Bijlage 3. Voorlopige jaarrekening 2024 geanonimiseerd

Inhuur derden De realisatie inhuur derden is € 33.000 lager dan opgenomen in de begroting. De redenen hiervoor zijn dat inhuur die was gepland voor 4e kwartaal 2024 pas vanaf 2025 is ingezet en dat beoogde inhuur voor vervanging bij langdurige ziekte niet is ingezet.

Resultaat deelneming Ruelong B.V. Baanbrekers staat financieel garant voor dochteronderneming Ruelong B.V. Hiervoor is een voorziening gevormd. In de begroting 2024 van Baanbrekers is uitgegaan van een dotatie in de voorziening ter grootte van het negatief geraamd resultaat 2024 ad € 766.000. Uit de jaarcijfers van Ruelong B.V. blijkt dat het negatief gerealiseerd resultaat over boekjaar 2024 € 638.000 bedraagt. De afwijking in het resultaat (€ 128.000 voordelig) wordt overwegend veroorzaakt door de verlaging van de lasten die voortkomen uit de dienstverleningsovereenkomst (DVO) welke Baanbrekers doorberekent aan Ruelong B.V (€ 93.000 voordelig). De aanpassing van de DVO heeft plaatsgevonden

(9)

sterk mensenweri3

62

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

na bijstelling van de begroting bij Berap II 2024. Tevens is de netto-omzet van Ruelong B.V. over 2024 hoger dan begroot (€ 182.000 voordelig). Eind 2024 heeft een dotatie plaatsgevonden aan de voorziening RVU (Regeling vervroegde uittreding) a.g.v. instroom in de regeling per einde 2024 (€ 125.000 nadelig).

WSW-rijksvergoeding De WSW-rijksvergoeding is € 227.000 lager dan begroot. De realisatie van € 234.000 is verantwoord onder DP3. Op concernniveau (inclusief deelneming Ruelong) is het resultaat op de WSWrijksvergoeding nihil.

Loonkostensubsidies Fidant intern Naast de hogere loonkosten Fidant intern als gevolg van een hoger aantal FTE Nieuw Beschut en Banenafspraak, zijn hiermee samenhangend ook de ontvangen loonkostensubsidies hoger dan begroot. Overige baten De overige baten zijn € 142.000 hoger dan begroot. Dit betreft de opbrengst no-risk polis UWV voor Fidant medewerkers. De begrote opbrengst is volledig opgenomen onder Overhead.

Op de UWV-ontvangsten voor gesubsidieerd personeel, niet-gesubsidieerd personeel en Fidant medewerkers is op concernniveau sprake van een positief verschil van € 30.000 ten opzichte van begroting.

() Jaarstukken 2024

63

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

Deelprogramma 3: Gemeentelijke bijdragen & overige lasten en baten Bedragen x €1.000

Realisatie 2024

Realisatie 2023

Begroting voor

Begroting na

wijziging

wijziging

Lasten overige omzet

10

5

0

1

Onvoorzien

25

5

0

Incidentele lasten

0

15

79

0 112

Totaal lasten

35

25

79

113

15.966

16.308

15.966 738 -208 -34 57 9 16.528

12.091

Totaal baten

13.639 578 -220 0 40 0 14.037

Saldo van lasten en baten

14.002

16.283

16.449

12.517

Gemeentelijke bijdragen

Wsw rijksvergoeding Beg. Werken - doorbetaald aan bedrijven - doorbetaald aan buitengemeenten

Overige omzet Incidentele baten

504

-190 -30

57

1

630

-218 -6

38 95

12.630

In deelprogramma 3 is sprake van een positief resultaat van € 166.000 ten opzichte van de begroting. Dit wordt veroorzaakt door een overschrijding van de lasten van € 54.000 en een overschrijding van de baten van € 220.000. De significant afwijkende programmaonderdelen zijn hierna toegelicht.

Incidentele lasten De incidentele lasten zijn € 64.000 hoger dan begroot. Dit betreft overwegend een naheffing pensioenpremies Zwitserleven over 2023 (€ 128.000) en een teruggaaf loonheffing WSW over 2023 (€72.000).

WSW-rijksvergoeding Beg. Werken De realisatie over 2024 is € 234.000 hoger dan begroot. Zoals bij DP2 al toegelicht is een deel van het begrote bedrag opgenomen bij DP2. Op concernniveau (inclusief deelneming Ruelong) is het resultaat op de WSW-rijksvergoeding nihil.

