitatie wordt tweemaal per jaar geactualiseerd. De looptijd van de voorziening is gelijk aan de looptijd van de grondexploitatie. De grondexploitatie heeft een geraamde looptijd t/m 2027. Op basis van laatste grondexploitatie. Saldo toename

per 31 december 2022

255.000,00 16.000,00 16.000,00 -

afname

Saldo

271.000,00

per 31 december 2023

86 Voorziening verlofsparen, voorzieningnummer 86, GRTBK ramingrekening 7.920.64 Doel: Voeding: Tijdspad besteding: Benodigde omvang:

Dekking voor bovenwettelijk verlof dat een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen. Jaarlijkse bijstelling op basis van de opgave van HRM. 2022 en volgende jaren. Wordt bepaald op basis van berekeningen bovenwettelijke verlofuren per persoon. Saldo toename

per 31 december 2022

116.680,00 26.500,00 26.500,00 -

afname

Vrijval voorziening / verwacht tekort grex

Saldo

per 31 december 2023

143.180,00

38

87 Voorziening overmatige verlofsaldi voorzieningnummer 87, GRTBK ramingrekening 7.920.65 Doel: Voeding: Tijdspad besteding: Benodigde omvang:

Dekking voor overmatig verlofsaldi dat een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen. Jaarlijkse bijstelling op basis van de opgave van HRM. 2022 en volgende jaren. Wordt bepaald op basis van berekeningen overmatige verlofuren per persoon. Saldo toename

per 31 december 2022

146.083,00 20.500,00 20.500,00 -

afname

Vrijval voorziening / verwacht tekort grex

Saldo

per 31 december 2023

166.583,00

39

Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden in het jaar 2023: Verloopoverzicht vaste schulden Onderhandse leningen Waarborgsommen Totaal

Saldo 01-01-2023 42.306.139 3.075 42.309.214

Vermeerderingen

Aflossing

700 700

1.369.829 400 1.370.229

Saldo 31-12-2023 40.936.309 3.375 40.939.684

De totale rentelast voor het jaar 2023 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedraagt € 518.103. De boekwaarde per 31-12-2023 van de Onderhandse leningen is onder te verdelen in een bedrag van € 33.436.309 verstrekt door Binnenlandse banken en € 7.500.000 verstrekt door Openbare Lichamen.

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

Boekwaarde ultimo Netto-vlottende schulden met een rentypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Totaal

2023 14.056.005 9.348.157 23.404.162

2022 6.276.453 10.706.155 16.982.608

De in de balans opgenomen netto vlottende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd: Boekwaarde ultimo Crediteuren Maasgouw Nog te betalen bedragen SOZA Crediteuren SOZA terugbetalingsverplichting Rijk Crediteuren Jeugdhulp Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden Overige schulden Totaal

2023 -

2022 4.832.972 682.165 387.349 373.967

7.500.000 6.556.005 14.056.005

6.276.453

De boekwaarden van crediteuren en nog te betalen bedragen welke in 2022 apart zijn vermeld, zijn in boekjaar 2023, conform BBV, ondergebracht in de rubriek ‘overige schulden’.

Overlopende passiva

De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Boekwaarde ultimo Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgende begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen van volgende begrotingsjaren Overige overlopende passiva Totaal

2023 4.145.096

2022 4.831.255

3.123.218

1.690.669

2.184.543

4.175.673

9.452.857

8.558 10.706.155

40

De specificatie van de verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgende begrotingsjaar tot betaling komen is als volgt: Boekwaarde ultimo Nog te betalen bedragen 2020 Nog te betalen bedragen 2021 Nog te betalen bedragen 2022 Nog te betalen bedragen 2023 Totaal

2023 105.205 2.085 317.284 3.720.522 4.145.096

2022 148.079 1.056.228 3.626.948 4.831.255

De in de balans opgenomen van EU, het Rijk en provincie(s) ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Provincie 2019: Nautische Boulevard Wessem 2020: Nautische Boulevard Wessem 2021: Nautische Boulevard Wessem 2022: RTC Limburg huisvestingoplossingen accommodaties Wessem 2022: Transformatiefonds MMK 2023: Verblijfsrecreatie M-Limburg Vitaal en Onderscheidend 2023: Ontwikkeling aanpak niet vitale vakantieparken Rijk 2021: Tijdelijke ondersteuning toezicht en handhaving (Covid) 2021: Ventilatie in scholen (SUVIS) 2021: NPO onderwijsgelden 2022: Middelen aanpak energie armoede 2022: NPO onderwijsgelden 2022: Nieuwe Wet Inburgering 2022: Onderwijsroute 2022: Preventieakkoord 2022: Stimulering maatregelen verkeersveiligheid 2023: Energiearmoede 2023: GALA Sport 2023: GALA Gezondheid 2023: GALA Ondersteunend 2023: Huisvesting aandachtsgroepen 2023: Nationaal Isolatieprogramma (rijksdienst Ond Ned) 2023: Nieuwe Wet Inburgering 2023: NPO Onderwijsgelden 2023: Opvang ontheemden Oekraïne 2023: Preventieakkoord 2023: Rijksgelden voor klimaat en Energietaken (CDOKE-gelden) Totaal

