Bijlage 3. Voorlopige jaarrekening 2024 geanonimiseerd
Tekst van het document
Tot slot zijn bovenstaande en overige onderwerpen ook aan de orde geweest in het IB&P (informatiebeveiliging & privacy) team. Dit team bestaat uit functionarissen uit de drie afdelingen van Baanbrekers voor wie dit onderwerp relevant is.
Personeel en Organisatie Binden, boeien en behouden MTO Begin 2024 is het Medewerkers Tevredenheid Onderzoek (MTO) gehouden onder alle medewerkers. Dit leverde een respons op van 71%. Daarvan heeft maar liefst 80% aangegeven het leuk te vinden om bij Baanbrekers te werken. De uitkomsten van het MTO geven inzicht in de tevredenheid over werkzaamheden, werkomgeving, collega's, communicatie, leren, duurzame inzetbaarheid en veiligheid. De uitkomsten zijn per afdeling aan alle leidinggevenden gepresenteerd. Ook zijn op teamniveau sessies gehouden met medewerkers om aanvullende informatie op te halen. Hieruit zijn op concern-, afdeling- en teamniveau acties bepaald om de tevredenheid verder te verhogen.
Optimalisatie werving- en selectiebeleid Er is onderzoek gedaan naar verbeteringen in het werving- en selectiebeleid. Hiervoor is het huidige vacatureportaal Werken voor Midden-Brabant geëvalueerd en zijn aanpassingen gedaan op het gebied van vacatureteksten, wervingskanalen en de gesprekkenstructuur.
Evaluatie reflectieverslag voor het goede gesprek Jaarlijks worden goede gesprekken gehouden tussen leiding en medewerkers. Het reflectieverslag is de basis voor het goede gesprek. Het huidige formulier is geëvalueerd en aangepast om de kwaliteit van de gesprekken te verbeteren. Organisatieveranderingen Evaluatie fijnstructuur De fijnstructuur van de afdelingen B&C, RPI en L&W is in 2022 en 2023 vastgesteld. Deze fijnstructuur is geëvalueerd met als hoofdvraag: "Draagt de fijnstructuur van Baanbrekers bij aan de koers en het primaire IDU-proces van de organisatie, of behoeft deze op onderdelen aanpassing?" Dit heeft geleid tot een adviesrapport met adviezen over wijzigingen in de fijnstructuur van de afdelingen. In 2025 wordt dit op basis van nog toe te passen prioriteitstelling verder opgepakt.
() Jaarstukken 2024
33
Hoofdstuk: Jaarverslag
Project FUWA Het functieboek van de WSW is verouderd. In 2024 is gestart met het opnieuw beschrijven van alle WSW-functies. Functies worden waar mogelijk samengevoegd en meer generiek beschreven. Vervolgens worden de functieprofielen ingedeeld volgens de FUWA-systematiek. Het is de verwachting dat dit project halverwege 2025 wordt afgerond.
Duurzame inzetbaarheid Strategische personeelsplanning In 2024 hebben we verdere stappen gezet met strategische personeelsplanning. Dit doen we om medewerkers duurzaam inzetbaar te houden en in te spelen op toekomstige personele ontwikkelingen. Zowel kwantitatief (formatieplaatsenplan en HR-data zoals verzuimcijfers en pensioengegevens) als kwalitatief (vlootschouw) wordt personeel in beeld gebracht.
Verzuim Aanpak en preventie van verzuim heeft doorlopend aandacht binnen de organisatie. Het ontwikkelen van een PowerBI-rapportage verzuim heeft geleid tot beter inzicht in verzuimcijfers en trends. In 2024 zijn verschillende analyses gedaan omtrent verzuim, waaronder een kortdurend verzuimanalyse en een uitgebreide analyse op dossierniveau. Tijdens frequente SMT's (sociaal medisch team) tussen bedrijfsarts, leiding, casemanagement en P&O worden casussen besproken en de inzet van benodigde interventies bepaald. De verzuimaanpak is uitgebreid met de inzet van een casemanager die triages uitvoert op locatie van Baanbrekers.
De blijvende in zet van instrumenten zoals de inzet van een verzuimcoördinator. bedrijfsmaatschappelijk werk en kennissessies voor leidinggevenden heeft geleid tot een daling van het arbeidsongeschiktheidspercentage ten opzichte van vorig jaar. We kunnen hiermee voorzichtig de conclusie trekken dat de ingezette acties een positief effect hebben. Gedurende 2024 is op verzoek van het bestuur separaat gerapporteerd over verzuim. Bij de laatste rapportage heeft het bestuur besloten dit vanaf 2025 weer te gaan doen binnen de standaard P&Ccyclus producten.
Psychosociale arbeidsbelasting (PSA) Door de werkgroep PSA wordt sociale veiligheid onder de aandacht gebracht. Alle teams worden regelmatig bijgepraat door leden van de werkgroep over dit onderwerp en de vertrouwenspersoon sluit aan bij werkoverleggen met medewerkers. De adviseur KAM organiseert doorlopend toolbox trainingen waarvan PSA ook een van de onderwerpen is. Daarnaast worden medewerkers via verschillende communicatiekanalen doorlopend geïnformeerd.
Communicatie Uitgangspunten Beweging, leren, ontwikkeling, werken en meedoen. Daar draait het om bij Baanbrekers. We zetten hierbij altijd de mens centraal. Dat heeft natuurlijk ook zijn weerslag op de manier waarop we
communiceren met elkaar en met onze doelgroepen. We laten graag zien en horen welke stappen cliënten, kandidaten, medewerkers, werkgevers en opdrachtgevers zetten op het gebied van meedoen en werken. Hierbij graat het over échte mensen en échte situaties. In onze communicatie
blijven we benadrukken dat het normaal is dat iedereen meedoet aan werk en aan de samenleving.
Communicatieve hoogtepunten van 2024
Huisvesting In 2024 communiceerden we veel over de vordering van onze nieuwbouw. Net zoals in 2023 betrokken we hierbij medewerkers en omwonenden. Het werken vanaf meerdere (tijdelijke) locaties
(9)
sterk mensenweri3
34
Hoofdstuk: Jaarverslag
is door een structurele manier van communiceren bij alle doelgroepen goed bekend geworden. Met
tijdige en volledige communicatie over de vordering van onze nieuwbouw zorgden we voor begrip, draagvlak en enthousiasme bij onze interne en externe doelgroepen. Tegelijkertijd zijn in 2024 de
eerste communicatieplannen voor de nieuwe huisvestingssituatie al gemaakt.
Binden. Boeien. Betrekken. In 2024 zijn we verdergegaan met het professionaliseren van onze interne communicatie. Dit deden
we mede met de resultaten van het meest recente onderzoek naar de tevredenheid van medewerkers
in ons achterhoofd. Het gaat continu om binden, boeien en betrekken. Zo werken we aan een meer
toegankelijke en begrijpelijke manier van communiceren. Ook stimuleren we het gebruik van ons sociale intranet Bink. Verder startten we met informatieve vlogjes onder de titel 'VliegensVLOG'. Aan
het einde van 2024 verscheen de Juicher, het magazine van Baanbrekers. Website
De website van Baanbrekers is vernieuwd. In 2024 is hard gewerkt om te komen tot een nieuwe
website die toegankelijk is voor een brede doelgroep (taal, voorlezen, contrast et cetera). Op onze nieuwe website is op 1 plek alle informatie te vinden over Baanbrekers en over de activiteiten van
onze organisatie. Doorvoering nieuwe huisstijl
Met het doorvoeren van onze nieuwe huisstijl waren we ook in 2024 bezig. We gingen verder met ons
streven om 'wie we zijn', 'wat we doen' en 'hoe we overkomen' met elkaar op 1 lijn te brengen. Het uitgangspunt is dat Baanbrekers het hoofdmerk van onze organisatie is. In 2024 is een aantal voertuigen beletterd en is de nieuwe bedrijfskleding in gebruik genomen.