(9)

sterk mensenweri3

64

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

Overhead Bedragen x € 1.000

Realisatie 2024

Realisatie 2023

2.316 -1.767 549

2.309 -1.745 563

2.468 -1.893 575

5.170 -803 4.367

5.389 -964 4.426

5.449 -992 4.457

4.506 -579 3.927

-2.058 1.656 -403

-2.206 1.806 -401

-2.200 1.788 -412

-2.193

-80 10 -70

-200 -192

-83 9 -74

-247 35 -212

DVO Ruelong B.V.

769 195 260 202 200 2.768 -500

758 275 211 -423 159 2.781 -610

830 182 211 -496 148 2.785 -517

877 105 238 -630 132 3.168 -652

Lasten overhead

8.356

7.533

7.677

7.125

Gesubsideerd personeel - doorbelast Ruelong B.V.

Netto gesubsidieerd personeel Niet gesubsidieerd personeel

- doorbelast Ruelong B.V.

Netto niet gesubsidieerd personeel

Wsw rijksvergoeding - doorbelast Ruelong B.V.

Netto Wsw rijksvergoeding Lage Inkomensvoordeel (LIV)

- doorbelast Ruelong B.V.

Netto Lage Inkomensvoordeel (LIV) Overige personeelslasten

Inhuurderden Afschrijving Rente

Onderhoud Algemene lasten

Begroting voor

Begroting na

wijziging

wijziging

2.543 -1.974 568

8

1.789

-405

Op de overhead is sprake van een negatief verschil tussen de gerealiseerde lasten en de begroting van € 144.000. De significant afwijkende onderdelen binnen de overhead zijn hierna toegelicht.

Netto niet-gesubsidieerd personeel De overschrijding van € 31.000 wordt voor € 41.000 veroorzaakt doordat de realisatie vrijval uit de voorziening RVU is verantwoord onder de overige personeelskosten. Deze vrijval is begroot onder de loonkosten niet-gesubsidieerd personeel.

Netto Lage Inkomensvoordeel (LIV) De realisatie LIV is fors lager dan begroot (€ 118.000) en fors lager dan de realisatie 2023. De reden hiervoor is de verlaging van de bovengrens van 125% van het wettelijk minimumloon (WML = Wettelijk Minimum Loon) naar 104% WML om voor deze tegemoetkoming in aanmerking te komen.

Overige personeelslasten De overschrijding op de overige personeelslasten van € 72.000 betreft voor € 96.000 UWVontvangsten voor Fidant medewerkers. De ontvangsten zijn begroot bij Overhead, maar de realisatie is verantwoord bij DP2 (zie toelichting DP2).

Op de UWV-ontvangsten voor gesubsidieerd personeel, niet-gesubsidieerd personeel en Fidant medewerkers is op concernniveau sprake van een positief verschil van € 30.000 ten opzichte van begroting.

() Jaarstukken 2024

65

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

Inhuur derden De realisatie inhuur derden is fors lager dan begroot (€ 93.000 voordelig). De belangrijkste redenen voor de afwijking worden hierna toegelicht. Per 1 november is een teamleiderspositie vrijgekomen. Het begrote scenario om deze tijdelijk met inhuur in te vullen is niet gerealiseerd (€ 32.000); per 1 april 2025 wordt de positie met een vaste medewerker ingevuld. Het contract met een inhuurkracht is voortijdig beëindigd. In de begroting is het uitgangspunt gehanteerd dat vervangende inhuur zou plaatsvinden; dit is niet gerealiseerd (€ 23.000). Overige begrote inzet van inhuurkrachten is niet ingevuld en intern opgevangen (€ 29.000). Rente Onder de rente zijn verantwoord de betaalde rente voor de aangetrokken leningen voor de nieuwbouw en de ontvangen rente op de overtollige liquide middelen die geparkeerd zijn in de schatkist. Het renteresultaat was begroot op € 423.000. Door de hogere tegoeden bij de schatkist is de werkelijk ontvangen rente circa € 73.000 meer geweest.

DVO Ruelong B.V. Na het bijstellen van de begroting bij Berap II 2024 is de DVO met Ruelong B.V. gewijzigd. De wijziging resulteert in een lagere doorbelasting van Baanbrekers naar Ruelong B.V. Op concernniveau (inclusief deelneming Ruelong B.V.) is het effect van deze verhoogde doorbelasting nihil.

