Bijlage 2 20220329 Jaarstukken 2021 VRGZ v1.0
Tekst van het document
Finance & Control Interne controle Op basis van de interne controles en de interim controle is vastgesteld dat de interne beheersing van de financiële processen op orde is. De aandachtspunten uit de rapportage van de accountant (Management Letter) zijn afgerond of onderhanden. Daarnaast is gewerkt aan de voorbereiding op de wetswijziging ten aanzien van rechtmatigheid. De verantwoordelijkheid voor de rechtmatigheid van het gevoerde (financiële-) beleid ligt, nu en straks, bij het Dagelijks Bestuur. Het Dagelijks Bestuur richt daarvoor (via de directie) de administratie en interne beheersing zodanig in, dat zij verantwoording kan afleggen aan het Algemeen Bestuur. Naast de genoemde voorbereidingen heeft
Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
33
het Algemeen Bestuur op 16 december 2021 ingestemd met de aanstelling van een Concerncontroller die werkzaam zal zijn voor zowel de VRGZ en de GGD. Inkopen en aanbesteden Alle aanbestedingstrajecten die de VRGZ heeft opgestart zijn binnen de Europese aanbestedingsregels afgerond en daarmee rechtmatig tot stand gekomen.
Vastgoed- & Facility Management Het achterstallige onderhoud aan de panden waarvoor het bestuur een incidentele bijdrage heeft geleverd, is voor circa zestig procent uitgevoerd. Hiermee lopen we de achterstand in die in 2020 door corona opgelopen was. Voor 2022 is de verwachting dat we al het onderhoud binnen het budget gaan realiseren. De werkzaamheden uit het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) worden conform planning uitgevoerd. In 2022 start de voorbereiding van de regulier geplande herijking van het MJOP zodat in 2023 een nieuwe schouw kan worden gehouden. De uitvoering van het nieuwe huisvestingsmodel binnen het Strategisch Plan Vastgoed loopt conform planning. Het inrichten van de vier samenwerklocaties (Wijchen, Tiel, Geldermalsen en Lent) is afgerond. Hierbij is vanzelfsprekend rekening gehouden met het hybride werken (combinatie van op kantoor en thuis werken), dat als gevolg van de coronacrisis versneld is ingevoerd. In de zomer is gestart met de hoofdlocatie Multipost in Nijmegen, in 2022 zal uitvoering worden gegeven aan de overige locaties. De nieuwbouw van de brandweerkazerne in Dodewaard is gerealiseerd. Binnen de mogelijkheden van de aanbestedingsregels zijn hier lokale ondernemers zo veel mogelijk bij betrokken.
Daarnaast krijgt duurzaamheid veel aandacht bij renovaties en nieuwbouw. In de blauwdruk die in Dodewaard is toegepast (en gebruikt gaat worden bij volgende kazernes) is duurzaamheid één van de uitgangspunten. De gevel van het nieuwbouwpand in Tiel wordt bijvoorbeeld gemaakt van gerecycled kunststof. Inkoop De afdeling Inkoop heeft in nauwe samenwerking met andere organisatieonderdelen het inkoopbeleid herzien dat in juni 2021 formeel is vastgesteld. Om uitvoering aan dit beleid te geven is eind 2021 een verbeterplan opgeleverd. Het verbeterplan bevat een groot aantal aanbevelingen om de doorontwikkeling van de inkooporganisatie mogelijk te maken. Dit wordt in 2022 opgepakt met de relevante organisatieonderdelen wat bijdraagt aan de rechtmatigheid en doelmatigheid van de inkopen en het bereiken van de organisatiedoelstellingen.
Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
34
Informatievoorziening Informatiemanagement en ICT Informatieveiligheid Voor wat betreft informatieveiligheid werd in 2020 het normenkader voor alle overheden, de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO), van kracht. De nadruk ligt in deze nieuwe norm veel meer op risicomanagement, met een explicietere rol voor bestuurder en lijnmanagers: minder maatregelen en meer in control zijn. De bestuurder is verantwoordelijk voor informatieveiligheid. In juni 2021 hebben alle veiligheidsregio’s zich gecommitteerd aan de ambitie om per 1 januari 2023 aan de BIO te voldoen. Het voldoen aan de hiervoor genoemde baseline is randvoorwaarde om aangesloten te blijven op de Nederlandse vitale infrastructuur, en daarmee aangesloten kunnen worden op het vertrouwelijke informatie-uitwisselingssysteem van het Nationaal Cyber Security Centrum (NCSC). In 2021 is een interim CISO bij de VRGZ gestart om deze ambitie met de organisatie te gaan realiseren. Het voornemen is de CISO-functie permanent in te vullen. In 2022 en volgende jaren zal via een stappenplan invulling worden gegeven aan het ambitieniveau, gekoppeld aan activiteiten, prioriteiten en capaciteit. Landelijk verkeersplein VRGZ is in 2021 aangesloten op het landelijk verkeersplein.
Dit ‘plein’ maakt het mogelijk om via de eigen infrastructuur landelijke voorzieningen te ontsluiten, zoals het Landelijk Crisis Management Systeem (LCMS), Elektronische Leeromgeving en de Database Brandonderzoek. Documentaire Informatievoorziening (DIV) & Archiefwet Er is verder gewerkt aan de implementatie van zaakgericht werken en het optimaliseren van het gebruik van het documentair informatiesysteem. Archieven rondom gebruiksvergunningen zijn overgedragen aan gemeenten onder wiens verantwoordelijkheid deze archieven vallen. Ook is de vernietiging van archieven met vernietigingstermijnen 2020, 2021 en 2022 voorbereid. Uitvoering hiervan vindt in het eerst kwartaal van 2022 plaats. In 2020 is het actieplan geactualiseerd waarbij ook de verbeterpunten van de Archiefinspectie zijn meegenomen. De uitvoering van het verbetertraject is in 2021 in gang gezet en wordt in 2022 en 2023 vervolgd. Hiervoor is een eenmalig budget beschikbaar gesteld.
Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
35
Samenstelling personeelsbestand In onderstaande tabel zijn een aantal gegevens opgenomen over de opbouw van het personeelsbestand. 2021
2020*
2019
2018
Aantal dienstverbanden (excl. brandweervrijwilligers/inhuur)
625
621
626
636
Aantal brandweervrijwilligers
767
759
738
737
Totaal dienstverbanden VRGZ
1.392
1.380
1.364
1.373
Totaal medewerkers VRGZ excl. dubbele dienstverbanden**
1.264
1.275
FTE in dienst
542
552
540
549
FTE inhuur
12
10
13
30
Inclusief vrijwilligers
44
44
44
44
Exclusief vrijwilligers
47
47
47
47
Inclusief vrijwilligers
82 - 18
83 – 17
79 – 21
83 - 17
Exclusief vrijwilligers
67 - 33
67 – 33
66 – 34
65 - 35
5,6%
5,7%
4,3%
5,1%
Aantal medewerkers VRGZ
Aantal FTE (excl. brandweervrijwilligers)
Gemiddelde leeftijd
Verhouding man-vrouw (%)
Ziekteverzuim (%) Ziekteverzuim (excl. vrijwilligers)
Tabel 4.10: opbouw personeelsbestand *i.v.m. vergelijkingsdoeleinden aangepast (n.a.v. ingebruikname nieuw HRM systeem per 1 januari 2020) ** combinatie vrijwilligersfunctie met kantoorfunctie
4.5
Verbonden partijen
De VRGZ werkt intensief samen met de GGD Gelderland-Zuid op het gebied van de bedrijfsvoering (geleverd door de afdelingen Vastgoed- en Facilitymanagement, HRM, IV en Financiën & Control). Voor de Meldkamer Oost-Nederland (MON) zal een construct Kosten Gemene Rekening (KGR) opgezet worden. Kern van een dergelijk construct is dat gezamenlijk het risico gedragen wordt en dat geen btw in rekening gebracht hoeft te worden over de dienstverlening. Het personeel zal in dienst komen van de VNOG (Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland) en de VRGZ zal op basis van een verdeelsleutel bijdragen. Er is in beide gevallen geen sprake van een verbonden partij in die zin dat de VRGZ risico's draagt die vanuit de andere partij worden veroorzaakt anders dan vanuit de inhoudelijke samenwerking. Wel zijn er kosten gemoeid met het eventueel verbreken van het samenwerkingsverband.