Schrijfwijzer In 2024 ontwikkelden we een Schrijfwijzer voor Baanbrekers. In deze Schrijfwijzer staan afspraken over hoe we als Baanbrekers willen communiceren. De Schrijfwijzer bevat ook nuttige tips en
adviezen. Doel van de Schrijfwijzer is om ervoor te zorgen dat Baanbrekers op zo'n manier communiceert dat iedereen kan begrijpen waar het over gaat. Het draait dus om duidelijke taal voor iedereen (op Bl-niveau). In 2025 gaan we verder met het uitrollen van de Schrijfwijzer.
() Jaarstukken 2024
35
Hoofdstuk: Jaarverslag
Informatie en automatisering Baanbrekers heeft het afgelopen jaar, naast de lopende ondersteuningswerkzaamheden, grote stappen gezet in de verdere digitalisering en optimalisatie van systemen. Zo hebben we een nieuw device beheersysteem succesvol uitgerold en is de DMS-applicatie gemigreerd naar de cloud. Daarnaast zijn we gestart met het archiefwaardig opschonen van de inkomensapplicatie en de verdere voorbereiding voor de nieuwbouw. Dit omvat onder andere de inrichting van werkplekken, vergaderruimtes, wifi en toegangscontrole. Verder is een eerste verkenning gedaan naar een meer datagestuurde manier van werken binnen de gehele organisatie. Door beter gebruik te maken van data willen we op termijn processen efficiënter maken en onze dienstverlening verbeteren. (Her-)huisvesting
Het uitvoeringsproces Het gehele jaar 2024 stond in het teken van de realisatie van de nieuwbouw. In het le kwartaal van 2024 is de houten- en stalenconstructie opgetrokken. Het bereiken van het hoogste punt van de nieuwbouw is gevierd op 11 juli 2024. In het 3® en 4e kwartaal is gewerkt aan de afbouw, zoals de binnenwanden, plafonds en vloeren. Ook de terreininrichting is eind 2024 al goed zichtbaar geworden. Alles wijst erop dat de aannemer het gebouw volgens plan in april 2025 oplevert. De voorbereidingen voorde verhuizing Vanuit de organisatie is de projectgroep Nieuwbouw samen met een externe verhuiscoördinator gestart met de voorbereidingen op de verhuizing medio 2025. Daarnaast is er ook een werkgroep gestart die het anders werken in de nieuwbouw begeleidt en vormgeeft.
Communicatie intern en extern Op 14 maart 2024 is de bouw gestart. Bij dit officiële moment hebben wij onder andere onze oudste medewerkster betrokken. In juli 2024 is het bereiken van het hoogste punt gevierd met het personeel van aannemer en onderaannemers en een afvaardiging van Baanbrekers. Gelijktijdig zijn op de bouwplaats rondleidingen georganiseerd voor het personeel van Baanbrekers.
Tijdelijke huisvesting De inwoners van de 3 gemeenten weten de tijdelijke huisvesting aan de Tuinstraat goed te vinden. Het gebouw functioneert goed als tijdelijk onderkomen. Medewerkers en gebruikers die op de eigen locatie aan de Zanddonkweg zijn blijven werken ervaren weinig overlast van de nieuwbouw. Zij kunnen de voortvarendheid van de nieuwbouw dagelijks aanschouwen. Baanbrekers heeft tijdelijk een parkeerterrein gehuurd, waardoor de parkeerdruk aan de Zanddonkweg beperkt blijft. Bij de gemeente Waalwijk is extra aandacht gevraagd voor de verkeersveiligheid aan zowel de Zanddonkweg als bij de oversteek van de Bachlaan.
Betrokkenheid directie en bestuur Directie en bestuur zijn nauw betrokken bij het uitvoeringsproces. In de stuurgroep Nieuwbouw worden risico's, planning en kwaliteit met elkaar besproken en wordt nauwgezet naar de financiële stand gekeken.
(9)
sterk mensenweri3
36
Hoofdstuk: Jaarverslag
2.2.6
Openbaarheidsparagraaf Wet Open Overheid
In artikel 3.5 van de Wet Open Overheid (WOO) is voorgeschreven dat bestuursorganen in de jaarlijkse begroting aandacht besteden aan beleidsvoornemens inzake de uitvoering van deze wet en in de jaarrekening verslag doen van de uitvoering ervan. Baanbrekers heeft in het verslagjaar als volgt uitvoering gegeven aan deze wet. We voldoen aan hetgeen in tranche 1 is voorgeschreven.
Baanbrekers is in voorbereiding op de definitieve berichtgeving vanuit de overheid van de invoering van tranche 2. Bij de invoering zal wederom een nieuw aantal informatiecategorieën actief openbaar gemaakt moeten worden. Dit zal door Baanbrekers worden vormgegeven via de verwijsindex ('de WOO-index') met zoekfunctie. De verwachting is dat dit medio 2025 zal plaatsvinden. Uit praktisch oogpunt betreffende het verwerken van een WOO-verzoek heeft Baanbrekers zich via een demo laten informeren over de WOO-module in de DMS-applicatie. Deze module maakt het afhandelen een WOO-verzoek een stuk eenvoudiger, waarbij de nadruk ligt op borging van de verschillende stappen in het proces. Een definitieve beslissing hierover dient nog te worden genomen.
() Jaarstukken 2024
Hoofdstuk: Jaarverslag
II
17 1 é
(
\*
ë
4
anw=
uL *gcFeren -angs
iP
eë yds és
. 85 2
c
<m «m
uld-eoe(
.4
)
ra
Din9
(2
DP 4 2e n deruen I MQLen
839 ?
Vu aÊ 59,
*' *20
(6
i
IM i
04
I
(e)
db}
IA“ 1
St
Ev ’
5
- Schuldligosekn t
2 1
69
(9
FF): sterk mensenwer]
38
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
3. JAARREKENING 2024 Op de navolgende pagina's wordt middels de jaarrekening via de balans met toelichting en het overzicht van baten en lasten met toelichting de financiële verantwoording afgelegd over het boekjaar 2024. De indeling van de jaarrekening 2024 is ongewijzigd ten opzichte van 2023. De jaarrekening is in overeenstemming met de voorschriften uit het BBV opgesteld.