(9)

sterk mensenweri3

66

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

3.3.4

Rechtmatigheidsverantwoording

Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijkt een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 16 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op afgerond € 644.590.

Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

In de paragraaf bedrijfsvoering (2.2.5) is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV van 22 oktober 2024 en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie wordt ondernomen om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

() Jaarstukken 2024

67

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

3.3.5

Wet normering topinkomens

WNT-verantwoording 2024 Gemeenschappelijke Regeling Baanbrekers

De Wet Normering Topinkomens (WNT) is van toepassing op Baanbrekers. Het voor Baanbrekers toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000. (2023: € 223.000). Dit is het algemene WNT-

maximum. In het boekjaar 2024 heeft geen overschrijding in het kader van de WNT plaatsgevonden.

1. Bezoldiging topfunctionarissen la. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun

voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt

Gegevens 2024 Bedragen x€ 1

A.J.L.G. van Oudheusden

Functiegegevens

Algemeen directeur

Aanvang en einde functievervulling in

01/01 t/m 31/12

2024

1

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor

in fte)

ja

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

135.907

Beloningen betaalbaar op termijn

22.736

Subtotaal

158.642

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

233.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet

N.v.t.

terugontvangen bedrag

Bezoldiging

158.642

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

(9)

sterk mensenweri3

N.v.t.

N.v.t.

68

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

Toelichting

op

de

vordering

wegens

N.v.t.

onverschuldigde betaling

Gegevens 2023

Bedragen x€ 1

A.J.L.G. van Oudheusden

Functiegegevens

Algemeen directeur

Aanvangen einde

01/01 t/m 31/12

functievervulling in 2023

1

Omvang dienstverband (als

deeltijdfactor in fte)

ja

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

128.779

Beloningen betaalbaar op termijn

21.312

Subtotaal

150.091

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Bezoldiging

223.000

150.091

lb. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12

Dit onderdeel is niet van toepassing voor Baanbrekers.

lc. Toezichthoudende topfunctionarissen Dit onderdeel is niet van toepassing voor Baanbrekers. ld. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder Gegevens 2024

NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

Blankers, T.A.H.M.

Lid dagelijks en algemeen bestuur

Spierings, T.F.J.H. Mandemakers, S.A.C.

Lid dagelijks en algemeen bestuur

Sloot, C.J.G.H. van der

Lid dagelijks bestuur

Caem, C. van

Lid dagelijks bestuur

Seker-Odabasi, R.

Lid algemeen bestuur

Brekelmans, J.C.G.M.

Lid algemeen bestuur

Weert, A. van

Lid algemeen bestuur

Hamond, A.A. van

Lid algemeen bestuur

Lid dagelijks en algemeen bestuur

() Jaarstukken 2024

69

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

Grootswagers, C.C.J.M.

Lid algemeen bestuur

Dungen, J.M.C.J.M. van den

Lid algemeen bestuur

Meulensteen, A.J.L.

Lid algemeen bestuur

Verschure, M.P.L.

Lid algemeen bestuur

Klerx, T.A.B.

Lid algemeen bestuur

Veldkamp, W.G.M.

Lid algemeen bestuur

Verhoofstad-Stupers, A.C.A.E.

Lid algemeen bestuur

Steen, P.L.S. van

Lid algemeen bestuur

Braven, F.A.T. den

Lid algemeen bestuur

Pluijm, N.E.W. van der

Lid algemeen bestuur

Wiel, T. van de

Plv lid algemeen bestuur

Klerks T.

Plv lid algemeen bestuur

Hest, R. van

Plv lid algemeen bestuur

Bok-Geleen, A.A.T.

Plv lid algemeen bestuur

Ie. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100 Dit onderdeel is niet van toepassing voor Baanbrekers.

lf. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100 waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is Dit onderdeel is niet van toepassing voor Baanbrekers. lg. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is Dit onderdeel is niet van toepassing voor Baanbrekers.

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met afzonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Deze categorie was in 2024 niet van toepassing voor Baanbrekers.