Saldo 31-12-2022

Ontvangen bedragen

Vrijgevallen

Terugbetalingen

Saldo 31-12-2023

272.743 163.646 54.548 180.000 2.000 -

126.000 67.500

15.035 -

2.000 -

272.743 163.646 54.548 180.000 110.965 67.500

97.133 224.460 37.308 381.600 81.271 84.338 13.055 2.107 96.460 -

287.792 31.875 54.339 9.611 34.000 1.161.672 99.495 43.699 7.420 15.574 458.609

1 137.618 381.600 67.613 2.107 -

97.132 16.725 13.055 -

232.150

-

1.690.669

2.397.586

836.124

128.912

86.841 37.308 81.271 96.460 287.792 31.875 54.339 9.611 34.000 1.161.672 99.495 43.699 7.420 15.574 226.459 3.123.218

41

Waarborg en garanties

Specificatie en het verloop van de gewaarborgde geldleningen: Gewaarborgde geldleningen

Oorspronk. bedrag

Woningcorporaties (achtervangpositie) WSW-Stg. Wonen Limburg WSW-Stg. Wonen Limburg WSW-Stg. Wonen Zuid WSW-Stg. Wonen Zuid WSW-Woonzorg Nederland WSW-Woonzorg Nederland

255.119.200 28.787.700 181.598.700 18.000.000 359.725.500 8.696.000

Totaal

851.927.100

Percentage Boekwaarde Boekwaarde borgstelling 31-12-2023 31-12-2022 4,77% 100,00% 3,15% 100,00% 0,48% 100,00%

12.178.100 22.008.600 5.729.200 18.000.000 1.690.700 4.430.800

5.678.200 22.441.500 3.195.200 18.000.000 988.600 4.964.000

64.037.400

55.267.500

Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) Door de voormalige gemeenten is besloten tot overdracht van de directe overheidsrisico's van verleende gemeentegaranties voor sociale woningbouw aan het Waarborgfonds Sociale Woningbouw. Dit betekent een beperking van het financiële risico voor de gemeente. Alleen nog als het W.S.W. in financiële moeilijkheden komt te verkeren kan de gemeente op basis van de zogenaamde achtervangovereenkomst verplicht worden gesteld renteloze leningen te verstrekken. Het WSW borgt leningen van woningcorporaties. Wanneer een woningcorporatie in financiële problemen geraakt, zorgt het WSW dat rente en aflossing van leningen doorgaat. Pas wanneer het WSW onvoldoende kapitaal heeft kan de gemeente op basis van de zogenaamde achtervangovereenkomst verplicht worden gesteld renteloze leningen te verstrekken. Per 1 augustus 2021 is een nieuwe achtervangovereenkomst in werking getreden. Vanaf dat moment geldt de nieuwe verdeelsleutel over gemeenten en gelden de andere wijzigingen voor nieuwe leningen en herfinancieringen van bestaande leningen. De achtervang voor bestaande leningen blijft ongewijzigd. Deze leningen hebben een percentage waarborg van 100%. Specificatie en het verloop van garantstellingen: Garantstellingen ABN-AMRO BLG Wonen ING Pensioenfonds ABP Rabobank REAAL levensverzekeringen Regiobank SNS SRLEV N.V.

Gemeenschappelijke Reinigingsdienst Maasland Totaal

Oorspronk. bedrag 54.454 456.684 138.403 176.571 68.143 46.331 143.252 63.529 49.235 320.000

Garantiebedrag 31-12-2023 1.477 5.350 925 1.989 19.450 3.656 4.735 41.834 320.000

Garantiebedrag 31-12-2022 4.948 32.628 7.687 9.664 32.396 6.503 12.487 2.563 41.834 -

1.516.602

399.416

150.710

42

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

De gemeente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen: Operational lease-contracten De gemeente heeft een (operational) lease-contract afgesloten met de firma Econocom. Dit contract betreft voornamelijk het leasen van ICT-producten met een looptijd van 4 jaren m.i.v. 01-01-21 voor een bedrag van € 340.680. Europese aanbestedingen Vervangen conventionele straatverlichting voor LED armaturen voor een bedrag van € 1.750.000.

Gebeurtenissen na balansdatum

In de paragraaf 5.1 Weerstandsvermogen en risicomanagement wordt aangegeven welke risico’s we op dit moment zien. Er is momenteel geen reden om aan te nemen dat er gevolgen zijn voor de activa die de gemeente op de balans heeft staan.

43

6.6 Toelichting op het overzicht van baten en lasten Geraamd was, tot en met de besluitvorming in de raadsvergadering van 19 december 2023, een saldo van € 0. Het saldo komt nu uit op € 6.522.700 voordelig. De analyses op hoofdlijnen (verschillen boven € 25.000), in de programmaverantwoording als onderdeel van het jaarverslag, geven hierover uitleg.

Analyse Saldo 2023 Raming saldo per 19 december 2023

€

-

Verklaring saldo 2023

€

6.377.800

Werkelijk saldo 2023

€

6.377.800

Analyse verschillen boven € 25.000 welke invloed hebben gehad op het exploitatieresultaat:

Programma Algemeen bestuur en bedrijfsvoering Bijdrage brandweer VRLN

€

-32.100

Gewezen wethouders

€

51.500

BSGW Samenwerkingsverband belastingen

€

-101.800

Verkiezingen (budgetoverheveling naar 2024)

€

40.400

Implementatie wet Open Overheid

€

58.400

Algemeen Maatschappelijk Werk

€

33.000

Participatie

€

69.600

Sport projecten

€

32.900

Bijdrage stichting SMBM Menswel

€

81.400

Gemeenschapsaccommodaties (budgetoverheveling naar 2024)

€

29.900

Energietoeslag (budgetoverheveling naar 2024)