() Jaarstukken 2024
39
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
3.1
Balans per 31 december 2024 bedragen x €1.000
ACTIVA
31-12-2024
31-12-2023
20.752 20.599
4.147 3.979
952 683 127 8 340 18.490 153
952 775 20 26 306 1.901 168
18
18
0 135
0 150
Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen
20.007 5 5
33.082 11 11
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korterdan één jaar Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen Overige uitzettingen
16.362 111 10.021 2.527 3.631 72
24.083 552 17.359 2.037 4.078 56
887 4 883
1.056 3 1.053
Overlopende activa Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkering met een specifiek bestedingsdoel - het Rijk - overige Nederlandse overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
2.752
7.933
0 328 2.424
0 6.664 1.269
Totaal activa
40.759
37.230
Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut - Gronden en terreinen - Bedrijfsgebouwen
- Vervoermiddelen - Machines, apparaten en installaties - Overige materiële vaste activa - Activa in ontwi kkeling Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen Leningen aan: - deelnemingen - overige verbonden partijen
Liquide middelen Kassaldi Banksaldi
(9)
sterk mensenweri3
40
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
PASSIVA
bedragen x €1.000
31-12-2024
31-12-2023
Algemene reserve Bes tem mi ngs reserves Gerealiseerd resultaat
34.653 7.607 1.200 1.578 4.829
31.006 4.056 1.200 1.642 1.214
Voorzieningen
3.310
2.699
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Obligatieleningen Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen
23.735 0
24.250 0
23.735
24.250
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden
6.107
6.224
3.784 0 0 3.784
2.969 0 0 2.969
Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgende begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Van Europese en/of Nederlandse overheidslichamen (vooruit)ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren - overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
2.322 1.097
3.255 1.851
975 251
1.134 270
Totaal passiva
40.759
37.230
Vaste passiva Eigen vermogen
() Jaarstukken 2024
41
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
3.2
Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening
Bedragen x € 1.000
Realisatie 2024 Realisatie 2023
Begroting voor
Begroting na
wijziging
wijziging
DPI: Re-integratie, Participatie & Inkomen
36.584
40.880
40.424
DP2: Leren & Werken
14.971
15.868
15.705
Lasten
Overhead
8.356
7.533
7.677
Totaal lasten
59.946
64.307
63.886
42.811 14.591 113 57.515 7.125 64.640
DPI: Re-integratie, Participatie & Inkomen
32.852
36.307
36.677
39.057
DP2: Leren & Werken
13.530
15.507
15.445
14.286
DP3: Gem. bijdragen & overige lasten en baten
14.037
16.308
16.528
12.630
Totaal baten
60.419
68.122
68.651
65.973
Saldo van lasten en baten
473
3.816
4.765
1.333
Af: stortingen reserves
-473
-573
-573
-1.046
137
618
454
482
308
19
1
4.829
1.214
DP3: Gem. bijdragen & overige lasten en baten
Totaal lasten deelprogramma's
35
25
79
51.590
56.773
56.209
Baten
Bij:onttrekkingen reserves
• Reserve Herhuisvesting • Reserve Herpositionering • Reserve Vakantiegeldverplichting
0
Resultaat
3.697
Het verschil in de realisatie van het resultaat ten opzichte van de begroting kan als volgt in hoofdlijnen worden gespecificeerd: Toelichting resultaat 2024 Baanbrekers
Bedragen x € 1.000
aard afwijkingen:
s/1 Resultaat 2024o.b.v. Begroting (Berap II)
A/B
3.697
- Niet-gesubsidieerd personeel (incl. mutatie RVU); vervanging van vertrokken medewerkers heeft niet plaatsgevonden, omdat geen geschikte kandidaat is gevonden of omdat vervanging intern heeft plaatsgevonden (€47); indiensttredingen lager dan max. schaal (€25); uitdiensttredingen welke niet zijn verwerkt in begroting (€45); hogere vrijval voorziening RVUdan begroot (€13); bijzondere personeelskosten begroot bij Ruelong (€30)
159
B
- Inhuur derden; de belangrijkste redenen voorde afwijking zijn: voor 3teamleider posities vaste invulling gevonden (start in 2025); voor diverse inhuurposities geen geschikte kandidaat kunnen vinden; voor enkele inhuurkandidaten is het contract voortijdig be ëindigd; latere start inhuur dan beoogd (in 2025 i.p.v. 2024)
326
B
- BUIG-uitkeringen; gem. 1.515 uitkeringen in periode sept. tm dec. t.o.v. 1.538 begroot (verschil €126); gem. bedrag per uitkering in periode sept.tm dec. €10 lagert.o.v. begroting (verschil €63)
192
A
- ICT-kosten; afwijking betreft voornamelijk: project Mijninkomen fase 2 schuift door naar 2025 (€20); interne doorbelasting niet verwerkt in begroting (€29); lagere consultancy kosten (€18); lagere printkosten (€5), lagere gebruikersfee en licentiekosten voortooi loonwaardemetingen (€6k); overig (€21)
99
B
- Plustaak Nieuwkomers; hogere kosten uitvoering Wet Inburgering en lagere DVO opbrengst dan begroot. Omdat de Wet Inburgering wordt uitgevoerd voorde gemeenten Heusden en Waalwijk zal in het voorstel voor resultaatbestemming hiervoor een correctie worden toegepast.
-113
S
A
- Lage inkomensvoordeel, de loongrens voor het ontvangen van het voordeel is verlaagd van 125% naar 104% Wet minimumloon; het ontvangen voordeel is daardoor aanzienlijk lager
-118
S
A
- Overige baten; betreft voor € 210 ontvangen terugbetalingen op verstrekte Tozo-bedragen welke reeds voorzien waren; vrijval in 2024 van ontvangen bedragen Nieuwkomers uit 2023 (€54); inkomsten uit regio verantwoord onder overige baten (€53)
317
- Inkomsten uit de regio; opbrengst is conform begroting, echter verantwoord onder overige baten
-53
B
- No risk polis UWV
46
A
- Overige lasten; betreft voor €113 ontvangen terugbetalingen op verstrekte BBZ bedragen welke reeds voorzien waren
123
A
- Rente baten; stijging rentepercentage in vierde kwartaal resulterend in hogere rentebaten
73
A
- Resultaat deelneming Ruelong; betreft een lagere doorbelasting vanuit Baanbrekers (€93); hogere netto-omzet Groen (€182); dotatie voorziening RVU a.g.v. instroom eind 2024 (-125); bijzondere personeelslasten welke begroot waren bij Baanbrekers (€-30) en overig (8)
128
- DVO Ruelong; na het opstellen van de begroting (Berap II) is de dienstverleningsovereenkomst (DVO) aangepast wat leidt tot een lagere doorbelasting aan Ruelong
-93
- Overig
46 4.829
Resultaat 2024 Realisatie
positieve bedragen: baten; negatieve bedragen: lasten S=structureel, l=i ncidenteel, A=autonoom, B=beïnvloedbaar
(9)
sterk mensenwer]3
A
S
B B
S
B
42
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
In de toelichting op het overzicht van lasten en baten in de jaarrekening (zie 3.3.3) zijn de significante verschillen ten opzichte van de begroting nader toegelicht.
3.3
Toelichtingen
3.3.1
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften volgens het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het betreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarden. De lasten en baten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baten genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt.
Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen casu quo schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.
Rechtmatigheidsverantwoording
De verantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid 2024. De rechtmatigheidsverantwoording ziet toe op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet. De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: •
Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals door het algemeen bestuur is vastgesteld;
•
Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario's in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld.
() Jaarstukken 2024
43
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
Voor het M&O criterium geldt dat Baanbrekers nog geen M&O beleid heeft vastgesteld.
Derhalve zijn op dit gebied de algemene gedragsregels voor integriteit leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijkgebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake
is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere
fouten
of
onduidelijkheden
boven
rechtmatigheidsverantwoording.
(9)
sterk mensenweri3
de
verantwoordingsgrens)
opgenomen
in
de
44
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
Balans
ACTIVA Vaste activa Investeringen met een economisch nut
De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden zijn op de betreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Aanschaffingen kleiner dan € 10.000 worden niet in meerdere jaren afgeschreven, maar direct ten laste van de exploitatie gebracht. De afschrijvingstermijnen zijn vastgelegd in de nota Investeren, Waardering en Afschrijven die op 8 oktober 2021 door het dagelijks bestuur is vastgesteld. De afschrijvingstermijnen voor nieuwe investeringen zijn bepaald op:
Aantal jaren afschrijving
Annuïtair / lineair
Gronden en terreinen
Gronden
n.v.t.