Jaarverslag Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
36
5 Jaarrekening Dagelijks Bestuur d.d. 24 maart 2022
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
37
5
Jaarrekening
5.1
Balans per 31 december
ACTIVA Bedragen x € 1.000,-
2021
2020
Vaste Activa Materiële vaste activa met een economisch nut
59.830
56.889 59.830
56.889
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Debiteuren
2.234
3.303
472
1.074
Uitzettingen Rijks schatkist
3.895
10.865
Overige vorderingen
1.851
1.541
Debiteuren openbare lichamen
8.452
16.783
Liquide middelen Kassaldi
1
2
Banksaldi
161
1.256 162
1.258
Overlopende activa Overige nog te ontvangen/vooruitbetaald
Totaal
1.419
901 1.419
901
69.863
75.831 Tabel 5.1: balans - activa
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
38
PASSIVA Bedragen x € 1.000,-
2021
2020
Vaste Passiva Eigen vermogen Reserve aanvaardbare kosten RAV
1.826
1.013
Algemene reserve Crisis- en Rampenbestrijding
2.532
1.822
Bestemde reserve meldkamer
450
450
Bestemde reserve uitgestelde werkzaamheden
474
0
5.282
3.285
1.789
3.722
Gerealiseerd resultaat
7.071
7.007
Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorzieningen ter egalisatie van kosten
618
556
2.409
2.412 3.027
2.968
43.489
49.692
Vaste schuld met rentetypische looptijd > 1 jaar Onderhandse lening van openbare lichamen Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Crediteuren
1.834
3.070
Crediteuren openbare lichamen
336
100
Nog in tarieven te verrekenen
811
741
Belastingen en sociale premies
3.891
4.647
Overige schulden
4.123
3.311 10.995
11.869
Overlopende passiva Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen rijksoverheid
4.296
3.467
985
828 5.281
4.295
69.863
75.831
Gewaarborgde geldleningen
0
0
Garantstellingen
0
0
Totaal
Tabel 5.2: balans – passiva
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
39
5.2
Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar
Bedragen x € 1.000,-
Realisatie
Gew.begr.
Begroting
Realisatie
2021
2021
2021
2020
25.934
23.675
23.675
24.790
159
0
0
58
Subsidies Rijk
7.390
7.063
7.063
7.364
Bijdrage deelnemende gemeenten
41.356
41.356
41.427
39.146
Opbrengsten bedrijfsvoering
2.660
2.545
2.514
2.363
Overige opbrengsten
3.213
1.283
1.283
2.481
Som der bedrijfsopbrengsten
80.712
75.922
75.962
76.202
Personeelskosten
58.608
55.235
55.004
52.876
Kapitaallasten
7.241
7.774
7.754
6.573
Overige bedrijfskosten
13.567
13.671
13.542
13.108
Rentebaten en -lasten
-138
-138
-138
-77
Som der bedrijfskosten
79.278
76.542
76.162
72.480
Totaal saldo baten en lasten
1.434
-620
-200
3.722
Toevoegingen reserves
0
0
0
0
Onttrekkingen reserves
355
620
200
0
Gerealiseerd resultaat VR
1.789
0
0
3.722
Budget aanvaardbare kosten Aanpassing budget voorgaande jaren
Tabel 5.3: overzicht van baten en lasten VRGZ
Bovenstaand overzicht wordt toegelicht in twee programma's: programma Crisis- en Rampenbestrijding (paragraaf 5.5 en 5.6) en programma RAV (paragraaf 5.7 en 5.8).
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
40
5.3
Grondslagen van resultaatbepaling en waardering
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Het overzicht van baten en lasten van de veiligheidsregio omvat het totaal van alle activiteiten die de VRGZ heeft uitgevoerd. De cijfers worden nader gepresenteerd en toegelicht in het overzicht baten en lasten programma Crisis- en Rampenbestrijding en het programma RAV. Onderlinge verrekeningen tussen beide programma's zijn opgenomen in het overzicht van baten en lasten per programma. In het overzicht van baten en lasten op het niveau van de totale VRGZ zijn de onderlinge verrekeningen geëlimineerd.
5.3.1 Grondslagen van resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Bij het programma RAV wordt afgeweken van deze regel, omdat dit een zorggefinancierde taak is. Hiervoor is aansluiting gezocht bij de regelgeving voor zorginstellingen. De lasten worden bepaald op basis van historische kosten, met inachtneming van de vermelde grondslagen van waardering van activa en passiva en toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Aangezien het niet is toegestaan voorzieningen te vormen voor jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Het gaat dan om aanspraken op een overbruggingsperiode, levensloop en versterkt ouderdomspensioen. Voor jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde kosten zonder (naar verwachting) een jaarlijks vergelijkbaar volume is een verplichting opgenomen.
5.3.2 Grondslagen van waardering Alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is vermeld. De belangrijkste posten worden hieronder nader toegelicht.
5.3.3 Activa Materiële vaste activa met een economisch nut Onder materiële vaste activa worden activa verstaan die bedoeld zijn om de bedrijfsuitoefening duurzaam te dienen. De materiële vaste activa (met een aanschafwaarde > € 10.000,-) worden gewaardeerd tegen aanschaffingsprijs of vervaardigingkosten, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op economische levensduur of tegen lagere bedrijfswaarde. Aan de materiële vaste activa wordt rente toegerekend tegen het bestuurlijk vastgestelde percentage van 2%. Indien de VRGZ investeringsbijdragen van derden ontvangt wordt dit expliciet toegelicht.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
41
Afschrijvingstermijn4 Persoonlijke beschermingsmiddelen en werkkleding Bluskleding en beschermingsmiddelen (bluspakken, gaspakken etc.) Ademlucht (toestel, cilinder, gelaatstuk etc.)
5 / 8 / 10 10 / 15
Automatisering Hard- en software
3/4/5
Telefonie
10
ICT-infrastructuur
15 / 30
Communicatie- en verbindingsmiddelen Alarmontvanger
5
Mobiele Data Terminal (MDT)
5
Communicatienetwerksysteem (C2000/P2000) Signalering kazerne
5/7 10
Gebouwen en inventaris Installaties en testapparatuur ademluchtwerkplaats
8 / 15
Inventaris/meubilair/aggregaat
10 / 15
Verbouwing
10 / 20
Semi-permanente unit
20
Gebouw / kazerne
30 / 40
Medische inventaris Medische apparatuur (o.a. defibrillatoren, autopulse, AED) Brancards
5/7 7
Vaartuigen Blusboten
30
Motorboot
10 / 15
Hulpboot en trailer
20
Midlife update
10
Bepakking vaartuigen Reddingsvest
5
Bepakking overig
10 / 15
4 bij een aantal genoemde activa zijn meerdere afschrijvingstermijnen weergegeven. Dit komt doordat onder de genoemde
hoofdrubrieken een aantal subcategorieën vallen waarvan het te ver voert ze allemaal hier te vermelden.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
42
Voertuigen Ambulance en Rapid responder
5
MICU-voertuig
10
Tankautospuit, redvoertuig en hulpverleningsvoertuig
12 / 15
Schuimblus- en haakarmvoertuig Haakarmbak
20 15 / 20
Overige voertuigen (vervoer van personen en materiaal)
5 / 7 / 8 / 10
Midlife updates van de diverse voertuigen
4 / 7 / 8 / 10
Inventaris en bepakking voertuigen Inventaris tankautospuit
15
Inventaris overige voertuigen
7
Werken op hoogte
7
Hydraulisch redgereedschap
8 / 15
Pneumatisch gereedschap / hefkussen Meetapparatuur (explosiegevaar-, CO2-meter etc.)
10 5 / 10 / 15
Oppervlakteredding (redbord, redsets e.d.) Watertransportsysteem
10 15 / 20
Kettingzaag
10
Overdrukventilator
10
Draagbare motorspuit
10
Warmtebeeldcamera
7
Vakbekwaamheidsmiddelen Oefenaanhanger en oefencontainer
15
Oefenmiddelen (PPMO)
5/8
Simulatiecontainer
3
Oefenterrein
20 Tabel 5.4: grondslagen
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Deze zijn gewaardeerd op nominale waarde voor zover nodig rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. De voorziening oninbaarheid wordt bepaald op basis van de ouderdom van de openstaande posten per balansdatum (dynamische methode). Overige activa Alle overige activa in de balans zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
43
5.3.4 Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen van het programma Crisis- en Rampenbestrijding bestaat uit een algemene reserve voor Crisis- en Rampenbestrijding en een aantal bestemde reserves. Het eigen vermogen van het programma RAV bestaat uit de reserve aanvaardbare kosten RAV. Het eigen vermogen bestaat daarnaast uit het nog te bestemmen resultaat over het laatste boekjaar. Voorzieningen De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake zijn geformuleerd. De voorziening niet-actief personeel is gevormd voor de afdekking van kosten voor niet-actief personeel. De kosten van niet-actief personeel in verband met FLO (functioneel leeftijdsontslag) kunnen worden gedeclareerd en maken derhalve geen onderdeel uit van deze voorziening. Dit geldt voor beide programma’s. De voorzieningen zijn nominaal gewaardeerd. Er wordt geen rente toegerekend aan de voorzieningen. Voor zover niet anders is vermeld zijn passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
44
5.4
Toelichting balans
Vaste activa Bedragen x € 1.000,VASTE ACTIVA Verloopoverzicht materiële vaste activa met economisch nut: Investering
Mutatie onderhanden activa
Desinvestering
Afschrijving
Afwaardering
Stand 31-12-2021
24.915
1.858
1.073
0
1.400
0
26.446
Grond en terreinen
4.255
0
0
0
0
0
4.255
Voertuigen en bepakkingen
20.758
7.390
-1.860
30
2.908
0
23.350
Inventaris
1.661
241
0
0
259
0
1.643
Verbindingsmiddelen
1.240
19
0
0
447
0
812
Automatisering
1.370
165
0
0
493
0
1.042
Persoonlijke beschermingsmiddelen
2.690
188
0
0
596
0
2.282
56.889
9.861
-787
30
6.103
0
59.830
Stand 01-01-2021 Gebouwen
Tabel 5.5: verloopoverzicht MVA
Voor een toelichting op de investeringen wordt verwezen naar het investeringsoverzicht (paragraaf 6.5 Investeringen).