€

206.400

Huishoudelijke Hulp (WMO)

€

33.800

Maatwerkvoorz Natura materieel WMO

€

51.600

Omnibuzz vervoer Maatwerkvrz nat imm WMO

€

54.300

Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) - Combinatiefuncties

€

40.800

MER Sociaal Domein

€

-162.000

Beschermd Wonen/MO/B&P (saldobestemming) Preventie arrangementen (budgetoverheveling Streetcare € 20.300 en POH/SOJ €17.800 naar 2024)

€

486.700

€

68.100

Leerlingenvervoer

€

-79.800

Onderwijsachterstandenbeleid/VVE

€

42.300

Basisonderwijs Huisvesting

€

-31.500

Speciaal (voortgezet) onderwijs huisvesting

€

766.900

Jeugdhul p

€

-165.900

Loonkosten SD

€

63.600

Vluchtelingen i.v.m. noodtoestand Oekraïne (saldobestemming)

€

3.514.100

Energiekosten totaal programma Sociaal Domein

€

57.900

Bijzondere bijstand

€

29.100

Vluchtelingenwerk

€

84.000

Programma Dienstverlening

Programma Sociaal Domein

44

Programma Beheer openbare ruimte, infra en vastgoed Onderhoud wegen (budgetoverheveling naar 2024) Uitbreiding bomenbestand (budgetoverheveling naar 2024)

€

132.500

€

50.000

Klimaatadaptatie Groen (budgetoverheveling naar 2024)

€

31.000

Maaien bermen (budgetoverheveling naar 2024)

€

27.300

Riolering 2023

€

66.700

Energiekosten totaal programma BOR, infra en vastgoed

€

28.600

Verkoop schoolgebouw De Maaskei

€

-796.000

Waardevol toerisme (budgetoverheveling naar 2024)

€

37.200

Inzet personeel Ondersteuning woonwagens (budgetoverheveling naar 2024)

€

42.100

€

30.000

Groenimpuls Maasgouw (budgetoverheveling naar 2024)

€

98.800

Haalbaarheidsstudie overdekte parkeerplaatsten (budgetoverheveling naar 2024) €

30.000

Programma Leefomgeving, wonen en economie

Uitvoering Omgevingswet (budgetoverheveling naar 2024)

€

90.000

Haven Koeweide (budgetoverheveling naar 2024)

€

40.000

Economisch programma (budgetoverheveling naar 2024)

€

30.000

Doorbelasting uren grex projecten

€

-36.800

Winstneming Bosserhofsveld

€

33.500

Winstneming Linne Zuid oost

€

50.400

Energiekosten totaal programma Leefomgeving

€

35.600

Waboleges

€

-64.300

Vakantieparken Heel (budgetoverheveling naar 2024)

€

90.000

Gebiedsontwikkelingen algemeen (budgetoverheveling naar 2024)

€

279.000

Programma Gebeidsontwikkeling

Programma Algemene dekkingsmiddelen Deelneming Enexis

€

67.300

Algemene Uitkering

€

-54.600

Baten onroerende-zaakbelasting

€

83.200

Baten toeristenbelasting

€

-50.000

Forensenbelasting

€

28.800

Oninbaar verklaarde debiteuren

€

-174.600

45

Programma Overhead Onttrekking reserve voormalig personeel

€

103.900

Personeel/toevoeging aan voorziening verlofsparen

€

-47.000

Overige personeelslasten

€

-180.200

Salariskosten overhead

€

42.800

Tijdelijk personeel (€ 89.600 budgetoverheveling naar 2024)

€

97.300

Gegevensveiligheid

€

43.500

Dwangsommen onrechtmatige bewoning

€

153.400

ICT: Onderhoud software (€ 9.000 budgetoverheveling naar 2024)

€

30.200

Programma Vennootschapsbelasting

€

-

Programma Bedrag voor onvoorzien

€

-

Kapitaallasten (overig)

€

-

Verschillen > 25.000 (toelichting jaarverslag)

€

5.793.200

Verschillen > 5.000 en < € 25.000

€

401.400

Verschillen < € 5.000

€

183.200

Totaal analyse

€

6.377.800

46

6.7

Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid

Doel van dit onderdeel van de jaarrekening is een analyse te geven over de begrotingsrechtmatigheid 2023. Zijn de baten en lasten tot stand gekomen conform de vastgestelde (en bijgestelde) begroting 2023? De analyse wordt verricht op verschillen van de gedane uitgaven en inkomsten per taakveld groter dan € 100.000. Daar waar de uitgaven hoger zijn maar worden gecompenseerd door hogere inkomsten is dit toegelicht. Tevens is toegelicht of verwerking ten laste van reserves de overschrijdingen teniet doen aangezien in de analyse van de lasten sec hier geen rekening mee wordt gehouden.

Programma Algemeen bestuur en bedrijfsvoering Nr.