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

(9)

sterk mensenweri3

70

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

3.3.6

1

SiSa-bijlage bij de jaarrekening

Ea

Minineriszan Binnenlandss zakenen

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet deel openbaar lichaam 2024

Hieronder per regel een Besteding (jaar l) algemene gemeente(code) selecteren en in bijstand de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa Deel openbaar lichaam tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt LI Participatiewet (PW) hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd

8

8

8

Ontvanger

G2B

Juridische grondslag

Uitkeringscode

SzW

Specifieke uitkering

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025

Baten (jaar 1) algemene bijstand (exclusief Rijk)

Besteding (aar T IOAW

Baten (jaar T IOAW (exclusief Rijk)

Besteding (aar T) IOAZ

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

1.1 Participatiewet (PW)

1.2 Wet 1.2 Wet 1.3 Wet inkomensvoorziening oudere inkomensvoorziening oudere inkom ensvoorz lening en gedeeltelijk en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte arbeidsongesc hikte arbeidsongeschikte werkloze werknemers werkloze werknemers gewezen zelfstandigen (IOAW) (IOAW) (IOAZ) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/01 Indicator G2B/02 Indicator G2B/03 Indicator: G2B/04 Indicator G2B/05 Indicator G2B/06 1 060797 Gemeente Heusden € 8.628.393 € 205.863 € 266.642 € 5.250 € 13.012 2 060809 Gemeente Loon Op Zand € 3.768.271 € 162.170 € 129.269 € 1.162 € 31.377 3 060867 Gemeente Waalwijk € 12.134.504 € 302.074 €435.161 € 1.669 € 30.986 Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G2B/01

Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T Bbz 2004 Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud (exclusief levensonderhoud Rijk)

Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk)

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

1.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

1.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud) (Bbz 2004)

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud) (Bbz 2004)

1.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)

Aard controle n.v.t. Indicator: G2B/07 1 060797 Gemeente Heusden €0 2 060809 Gemeente Loon Op Zand €0 €Ö 3 060867 Gemeente Waalwijk

Aard controle R Indicator G2B/08

Aard controle R Indicator G2B/09

Aard controle R Indicator G2B/11

Aard controle R Indicator: G2B/10

€20.162 € 19.647

€ 11.423 € 13.890

Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G2B/01

Besteding (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet

€ 83.887 Baten (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet (exclusief Rijk)

€ 18.589 Gederfde baten die voortvoeien uit kwijtschelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet (in jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

€0 €0 €Ö

Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren als gevolg van kwijt te schelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire Deel openbaar lichaam

i.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle D2 Indicator: G2B/12 Indicator G2B/13 Indicator G2B/14 Indicator: G2B/15 Indicator G2B/16 1 060797 Gemeente Heusden € 998.437 €0 €0 €0 2 060809 Gemeente Loon Op Zand €469.121 €0 €0 €0

SZW

G3B

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaal verstrekking)_deel openbaar lichaam 2024

€ 1.512.641 3 060867 Gemeente Waalwijk Hieronder per regel één Besteding (jaar T) gemeente(code) selecteren en in kapitaalverstrekking de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)

Deel openbaar lichaam

€0

€0 Baten (jaar 1) vanwege vanaf Baten vanwege vóór 1 1 januari 2020 verstrekt januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusiefRijk) kapitaal (exclusief Rijk)

€0

Besteding (jaar T) Bob

Baten (jaar 1) Bob (exclusief Rijk)

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Aard controle n.v.t. Indicator: G3B/01 1 060797 Gemeente Heusden €0 2 060809 Gemeente Loon Op Zand €0 €Ö 3 060867 Gemeente Waalwijk Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G3B/01

Aard controle R Indicator G3B/02

Aard controle R Indicator G3B/03

€891 €0

€ 11.340 Besteding (jaar T) BBZ vóór 2020 levensonderhoud (exclusief onderzoekskosten artikel 52, eerste lid, BOB) onderdeel b, Bbz 2004 (Bob)

Aard controle R Indicator G3B/05

Aard controle R Indicator: G3B/04 €5.100 € 5.630

€ 106.688 BBZ vóór 2020kapitaalverst rekking (exclusief BOB)

3 060867 Gemeente Waalwijk

Gederfde baten die voortvoeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ in (jaar T (exclusief BOB) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoes I a gaffa i re

Gederfde baten die voortvoeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in (jaar T (exclusief BOB) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire

€o

€o

€o

Aard controle R Indicator G3B/06

€0 €0 €Ö

BBZ vóór 2020 BBZ vanaf 2020kapitaalverstrekking levensonderhoud en kapitaalverstrekkingen (BOB)