Bestrating, parkeerterreinen
25
Groenvoorziening, incl. bomen en planten
20
Gebouwen, kantoren en inrichting
Nieuwbouw, duurzaam en (bijna) energieneutraal
50
l/a
Gebouwen semipermanent, renovatie, verbouw
20
l/a
Technische installaties, liftinstallaties
20
(Kantoor)meubilair en inventaris, inrichting
15
Bouwkundige installaties
15
Warmtepompen, verwarmingsketels
10
Bedrijfsmiddelen, transport- en vervoermiddelen, productiemiddelen Bedrijfsauto's
5
Heftrucks
10
Productiemachines, (keuken)apparatuur
5
Kledingcontainers
10 10
Veiligheidsvoorzieningen
ICT Software
5
Hardware: pc's, servers, randapparatuur, audiovisuele middelen
5
Telefoons, tablets, chromebooks
5
Telefooncentrale
10 7
kassasystemen
Noot: alle investeringen worden lineair afgeschreven, tenzij anders vermeld, l/a: hetzij lineair, hetzij annuïtair
() Jaarstukken 2024
45
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
Financiële activa
vaste
Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen, (overige) leningen u/g en (overige) uitzettingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht.
Participaties in het aandelenkapitaal van N.V.'s en B.V.'s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt boven de verkrijgingsprijs. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als Baanbrekers participeert in het aandelenkapitaal van een N.V. of B.V.
Vlottende activa Voorraden
De overige grond- en hulpstoffen (magazijnvoorraden) zijn gewaardeerd tegen (historische) kostprijzen. Incourante voorraden worden afgewaardeerd naar marktwaarde. Het onderhanden werk is gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde.
Gerede producten zijn gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor als voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.
Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.
Liquide middelen en overlopende posten
Deze activa zijn tegen nominale waarde opgenomen.
PASSIVA
Vaste schulden Vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
(9)
sterk mensenweri3
46
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
Resultaatbepaling Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Voor orders met een langere productietijd, wordt op een voorzichtige wijze, naar evenredigheid van de stand van het werk gecalculeerde winst verantwoord. Op materiële vaste activa wordt afgeschreven op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire of annuïtaire methode op basis van de geschatte economische levensduur.
Opbrengsten
Onder opbrengsten wordt verstaan: de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten onder aftrek van kortingen en exclusief omzetbelasting, alsmede de voor de eigen organisatie in het kader van de normale bedrijfsactiviteiten geleverde goederen en diensten.
Kosten
De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
Personeelskosten
De personeelskosten zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Ten opzichte van voorgaand jaar en de begroting, is in de realisatie een nadere onderverdeling gemaakt naar de salariskosten, de overige personeelskosten en de doorberekende kosten aan Ruelong.
Borg- en garantiestellingen Buiten de balanstelling dient het totaalbedrag van door Baanbrekers gewaarborgde leningen te worden opgenomen. Ultimo 2024 was dit niet aan de orde.
() Jaarstukken 2024
47
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
3.3.2
Toelichting op balans per 31 december 2024
Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut € 20.599.000 Afschrijving Des-
Boekwaarde
Bedragen X €1.000
des-
Afwaardering / bijdragen Boekwaarde
31-12-2023
Investeringen
investeringen
Afschrijvingen
investeringen
derden
31-12-2024
Gronden en terreinen
952
0
o
o
o
952
Bedrijfsgebouwen
775
0
-73
-92
73
Vervoermiddelen
20
113
-77
-5
77
Machines, apparaten en installaties
26
0
0
-18
0
Overige materiële vaste activa
306
129
0
-95
0
Activa in ontwikkeling
1.901
16.589
0
0
0
Totaal
3.980
16.831
-150
-210
150
o o o o o o o
a) Investeringen € 16.831.000 In de gewijzigde begroting 2024 zijn de volgende investeringen opgenomen:
(Vervangings) investeringen
Restantkredieten 2023
Kredieten 2024
Totaal beschikbaar 2024
Uitgaven 2024
Restantinvesteringen vanuit 2023 1. Bruto krediet vernieuwbouw Baanbrekers Af: Verkoop gebouwen en inbreng vrijgevallen middelen Netto krediet herhuisvesting Af: Uitgaven tot en met 2023
30.875.000
30.785.000
-/- 4.886.000 25.899.000 -/- 1.900.755 23.998.245
-/- 4.886.000 25.899.000 -/- 1.900.755 23.998.245
16.588.992
23.267
23.267
16.531
25.000 334.000 80.000 75.000 11.500 40.000
21.368 101.105 58.801 50.036 11.425
2. Website
Investeringen volgens de (gewijzigde) begroting 2024 3. Track&trace systemen 4. Wagenpark 5. ICT-optimalisering 6. Telefoons 7. Elektrische stapelaar 8. Herinrichting werf en overig terrein 9. Magazijnstellingen lO.Ruward Praktijk
Subtotaal Bij: verantwoord 'overige op uitzettingen' per 31-12-2023
24.021.512
25.000 334.000 80.000 75.000 11.500 40.000
13.500 7.443
565.500
24.587.012
11.733
Af: verantwoord 'overige op uitzettingen' per 31-12-2024
Totaal
(9)
16.869.201
-/-50.114
24.021.512
sterk mensenweri3
565.500
24.587.012
16.830.820
683 127 8
340 18.490 20.599
48
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
Toelichting op de investeringen 1. Vernieuwbouw Baanbrekers Op 18 oktober 2021 heeft het algemeen bestuur besloten tot vernieuwbouw en ingestemd met het daarbij behorende netto krediet van € 23.928.000. In december 2022 heeft het algemeen bestuur het krediet bijgesteld tot € 25.899.000. In 2024 is € 16.588.992 uitgegeven op dit krediet. Samen met de uitgaven tot en met 2023 betekent dit een totale investering per ultimo 2024 van € 18.489.747. De in 2024 gemaakte kosten die betrekking hebben op de tijdelijke huisvesting, die inbegrepen zijn in het project, ad 136.547 (2023: 617.897) zijn in 2024 ten laste van de reserve nieuwbouw gebracht. 2. Website De website van Baanbrekers was niet meer actueel en voldeed niet aan de door de Rijksoverheid gestelde eisen met betrekking tot toegankelijkheid. Voor de ontwikkeling van de nieuwe website is een externe partij ingeschakeld die ook het technisch beheer zal blijven voeren. Het project is afgewikkeld in het najaar van 2024 en de website staat sinds 2025 'live'. 3. Track & tracé systemen De aanschaf en inbouw van track & tracé systemen in het wagenpark heeft € 21.368 gekost. Het krediet is afgewikkeld.
4. Wagenpark
In Berap I 2024 is € 334.000 beschikbaar gesteld voor vervangingen van het wagenpark. Dit bedrag is bedoeld voor de aanschaf van 6 voertuigen en 2 elektrische scooters (ter vervanging van een voertuig). De eerste vervoermiddelen zijn inmiddels aangeschaft. Het restant van het krediet loopt door naar 2025. 5. ICT-optimalisering De nieuwe ICT-investeringen zullen voor een groot deel gaan samenvallen met de oplevering van de nieuwbouw. Hierdoor vindt een groot deel van de ICT-investeringen plaats in 2025. In de bijgestelde begroting 2024 was aangegeven dat voor ICT-optimalisering in 2024 een bedrag noodzakelijk is van € 80.000. Dit bedrag is enerzijds bedoeld voor de vervanging van de firewall (€ 30.000) en anderzijds € 50.000 voor de vervanging van de VDI-omgeving (Virtual Desktop Infrastructure). Gezien de huidige ontwikkelingen van het applicatielandschap kiezen we voor een omgeving met laptops in plaats van een centrale VDI-omgeving.