Lasten 0.1 1.1 1.2 3.1 5.7 6.1

Baten 0.1 1.1 1.2

Omschrijving taakveld

Primitieve raming 2023

Bestuur Crisisbeheersing en brandweer Openbare orde en veiligheid Economische ontwikkeling Openbaar groen en (openlucht) recreatie Samenkracht en burgerparticipatie Totaal lasten

1.288.957 1.974.086 134.713 14.500

Bestuur Crisisbeheersing en brandweer Openbare orde en veiligheid Totaal baten Totaal saldo van baten en lasten

Raming na wijziging 2023

Realisatie 2023

Verschil raming -/realisatie 2023

87.245 3.499.501

1.618.266 2.062.286 147.077 38.500 91.300 63.445 4.020.874

1.707.079 2.098.580 125.318 38.000 1.200 54.421 4.024.598

-88.813 -36.294 21.759 500 90.100 9.024 -3.724

0 76.032 20.660 96.692 -3.402.809

24.038 62.032 20.660 106.730 -3.914.144

75.979 61.870 11.936 149.785 -3.874.812

51.941 -162 -8.724 43.055 39.332

Op totaalniveau is er sprake van een overschrijding voor lasten van € 3.700 en een overschrijding voor baten van € 43.100 ten aanzien van de begrotingsrechtmatigheid. Op taakveldniveau zijn er geen afwijkingen > € 100.000.

47

Programma Dienstverlening Nr.

Omschrijving taakveld

Lasten 0.2 Burgerzaken 1.2 Openbare orde en veiligheid 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Totaal lasten Baten 0.2 7.5

Burgerzaken Begraafplaatsen en crematoria Totaal baten Totaal saldo van baten en lasten

Primitieve raming 2023

Raming na wijziging 2023

Realisatie 2023

Verschil raming -/realisatie 2023

506.815 9.000 141.574 657.389

717.280 9.000 142.887 869.167

618.261 854 131.480 750.595

99.019 8.146 11.407 118.572

220.415 83.054 303.469 -353.920

257.695 85.654 343.349 -525.818

289.017 91.598 380.615 -369.980

31.322 5.944 37.266 155.838

Op totaalniveau is er sprake van een onderschrijding voor lasten van € 118.600 en een overschrijding voor baten van € 37.300 ten aanzien van de begrotingsrechtmatigheid. Lasten: Op taakveld 0.2 Burgerzaken is sprake van een onderschrijding van € 99.000 op de uitgaven. Dit betreft lagere uitgaven van € 58.400 voor uitvoering wet WOO (zie paragraaf Openbaarheid) en € 40.400 voor verkiezingen. Het overige voordeel (uitgaven) van € 200 betreft kleinere afwijkingen op het taakveld Burgerzaken.

48

Programma Sociaal Domein Nr.

Lasten 3.4 4.1 4.2 4.3 5.1 5.2 5.3 5.6 5.7 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.71A 6.71B 6.71C 6.72 6.72A 6.72B 6.72C 6.73A 6.73B 6.73C 6.74A 6.74B 6.74C 6.81A 6.81B 6.82 6.82A 6.82B 7.1

Omschrijving taakveld

Primitieve raming 2023

Economische promotie 13.484 Openbaar basisonderwijs 54.903 Onderwijshuisvesting 919.738 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken 841.038 Sportbeleid en activering 1.684.715 Sportaccommodaties 1.380.460 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 510.168 Media 350.558 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 68.185 Samenkracht en burgerparticipatie 3.017.457 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen 1.304.399 Inkomensregelingen 6.896.330 WSW en beschut werk 2.671.334 Arbeidsparticipatie 665.296 Maatwerkvoorzieningen (WMO) 1.433.257 Hulp bij het huishouden (WMO) 2.508.667 Begeleiding (WMO) 1.359.700 Dagbesteding (WMO) Maatwerkdienstverlening 184.189.000 Jeugdhulp begeleiding 46.434 Jeugdhulp behandeling Jeugdhulp dagbesteding Pleegzorg Gezinsgericht Jeugdhulp met verblijf overig Jeugdhulp behandeling GGZ zonder verblijf Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf Gesloten plaatsing Beschermd wonen (WMO) 693.405 Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO) 30.000 Geëscaleerde zorg 18591.000 Jeugdbescherming 104.477 Jeugdreclassering Volksgezondheid 1.015.645 Totaal lasten 32.349.650

Raming na wijziging 2023

13.484 54.903 1.682.038 957.689 2.148.429 1.518.871 657.232 379.458 64.754 6.032.403 1.307.399 10.541.483 3.092.683 688.896 1.774.257 2.601.067 1.216.850 439.450 0 257.634 712.400 548.200 163.000 564.800 1.176.800 1.297.800 103.800 622.999 30.000 0 458.177 43.500 1.564.174 42.714.630

Realisatie 2023

13.449 47.982 944.082 965.052 1.901.648 1.493.123 519.604 378.231 60.601 4.099.449 1.248.144 9.699.106 3.058.065 498.234 1.654.797 2.583.898 1.240.699 415.756 0 240.337 822.369 566.311 177.038 26.141 924.717 1.255.403 805.601 256.519 324.171 16.738 0 453.632 33.697 1.423.057 38.147.649

Verschil raming -/realisatie 2023

35 6.921 737.956 -7.363 246.781 25.748 137.628 1.227 4.153 1.932.954 59.255 842.377 34.618 190.662 119.460 17.169 -23.849 23.694 0 17.297 -109.969 -18.111 -14.038 -26.141 -359.917 -78.603 492.199 -152.719 298.828 13.262 0 4.545 9.803 141.117 4.566.981

49

Baten 4.2 4.3 5.1 5.2 5.3 5.6 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.81A 7.1

Onderwijshuisvesting 137.119 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken 133.548 Sportbeleid en activering 614.331 Sportaccommodaties 91.897 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 6.121 Media Samenkracht en burgerparticipatie 175.150 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Inkomensregelingen 4.140.302 WSW en beschut werk Arbeidsparticipatie Maatwerkvoorzieningen (WMO) 248.400 Beschermd wonen (WMO) 922.527 Volksgezondheid 12.200 Totaal baten 6.481.595 Totaal saldo van baten en lasten -25.868.055