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
45
Aansluiting afschrijvingskosten en kapitaallasten 2021 Afschrijvingskosten
6.103
Berekende rentelasten over investeringen
1.138
Totaal kapitaallasten
7.241 Tabel 5.6: aansluiting afschrijving en kapitaallasten
Vlottende activa VLOTTENDE ACTIVA Stand 01-01-2021
Stand 31-12-2021
3.344
2.274
Voorziening dubieuze debiteuren
-41
-40
Debiteuren openbare lichamen
1.074
472
Uitzettingen Rijks schatkist
10.865
3.895
0
0
Overige vorderingen
1.541
1.851
Totaal
16.783
8.452
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Debiteuren
Nog in tarieven te verrekenen
Tabel 5.7: balans vlottende activa
Alle uitzettingen hebben een looptijd < 1 jaar. Alle overtollige liquide middelen boven het drempelbedrag van € 569.000,- (0,75% van het begrotingstotaal) worden uitgezet bij het Rijk. Met ingang van 1 juli 2021 is dit percentage opgehoogd naar 2% van het begrotingstotaal. De uitzettingen Rijks schatkist zijn fors afgenomen. Dit komt vooral doordat in 2021 twee leningen volledig zijn afgelost, hiervoor is geen nieuwe financiering aangetrokken.
Middelen buiten 's Rijks schatkist Drempelbedrag Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
1.251
932
165
156
569
569
1.518
1.518
0
0
1.354
1.362
681
363
0
0
Tabel 5.8: drempelbedragen
De overschrijding van het drempelbedrag in de eerste twee kwartalen wordt veroorzaakt doordat een van de bankrekeningen ten onrechte niet automatisch is afgeroomd naar de schatkist. Dit is in het 3e kwartaal weer rechtgezet.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
46
Liquide middelen
Stand 01-01-2021
Stand 31-12-2021
Kas
2
1
Rekening courant Rabobank
18
22
Rekening courant ING-bank
1.146
51
Rekening courant BNG-bank
92
88
1.258
162
Totaal
Tabel 5.9: liquide middelen
Alle liquide middelen staan ter vrije beschikking van de VRGZ. Overtollige middelen worden in de Rijksschatkist aangehouden (zie Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar).
Overlopende activa
Stand 01-01-2021
Stand 31-12-2021
901
1.419
901
1.419
Vooruitbetaalde bedragen Totaal
Tabel 5.10: overlopende activa
De vooruitbetaalde bedragen betreffen met name vooruitbetaalde onderhoudscontracten, verzekeringspremies en abonnementen. Een deel van deze bedragen valt hoger uit dan eind 2020.
VASTE PASSIVA Eigen vermogen
Stand 31-122020
Bestemming 2020
Stand 01-012021
Toevoeging
Onttrekking
Stand 31-122021
Reserve aanvaardbare kosten RAV
1.013
813
1.826
0
0
1.826
Algemene reserve C&R
1.822
710
2.532
0
0
2.532
450
0
450
0
0
450
0
699
699
0
225
474
0
130
130
0
130
0
3.285
2.352
5.637
0
355
5.282
Bestemde reserve meldkamer Bestemde reserve uitgestelde werkzaamheden Bestemde reserve duiktaak Totaal
Tabel 5.11: verloop eigen vermogen
Het Algemeen Bestuur heeft op 24 juni 2021 besloten om uit het jaarresultaat € 699.000,- te onttrekken voor een nieuw te vormen bestemde reserve uitgestelde werkzaamheden en € 130.000,voor een bestemde reserve duiktaak, een bedrag van € 710.000,- toe te voegen aan de algemene reserve Crisis- en Rampenbestrijding en € 813.000,- aan de reserve aanvaardbare kosten RAV.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
47
Nadere uiteenzetting nog te bestemmen resultaat naar programma Vanuit het jaarresultaat 2021 programma RAV wordt voorgesteld om: 205
Te onttrekken aan de reserve aanvaardbare kosten RAV Totaal programma RAV
-205
Vanuit het jaarresultaat 2021 programma Crisis- en Rampenbestrijding wordt voorgesteld om: Toe te voegen aan de algemene reserve Crisis- en Rampenbestrijding tot 5% van de baten
150
Uit te keren aan deelnemende gemeenten
561
Te onttrekken aan de bestemde reserve meldkamer
0
Toe te voegen aan de bestemde reserve uitgestelde werkzaamheden
15
Toe te voegen aan de bestemde reserve duiktaak
130
Toe te voegen aan de bestemde reserve cao-ontwikkelingen
688
Toe te voegen aan de bestemde reserve wet- regelgeving op het gebied van duurzaamheid
450
Totaal programma Crisis- en Rampenbestrijding
1.994
Totaal voorstel voor resultaat 20215
1.789 Tabel 5.12: nog te bestemmen resultaat
Resultaatbestemming Het programma C&R realiseerde in 2021 een positief resultaat van € 1.994.000,-. Het voorstel voor resultaatbestemming is als volgt: ▪ Indien positieve resultaten worden behaald, geldt als uitgangspunt dat een toevoeging plaatsvindt aan de algemene reserve tot de bestuurlijke norm. Door toevoeging van € 150.000,- aan de bestaande algemene reserve wordt de bestuurlijke norm van 5% bereikt. ▪ In de begroting werd een onttrekking van € 200.000,- uit de bestemde reserve meldkamer voorzien om het verschil te financieren tussen de daling van de kosten van de formatie en de uitname van de Rijksbijdrage. Laatstgenoemde is hoger omdat in de uitname reeds rekening is gehouden met het besparingspotentieel na de samenvoeging. In 2021 is gebleken dat de formatie op de meldkamer grote delen van het jaar niet volledig bezet is geweest. Hierdoor is het niet noodzakelijk om de bestemde reserve vrij te laten vallen. Daarnaast vindt de samenvoeging in Apeldoorn later plaats (april 2023 in plaats van begin 2022) waardoor het hierboven genoemde verschil zich langer voor kan doen. ▪ Omdat een deel van de geplande werkzaamheden uit de bestemde reserve uitgestelde werkzaamheden niet zijn uitgevoerd wordt voorgesteld om dit deel van de onttrekking in 2021 weer toe te voegen (archiefverbetering). Dit betreft een bedrag van € 55.000,-.
5 negatief is per saldo onttrekking
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
48
▪
▪
▪
Daarnaast is in 2021 € 40.000,- extra uitgegeven aan het achterstallig onderhoud dan was begroot (zie toelichting Huisvestingskosten in paragraaf 5.6.2). Deze extra uitgave kan dus vrij vallen uit de reserve. Per saldo leidt dit tot een toevoeging aan de reserve van € 15.000,-. In 2021 heeft het Algemeen Bestuur ingestemd met het voorstel om de dienstverleningsovereenkomst die tijdelijk met de veiligheidsregio’s Gelderland-Midden en Brabant-Noord is aangegaan voor de inzet van hun duikteams in Gelderland-Zuid, structureel te continueren. Ook heeft het Algemeen Bestuur ingestemd met de kostenuitzetting van € 130.000,- die deze overeenkomst vanaf 2022 met zich meebrengt. Voorstel is deze uitzetting in 2022 incidenteel te dekken door een bestemde reserve te vormen. Overeenkomstig wat is beschreven in de Kaderbrief 2023 wordt in de programmabegroting 2023 voor de gemeentelijke bijdrage een indexering toegepast van 0,6% (gebaseerd op de door het bestuur vastgestelde standaard uitgangspunten). Omdat de nieuwe cao is vastgesteld in januari 2022 kon de bijbehorende loonontwikkeling niet worden meegenomen in de Kaderbrief 2023. Omdat de nacalculatie van de werkelijke index conform vastgestelde methodiek pas plaatsvindt in de eerstvolgende begroting, zijnde 2024, leidt deze loonontwikkeling in de begroting 2023 tot een tekort van € 688.000,-.