Gederfde baten die Gederfde baten die voortvloeien uit voortvoeien uit kwijtschelden schulden kwijtschelden van levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen achterstallige betalingen kapitaalverst rekkingen kapitaalverstrekkingen BOB BBZ in (jaar 1) i.v.m. de in(jaar T) i.v.m. de hersteloperatie hersteloperatie kinderopvangtoes I a gaffa i re kinderopvangtoeslagaffaire Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/07 Indicator G3B/08 Indicator G3B/09 Indicator: G3B/10 Indicator G3B/11 Indicator G3B/12 1 060797 Gemeente Heusden €0 €0 €0 €0 €0 2 060809 Gemeente Loon Op Zand €0 €0 €0 €0 €0 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Deel openbaar lichaam

€0 €0 €Ö

€o

€o

() Jaarstukken 2024

71

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

SZW

G4B

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo)_ deel openbaar lichaam 2024 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Hieronder per regel één Welke regeling betreft het? gemeente(code) selecteren en in Vul in Tozo 1, 2, 3, 4 of 5 de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Indicator: G4B/01 Tozol Tozo2 3 060797 Gemeente Heusden Tozo3 Tozo4 4 060797 Gemeente Heusden 5 060797 Gemeente Heusden Tozo5 6 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozol 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo2 8 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo3 9 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo4 10 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo5 Tozol 11 060867 Gemeente Waalwijk 12 060867 Gemeente Waalwijk Tozo2 Tozo3 13 060867 Gemeente Waalwijk Tozo4 14 060867 Gemeente Waalwijk Tozo5 15 060867 Gemeente Waalwijk

Baten (jaar T) levensonderhoud

Baten (jaar T) kapitaalverst rekking (aflossing)

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

€0 -€ 163 €Ö €0

Hieronder verschijnt de keuze regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) conform de keuzes gemaakt bij G4B/02

In de kolommen hiernaast de verantwoordings informatie voor

€23.160 €4.765 €0 € 1.461

€ 3.782 €0 € 7.391 €0

€ 12.550

€ 2.482 €Ö

€ 16.026 €Ö

€0

€0

€ 13.928

€ 14.189 € 45.538 € 27.850 €0 €0

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Aard controle R Indicator G4B/11

Aard controle R Indicator: G4B/10

€0 €0

0 0

€0

0 o o o

o o 0 o o o

0

0

0

0

0

o

0

o

€0 €Ö €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0

060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo2

€ 5.908

Aantal besluiten levensonderhoud (jaar 1)

€0 €0 €0

8 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo3 9 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo4 10 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo5 11 060867 Gemeente Waalwijk Tozol 12 060867 Gemeente Waalwijk Tozo2 13 060867 Gemeente Waalwijk Tozo3 14 060867 Gemeente Waalwijk Tozo4 15 060867 Gemeente Waalwijk Tozo5

€ 2.158 € 68.849

€0 €9.045 € 100 €0 Aantal besluiten kapitaalverstrekking (jaar 1)

Aard controle R Indicator G4B/09

0 0 0 0 0 Levensonderhoud - Gederfde Levensonderhoud- Mutaties baten die voortvloeien uit (dotaties en vrijval) kwijtschelden schulden voorziening dubieuze levensonderhoud Tozo in debiteuren (jaar 1) als gevolg jaar Ti.v.m. de van kwijt te schelden hersteloperatie schulden levensonderhoud kindeorpvangtoeslagaffaire Tozo i.v.m. de hersteloperatie kindeorpvangtoeslagaffaire Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam

o o o o o Kapitaalverstrekkingen Gederfde baten die voortvoeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekkingen Tozo in jaar Ti.v.m. de hersteloperatie kindeorpvangtoeslagaffaire Deel openbaar lichaam

die gemeente invullen

1 2

Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/12 060797 Gemeente Heusden Tozol 060797 Gemeente Heusden Tozo2

Aard controle n.v.t. Indicator G4B/13

Aard controle R Indicator G4B/14 0

Aard controle D2 Indicator: G4B/15 0

0 0 0 0

0 o o o

0

o o o o o o o o o o

3 060797 Gemeente Heusden Tozo3 4 060797 Gemeente Heusden Tozo4 5 060797 Gemeente Heusden Tozo5 6 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozol 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo2 8 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo3 9 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo4 10 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo5 11 060867 Gemeente WaaMik Tozol 12 060867 Gemeente WaaMjk Tozo2 13 060867 Gemeente WaaMjk Tozo3 14 060867 Gemeente WaaMjk Tozo4 15 060867 Gemeente WaaMjk Tozo5 SZW

G12B

Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffairedee I openbaar lichaam 2024

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordings informatie voor die gemeente invullen

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden). Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

(9)