148.119 245.499 905.187 105.425 5.121 23.900 2.463.393 5.073.158 0 260.200 1.000.881 289.129 10.520.012 -32.194.618

147.680 212.201 821.089 113.117 30.999 23.863 4.416.356 73.428 4.673.391 -1 0 249.304 1.205.807 242.466 12.209.699 -25.937.950

-439 -33.298 -84.098 7.692 25.878 -37 1.952.963 73.428 -399.767 -1 0 -10.896 204.926 -46.663 1.689.687 6.256.668

Op totaalniveau is er sprake van een onderschrijding voor lasten van € 4.567.000 en een overschrijding voor baten van € 1.689.700 ten aanzien van de begrotingsrechtmatigheid. Afwijkingen (onder- en overschrijdingen) op taakveldniveau > € 100.000 zijn hieronder toegelicht. Lasten: Op taakveld 4.2 Onderwijshuisvesting is sprake van een onderschrijding van € 738.000 op de uitgaven. Het schoolgebouw van ZMLK De Maaskei wordt sinds het schooljaar 2020-2021 niet meer als onderwijslocatie gebruikt. Het eigendom ging daarmee over naar de gemeente Maasgouw. In het budget van de kapitaallasten afschrijving 2023 is reeds de verkoop begroot maar deze vindt pas in 2024 plaats. Om deze reden zien we een afwijking in de afschrijving kapitaallasten in 2023. Deze valt echter budgettair neutraal weg in programma 5 Leefomgeving, wonen en economie. Taakveld 4.2 Onderwijshuisvesting

Lasten begroot €

Werkelijke lasten €

Restant €

Speciaal (voortgezet) onderwijs huisvesting Overige posten

853.700

86.800

766.900

828.300

857.200

-28.900

Totale lasten taakveld 4.2

1.682.000

944.000

738.000

Op taakveld 5.1 Sportbeleid en activering is sprake van een onderschrijding van € 246.800 op de uitgaven. Volgens de overeenkomst met SMBM worden de energiekosten op basis van de werkelijke kosten afgerekend. In de begroting is rekening gehouden met de enorme stijging van de energieprijzen en de realisatie laat zien dat dit meevalt. De SPUK GALA sport gelden voor combinatiefuncties zijn niet volledig gebruikt. Omdat we in 2023 pas later in het jaar met de uitvoering van het GALA van start konden gaan en de projectleider daardoor ook later is begonnen, zijn de middelen in 2023 niet opgegaan.

50

Taakveld 5.1 Sportbeleid en activering

Lasten begroot €

Bijdrage stichting SMBM Menswel

Werkelijke lasten

Restant

€

€

1.558.700

1.407.100

151.600

SPUK GALA Sport: Combinatiefuncties

339.500

264.500

75.000

Overige posten

250.200

230.100

20.100

Totale lasten taakveld 5.1

2.148.400

1.901.600

246.800

Op taakveld 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie is sprake van een onderschrijding van € 137.600 op de uitgaven. Dit betreft de middelen die vrijgemaakt zijn voor de maatschappelijke ondersteuning verenigingen (dekking reserve Claims). Deze middelen zijn in 2023 nog niet volledig besteed en blijven in de reserve Claims beschikbaar voor uitgaven in 2024. Taakveld 5.3 Cultuurpresentatie, -productie en -participatie Lasten begroot €

Werkelijke lasten €

Restant €

Maatschappelijke ondersteuning verenigingen

176.000

46.100

129.900

Overige posten

481.200

473.600

7.600

Totale lasten taakveld 5.3

657.200

519.600

137.600

Op taakveld 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie is sprake van een onderschrijding van € 1.933.000 op de uitgaven. De grootste post (€ 1.667.600) betreft de kosten vluchtelingen in verband met de noodtoestand in Oekraïne. Een uitvoerige toelichting op deze uitgaven wordt gegeven onder paragraaf 5.10 Vluchtelingen. Daarnaast is bij Algemeen Maatschappelijk werk minder uitgegeven (€ 33.000) doordat de inzet lager is geweest dan begroot. Het project onderzoek gemeenschapsaccommodaties is nog niet afgerond en loopt over het jaar heen, waardoor er geld overblijft (€ 29.900) eind 2023. Dit bedrag wordt overgeheveld naar 2024. Ten aanzien van energiekosten CC de Spil is sprake van een onderschrijding van € 54.900. Bij buurt- en clubhuizen is sprake van een voordeel van € 60.400. Dit betreft met name lagere kosten voor sportvervoer vanuit Wessem naar andere sportaccommodaties in verband met verbouwing sportzaal de Tump in Wessem (dekking reserve Claims). Taakveld 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie Vluchtelingen i.v.m. noodtoestand Oekraïne Algemeen Maatschappelijk Werk Energiekosten SD Onderzoek gemeenschapsaccommodaties Buurt- en clubhuizen algemeen Overige posten Totale lasten taakveld 6.1

Lasten begroot Werkelijke lasten € € 2.810.100 1.142.500 346.600 313.600 167.100 112.200 80.400 50.500 144.400 84.000 2.483.800 2.396.600 6.032.400