De kosten van de vervanging van de firewall hebben € 29.629 bedragen. Dit onderdeel is afgerond. Voor de vervanging van de VDI-omgeving is € 29.172 uitgegeven. Deze investering loopt door naar 2025. 6. Telefoons Een groot deel van de circa 3 tot 4 jaar oude smartphones is vervangen. Enerzijds omdat de support op software updates is gestopt, maar ook omdat de toestellen fysiek zijn versleten. Met de vervanging was een bedrag van € 50.036 gemoeid. Het restantbudget loopt door naar 2025.
7. Elektrische stapelaar Een elektrische palletwagen is vervangen door een elektrische stapelaar. 8. Herinrichting werf en overig terrein Een groot aantal zaken is in eigen beheer en met een minimale investering in geld uitgevoerd. Daarnaast zijn er logistieke en organisatorische aanpassingen doorgevoerd, waardoor er in 2024 geen investeringen gepleegd zijn. De inschatting is dat voor 2025 circa € 40.000 nodig is voor het
() Jaarstukken 2024
49
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
vernieuwen van de bestrating en het ophogen van het terrein tot het niveau van de nieuwbouw. De
investering schuift door naar 2025.
9. Magazijnstellingen
Het verantwoorde bedrag betreft een eerste termijn voor de aanschaf van stellingen voor het magazijn. Het krediet hiervoor (€ 46.000) is door het algemeen bestuur pas op 10 februari 2025 beschikbaar gesteld bij de bijstelling van de begroting 2025.
10. Ruward Praktijk
Ruward Praktijk is een innovatief hulpmiddel dat de diagnostische capaciteiten van het Startpunt aanzienlijk verbetert. De aanschaf bedraagt € 30.000. In 2024 is een eerste termijn betaald. De kosten hiervan worden door de gemeenten op basis van de algemene verdeelsleutel vergoed, hierdoor wordt
er geen separaat investeringskrediet beschikbaar gesteld. Over te hevelen restantkredieten naar 2025 De bovengemelde kredieten met de nummers 2, 3 en 7 zijn met het opmaken van de jaarrekening 2024 afgesloten. De volgende kredieten lopen door naar het boekjaar 2025:
Restantkrediet naar 2025
1. 4.
Vernieuwbouw Baanbrekers
7.409.253
Wagenpark
232.895
5.
ICT-optimalisering
6.
Telefoons
8. 9. 10.
Herinrichting werf en overig terrein
21.199 24.964 40.000 -/-13.500 -/- 7.443
Magazijnstellingen Ruward Praktijk
Financiële vaste activa 31-12-2023
Investeringen
Aflossingen
Afwaardering/ Desinvestering
Boekwaarde 31-12-2024
- deelnemingen Leningen aan:
18
0
0
o
18
- overige verbonden partijen
150
0
-15
168
0
-15
o o
135
Totaal
Boekwaarde
Bedragen x €1.000
Kapitaalverstrekkingen aan:
153
Kapitaa/verstrekkingen aan deelnemingen € 18.000 De deelneming ad € 18.000 betreft het startkapitaal van Ruelong B.V. die in 2009 is opgericht. Baanbrekers is 100% eigenaar van Ruelong B.V. Leningen aan overige verbonden partijen € 135.000 Dit betreft een lening aan de gemeente Waalwijk. De looptijd van de lening is twintig jaar. Het rentepercentage bedraagt 3,4 %. In 2024 is één aflossingstermijn voldaan (€ 15.000). Het restant van de lening ultimo 2024 bedraagt € 135.000. Naar verwachting wordt de lening begin 2026 geheel afgelost door de gemeente Waalwijk als gevolg van de overeenkomst waarbij zij een deel van het huidige terrein incl. gebouwen kopen.
(9)
sterk mensenweri3
50
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van korter dan één jaar kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Bedragen x €1.000
Vorderingen op openbare lichamen
Uitzetti ngen i n 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar RC met niet-financiële instellingen Overige vorderingen Overige uitzettingen
Totaal
Boekwaarde 31-12-2024 111 10.021
Voorziening Balanswaarde Balanswaarde oninbaarheid 31-12-2024 31-12-2023 0 111 552 0 10.021 17.359
2.527 6.721 72
0 -3.090 0
2.527 3.631
72
2.037 4.078 56
19.452
-3.090
16.362
24.082
Vorderingen op openbare lichamen € 111.000 De vorderingen op openbare lichamen bestaan uit openstaande vorderingen op de deelnemende gemeenten per ultimo jaar. Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar € 10.021.000 Dit betreft het saldo dat is uitgezet in het kader van schatkistbankieren. Het hoge saldo wordt veroorzaakt door de aangetrokken leningen ten behoeve van de herhuisvesting.
Schatkistbankieren Overheden mogen sinds 2014 tegoeden uitsluitend bij het Rijk of andere decentrale overheden wegzetten. Dit is primair bedoeld om de staatsschuld terug te dringen. Dit betekent dat Baanbrekers dagelijks het positieve tegoed boven het drempelbedrag moet overboeken naar een rekening bij de Rijksschatkist. Dit drempelbedrag bedroeg vanaf 1 januari 2024 € 1.198.920. In onderstaand overzicht is de over- of onderschrijding per kwartaal gepresenteerd. Bedragen x € 1.000 Op dagbasis buiten 's rijksschatkist gehouden middelen Drempelbedrag
Ruimte onder drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
1.099
1.075
1.185
1.021
1.199
1.199
1.199
1.199
100
124
14
178
Voor de financiering hanteert Baanbrekers het Treasurystatuut, dat op 16 december 2019 door het algemeen bestuur is vastgesteld. Bij het opstellen van het statuut is rekening gehouden met de bepalingen van de wettelijke kaders (onder meer Wet Gemeenschappelijke regelingen, Wet Fido, Regeling Uitzettingen en derivaten decentrale overheden en de Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden). Verder moet Baanbrekers rekening houden met twee normen op het gebied van financiering: de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.
() Jaarstukken 2024
51
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen € 2.527.000 Dit betreft de RC-verhoudingen met: Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
Stichting Bevordering WerkgeI egenheid Midden-La ngstra at Stichting Fidant Ruelong B.V.
-656 -10 3.194
-560 -81 2.678
Totaal
2.527
2.037
Bedragen x €1.000
Overige vorderingen € 3.631.000 De specificatie is als volgt: Boekwaarde 31-12-2024
Bedragen x €1.000
Bijsta ndsde bi teu ren
6.152 568 6.721
Overige debiteuren Baanbrekers
Totaal
Voorziening Balanswaarde Balanswaarde oninbaarheid -3.090
0
-3.090
31-12-2024
31-12-2023
3.063 568 3.631
3.559 520 4.078
Met betrekking tot de vorderingen op bijstandsdebiteuren wordt opgemerkt dat op het uitstaande saldo een bedrag van € 3.090.000 (2023: € 3.512.000) in mindering wordt gebracht. Dit betreft de berekende voorziening dubieuze debiteuren op basis van verwachte oninbaarheid van de vorderingen.
De mate van dubieusheid van de vorderingen wordt op dossierniveau bepaald. De bijstandsdebiteuren zijn als volgt nader te specificeren: Heusden
Loon op Zand
Waalwijk
Totaal
Hoofdsom per 1 januari 2024
2.156
1.137
3.777
7.071
Opgeboekte vorderingen
119
95
322
536
Ontva ngen
-379
-234
-599
-1.213
73
21
-55
38
Buiten invordering
-115
-20
-145
-280
Hoofdsom per 31 december 2024
1.853
999
3.300
6.152
Voorziening oninbaarheid
-935
-460
-1.695
-3.090
Balanswaarde per 31-12-2024
918
539
1.605
3.063
Bedragen in €
Correctie op vorderingen
Overige uitzettingen € 72.000 Dit betreft nog te ontvangen posten tot een bedrag van € 24.000 en voor € 48.000 componenten van activa, waarvan activering zal plaatsvinden nadat de resterende componenten geleverd zijn.