Voorgesteld wordt om voor dit incidentele tekort een bestemde reserve te vormen. Daarnaast wordt voorgesteld om voor een bedrag van € 450.000,- een bestemde reserve te vormen in verband met de wet- en regelgeving op het gebied van duurzaamheid voor een tweetal onderwerpen. Op dit moment wordt binnen de brandweer gebruik gemaakt van een fluorhoudend schuimvormende middel (SVM). In dit middel zit onder andere de stof PFAS die schadelijk is voor mens en milieu. In 2025 wordt het gebruik van fluorhoudend schuim verboden. Daarom is het noodzakelijk dat de komende jaren een overgang wordt gemaakt van fluorhoudend SVM naar fluorvrij SVM. Naast het inkopen van nieuw fluorvrij schuim zal het fluorhoudende schuim moeten worden afgevoerd, materialen worden aangepast op dit nieuwe schuim en zullen de brandweermedewerkers extra moeten worden getraind. De lasten hiervan bedragen in totaal € 300.000,-. Met betrekking tot diesel motor emissie (DME) geldt dat de wettelijke normering is gewijzigd. Hierdoor is het noodzakelijk dat aanpassingen aan panden en/of materieel de komende tijd plaatsvinden. Deze aanpassingen zijn nodig om de uitstoot van schadelijke uitlaatgassen te verminderen. Gezien de omvang van de aanpassing zal dit over meerdere jaren plaatsvinden. Uit een eerste onderzoek blijkt dat ongeveer € 150.000,- nodig is om te voldoen aan de nieuwe normering.
Na deze toevoeging en de toevoegingen aan de genoemde bestemde reserves resteert een positief resultaat van € 561.000,-. Voorgesteld wordt om dit bedrag terug te betalen aan de gemeenten.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
49
Voorzieningen De VRGZ heeft twee voorzieningen: een voorziening voor niet-actief personeel en een voorziening voor groot onderhoud. Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorziening niet-actief personeel Voorzieningen ter egalisatie van kosten Voorziening groot onderhoud Totaal voorzieningen
Stand 01-01-2021
Toevoeging
Aanwending
Vrijval
Stand 31-12-2021
556
572
326
184
618
2.412
1.281
1.284
0
2.409
2.968
1.853
1.610
184
3.027
Tabel 5.13: voorzieningen
De voorziening voor niet-actief personeel is gevormd voor de verwachte uitgaven inzake WW- en wachtgelduituitkeringen. De aanwending uit de voorziening bedraagt in 2021 € 326.000,-. Daarnaast heeft een dotatie plaatsgevonden van € 572.000,-, deze heeft betrekking op nieuwe instroom in 2021. Aangezien een oud-medewerker ander werk heeft gevonden en een aantal lopende dossiers is afgesloten kon een deel van de voorziening vrijvallen (€ 184.000,-). In 2021 is € 1.284.000,- aangewend uit de voorziening groot onderhoud. Dat is meer dan wat gepland is in het meerjarenonderhoudsplan (€ 852.000,-). Dit heeft te maken met doorgeschoven onderhoud uit voorgaande jaren en het deels naar voren halen van onderhoud voor de komende jaren. Inmiddels is het haalbaar gebleken om de geplande jaarlijkse activiteiten conform planning uit te voeren. Omdat er echter nog sprake is van achterstanden uit voorgaande jaren is vanaf 2022 een extra medewerker beschikbaar om deze weg te werken. In 2019 is een uitvoeringsplan opgesteld voor het wegwerken van het achterstallig onderhoud dat in de panden aanwezig was voor de jaren 2020 tot en met 2022. Bij de uitvoering worden achterstallige onderhoudswerkzaamheden gecombineerd met regulier planmatig onderhoud dat ten laste wordt uitgevoerd van de voorziening.
Omdat in het uitvoeringsplan gekozen is om de plannen per locatie uit te voeren lopen de uitgaven niet synchroon met de eerdere planning van de uitgaven vanuit de voorziening. In de herrekening van de voorziening met een planhorizon van 10 jaar leidt dit niet tot geprognosticeerde tekorten en/of tot bijstelling van de voorziening, maar kan dit wel leiden tot een verschuiving in de jaarschijven vanaf 2021 e.v..
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
50
Vaste schuld met rentetypische looptijd > 1 jaar Vaste schuld met rentetypische looptijd > 1 jaar Onderhandse leningen Verloopoverzicht langlopende leningen
Stand 01-01-2021
Opname
Aflossing
Stand 31-12-2021
49.692
0
6.203
43.489
49.692
0
6.203
43.489 986
Totale rentelast van alle vaste schulden
Tabel 5.14: vaste schuld
In 2021 zijn twee langlopende leningen volledig afgelost. Er zijn geen nieuwe leningen afgesloten. Vlottende passiva VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Stand 01-01-2021
Stand 31-12-2021
3.070
1.834
Crediteuren openbare lichamen
100
336
Nog in tarieven te verrekenen
741
811
Nog te betalen loonbelasting
3.718
3.172
Nog te betalen sociale lasten/pensioenpremies
595
668
Nog te betalen omzetbelasting
334
51
Nog te betalen aan personeel
3.311
3.649
0
474
11.869
10.995
Crediteuren
Nog te ontvangen inkoopfacturen Totaal
Tabel 5.15: vlottende passiva
De crediteurenstand aan het begin van het jaar was fors hoger omdat eind 2020 nieuwe ambulances zijn geleverd en gefactureerd.
Verloop van nog in tarieven te verrekenen:
Stand 01-012021
Fin. verschil boekjaar
Correctie voorg. jaren
Verrekend zorgverz.
Stand 31-122021
Nog in tarieven te verrekenen
741
-2.989
-160
3.219
811
741
-2.989
-160
3.219
811
Totaal
Tabel 5.16: verloop van nog in tarieven te verrekenen
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
51
Voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar paragraaf 6.3. Overlopende passiva Vooruitontvangen inkomsten Nog te betalen bedragen Totaal
Stand 01-01-2021
Stand 31-12-2021
828
985
3.467
4.296
4.295
5.281
Tabel 5.17: overlopende passiva
De overlopende passiva zijn in 2021 met € 986.000,- gestegen. De stijging van de vooruit ontvangen inkomsten wordt veroorzaakt door de bijdrage ten behoeve van de pilot Zorgcoördinatiecentrum (ZCC). De stijging van de nog te betalen bedragen is met name het gevolg van de reservering van de extra kosten voortvloeiend uit het in januari 2022 vastgestelde cao-principeakkoord. De vooruitontvangen inkomsten hebben betrekking op
Stand 01-01-2021
Toename
Afname
Stand 31-12-2021
Rijksoverheid (25KV bovenleiding)
118
124
121
121
Rijksoverheid (uitwerkingskader meldkamer)
500
0
0
500
Overige vooruitontvangen inkomsten
210
154
0
364
828
278
121
985
Totaal
Tabel 5.18: vooruitontvangen inkomsten
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Vakantiegeldverplichting In verband met de invoering van het Individueel Keuzebudget is de vakantiegeldverplichting voor het programma C&R komen te vervallen. Voor het programma RAV bedraagt de bruto verplichting € 536.000,-. Inkopen en aanbesteden In onderstaande tabel is het percentage Europese aanbestedingstrajecten opgenomen dat rechtmatig tot stand gekomen is. Voorgenomen
Gerealiseerd
100%
100%
Rechtmatige inkopen gerealiseerde aanbestedingsprojecten
Tabel 5.19: inkopen en aanbesteden
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
52
Huur hoofdgebouw De VRGZ is een huurovereenkomst aangegaan met de GGD Gelderland-Zuid inzake de huur (voor een deel) van het pand aan de Groenewoudseweg 275 te Nijmegen. De huurverplichting is circa € 5.500,per maand. Locatie Groenewoudseweg 275 te Nijmegen
Bedrag / jaar
Looptijd tot
€ 65.000
01-01-2023
Tabel 5.20: huurcontract hoofdgebouw
Huur dependances De VRGZ is met meerdere verhuurders huurovereenkomsten aangegaan voor dependances op 7 locaties. De huurovereenkomsten zijn gesloten voor bepaalde tijd en hebben een looptijd van maximaal 5 jaar of worden jaarlijks verlengd. De opzegtermijn varieert van 3 tot 12 maanden. De totale jaarlijkse huurprijs bedraagt € 291.500,-.