4.099.400

Restant € 1.667.600 33.000 54.900 29.900 60.400 87.200 1.933.000

51

Op taakveld 6.3 Inkomensregelingen is sprake van een onderschrijding van € 842.400 op de uitgaven. Hier worden onder andere de kosten vanuit de gemeenschappelijke regeling MER Sociaal Domein verantwoord. Een uitvoerige toelichting op deze uitgaven wordt gegeven onder het programma Sociaal Domein. Daarnaast worden de lasten van de uitkeringen (BBZ, Binnenvaart en TOZO) hier verantwoord. De uitgaven zijn ten opzichte van de inkomsten ook lager en zijn per saldo budgettair neutraal. Op dit taakveld worden ook de lasten verantwoord van de SPUK nieuwe wet inburgering en de SPUK Middelen aanpak Energie armoede sociaal domein. In 2023 is minder uitgegeven en de restant bedragen van deze SPUK regelingen zijn opgenomen op de balans en worden ingezet in 2024. Dit is ook zichtbaar aan de batenkant. De middelen die we vanuit het Rijk hebben ontvangen voor het betalen van de energietoeslag zijn niet volledig opgegaan in 2023. De wet op Energietoeslag is pas op 3 oktober 2023 aangenomen door de 1e Kamer. Daarna is er gestart met de ambtshalve verstrekkingen van de energietoeslag 2023. Vanaf 4 december 2023 kunnen inwoners die geen ambtshalve verstrekking hebben ontvangen een aanvraag indienen voor de energietoeslag 2023. Omdat de energietoeslag 2023 aangevraagd kan worden tot en met 31 mei 2024 is het noodzakelijk dat er middelen beschikbaar blijven.

Deze resterende middelen worden ingezet voor de verstrekkingen en uitvoeringskosten van het Servicecentrum MER Sociaal Domein. Bij de vaststelling van de begroting 2023 zijn extra middelen voor de bijzondere bijstand beschikbaar gesteld. Daarnaast heeft de gemeente extra middelen ontvangen van het Rijk via de meicirculaire 2023. Hierdoor was er voldoende budget om de bijzondere bijstand te kunnen dekken. Taakveld 6.3 Inkomensregelingen MER Sociaal Domein 3D`s Bijstandsbesluit Zelfstandigen (BBZ) BBZ Startend (tlv inkomensdeel) Bijstandsbesluit Ondernemers Binnenvaart TOZO besluit bijstand zelfstandigen BBZ Corona SPUK Middelen Aanpak energiearmoede SD SPUK Nieuwe wet inburgering Energie-compensatie € 1300 toeslag Extra middelen aanpak energiearmoede Bijzondere bijstand Overige posten Totale lasten taakveld 6.3

Lasten begroot

Werkelijke lasten

€

€

2.126.500 81.800 9.000 58.000 0 331.600 319.500 1.421.400 122.600 908.700 5.162.400 10.541.500

2.287.500 -6.300 29.600 -36.800 -42.900 212.400 90.800 1.215.000 14.200 882.500 5.053.100 9.699.100

Restant € -161.000 88.100 -20.600 94.800 42.900 119.200 228.700 206.400 108.400 26.200 109.300 842.400

Op taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie is sprake van een onderschrijding van € 190.700 op de uitgaven. Hier worden de kosten ontwikkeling participatiewet verantwoord. In 2023 is onderzocht op welke manier invulling wordt gegeven aan het realiseren van de opgaven en ambities met betrekking tot deze doorontwikkeling. Het bedrag dat via de reserve beschikbaar was, valt hierdoor grotendeels vrij in 2023. Een uitvoerige toelichting op deze uitgaven wordt gegeven onder het programma Sociaal Domein.

52

Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie

Lasten begroot €

Werkelijke lasten €

Restant €

Re-integratie& participatievz: Participatiewet

627.900

448.500

179.400

Overige posten

61.000

49.700

11.300

Totale lasten taakveld 6.5

688.900

498.200

190.700

Op taakveld 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) is sprake van een onderschrijding van € 119.500 op de uitgaven. Op dit taakveld zijn de afwijkingen van de maatwerkvoorzieningen natura materieel Wmo en van de gemeenschappelijke regeling Omnibuzz zichtbaar. Bij de 2e programmarapportage is incidenteel bijgeraamd omdat de kosten van woonvoorzieningen zijn gestegen vanwege een wereldwijde stijging van materiaalkosten en stijging van de loonkosten. Daarnaast zijn drie duurdere woningaanpassingen gerealiseerd. Toch blijft er eind 2023 nog een bedrag over. Dit komt doordat de kosten voor trapliften deels vanuit de SPUK GALA bekostigd konden worden. Door het grillige vervoersvolume na corona was geen betrouwbare inschatting mogelijk voor de toekomstige vervoersvraag. In plaats daarvan is Omnibuzz uitgegaan van het gerealiseerde volume in 2019 waarop een opslagpercentage is toegepast. Het aantal ritten per maand in 2023 ligt nog onder het niveau van 2019 waardoor er minder kosten zijn gerealiseerd. Taakveld 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) Maatwerkvoorzieningen natura materieel WMO

Lasten begroot €

Werkelijke lasten €

Restant €

1.090.500

1.039.000

51.500

Omnibuzz

614.100

546.700

67.400

Overige posten

69.700

69.100

600

1.774.300

1.654.800

119.500

Totale lasten taakveld 6.6

Op onderstaande taakvelden is per saldo sprake van een overschrijding van € 130.400 op de uitgaven. Op deze taakvelden worden de kosten jeugdzorg verantwoord. Er is hier sprake van een open einde regeling. De budgetten in dit taakveld zijn gebaseerd op de prognose die MLO heeft afgegeven in de 2e kwartaalrapportage. Een uitvoerige toelichting op deze uitgaven wordt gegeven onder het programma Sociaal Domein.