Liquide middelen De liquide middelen staan niet ter vrije beschikking voor een bedrag van € 15.258 (G-rekening).
(9)
sterk mensenweri3
52
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
Overlopende activa Bedragen x €1.000
31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
328
6.664
Boekwaarde
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan doorvoorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel
- Nederlandse overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
2.424
1.269
Totaal
2.752
7.933
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die zijn ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel € 328.000 Het saldo bestaat uit de volgende componenten:
Bedragen x €1.000
Saldo
31-12-2024
Afrekening Bijzondere bijstand 2024
280
Te vorderen Tozo-bedragen (Tijdelijke Overbruggingsregeling
Zelfstandige Ondernemers (Corona))
48
Totaal
328
Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen €2.424.000 Het saldo bestaat uit de volgende componenten:
Bedragen x €1.000 Nog te ontvangen BTW Vooruitbetaalde ICT-kosten
Nog te ontvangen rente (schatkistbankieren) VooruitbetaaIde verzeker!ngspremies Nog te ontvangen LIV (Lage Inkomens Voordeel) van UWV Betaalde waarborgsom Nog te ontvangen compensatie transitievergoedingen - UWV Nog te ontvangen Bbz (Besluit bijstandverlening zelfstandigen) Vooruitbetaalde premie bedrijfsgeneeskundige diensten Belastingdienst Ove ri g
Totaal
Saldo 31-12-2024
Saldo 31-12-2023
1.456 527 117 105 83 49 39 31 0 0 17 2.424
279 227 232 105 430 33 68 31 23 -183 23 1.268
() Jaarstukken 2024
53
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
Passiva Vaste Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen van de organisatie bestaat uit het totaal van alle reserves per einde boekjaar aangevuld met het resultaat over het boekjaar. Zowel de algemene reserve als bestemmingsreserves worden tot het eigen vermogen gerekend. De reden hiervoor is dat alle reserves door het algemeen bestuur vrij kunnen worden aangewend en een eerder vastgestelde bestemming altijd kan worden gewijzigd.
Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Bedragen x €1.000
Algemene reserve Be stem mings re serves
Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2024
31-12-2023
1.200 1.578
1.200 1.642 1.214
Gerealiseerd resultaat 2023 Gerealiseerd resultaat 2024
4.829
Totaal
7.607
4.056
Het boekjaar 2023 sloot met een te bestemmen resultaat van € 1.214.000 positief. Dit bedrag is conform het besluit van het algemeen bestuur in 2024 uitgekeerd aan de gemeenten. De jaarrekening 2024 sluit met een positief gerealiseerd resultaat van afgerond €4.829.000. Overeenkomstig het Besluit Begroting en Verantwoording Gemeenten en Provincies, is dit resultaat afzonderlijk op de balans opgenomen. Bij de vaststelling van de jaarrekening zal het algemeen bestuur een voorstel tot bestemming van dit resultaat worden gedaan.
Het verloop van de reserves over het boekjaar 2024 was als volgt: Algemene reserve
Bestemming Bedragen x €1.000
Vermindering
resultaat vorig
ter dekking
Boekwaarde
Onttrekking _____ boekjaar
afschrijving
Boekwaarde 31-12-2023
Toevoeging
Algemene reserve
1.200
0
0
o
o
31-12-2024 1.200
Totaal
1.200
0
0
0
0
1.200
Bestemming
Vermindering
Bestem mings reserves
Bedragen x €1.000
resultaat vorig
ter dekking
Boekwaarde
Onttrekking _____ boekjaar
afschrijving
31-12-2024
Boekwaarde
Va ka ntiegel d
Herpositioneri ng Herhuisvest! ng
Totaal
31-12-2023 452 596 595
Toevoeging
1.642
0
0
433
0
0
436
-19 -482 0
0
0
114 1.031
436
-501
0
0
1.578
0 0
Algemene reserve € 1.200.000 In de Gemeenschappelijke Regeling van Baanbrekers is opgenomen dat Baanbrekers over een eigen vermogen mag beschikken van € 1,2 miljoen, als daar vanuit bedrijfseconomisch oogpunt aanleiding toe is.
(9)
sterk mensenweri3
54
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
Reserve vakantiegeld € 433.000 De reserve vakantiegeld is bestemd voor het betalen van de opgebouwde vakantiegelden van WSWmedewerkers over de periode juni 2024 - december 2024.
Reserve herpositionering € 114.000 De reserve herpositionering is beschikbaar voor effecten uit de koers 'Kom in beweging'. Het algemeen bestuur heeft op 18 december 2023 het finale bestedingsplan Herpositionering vastgesteld. Per ultimo 2024 resteert nog € 114.000 in deze reserve voor afwikkeling in 2025. Reserve herhuisvesting € 1.031.000 Het besluit tot herhuisvesting heeft een aantal financiële transacties tot gevolg. Deze transacties doen zich voor in verschillende boekjaren en zouden fluctuaties in de jaarlijkse exploitatielasten en -baten veroorzaken. Besloten is dat de resultante van het totaal van de transacties wordt ingezet voor de herhuisvesting en daarvoor een (tijdelijke) bestemmingsreserve herhuisvesting in te stellen. Vanaf 2021 tot en met het jaar van de oplevering van de nieuwbouw, zullen de lasten en baten voortvloeiend uit de diverse transacties via deze reserve lopen. De storting in 2024 bestaat uit de bespaarde storting voor het meerjarig onderhoudsplan (DMJOP) en de bespaarde afschrijvingskosten van gebouw 1. De onttrekking in 2024 betreft de lasten voortijdelijke huisvesting.
Gerealiseerd resultaat Het saldo per 31 december betreft het positief gerealiseerd resultaat over 2024 ad € 4.829.000. In het volgende overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven, waarbij de aansluiting met de staat van lasten en baten 2024 en de begin- en eindbalans 2024 zijn aangegeven. Bedragen x €1.000 Sa Ido reserves 1-1-2024 conform jaarrekeni ng 2023
Bij: resultaat 2023
2.842 1.214
Eigen vermogen per 1-1-2024
4.056
Bij:stortingen in reserves 2024 (overzicht van baten en lasten) Af: onttrekki ngen reserves 2024 (overzicht van baten en lasten) Af: terugbetaling resultaat 2023
573 -637 -1.214
Reserve positie 31-12-2024 conform balans Bij: nog te bestemmen resultaat 2024 (overzicht van baten en lasten)
2.778 4.829
Totaal
7.607
Voorzieningen De in de balans opgenomen voorzieningen bestaan uit de volgende componenten: Bedragen x €1.000
Boekwaarde 31-12-2023
Toevoeging
Onttrekking
Boekwaarde 31-12-2024
2.169 129 229 172 2.699
638 108 0 0 746
0 -121 -6 -7 -134
2.807 116 223 165 3.310
Deelneming Ruelong B.V. Regeling vervroegde uittreding Bovenmatig verlof Spaarverlof
Totaal
Deelneming Ruelong B. V. € 2.807.000 In verband met de garantiestelling in de exploitatietekorten van Ruelong B.V. is het verplicht een voorziening te treffen ter grootte van € 2.807.000. Dit bedrag betreft de gecumuleerde tekorten van Ruelong B.V. De mutatie 2024 is overeenkomstig het jaarrekeningresultaat 2024 Ruelong B.V.
() Jaarstukken 2024
55
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
Regeling vervroegde uittreding € 116.000 Voor de kosten van medewerkers die gebruik maken van de Regeling vervroegde uittreding (RVU) is in 2023 een voorziening gevormd. De voorziening voor de toekomstige uitkeringen bedraagt per ultimo 2024 € 116.000.