0 0 0 0 0 0 0 0

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Bijzondere bijstand in (jaar 1) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoesl agaffaire

Deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t. ____________ Indicator G12B/01 1 060797 Gemeente Heusden €0 2 060809 Gemeente Loon Op Zand €0

3 060867 Gemeente Waalwijk

0

€0

sterk mensenweri3

Gederfde baten die voortvoeien uit kwijtschelden schulden Wet Inburgering van 13 september 2012 in (jaar 1) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire Deel openbaar lichaam

Aard controle R Indicator: G12B/02

Aard controle R Indicator: G12B/03

€0 €0 € 0

Aard controle R Indicator G4B/06

€ 14.578 € 3.132

-€928 €0 -€594 €0 €0 Baten (jaar 1) kapitaalverst rekking (overig)

Aard controle n.v.t. Indicator G4B/08

3 060797 Gemeente Heusden Tozo3 4 060797 Gemeente Heusden Tozo4 5 060797 Gemeente Heusden Tozo5 6 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozol

Aard controle R Indicator G4B/05

Aard controle R Indicator: G4B/04

€0 €0 €Ö €0 €0 €0 €0 €0 €Ö €0 €Ö €0 €0 €0 €0

-€350 -€ 20 €0 -€257

Hieronder verschijnt de keuze regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) conform de keuzes gemaakt bij G4B/02

Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/07 1 060797 Gemeente Heusden Tozol 2 060797 Gemeente Heusden Tozo2

Aard controle R Indicator G4B/03

-€ 974 €0

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G4B/01

Besteding (jaar 1) kapitaalverst rekking

Aard controle n.v.t. Indicator G4B/02

Aard controle n.v.t.

1 060797 Gemeente Heusden 2 060797 Gemeente Heusden

Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G4B/01

Besteding (jaar 1) levensonderhoud

Aard controle R Indicator G4B/16

o o o o o o o o o o o o o o o

72

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

3.3.7

Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld

Baten en lasten per taakveld (bedragen x € 1.000) 0.

Baten

Lasten

0

8.173

Bestuur en ondersteuning

0.4

Overhead

0.5

Tre a s u ry

0.8

Overige baten en lasten

0.10

Mutaties reserves

0.11

Resultaat van de staatvan baten en lasten

6.0

Sociaal domein

6.3

Inkomens regelingen

35.402

36.350

6.4

Begeleide participatie

15.445

15.705

6.5

Arbeidsparticipatie

1.275

4.074

69.356

69.288

-705

-573

68.651

63.886

Saldo van baten en lasten op taakvelden Af: mutaties reserves

-496

16.528 705

573

4.829

-4.829

Af: resultaat van de staat van baten en lasten

Aansluiting op de staat van baten en lasten (3.2)

79

In bovenstaand overzicht zijn de baten en lasten over 2024 zoals die in de jaarrekening zijn opgenomen, gerubriceerd naar de wettelijk verplichte taakvelden.

() Jaarstukken 2024

73

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

kf

Y

I,

Y [ a

d4

$5FF1115)15(1 sterk mensenweri

(9)

3

C D• M " ë f

UQ

M

(1 h

(

7 4

(4 1

P

r

70

4

/

mi

L

7

V

44

f

)( I

.

A

Ak

•d

1

d

।

w

m m m m ”

V

74

Hoofdstuk: Bijlagen bij de jaarrekening

4.

BIJLAGEN BIJ DE JAARREKENING

4.1

Specificatie bijzondere bijstand

1

Bijzonder bijstand 2024 naar hoofdkostensoorten Algemeen Omschrijving

Cluster

Totaal

Heusden

aantal dossiers

directe levensbehoeften

a

kosten huishouden

b

voorziening voor wonen

c

voorziening voor opvang

d

kosten maatschappelijke zorg

e

kosten financiële transacties

f

kosten uitstroombevordering

g h

kosten medische dienstverlening overige kostensoorten

i

individuele inkomenstoeslag

k

Sub-totaal collectieve ziektekostenpremie

m

diverse adm.posten/ontvangsten

Totaal 2024

Loon op Zand

aantal €

885 678.572 137 87.017 246 89.754 21 2.421 176 35.338 9.213 1.388.788 151 131.433 249 50.509 47 31.536 800 417.599 11.925 2.912.967 2.416

793.958 -38.810 14.341 3.668.115

aantal

dossiers

148 29 61 0

82 3.456 94 36 13 295 4.214

828 5.042

€

dossiers

171.315

150

4.232

32 43 15

16.351 0 16.977 508.187 76.392 5.185 6.651 153.143 958.433 268.834 -18.106 1.209.160