Op taakveld 6.81A Beschermd Wonen is sprake van een onderschrijding van € 298.800 op de uitgaven. Hier worden de kosten Beschermd Wonen verantwoord. Er zijn in 2023 minder lokale kosten uitgegeven dan het budget dat beschikbaar is gesteld vanuit het Rijk. Een uitvoerige toelichting op deze uitgaven wordt gegeven onder het programma Sociaal Domein.

53

Op taakveld 7.1 Volksgezondheid is sprake van een onderschrijding van € 141.100 op de uitgaven. Hier worden onder andere de kosten preventie arrangementen en SPUK GALA verantwoord. Omdat we in 2023 pas later in het jaar met de uitvoering van het GALA van start konden gaan zijn de middelen in 2023 niet opgegaan. Taakveld 7.1 Volksgezondheid Preventie-arrangementen SPUK GALA

Lasten begroot €

Werkelijke lasten €

Restant €

345.500

277.400

68.100

214.600

176.200

38.400

Overige posten

1.004.100

969.500

34.600

Totale lasten taakveld 7.1

1.564.200

1.423.100

141.100

Baten: Op taakveld 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie is sprake van een overschrijding van € 1.953.000 op de inkomsten. Dit betreft de inkomsten van de SPUK Oekraïne. In de Sisa verantwoording is zichtbaar geworden dat de gemeente recht heeft op een veel hogere vergoeding dan aanvankelijk gedacht. Taakveld 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

Baten begroot €

Werkelijke baten €

Restant €

Vluchtelingen i.v.m. noodtoestand Oekraïne Overige posten

2.183.000 280.400

4.134.100 282.300

1.951.100 1.900

Totale baten taakveld 6.1

2.463.400

4.416.400

1.953.000

Op taakveld 6.3 Inkomensregelingen is sprake van een onderschrijding van € 399.800 op de inkomsten. Op dit taakveld worden de baten verantwoord van SPUK nieuwe wet inburgering en de SPUK Middelen aanpak Energie armoede. In 2023 is minder uitgegeven en restant bedragen van deze SPUK regelingen zijn opgenomen op de balans en worden ingezet in 2024. Daarnaast worden de baten van de uitkeringen (BBZ, Binnenvaart en TOZO) hier verantwoord. De uitgaven zijn ten opzichte van de inkomsten ook lager zijn per saldo budgettair neutraal. Taakveld 6.3 Inkomensregelingen

Baten begroot €

Bijstandsbesluit Zelfstandigen (BBZ) BBZ Startend (tlv inkomensdeel) Bijstandsbesluit Ondernemers Binnenvaart TOZO besluit bijstand zelfstandigen BBZ Corona SPUK Middelen Aanpak energiearmoede SD SPUK Nieuwe wet inburgering

Werkelijke baten

Restant

€

€

81.800

-4.200

-86.000

0

21.300

21.300

58.000

-36.800

-94.800

0

-42.900

-42.900

381.600

262.200

-119.400

319.500

220.000

-99.500

Overige posten

4.232.300

4.253.800

21.500

Totale baten taakveld 6.3

5.073.200

4.673.400

-399.800

54

Op taakveld 6.81A Beschermd Wonen is sprake van een overschrijding van € 204.900 op de inkomsten. Hier worden de baten Beschermd Wonen verantwoord. In 2023 heeft de gemeente vanuit de gemeenschappelijke regeling MGR SD meer ontvangen dan aanvankelijk begroot. De totale kosten 2023 van Beschermd Wonen waren lager dan verwacht, waardoor per saldo meer geld is overgebleven dan opgenomen in de begroting 2023. Een uitvoerige toelichting op deze inkomsten wordt gegeven onder het programma Sociaal Domein.

Programma Beheer openbare ruimte, infra en vastgoed Nr.

Lasten 0.3 2.1 2.2 2.4 3.3 5.7 7.2 7.4

Baten 2.1 2.4 5.7 7.2 7.4

Omschrijving taakveld

Primitieve raming 2023

Raming na wijziging 2023

Realisatie 2023

Verschil raming -/realisatie 2023

Beheer overige gebouwen en gronden Verkeer en vervoer Parkeren Economische havens en waterwegen Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Openbaar groen en (openlucht) recreatie Riolering Milieubeheer Totaal lasten

109.742 4.057.934 22.559 61.803 311 1.990.490 1.938.028 7.669 8.188.536

109.742 4.185.579 22.559 81.084 311 2.045.931 1.979.531 7.669 8.432.406

107.922 3.968.071 21.377 74.293 380 1.902.046 1.861.949 4.295 7.940.333

1.820 217.508 1.182 6.791 -69 143.885 117.582 3.374 492.073

Verkeer en vervoer Economische havens en waterwegen Openbaar groen en (openlucht) recreatie Riolering Milieubeheer Totaal baten Totaal saldo van baten en lasten

40.500 500 1 4.245.883 319 4.287.203 -3.901.333

422.500 500 1 4.283.021 319 4.706.341 -3.726.065

438.743 18.500 1.001 4.225.971

16.243 18.000 1.000 -57.050 -319 -22.125 469.948

4.684.216 -3.256.117

Op totaalniveau is er sprake van een onderschrijding voor lasten van € 492.100 en een onderschrijding voor baten van € 22.100 ten aanzien van de begrotingsrechtmatigheid. Afwijkingen (onder- en overschrijdingen) op taakveldniveau > € 100.000 zijn hieronder toegelicht. Lasten: Op taakveld 2.1 Verkeer en vervoer is sprake van een onderschrijding van € 217.500 op de uitgaven. Voor onderhoud wegen (voordeel € 132.500) en maaien bermen (voordeel € 27.300) is sprake van een onderschrijding. Door slechte weersomstandigheden laatst 2023 zijn enkele werkzaamheden pas begin 2024 uitgevoerd en vindt budgetoverheveling naar 2024 plaats. Ten aanzien van energiekosten Openbare verlichting is sprake van een onderschrijding van € 25.700. Het overige voordeel (uitgaven) van € 32.000 betreft kleinere afwijkingen op het taakveld Verkeer en vervoer.