Locatie
Huurprijs per jaar
Looptijd tot
Elsenpas 11, te Beuningen
€ 8.000
31-12-2022
Van Heemstraweg 95, te Beuningen
€ 17.500
31-12-2022
Triosingel 34 te Culemborg
€ 172.000
31-12-2022
Industrieweg 4 en 6 te Groesbeek
€ 19.000
31-12-2022
Nieuwe Rijksweg 1 te Ubbergen
€ 15.000
31-12-2022
Steenweg 20 te Waardenburg
€ 45.000
31-12-2022
€ 15.000
01-03-2024
Looptijd < 1 jaar
Looptijd > 1 jaar Dalwagen 45b te Dodewaard Totaal bedrag per jaar
€ 291.500 Tabel 5.21: huurcontracten dependances
Gebeurtenissen na balansdatum De ontwikkelingen in Oekraïne volgen elkaar op het moment van schrijven in hoog tempo op. De impact op de jaarrekening 2021 is nihil. Echter, voor 2022 en daarna kunnen de gevolgen fors zijn zowel inhoudelijk als financieel. Het Kabinet richt zich tot de Veiligheidsregio’s om de opvang van Oekraïense vluchtelingen te coördineren en samen met de gemeenten te organiseren. Hoe de rol van de VRGZ er precies uit gaat zien moet zich de komende periode nog uitkristalliseren. Wat ook speelt is de veiligheid in ons eigen land en onze regio. Landelijk is in kaart gebracht welke thema’s een rol kunnen gaan spelen en dus actief gemonitord worden. De mate waarin het thema
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
53
zich voordoet kan verschillen. De thema’s zijn: energie-uitval (gas/elektra), digitale verstoring/cybersecurity, uitval telecom en ICT, nucleaire dreiging, voedsel (schaarste) en crisiscommunicatie. Tot slot merken we op dit moment al prijsstijgingen op diverse onderdelen. Afhankelijk van het verdere verloop van de oorlog zullen deze prijsstijgingen zich verder ontwikkelen. Dit onderwerp is reeds uitgebreid beschreven in de risicoparagraaf (zie paragraaf 4.1.2).
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
54
5.5
Overzicht baten en lasten programma Crisis- en Rampenbestrijding
Bedragen x € 1.000,-
Realisatie
Gew.begr.
Begroting
Realisatie
2021
2021
2021
2020
Subsidies Rijk
6.751
6.593
6.593
6.687
Bijdrage deelnemende gemeenten
41.356
41.356
41.427
39.146
Opbrengsten bedrijfsvoering
2.660
2.545
2.514
2.363
Overige opbrengsten
2.845
1.208
1.208
2.441
53.612
51.702
51.742
50.637
Personeelskosten
36.955
36.505
35.948
33.141
Kapitaallasten
6.208
6.596
6.485
5.851
Overige bedrijfskosten
8.948
9.359
9.647
8.813
Rentebaten en -lasten
-138
-138
-138
-77
0
0
0
0
Som der bedrijfskosten
51.973
52.322
51.942
47.728
Totaal saldo baten en lasten
1.639
-620
-200
2.909
Toevoegingen reserves
0
0
0
0
Onttrekkingen reserves
355
620
-200
0
Gerealiseerd resultaat C&R
1.994
0
0
2.909
Som der bedrijfsopbrengsten
Nader te bepalen dekking
Tabel 5.22: baten en lasten programma C&R
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
55
5.5.1 Begrotingswijzigingen programma Crisis- en Rampenbestrijding Bedragen x € 1.000,-
Verschuivingen
Onderhoud geboorde putten
Resultaat bestemming
Gewijzigde begroting 2021
6.593
0
0
0
6.593
Bijdrage deelnemende gemeenten
41.427
0
-71
0
41.356
Opbrengsten bedrijfsvoering
2.514
31
0
0
2.545
Overige opbrengsten
1.208
0
0
0
1.208
51.742
31
-71
0
51.702
Personeelskosten
35.948
267
0
290
36.505
Kapitaallasten
6.485
111
0
0
6.596
Overige bedrijfskosten
9.647
-347
-71
130
9.359
Rentebaten en -lasten
-138
0
0
0
-138
0
0
0
0
0
51.942
31
-71
420
52.322
Totaal saldo baten en lasten
-200
0
0
-420
620
Toevoegingen reserves
0
0
0
0
0
Onttrekkingen reserves
200
0
0
420
620
Gerealiseerd resultaat C&R
0
0
0
0
0
Begroting 2021
Subsidies Rijk
Som der bedrijfsopbrengsten
Nader te bepalen dekking Som der bedrijfskosten
Tabel 5.23: wijzigingen begroting programma C&R
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
56
Verschuivingen Dit betreft budgettair neutrale verschuivingen van budgetten ten behoeve van een betere allocatie en presentatie.
Onderhoud geboorde putten In maart 2020 is door het Algemeen Bestuur ingestemd met de adviesnota Bluswater. Onderdeel van deze nota is dat het onderhoud van (openbare) geboorde putten dat nu door de veiligheidsregio wordt uitgevoerd overgaat naar de gemeenten. De bijdrage voor de betreffende gemeenten is met ingang van 2021 met dit bedrag verlaagd.
Resultaatbestemming Als gevolg van andere prioriteitstellingen die het gevolg waren van de coronapandemie heeft in 2020 op diverse plekken binnen de organisatie een aantal taken geen doorgang kunnen vinden. Deze middelen zijn en worden besteed in 2021 t/m 2023. Hiervoor is in de oorspronkelijke begroting 2021 geen extra budget opgenomen. Daarom is uit het positieve resultaat van 2020 een bestemde reserve gevormd van € 699.000,- voor de uitvoering van deze doorgeschoven werkzaamheden. Van dit bedrag heeft € 290.000,- betrekking op 2021. Het Algemeen Bestuur is in november 2020 akkoord gegaan met het afsluiten van een DVO tussen Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden en Veiligheidsregio Brabant-Noord voor 2021 voor de uitvoering van de duiktaak. De kosten van deze overeenkomst bedragen € 130.000,- voor het jaar 2021. Voor de dekking is een bestemde reserve gevormd.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
57
5.6
Toelichting programma Crisis- en Rampenbestrijding
Algemeen In onderstaande toelichting wordt een vergelijking gemaakt tussen de gewijzigde begroting en de realisatie in 2021 en worden de afwijkingen groter dan € 25.000,- toegelicht.
5.6.1 Bedrijfsopbrengsten Bedragen x € 1.000,BEDRIJFSOPBRENGSTEN Realisatie 2021
Gew. begr. 2021
Realisatie 2020
Subsidies Rijk
6.751
6.593
6.687
Totaal bijdragen
6.751
6.593
6.687
41.356
41.356
39.146
48.107
47.949
45.833
Bijdragen Rampenbestrijding
Bijdrage deelnemende gemeenten Totaal opbrengsten
Tabel 5.24: bedrijfsopbrengsten
158 Bijdragen Rampenbestrijding De werkelijk toegekende BDuR voor 2021 is € 140.000,- hoger uit dan begroot. Dit verschil wordt veroorzaakt doordat in de begroting de loon- en prijsbijstelling van de voorgaande jaren te laag zijn meegenomen. Ten behoeve van de 25KV-lijnen is € 18.000,- meer ontvangen dan begroot als gevolg van een hogere index dan begroot. Realisatie 2021
Gew. begr. 2021
Realisatie 2020
Opbrengsten bedrijfsvoering
2.660
2.545
2.363
Overige opbrengsten
2.845
1.208
2.441
5.505
3.753
4.804
Overige opbrengsten
Totaal
Tabel 5.25: overige opbrengsten
Overige opbrengsten
1.752
De overige opbrengsten zijn in 2021 aanzienlijk hoger dan begroot. Een aantal medewerkers wordt gedetacheerd bij externe organisaties waaronder het Instituut Fysieke Veiligheid (IFV). Dit zijn tijdelijke detacheringscontracten waarbij deze medewerkers een bijdrage leveren aan landelijke projecten. In veel gevallen zijn dat onderwerpen waar zij regionaal al mee belast waren waardoor vervanging niet of beperkt noodzakelijk is. De medewerkers keren na afloop van het detacheringscontract weer terug bij de veiligheidsregio waardoor dit voordeel tijdelijk is. De extra opbrengsten uit detachering zijn € 326.000,-.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
58
Mede als gevolg van een wetswijziging is de doorbelasting aan de gemeente Nijmegen voor het FLO overgangsrecht incidenteel € 1.286.000,- hoger dan begroot (zie ook Personeelskosten). De doorbelasting aan de GGD is hoger uitgevallen als gevolg van hogere kosten voor ziektevervanging binnen de sector Bedrijfsvoering (€ 115.000,-). De verkoop van afgeschreven materieel heeft dit jaar € 25.000,- meer opgeleverd dan begroot.