Waalwijk aantal

36

1.298 42 52 2

115 1.785

452 2.237

€

94.857 23.393 17.804 1.380 6.664 184.312 41.238 16.390 656 59.422 446.116

158.980 -7.060 598.036

dossiers

587 76

142 6

58 4.459 15

161 32 390 5.926 1.136

7.062

€

412.400 59.392 55.599 1.042 11.698 696.289 13.803 28.933 24.228 205.034 1.508.418 366.144 -13.643 1.860.919

Overige regelingen tlv bijzondere bijstand

Omschrijving

Regeling studietoelage Totaal (algemeen + overige reg.)

Jaarstukken 2024

Totaal

Heusden

Loon op Zand

aantal

aantal

aantal

dossiers

€ dossiers 138.882 19

€ dossiers 74.458 7

36

14.377 3.806.996

5.061

1.283.618

2.244

Waalwijk

aantal

20.856

10

€ 43.568

618.891

7.072

1.904.487

€

dossiers

(9

75

Hoofdstuk: Bijlagen bij de jaarrekening

4.2

Personeel & ontwikkeling

Niet gesubsidieerd Personeel in loondienst

Bezetting niet gesubsidieerd (fte's) Afdeling

Gemiddeld

Jaarrekening

Be rap I

Be rap II

Jaarrekening

31-12-2023

30-04-2024

31-08-2024

31-12-2024

2024

72,8 46,9 47,0 4,7 171,4

72,9 52,8 43,8 3,9 173,4

74,2 56,0 46,5 3,9 180,6

80,2 52,0 46,9 3,9 183,0

76,0 52,9 45,8 4,0 178,7

Re-integratie, Participatie & Inkomen Leren & Werken Bedrijfsvoering & Control Directie &Staf Totaal Samenstelling

197 medewerkers 90(87,lfte) 107 (95,9 fte) Q Vrouw Man Cf leeftijd

■II ■I ■III

III llllllllllll

65 ... 60 - 65 55 - 60

llllllllllllllllll

50 - 55 45 - 50

llllllllllll uuliiiiiiiiiiii llllllllllll mii11111 I

lllll ■III

40 - 45

35 - 40 30 - 35 25 - 30

20 - 25

IIIIIII II lllllllllll III lllllllllllll I iiiiii1 iiiii111 iiiiiii111 llllllllll iiii11 lllll I

lil hiiiii

... 20

X2

A

Gemiddelde leeftijd: 48

Stand 31 december 2024

• Fulltime dienstverband: 66% |

Parttime dienstverband: 34%

In dienst: 41 Uit dienst: 26

Arbeidsongeschiktheid 15% 12.5% 11,3% - -94’

10%

8,55

0,2%

7,0% 6,6%

6.

6,04

,1"

4,3%

5%

4,Ü

Jan

Fet

Mar

Apr

May

Jun

Jul

Aug

Sep

•Verzuimpercentage • Vorig jaar • 12 maanden gemiddelde

(3)

sterk mensenweri3

Oct

NG

Dec

76

Hoofdstuk: Bijlagen bij de jaarrekening

Gesubsidieerd (Wsw) Wsw-bezetting 2024 per gemeente in fte's (aantallen)

Heusden

Gemeente

Loon op Zand

Waalwijk

Totaal

Elders

Stand per

31-12-2023

87,6

(106)

79,8

(97)

137,2

(160)

9,8

(14)

314,4

(377)

30-04-2024 31-08-2024 31-12-2024

86,9 82,4 80,3

(106) (101) (98)

76,8 73,8 68,6

(93)

134,6 129,0 124,8

(158) (150) (145)

9,1 8,2 8,8

(13) (12) (13)

307,4 293,4 282,5

(370) (352)

-31,9

-(38)

(89) (83)

Mutatie 2024

Beschut (intern) uitgesplitst naar afdeling | team

Trede op de Wsw-werkladder

17,7 fte

63,8 fte

123,5 fte

Beschut

41%

(extern)

Begeleid

17%

Werken

& Control

Re-integratie,

Leren &

Participatie &

Werken

Inkomen

4,0 fte

Individuele

Bedrijfsbureau

detachering

21%

14%

Bedrijfsvoering

51,9 fte

111,0 fte

1,0 fte

11,5 fte

6%

43,3 fte

e

Groeps-

56,4 fte Aanpakkers

detachering

e

47,0 fte

✓

oo‘

Beschut (intern)