Bovenmatig verlof € 223.000
Op grond van het BBV mogen geen voorzieningen worden gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Voor bovenmatig verlof dient echter wel een voorziening gevormd te worden. De verlofsaldi per ultimo 2024 leiden tot een vrijval van € 6.000 in de voorziening. Spaarverlof€ 165.000 Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit 'spaarverlof' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het vitaliteitsbeeld. In tegenstelling tot het reguliere verlof (wettelijk + bovenwettelijk), vervallen deze vakantie-uren niet. Conform de richtlijnen van de commissie BBV worden de saldi spaarverlof vanaf 2022 jaarlijks bij het opmaken van de jaarrekening voor 100% voorzien. De spaarverlofsaldi per ultimo 2024 leiden tot een vrijval van € 7.000 in de voorziening.
Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
23.735 23.735
24.250 24.250
Boekwaarde 31-12-2023
Toevoeging
BNG 108153: 20 ja ar 3,40% BNG 115177: 50 ja ar 0,71% BNG 115605: 50 ja ar 1,368%
150 19.200 4.900
0 0 0
Aflossing -15 -400 -100
Totaal
24.250
0
-515
Bedragen x €1.000 Onderhandse leningen van: Binnenlandse
banken en overige financiële instellingen
Totaal
Het verloop van de vaste schulden was als volgt: Bedragen x €1.000
Boekwaarde 31-12-2024
135 18.800 4.800 23.735
De netto rentelast voor boekjaar 2024 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedroeg afgerond € 201.000 (2023: € 206.000). Bij de bepaling van de kosten is rekening gehouden met transitorische rente.
(9)
sterk mensenweri3
56
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Hieronder zijn opgenomen:
Bedragen x €1.000 Overige schulden
Totaal
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
3.784 3.784
2.969 2.969
De overige schulden ad € 3.784.000 per ultimo 2024 bestaan uit de nog te betalen bedragen inzake:
•
Uitkeringen december 2024 ad € 1.744.000
•
Nog af te dragen loonheffing inzake personeel ad € 391.000
•
Diverse crediteuren ad € 1.609.000
•
Nog te betalen salarissen december 2024 ad € 40.000
Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:
Bedragen x €1.000 Verplichtingen die in het begrotingsjaarzijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienden ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruitontvangen bedragen
Totaal
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
1.097
1.851
975 251
1.134 270
2.322
3.255
De verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, bestaan uit: •
Af te dragen loonheffing en ZWV inzake uitkeringen ad € 833.000
•
Nog te betalen facturen ad € 259.000
•
Personeels attentiefonds ad € 5.000
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienden ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, bestaan uit:
Saldo 31-12-2023
Mutatie
Saldo 31-12-2024
Uitkeri ngs de bi te uren, terugbeta li ngsverplichti ng Rijk
739
28
767
Tozo bedrijfskapitaal, terugbetalingsverplichting Rijk
365
-157
208
Tozo bedrijfskapitaal, terugbetalingsverpl. gemeenten
30
-30
0
1.134
-159
975
Bedragen x €1.000
Totaal
() Jaarstukken 2024
57
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Voor de bedrijfsvoering is Baanbrekers inkoopverplichtingen aangegaan. Een deel van deze inkoop verplichtingen is voor onbepaalde tijd aangegaan. Voor het grootste deel van de inkoopverplichtingen is een einddatum vastgesteld. Onderstaande overzichten geven inzicht in de per ultimo 2024 aangegane inkoopverplichtingen.
Inkoopverplichtingen voor onbepaalde tijd Aantal posten
Totale jaarwaarde
Verplichtingen met jaarwaarde < € 10.000
21
€ 57.742
Verplichtingen met jaarwaarde van €10.000 tot €50.000
2
€ 62.664
Verplichtingen met jaarwaarde > € 50.000
1
€ 100.040
Totaal jaarverplichtingen voor onbepaalde tijd
€ 220.446
Inkoopverplichtingen voor bepaalde tijd Aantal posten
Totale waarde tot einde looptijd
Looptijd tot en met 31 december 2025
30
€ 1.834.000
Looptijd tot en met 31 december 2026 en verder
13
€ 867.000
Overige niet uit de balans blijkende verplichtingen (jaarlijks opzegbaar) Huurcontracten 31-12-2024
31-12-2023
Huur Bachlaan, Waalwijk
3
3
Totaal
3
3
Bedragen x € 1.000
Kredietfaciliteit Bank Nederlandse gemeenten Baanbrekers heeft bij de Bank Nederlandse Gemeenten een kredietfaciliteit van € 3,1 miljoen. Hiervan werd gedurende 2024 geen gebruikt gemaakt.
(9)
sterk mensenweri3
58
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
3.3.3
Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening
De bijgestelde begroting 2024 (na vijfde wijziging) gaf een geraamd resultaat van € 3.697.000 positief. De jaarrekening 2024 sluit op een positief gerealiseerd resultaat van € 4.896.000. Een voordeel ten opzichte van Berap II 2024 van € 1.199.000.
Toelichting op de staat van lasten en baten Op de volgende pagina's staan de deelprogramma's met de afzonderlijke programmaonderdelen en de overhead gepresenteerd. Daarbij is het verschil tussen realisatie en de gewijzigde begroting per programmaonderdeel gepresenteerd. Gelet op de omvang van de totale begroting is voor toelichting op afwijkingen een ondergrens aangehouden van 5%, met een minimumbedrag van € 50.000.
Vennootschapsbelasting Op 24 januari 2017 heeft de inspecteur van de Belastingdienst inzake belastingplicht voor de vennootschapsbelasting voor Baanbrekers het volgende bepaald: "Er is geen sprake van winststreven wanneer Baanbrekers per (geclusterde) activiteit verlieslatend blijkt te zijn, dan wel wanneer Baanbrekers in staat blijkt te zijn binnen de begroting te opereren en het alsnog daarvan ontstane positieve resultaat (overschot) per ondernemingsactiviteit direct (voor bestemming van reserves) terugstort naar de deelnemende gemeenten op basis van een terugbetalingsverplichting in de statuten." Onvoorzien In de primitieve begroting 2024 was een post voor onvoorziene uitgaven opgenomen ad € 25.000. In het begrotingsjaar zijn er geen begrotingswijzigingen ten laste van de onvoorziene uitgaven gebracht.
() Jaarstukken 2024
59
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
Deelprogramma 1: Re-integratie, Participatie & Inkomen Bedragen x €1.000
Begroting voor wijziging
Begroting na wijziging
Realisatie 2024
Realisatie 2023
23.100 2.060 576 50 2.810 910 45 53 7.365 -1.276 220 551 0 0 120 36.584
25.753 2.304 686 15 3.538 768 20 52 6.199 -769 991 551 682 90 40.880
25.561 2.286 694 0 3.668 775 12 52 6.157 -763 791 457 758 9 -33 40.424
22.811 1.908 540 0 9.465 687 35 48 5.758 -730 1.159 418 620 14 77 42.811
Bijzondere bijstand Participatiebudget (P-budget) Vergoeding Fidant extern Wsw rijksvergoeding Projectinkomsten (Plus-taken) Inkomsten uit de regio Overige baten Totaal baten
28.917 550 25 2.810 490 30 30 0 0 0 32.852
30.945 719 25 3.538 679 35 39 693 101 -466 36.307
30.945 734 16 3.668 679 41 39 657 48 -149 36.677
27.635 646 -9 9.465 477 57 33 662 53 38 39.057
Saldo van lasten en baten
-3.732
-4.573
-3.747
-3.754
BUIG - Uitkeringen BUIG - LKS: Banenafspraak BUIG - LKS: Beschut Werk Bbz bedrijfskrediet
Bijzondere bijstand Re-integratie trajecten Lonen Fidant extern Gesubsidieerd personeel Nietgesubsidieerd personeel - doorbelast aan trajecten Inhuur derden Specifieke ICT Projectkosten (Plus-taken) Inleg Bundeling Middelen Overige lasten Totaal lasten
BUIG - Inkomsten BUIG - Invordering Bbz bedrijfskrediet
Deelprogramma 1 sluit met een positief resultaat van € 826.000 ten opzichte van de begroting. Dit wordt veroorzaakt door een onderschrijding van de lasten van € 456.000 en een overschrijding van de baten van € 370.000. De belangrijkste posten zijn hierna toegelicht.