55

Op taakveld 5.7 Openbaar groen is sprake van een onderschrijding van € 143.900 op de uitgaven. Voor projecten groen, uitbreiding bomenbestand (voordeel € 50.000) en klimaatadaptatie groen (voordeel € 31.000) is sprake van een onderschrijding. Enkele werkzaamheden worden nog in 2024 uitgevoerd. Voornoemde restant budgetten worden derhalve overgeheveld naar 2024. Ten aanzien van leasekosten bedrijfsauto’s Werkbedrijf is sprake van een onderschrijding van € 24.700. Enkele (nieuwe) lease auto’s zijn pas in 2024 geleverd. Het overige voordeel (uitgaven) van € 38.200 betreft kleinere afwijkingen op het taakveld Openbaar groen. Op taakveld 7.2 Riolering is sprake van een onderschrijding van € 117.600 op de uitgaven. Dit verschil betreft lagere uitgaven (ten opzichte van raming) van € 117.600 ten gunste van de exploitatie riolering. Riolering is een gesloten systeem. Bij de baten exploitatie riolering is per saldo sprake van een overschot van € 54.900. De lagere uitname uit de voorziening Riolering bedraagt in totaal € 105.800. Per saldo is sprake van een voordeel op riolering van € 66.700. Dit betreft met name hogere doorbelasting van overheadkosten aan riolering ten gunste van de exploitatie 2023.

Specificatie voordeel Riolering: Saldo baten en lasten exploitatie riolering

€

195.900

Lagere opbrengsten rioolheffing

€

-23.400

Lagere uitname voorziening Riolering

€

-105.800

Voordeel tgv exploitatie 2023*

€

66.700

* Toelichting voordeel: Hogere toerekening BTW

€

5.700

Hogere doorbelasting overhead

€

69.700

Correctie mutatie voorziening begrot. wijziging bijstelling energiekosten

€

-8.700

Voordeel tgv exploitatie 2023

€

66.700

56

Programma Leefomgeving, wonen en economie Nr.

Lasten 0.3 2.1 2.3 2.4 3.1 3.3 3.4 5.4 5.5 5.7 7.3 7.4 8.1 8.2 8.3

Baten 0.3 0.63 2.3 3.3 3.4 5.4 5.5 5.7 7.3 7.4 8.1 8.2 8.3

Omschrijving taakveld

Primitieve raming 2023

Raming na wijziging 2023

Realisatie 2023

Verschil raming -/realisatie 2023

Beheer overige gebouwen en gronden Verkeer en vervoer Recreatieve havens Economische havens en waterwegen Economische ontwikkeling Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Economische promotie Musea Cultureel erfgoed Openbaar groen en (openlucht) recreatie Afval Milieubeheer Ruimte en leefomgeving Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) Wonen en bouwen Totaal lasten

122.234 265.912 100.084 61.193 364.781 73.779 868.006 168.702 175.023 509.279 2.622.097 267.839 866.487 -84.900 3.787.614 10.168.130

140.706 300.348 117.947 61.193 394.787 55.930 920.197 180.502 240.453 600.988 2.843.097 2.044.139 988.512 -84.900 3.933.741 12.737.640

139.695 1.011 294.018 6.330 103.480 14.467 19.529 41.664 325.287 69.500 37.505 18.425 767.597 152.600 181.973 -1.471 215.429 25.024 416.709 184.279 2.827.832 15.265 386.787 1.657.352 914.336 74.176 3.484.948 -3.569.848 3.753.289 180.452 13.868.415 -1.130.775

Beheer overige gebouwen en gronden Parkeerbelasting Recreatieve havens Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Economische promotie Musea Cultureel erfgoed Openbaar groen en (openlucht) recreatie Afval Milieubeheer Ruimte en leefomgeving Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) Wonen en bouwen Totaal baten Totaal saldo van baten en lasten

69.320 105.000 25.240 28.050 25.750 8.700 5 50.050 3.172.650 2.867 10.000

1.013.550 90.000 25.240 28.050 15.250 8.700 5 56.895 3.084.650 1.462.867 20.000

405.391 3.903.023 -6.265.107

542.391 6.347.598 -6.390.042

123.687 -889.863 113.575 23.575 23.935 -1.305 33.965 5.915 16.694 1.444 9.402 702 5 0 52.579 -4.316 3.032.331 -52.319 134.707 -1.328.160 37.384 17.384 3.610.145 3.610.145 477.850 -64.541 7.666.259 1.318.661 -6.202.156 187.886

Op totaalniveau is er sprake van een overschrijding voor lasten van € 1.130.800 en een overschrijding voor baten van € 1.318.700 ten aanzien van de begrotingsrechtmatigheid. Afwijkingen (onder- en overschrijdingen) op taakveldniveau > € 100.000 zijn hieronder toegelicht.