(339)

Twiddus

e9

3,6 fte Smaakmakers

Arbeidsongeschiktheid 18,T 18%

174

7,49 16,94 11

165

16,0%

- -15,. 14,9%

14,1%

14.6%

14%

Jan

Feb

Mar

Apr

Jun

Jul

Aug

Sep

Oct

NO

Dec

• Verzuimpercentage •Vorig jaar 012 maanden gemiddelde

Meerjarige ontwikkeling Wsw-doelgroep op basis van pensioenleeftijd

omvang ultimo jaar in fte

realisatie2020-2024 | verwachting2025-2028

400

300

200

100 0

■ fte's

lllllll 2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

383,8

357,2

335,8

314,4

282,5

275,0

266,0

252,8

240,6

() Jaarstukken 2024

77

Hoofdstuk: Bijlagen bij de jaarrekening

Fidant Beschut Werk Plaatsingen cumulatief

Dynamiek doelgroep 2024

één beschutte werkplek dienstverband va n 31

uurperweek 80 60

40

INSTROOM

।

20

UITSTROOM

63

58

53

48

41

i

i

------- 1

------- 1

r ------- 1

21,4

36,4

37,9

44,5

50,2

2020

2021

2022

2023

2024

□ Target

■ Gerealiseerd

------- 1 I

0

11

5

medewerkers

medewerkers

Arbeidsongeschiktheid 20%

\

15,20

145*

14,0%

15%

5,9

------

1,üa

10,04

10%

TTG,E--

10,6%

10,1%

9,3%

Jan

Feb

Apr

Mar

Mar/

Jun

Jul

Aug

Sep

Dec

NOv

Oct

• Verzuimpercentage • Vorig jaar • 12 maanden gemiddelde

Banenafspraak In-, door- en uitstroom

DOORSTROOM INSTROOM

UITSTROOM

63

45,6 fteJ

»>

ACTIEVE DOORSTROOMPLEKKEN PER 31-12-2024

Aanpakkers 11 (8,1 fte) kandidaten

55

Twiddus 15 (10,3 fte) kandidaten

55

kandidaten

Doorpakkers 17 (12,9 fte) kandidaten

kandidaten

Groen & Schoonmaak 17 (12,0 fte) kandidaten

Smaakmakers 3 (2,2 fte) kandidaten Arbeidsongeschiktheid 25%

20%

17,5% 16,7%

16,4%

16,7%

" " 4,7%- = 15%

16,34

12,4%

11,9% 11,1

12,2%

10%

9,5%

5%

Jan

Feb

Mar

Apr

May

Jun

Jul

Aug

Sep

• Verzuimpercentage • Vorig jaar 012 maanden gemiddelde

(9)

sterk mensenweri3

Oct

Nov

Dec

78

Hoofdstuk: Bijlagen bij de jaarrekening

4.3

Begrippen en afkortingen

AvA BBV Berap BUIG

CBS CPB DENNIS DMJOP DVO EED-audit EVA FIDO GR ICT IV-3 L&W LIV LKS M&O NUG P-budget PDCA PW P&O RPI SAAS SBW SGO SW WGR WOO WSP WSW

Algemene Vergadering van Aandeelhouders Besluit Begroting en Verantwoording Bestuursrapportage Gebundelde uitkering voor het bekostigen van de uitkeringen in het kader van de Participatiewet, I0AW, IOAZ en Bbz 2004 (levensonderhoud startende ondernemers) en voor de inzet van loonkostensubsidie. Centraal Bureau voor de Statistiek Centraal Planbureau Instrumentengids binnen de arbeidsmarktregio Duurzaam Meerjaren Onderhoudsplan Dienstverleningsovereenkomst Energy Efficiency Directive Naam van een instrumentencatalogus Financiering Decentrale overheden Gemeenschappelijke Regeling Informatie- en communicatietechnologie Informatie voor derden Leren & Werken Lage inkomensvoordeel loonkostensubsidie misbruik & oneigenlijk gebruik Niet uitkeringsgerechtigde Participatiebudget Plan-do-check-act Participatiewet Personeel & Organisatie Re-integratie, Participatie & Inkomen Software as a service Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties Sociale Werkvoorziening Wet Gemeenschappelijke Regelingen Wet Open Overheid Werkgeversservicepunt Wet Sociale Werkvoorziening

() Jaarstukken 2024