5.6.2 Bedrijfskosten Bedragen x € 1.000,Realisatie 2021
Gew. begr. 2021
Realisatie 2020
Lonen en salarissen
24.475
24.865
23.570
Sociale lasten
3.081
3.030
2.717
Pensioenpremies
3.328
3.423
3.062
Uitkeringen
-59
0
-101
Opleidingen
2.519
2.541
2.106
Overige personeelslasten
1.555
1.881
706
34.899
35.740
32.060
2.056
765
1.081
36.955
36.505
33.141
Personeelskosten
Uitzendkrachten en detachering Totaal
Tabel 5.26: personeelskosten
Personeelskosten
450
De personeelskosten zijn hoger uitgevallen dan begroot. De volgende oorzaken liggen hieraan ten grondslag: ▪ De FLO-kosten voor brandweermedewerkers zijn € 1.286.000,- hoger uitgevallen dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door een wetswijziging waardoor lasten die voor de komende 20 jaar voorzien waren nu eerder afgedragen moeten worden. Dit is een incidenteel effect in 2020 en 2021. Deze kosten worden vergoed door de gemeente Nijmegen (zie ook toelichting Overige opbrengsten). Dit verloopt voor de VRGZ per saldo kostenneutraal. ▪ De vrijwilligersvergoedingen zijn € 551.000,- lager uitgevallen dan begroot. Als gevolg van corona hebben de reguliere fysieke oefenavonden van de brandweerposten in een deel van het jaar beperkt doorgang kunnen vinden. Om de vakbekwaamheid op peil te houden is als alternatief fors ingezet op het vormgeven van afstandsonderwijs. Hiervoor zijn webinars, instructievideo’s en een online leer & toets- applicatie ontwikkeld en aangeboden. Randvoorwaardelijk is geïnvesteerd in de benodigde onderwijs en
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
59
▪
▪
▪
▪
leermiddelen. Daar waar de (individuele) vaardigheden dreigden te zakken onder het minimale aanvaardbare niveau is persoonlijk maatwerk geleverd. Binnen de geldende hygiëne regels hebben individuele fysieke elementaire oefeningen plaats gevonden om de operationaliteit te garanderen. Daarnaast is het aantal incidenten in de afgelopen twee jaar gedaald van 4.772 in 2019 naar 4.286 in 2021 (zie toelichting in paragraaf 2.1.7). Dit heeft deels te maken met minder buitenbranden als gevolg van de milde zomer en een daling van het aantal nutteloze uitrukken door loze meldingen. Ten aanzien van deze daling wordt een analyse opgesteld of deze daling structureel of incidenteel van aard is. Eind 2022 zal hierover meer duidelijkheid zijn. De formatie van de brandweercentralisten is niet volledig ingevuld. Met de samenvoeging van Apeldoorn in het vooruitzicht lukt het niet om de formatie volledig gevuld te krijgen. Dit wordt veroorzaakt door schaarste op de arbeidsmarkt en onduidelijkheid in werkplek. Hierdoor zijn de lasten circa € 225.000,- lager uitgevallen. In samenwerking met VGGM wordt wel het volledige rooster gevuld en de werving van nieuwe centralisten loopt. In verband met de toekomstige samenvoeging komen nieuwe medewerkers in dienst van de VGGM (de lasten worden gedeeld). De VRGZ monitort de situatie om ervoor te zorgen dat het dienstverleningsniveau op peil blijft.
Vanwege deze onderschrijding is het in 2021 niet nodig om de bestemde reserve voor € 200.000,- vrij te laten vallen (zie toelichting paragraaf 5.4). Het in januari 2022 vastgestelde cao-principeakkoord heeft als ingangsdatum 1 december 2021 maar zal tot uitvoering worden gebracht in 2022. In dit akkoord is een verhoging opgenomen van 1,5% per 1 december 2021. Daarnaast is voor 2021 naar rato een eenmalige vergoeding toegekend van € 1.200,- voor een voltijds dienstverband. Dit leidt in 2021 tot een extra uitzetting van de loonkosten van € 130.000,-. Op dit moment is een deel van de formatie niet ingevuld. Een aantal functies blijkt moeilijk ingevuld te kunnen worden als gevolg van specifiek benodigde kennis en schaarste op de arbeidsmarkt. Ook vindt op meerdere plekken interne doorstroming plaats op openstaande vacatures waardoor als gevolg daarvan elders in de organisatie weer nieuwe vacatures ontstaan. Daarnaast wordt gewerkt aan een flexibele schil binnen de organisatie om als organisatie wendbaarder te zijn in de veranderende samenleving. Het creëren kost tijd en zorgt er ook voor dat er tijdelijk meer vacatureruimte is. Om de operationele werkprocessen te kunnen waarborgen wordt waar nodig extern personeel ingehuurd. Daarnaast is bij een aantal bedrijfsonderdelen sprake geweest van een bovengemiddeld ziekteverzuim, waardoor extra personeel is ingehuurd.
Per saldo leidt dit in 2021 tot een uitzetting van € 48.000,-. Ten behoeve van de optimalisatie van het documentair informatiesysteem is vanuit het resultaat van 2020 een bedrag beschikbaar gesteld voor extra ondersteuning. Tijdens het uitvoeren van het verbetertraject is besloten tot een andere invulling van het traject wat heeft geleid tot een vertraging in de voortgang. Hierdoor is in 2021 € 120.000,- minder uitgegeven dan begroot. Deze uitgaven schuiven door naar 2022 en 2023 (zie ook toelichting resultaatbestemming in paragraaf 5.4).
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
60
▪
▪
▪
▪
In 2021 heeft ten behoeve van nieuwe instroom in de voorziening niet-actief personeel een dotatie plaatsgevonden van € 339.000,-. Als gevolg van een nieuwe dienstbetrekking voor 1 oud-medewerker en ontwikkelingen in een aantal overige zaken is een bedrag van € 151.000,- vrijgevallen. Als gevolg van de beperkende maatregelen door de coronapandemie hebben minder personeelsfeestjes, teambuilding en overige bijeenkomsten plaats kunnen vinden. Dit heeft geleid tot een voordeel van € 75.000,-. Daarnaast zijn de reiskosten als gevolg van het thuiswerken tijdens de lockdownperiodes en een forse daling van de reisbewegingen € 86.000,- lager uitgevallen dan begroot. Omdat thuiswerken inmiddels onderdeel uitmaakt van het nieuwe activiteit gerelateerd werken zal een deel van deze onderschrijding naar verwachting structureel zijn, maar zal dit op andere onderdelen (inrichting thuiswerkplekken, et cetera) leiden tot een kostenstijging. In afwachting van de landelijke (uitgestelde) aanbesteding van nieuwe werkkleding voor de brandweer is ook in 2021 fors minder uitgegeven en alleen het hoognodige vervangen. Dit heeft een incidentele besparing opgeleverd van € 178.000,-. Naar verwachting zal de aanbesteding in 2023 worden afgerond en zal nieuwe uniformkleding worden aangeschaft. Een mix van over- en onderschrijdingen in de overige personeelskosten leidt per saldo tot € 33.000,- hogere kosten.
Realisatie 2021
Gew. begr. 2021
Realisatie 2020
78
86
78
Gebouwen en verbouwingen
1.881
1.877
1.855
Voertuigen en bepakkingen
2.700
2.885
2.464
Inventaris
100
189
87
Verbindingsmiddelen
440
405
407
Automatisering
464
519
455
Persoonlijke beschermingsmiddelen en werkkleding
545
635
505
6.208
6.596
5.851
Kapitaallasten Gronden en terreinen
Totaal
Tabel 5.27: kapitaallasten
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
61
Kapitaallasten
-388
De kapitaallasten zijn lager dan begroot. Een deel van de investeringen is als gevolg van de coronacrisis later in het jaar geleverd of wordt in 2022 en 2023 opgeleverd (zie ook bijlage 6.5 Investeringen). Deze uitgestelde investeringen zorgen ervoor dat de kapitaallasten over deze investeringen in 2021 incidenteel lager zijn uitgevallen. Dit zal ook voor 2022 het geval zijn. Deze doorschuivingen hebben geen invloed op de dienstverlening van de veiligheidsregio. Bij vervangingen wordt overigens altijd gekeken of de technische levensduur van het materieel het toelaat om de investering uit te stellen, waardoor er altijd een kans is dat er een onderbesteding plaatsvindt in een gegeven jaar. Dit is tijdelijk en varieert per investeringsgoed van jaar tot jaar. Het resultaat van de lagere kapitaallasten wordt door externe factoren bepaald waar de VRGZ geen invloed op heeft. De coronacrisis, grondstoftekorten, ziekte van het personeel bij producenten veroorzaken latere levering door leveranciers en langere doorlooptijden van aanbestedingstrajecten.