B UIG-uitkeringen De realisatie op BUIG-uitkeringen is € 192.000 (0,7%) lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat het gemiddeld aantal uitkeringen in de periode september tot en met december 2024 lager is dan begroot (1.515 realisatie t.o.v. 1.538 begroot). Het lagere aantal uitkeringen heeft een impact van ongeveer € 126.000. Het restant van het verschil wordt verklaard doordat de gemiddelde hoogte van een uitkering in de periode september tot en met december iets lager lag dan begroot (gemiddeld € 10 per uitkering per maand lager dan begroot).
Niet-gesubsidieerd personeel De kosten voor niet-gesubsidieerd personeel vallen € 42.000 lager uit dan begroot. Bij het opstellen van de begroting was bekend dat een aantal medewerkers in de periode augustus tot en met december 2024 uit dienst zou gaan of intern een andere functie zou aannemen. Hiervoor zijn scenario's opgesteld waarbij vervanging door nieuwe medewerkers plaatsvindt. In de praktijk is gebleken dat in 2024 geen geschikte vervanger is gevonden voor de betreffende functie of dat de
(9)
sterk mensenweri3
60
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
functie is ingevuld door een eigen medewerker waardoor een nieuwe vacature is ontstaan. Deze ontwikkelingen hebben geleid tot een realisatie van loonkosten lager dan begroting.
Inhuur derden De kosten voor inhuur derden vallen € 200.000 lager uit dan begroot. De belangrijkste redenen hiervoor zijn: Beoogde inhuur voor vervanging a.g.v. langdurige ziekte is niet ingezet. Dit geldt ook voor de positie van matcher en medewerker kwaliteit; de positie van medewerker kwaliteit is in 2025 ingevuld met een vaste medewerker. Bij drie inhuurkrachten is het contract voortijdig beëindigd, waarvan twee personen op hun eigen verzoek.
Per 1 november zijn twee teamleiders vertrokken, beoogd was om deze posities per 1 december met inhuurkrachten in te vullen. Tijdens de wervingsprocedure was snel zicht op vaste medewerkers (gestart in 2025) en is voor de relatief korte tussenliggende periode geen inhuur ingezet.
Specifieke ICT De realisatie is € 94.000 lager dan de begroting. Dit betreft voor € 20.000 het doorschuiven van project Mijn Inkomen fase 2 naar 2025. Voor € 29.000 is een interne doorbelasting verwerkt welke niet was begroot. Tevens is voor € 18.000 minder aan consultancy uren ingezet.
Projectkosten (Plus-taken) De overschrijding van € 76.000 ten opzichte van de begroting betreft voor € 71.000 kosten voor de uitvoering Wet Inburgering. Dit betreft voornamelijk kosten Echt Nederlands (€ 42.000) en hogere kosten inhuur (per saldo € 24.000). Omdat de Wet Inburgering wordt uitgevoerd voor de gemeenten Heusden en Waalwijk zal in het voorstel voor de resultaatbestemming over 2024 hiervoor een correctie worden toegepast. Dit is afgesproken met de betreffende portefeuillehouders van de gemeenten Heusden en Waalwijk.
Overige lasten De realisatie overige lasten is € 123.000 lager dan begroting. Dit betreft voor € 113.000 ontvangen terugbetalingen op verstrekte Bbz (besluit bijstandverlening zelfstandigen) bedragen welke reeds voorzien waren.
Projectinkomsten (Plus-taken) Het tekort van € 36.000 ten opzichte van de begroting bestaat voor € 42.000 uit een tekort op de begrote opbrengsten voor uitvoering Wet Inburgering en een hogere opbrengst van € 6.000 op de inzet voor het Regionaal MobiliteitsTeam. Omdat de Wet Inburgering wordt uitgevoerd voor de gemeenten Heusden en Waalwijk zal in het voorstel voor de resultaatbestemming over 2024 hiervoor een correctie worden toegepast.
Inkomsten uit de regio Het tekort van € 53.000 ten opzichte van de begroting betreft overwegend de vergoeding voor uitvoering Energietoeslag (€ 58.000 begroot). De realisatie van deze post is verantwoord onder de overige baten. Overige baten De voordelige afwijking ten opzichte van begroting van € 317.000 betreft voornamelijk de volgende posten. Voor € 210.000 zijn terugbetalingen ontvangen op verstrekte Tozo-bedragen welke voorzien waren. De vergoeding voor uitvoering Energietoeslag (€ 58.000 realisatie) was begroot onder Inkomsten uit de regio. Er is voor € 54.000 een vrijval geboekt voor ontvangen bedragen Nieuwkomers uit 2023.
() Jaarstukken 2024
61
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
Deelprogramma 2: Leren & Werken Bedragen x €1.000
Begroting voor wijziging
Begroting na
Directe productiekosten Lonen Fidant intern Gesubsidieerd personeel Niet gesubsidieerd personeel Inhuur derden Resultaat deelneming Ruelong B.V. Overige lasten Totaal lasten
97 2.116 9.356 2.596 25 781 0 14.971
208 2.290 9.480 2.999 125 766 0 15.868
229 2.345 9.428 2.973 92 638 0 15.705
69 656 -2 14.591
Omzet Wsw rijksvergoeding Loonkostensubsidies Fidant intern Overige baten Totaal baten
4.511 8.005 1.014 0 13.530
4.618 9.968 921 0 15.507
4.604 9.741 958 142 15.445
4.333 8.931 1.021 0 14.286
Saldo van lasten en baten
-1.441
-361
-260
-305
Realisatie 2024
Realisatie 2023
wijziging 142
2.025 9.349 2.351
In deelprogramma 2 is sprake van een positief resultaat van € 101.000 ten opzichte van de begroting. Dit wordt veroorzaakt door een onderschrijding van de lasten van € 163.000 (-1,0%) en een onderschrijding van de baten van € 62.000 (-0,4%). De significant afwijkingen zijn hierna toegelicht. Lonen Fidant intern De loonkosten Fidant zijn € 55.000 hoger dan begroot. De reden hiervoor is dat in de periode september tot en met december het aantal Fidant medewerkers hoger is dan begroot: dit betreft 1,0 fte Beschut werk en 4,0 fte Banenafspraak (incl. forfaitair) meer dan begroot.
Gesubsidieerd personeel De loonkosten voor gesubsidieerd personeel zijn € 52.000 lager dan begroot. De reden hiervoor is dat over de periode september tot en met december gemiddeld 7,0 fte meer is uitgestroomd dan begroot. In de begroting wordt voor de bepaling van de loonkosten rekening gehouden met pensionering en bekende WIA uitstroom onder medewerkers.
Niet-gesubsidieerd personeel De loonkosten voor niet-gesubsidieerd personeel zijn € 26.000 lager dan begroot. De reden hiervoor is voornamelijk dat de bijzondere loonkosten voor Ruelong abusievelijk zijn begroot bij Baanbrekers (€30.000).