Realisatie 2021
Gew. begr. 2021
Realisatie 2020
Huisvestingskosten
4.231
4.020
3.980
Kantoormiddelen
279
272
279
Medische zaken
49
0
81
Communicatieapparatuur
2.408
2.750
2.481
Wagenpark en werkmaterieel
1.758
1.815
1.755
Dienstverlening door derden
946
924
914
Interne doorbel. onderst. dienst
-1.653
-1.608
-1.466
930
1.005
789
0
181
0
8.948
9.359
8.813
Overige bedrijfskosten
Algemene kosten Onvoorzien Totaal
Tabel 5.28: overige bedrijfskosten
Huisvestingskosten
211
De huisvestingskosten zijn hoger dan begroot. Het onderhoud is in 2021 hoger uitgevallen (€ 71.000,-). Dit wordt veroorzaakt door het uitvoeren van onderhoud uit het uitvoeringsplan waarvoor de VRGZ jaarlijks € 300.000,- vanuit gemeenten ontvangt. In 2021 is hier € 340.000,- van uitgevoerd. Omdat in 2020 vertraging was ontstaan in de uitvoering van deze planning is hiervoor ten laste van het positieve resultaat van 2020 een bedrag van € 170.000,- opgenomen als onderdeel van de bestemde reserve uitgestelde werkzaamheden. In de resultaatbestemming van
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
62
dit jaar zal worden voorgesteld om € 40.000,- van deze bestemde reserve vrij te laten vallen. Daarnaast is extra geïnvesteerd in preventief onderhoud om toekomstig correctief onderhoud te voorkomen. Als gevolg van meerdere vorstperiodes is in januari en februari € 70.000,- meer uitgegeven aan gladheidsbestrijding voor het sneeuwvrij maken van de uitrukposten. Tijdens de verbouwing van post Nijmegen-West is tijdelijk vervangende huisvesting geregeld voor de medewerkers van de 24-uursdienst. Dit heeft incidenteel geresulteerd in € 53.000,- extra lasten. In de begroting 2021 was nog rekening gehouden met de huur van kantoorruimte extern. Deze werkplekken zijn inmiddels ondergebracht bij de post zelf waardoor deze huurlasten zijn komen te vervallen (€ 17.000,-). Als gevolg van de aangescherpte hygiëneregels door corona zijn extra schoonmaakrondes uitgevoerd, dit heeft geleid tot extra schoonmaakkosten van € 48.500,-. Daarnaast heeft een mix van kleine onder- en overschrijdingen per saldo geleid tot een onderschrijding van € 14.500,-.
Medische zaken
49
Ten behoeve van de bescherming van de medewerkers tegen het coronavirus zijn extra persoonlijke beschermingsmiddelen aangeschaft. Deze aanschaf was niet begroot.
Communicatieapparatuur
-342
De hostingkosten voor de kantoorautomatisering vallen lager uit als gevolg van de uitbreiding bij de GGD, waardoor een aantal vaste lasten gedeeld wordt (€ 94.000,-). De licentiekosten voor 2 softwarepakketten zijn ten onrechte volledig in 2020 verwerkt, dit leidt tot een incidenteel voordeel van € 80.000,-. Voor de inrichting van het Veiligheidsinformatieknooppunt (VIK) was een bedrag van € 100.000,- begroot, maar niet uitgegeven. Het VIK zal in 2022 verder vorm worden gegeven. De kosten voor telefonie zijn in 2021 lager uitgevallen dan begroot. Dit ligt in lijn met de besparing op de telefoonkosten die reeds in 2020 is ingezet (€ 30.000,-). Een mix van overige bijstellingen leidt per saldo tot een onderbesteding van € 38.000,-. Wagenpark en werkmaterieel
-57
Als gevolg van lagere brandstofkosten zijn de kosten voor het onderhoud van het wagenpark en werkmaterieel in 2021 lager uitgevallen. Deze lasten vallen lager uit omdat tijdens de coronacrisis het aantal reisbewegingen is afgenomen als gevolg van minder dienstreizen en minder oefenkilometers (€ 57.000,-).
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
63
Dienstverlening door derden
22
Voor de samenvoeging van de meldkamers hebben de 5 regio’s deels gebruik gemaakt van inhuur om dit proces te begeleiden. Daarnaast is tijdelijk een leidinggevende ingehuurd voor de meldkamer brandweer (samen met VGGM). Samen heeft dit gezorgd voor € 50.000,- extra uitgaven. Als gevolg van het niet doorgaan van de Vierdaagse is het begrote bedrag voor de bijdrage aan de organisatie hiervan niet uitgegeven (€ 36.000,-). Een mix van overige bijstellingen heeft daarnaast per saldo geleid tot een overschrijding van € 8.000,-. Algemene kosten
-75
Als gevolg van het vele thuiswerken en het digitale vergaderen is in 2021 in totaal € 70.000,minder uitgegeven aan kantine- en vergaderkosten dan begroot. Een mix van overige bijstellingen leidt per saldo tot een extra onderbesteding van € 5.000,-. Onvoorzien
-181
De post onvoorzien is niet ingezet. Hierdoor ontstaat een verschil ten opzichte van de begroting van € 181.000,-.
5.6.3 Overzicht van incidentele baten en lasten OVERZICHT VAN INCIDENTELE BATEN EN LASTEN Incidentele baten en lasten
Realisatie 2021
Gew. begr. 2021
Realisatie 2020
Incidentele baten
0
0
0
Incidentele lasten
0
0
0
0
0
0
Totaal
Tabel 5.29: incidentele baten en lasten
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
64
5.7
Overzicht baten en lasten programma Regionale Ambulance Voorziening
In deze paragraaf wordt uiteengezet wat de activiteiten van de RAV, zoals beschreven in hoofdstuk 3, hebben gekost en hoe dit is gefinancierd. Bedragen x € 1.000,-
Realisatie
Gew.begr.
Begroting
Realisatie
2021
2021
2021
2020
25.934
23.675
23.675
24.790
Aanpassing budget voorgaande jaren
159
0
0
58
Subsidies Rijk
639
470
470
677
Overige opbrengsten
368
75
75
40
27.100
24.220
24.220
25.565
Personeelskosten
21.653
18.730
19.056
19.736
Kapitaallasten
1.033
1.178
1.269
722
Overige bedrijfskosten
4.619
4.312
3.895
4.294
Som der bedrijfskosten
27.305
24.220
24.220
24.752
Totaal saldo baten en lasten
-205
0
0
813
Toevoegingen reserves
0
0
0
0
Onttrekkingen reserves
0
0
0
0
Gerealiseerd resultaat RAV
-205
0
0
813
Budget aanvaardbare kosten
Som der bedrijfsopbrengsten
Tabel 5.30: baten en lasten programma RAV
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
65
5.7.1 Begrotingswijzigingen programma RAV Bedragen x € 1.000,-
Begroting 2021
Verschuivingen
Gew.begr. 2021
23.675
0
23.675
Subsidies Rijk
470
0
470
Overige opbrengsten
75
0
75
24.220
0
24.220
Personeelskosten
19.056
-326
18.730
Kapitaallasten
1.269
-91
1.178
Overige bedrijfskosten
3.895
417
4.312
Som der bedrijfskosten
24.220
0
24.220
Totaal saldo baten en lasten
0
0
0
Toevoegingen reserves
0
0
0
Onttrekkingen reserves
0
0
0
Gerealiseerd resultaat RAV
0
0
0
Budget aanvaardbare kosten
Som der bedrijfsopbrengsten
Tabel 5.31: begrotingswijzigingen RAV
Verschuivingen Dit betreft budgettair neutrale verschuivingen van budgetten ten behoeve van een betere allocatie en presentatie.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
66
5.8
Toelichting programma Regionale Ambulance Voorziening
Algemeen In onderstaande toelichting wordt een vergelijking gemaakt tussen de gewijzigde begroting en de realisatie in 2021 en worden de afwijkingen groter dan € 25.000,- toegelicht.
5.8.1 Bedrijfsopbrengsten Bedragen x € 1.000,BEDRIJFSOPBRENGSTEN Realisatie 2021
Gew. begr. 2021
Realisatie 2020
25.934
23.675
24.790
159
0
58
26.093
23.675
24.848
Budget aanvaardbare kosten Budget aanvaardbare kosten Aanpassing budget voorgaande jaren Totaal
Tabel 5.32: budget aanvaardbare kosten
Budget aanvaardbare kosten
2.418
Het budget aanvaardbare kosten (BAK) voor 2021 is hoger dan begroot. Dit heeft de volgende oorzaken. In 2020 is een op verzoek van de regio geïnitieerd onderzoek naar de financiering en bekostiging vertaald naar nieuwe budgetafspraken met verzekeraars. In 2021 is een aantal parameters landelijk bijgesteld, zodat deze passend waren bij de opbrengsten. Voor AZGZ komt dit op drie onderdelen duidelijk naar voren. Ten eerste heeft dit voor AZGZ grote invloed gehad op de vergoeding voor de meldkamer (€ 392.000,-). Daardoor worden de geleverde diensten en loonkosten op de meldkamer nu passend vergoed. Ten tweede is er een aanpassing gedaan van het budget voor initiële opleidingen, waardoor het hele scholingsapparaat van AZGZ nu meegenomen wordt in de vergoeding. Gecombineerd met meer mensen die opgeleid worden betekent dit een stijging van € 843.000,-. Tot slot zijn parameterbedragen vastgesteld voor overige loonkosten. Dit zijn bijvoorbeeld kosten voor kleding, taakaccenten en werving. Dit betekent € 195.000,- meer opbrengsten dan begroot. Het sectorakkoord voor spreiding en beschikbaarheid dat landelijk is afgesproken pakt voor AZGZ iets gunstiger uit dan vooraf begroot (€ 47.000,-). De bijstelling van het budget in de lokale herijking van 2020 voor huisvesting werkt ook in 2021 door (€ 110.000,-). Datzelfde geldt voor de extra ambulance.
Samen met een gestegen productie leidt dit tot een bijstelling van € 60.000,-. De pilot zorgcoördinatiecentrum is in 2020 gestart en die opbrengsten waren ook voor 2021 nog niet begroot (€ 350.000,-). Voor de vergoeding van het begeleid vervoer van verwarde patiënten is een afspraak gemaakt ad € 35.000,-. Hier tegenover staan ook kosten (zie ook Dienstverlening door derden). Landelijk is afgesproken dat elke RAV 1 procentpunt van de vrije marge afdraagt
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
67
voor de landelijke vitaliteitsregeling. Dit wordt vergoed door zorgverzekeraars in het BAK en bedraagt voor AZGZ € 155.000,-. Het definitieve budget 2020 is ten tijde van het opstellen van de jaarrekening 2020 nog niet bekend. In 2021 is dit dus aangepast naar het definitieve bedrag. Dit staat op de regel Aanpassing budget voorgaande jaren. Het definitieve budget 2020 is € 159.000,- hoger dan ten tijde van de jaarrekening 2019 was voorzien. Diverse kleinere aanpassingen in het budget, waaronder indexering, verklaren de overige € 72.000,-. Realisatie 2021
Gew. begr. 2021
Realisatie 2020
Subsidies Rijk
639
470
677
Totaal bijdragen
639
470
677
Subsidies Rijk
Tabel 5.33: subsidies Rijk
Subsidies Rijk
169
De afwijking van de begroting komt door de uitkering van FLO-gelden en de zorgbonus. Voor de FLO-gelden is minder uitgegeven dan begroot (zie toelichting Personeelskosten). Daardoor is ook de vergoeding vanuit de Rijksoverheid € 66.000,- lager (95% van de kosten). De COVID-19-crisis heeft veel inzet gevraagd van zorgpersoneel. Daarom heeft de rijksoverheid ook in 2021 een zorgbonus toegekend. Voor de ambulancedienst ging dit om € 155.000,-, na verrekening met de WKR. De overige € 83.000,- is een incidenteel voordeel afrekening FLO voorgaande jaren.
Realisatie 2021
Gew. begr. 2021
Realisatie 2020
368
75
40
368
75
40
Overige opbrengsten Overige opbrengsten Totaal
Tabel 5.34: overige opbrengsten
Overige opbrengsten
293
De overige opbrengsten zijn in 2021 hoger dan begroot. Voor het bestrijden van de COVID-19crisis zijn medewerkers gedetacheerd geweest voor kortere tijd naar omliggende ziekenhuizen. De compensatie van hun salariskosten zijn overige opbrengsten (€ 127.000,-). Daarnaast zijn in het kader van COVID meerkosten gemaakt die onder de landelijke regeling meerkosten ambulancezorg 2021 vallen (€ 166.000,-). Tegenover bijna alle opbrengsten staan hogere lasten (zie toelichting Personeelslasten of Dienstverlening door derden).
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
68
5.8.2 Bedrijfskosten Bedragen x € 1.000,BEDRIJFSKOSTEN Realisatie 2021
Gew. begr. 2021
Realisatie 2020
Lonen en salarissen
14.546
13.640
13.828
Sociale lasten
1.980
1.733
1.806
Pensioenpremies
2.439
1.902
1.943
Uitkeringen
-70
-40
-39
Opleidingen
624
359
459
1.275
818
740
20.794
18.412
18.737
859
318
999
21.653
18.730
19.736
Personeelskosten
Overige personeelslasten
Uitzendkrachten en detachering Totaal
Tabel 5.35: personeelskosten
Personeelskosten ▪
▪ ▪
▪
▪
2.923
De personeelskosten zijn € 2.923.000,- hoger dan begroot. Aan de ene kant is er meer formatie ingezet dan begroot (€ 1.274.000,-). Daarnaast was er meer (langdurig) ziekteverzuim dan gepland bij de rijdende dienst. In combinatie met uitval vanwege quarantaine leidt dit er toe dat er meer is ingehuurd dan begroot. Om diensten wel te kunnen leveren is gebruik gemaakt van uitzendkrachten (€ 278.000,-) en hebben medewerkers extra gewerkt. Dit laatste leidt tot meer ORT (€ 191.000,-) en overwerk (€ 101.000,-). Op de meldkamer was minder eigen personeel beschikbaar dan begroot. Hierdoor is ook hier een beroep gedaan op uitzendkrachten (€ 241.000,-). Er is meer opgeleid dan begroot. Daardoor zijn ook de kosten voor opleiden hoger uitgevallen (€ 267.000,-). De samenvoeging van de meldkamers Arnhem en Nijmegen leidt ook in 2021 tot meer reiskosten voor het personeel van AZGZ. Gecombineerd met de totale reiskosten, vallen deze kosten € 71.000,- hoger uit dan begroot. Als gevolg van de beperkende maatregelen door de coronapandemie hebben minder personeelsfeestjes, teambuilding en overige bijeenkomsten plaats kunnen vinden. Dit heeft geleid tot een voordeel van € 35.000,-. In 2021 heeft ten behoeve van nieuwe instroom in de voorziening niet-actief personeel een dotatie plaatsgevonden van € 233.000,-. Een bijstelling in een lopende zaak heeft geleid tot een vrijval van € 33.000,-.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2021
69
▪ ▪ ▪
▪
Afgelopen jaar is, waarschijnlijk mede door de COVID-19-crisis, minder verlof opgenomen. Hierdoor nemen de kosten met € 203.000,- toe. Er is minder betaald aan FLO. De opbrengsten stonden beschreven bij Subsidies Rijk. De lagere kosten zien we hier bij de personeelskosten terugkomen (€ 69.000,-). Tot slot is er ook in 2021 een zorgbonus uitgekeerd voor personeel in de zorg. Dit heeft € 155.000,- gekost en was niet voorzien, maar wordt wel vergoed door verzekeraars (zie overige opbrengsten). De kosten in het kader van arbo en Buma/Stemra zijn gecentraliseerd en worden via een verdeelsleutel doorbelast. De realisatie op personeelskosten valt daarom € 24.000,- lager uit dan begroot.
Realisatie 2021
Gew. begr. 2021
Realisatie 2020
Gebouwen en verbouwingen
22
22
23
Gronden en terreinen
7
7
7
Voertuigen en bepakkingen
631
802
435
Inventaris
187
167
146
Repressieve kleding
106
65
11
Verbindingsmiddelen
27
27
29
Automatisering
53
88
71
1.033
1.178
722
Kapitaallasten
Totaal
Tabel 5.36: kapitaallasten
Kapitaallasten
-145
De kapitaallasten voor de RAV vallen lager uit dan begroot. ▪ De nieuwe ambulancekleding is pas in 2021 volledig geleverd en in gebruik genomen. De afschrijving start daarom in 2021 en is ten tijde van het opstellen van de begroting niet voorzien (€ 41.000,-). ▪ De geplande aanschaf van hartmassage-apparatuur in 2021 is niet doorgegaan, maar doorgeschoven naar 2022. De vervanging van ALS ambulances is volgens planning verlopen. Bij deze nieuwe ambulances is ook een aantal nieuwe brancards in gebruik genomen. Die laatste kosten waren niet volledig voorzien. Tot slot is de aanschaf van twee rapid responder voertuigen naar 2022 doorgeschoven. Een aantal piketauto’s is niet vervangen. Per saldo zijn de kapitaallasten voor voertuigen en bepakkingen daardoor € 170.000,- lager. ▪ Een aantal stelposten voor software is niet gebruikt. Een systeem voor wagenparkbeheer wordt pas in 2022 vervangen. Daarmee zijn de kapitaallasten voor automatisering € 35.000,lager dan begroot. ▪ Een aantal kleinere mutaties verklaart de overige hogere lasten van € 19.000,-.