Bijlage 3. Voorlopige jaarrekening 2024 geanonimiseerd

T

V

-ü

V

lik

) ' A

P3 P-

_ A

-*

KL» T

r

STÜ

A

Ü z 4 q

t

r

—

1

V r \_____________________ -

8

i

T

l\

Te

/ I

I

•rriiu

VOORLOPIGE JAARSTUKKEN 2024 dagelijks bestuur 11 april 2025

algemeen bestuur 12 mei 2025 MT31 maart 2025

2

Hoofdstuk: Algemeen

Inhoud 1.

2.

3.

4.

ALGEMEEN

4

1.1

Voorwoord

4

1.2

Besluit tot vaststelling van de jaarstukken

6

JAARVERSLAG

8

2.1

Programmaverantwoording

8

2.2

Paragrafen

18

JAARREKENING 2024

38

3.1

Balans per 31 december 2024

39

3.2

Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

41

3.3

Toelichtingen

42

BIJLAGEN BIJ DE JAARREKENING

74

4.1

Specificatie bijzondere bijstand

74

4.2

Personeel & ontwikkeling

75

4.3

Begrippen en afkortingen

78

() Jaarstukken 2024

95

28

22*3

F

r

)

'. = g

Y

)43

.

3

6

d

u

g 4; y

Hoofdstuk: Algemeen

(9)

3

E• 9=

D

0©

( g

4

$5FF1115)15(1 sterk mensenweri

4

Hoofdstuk: Algemeen

1. ALGEMEEN 1.1

Voorwoord

Mooie resultaten. Sterk mensenwerk. En zwarte cijfers. Tijdens de verbouwing is de winkel gewoon open. Deze zin speelde door mijn hoofd toen ik ging zitten voor het voorwoord van onze jaarrekening 2024. Want zo is het eigenlijk wel. We zijn heel druk bezig met onze nieuwbouw. En we werken volop aan verbetering van onze organisatie. Tegelijkertijd komen we dag-in, dag-uit in actie voor onze gemeenten, werkgevers, opdrachtgevers, kandidaten, cliënten en medewerkers. Met trots kijk ik dan ook weer terug op een bijzonder jaar. Een jaar met veel successen en mooie ontwikkelingen. Een jaar ook dat weer voorbij is gevlogen.

Trots ben ik op alle medewerkers van Baanbrekers. Samen hebben we onze dienstverlening op een succesvolle manier uitgevoerd. Het aantal mensen dat we aan het werk hebben geholpen is zoals we vooraf hadden gedacht. Trots ben ik ook op onze bestaande samenwerkingsverbanden met netwerkpartners, werkgevers en opdrachtgevers. Die zijn bestendigd en uitgebreid. In 2024 vonden we nieuwe partners met wie we veelbelovende samenwerkingen zijn aangegaan. Een belangrijke mijlpaal van 2024 was de introductie van ons diagnosecentrum Startpunt. In dit centrum kijken we op een nog meer gestructureerde manier dan voorheen naar de kansen en de mogelijkheden van iedereen die bij ons voor ondersteuning aanklopt. Door een goede diagnose zorgen we ervoor dat de klik met werk succesvoller wordt. En zo'n succesvolle klik zorgt ervoor dat een inwoner van onze 3 gemeenten een nieuwe en mooiere toekomst tegemoet gaat.

Baanbrekers gelooft erin dat iedereen talent heeft. Dat er ook voor iedereen een tweede of derde kans is. Of zelfs een vierde of vijfde als het moet. We willen investeren in en een bijdrage leveren aan het ontwikkelen van mensen. Dat noemen we zelf sterk mensenwerk. Het zorgvuldig begeleiden van kandidaten en medewerkers hangt hier uiteraard mee samen. Zeker nu we bezig zijn om steeds meer in te zetten op detacheren in plaats van zelf ondernemen. We zien hier al heel mooie resultaten van. Het is een feit dat onze SW-doelgroep steeds ouder wordt. We merken dat het begeleiden van deze mensen steeds meer een intensieve en uitdagende taak is. Maar onze inzet en doorzettingsvermogen werpen hun vruchten af. Ook wat dit betreft gaan we voor sterk mensenwerk. Helaas moet ik wel constateren dat de financiële onzekerheid van deze doelgroep een punt van zorg is. Onze SWmedewerkers doen hun stinkende best (onze andere collega's trouwens ook). Dan is een cao die in de pas loopt met de steeds duurder wordende kosten voor levensonderhoud niet meer dan terecht. Bij Baanbrekers is het goed werken. Dat vinden ook onze medewerkers. In het meest recente onderzoek naar de tevredenheid van onze medewerkers gaven ze dat ook aan. Gelukkig zien we dit ook terug in de daling van ons ziekteverzuim.

In dit kader wil ik ook graag aanstippen dat we steeds meer aandacht schenken aan de psychosociale arbeidsbelasting. We willen er samen voor zorgen dat Baanbrekers een steeds fijnere, veiligere en mooiere plek is om te werken. Een plek voor iedereen, ongeacht afkomst, geslacht, geaardheid, opvattingen en levensbeschouwing.

Sterk mensenwerk. Dat noemde ik hiervoor al. Deze twee woorden hebben alles te maken met de koers die Baanbrekers volgt. Dat is de in-bewegingkoers. We willen dat iedereen in beweging blijft. Hierdoor ontstaan nieuwe kansen en mogelijkheden. In 2024 hebben we onze koers bij de tijd gebracht en iets aangepast. Voorheen zetten we voornamelijk in op meedoen aan werk. Nu hebben we er ook andere elementen aan toegevoegd. Het gaat niet meer alleen om meedoen aan werk. Het in breder perspectief meedoen aan de samenleving is erbij gekomen. We willen werken aan

() Jaarstukken 2024

5

Hoofdstuk: Algemeen

ontwikkelen, stimuleren, enthousiasmeren en bewegen. Fijn dat we nu weer een koers kunnen volgen die toekomstbestendig is. Daar kunnen we mooie resultaten mee behalen. Dat is zeker. Mooie resultaten zien we ook terug op de bouwplaats langs de Zanddonkweg in Waalwijk. Er is een mooi nieuw gebouw verschenen. De nieuwbouw verloopt binnen budget. En alles ligt op schema. Dat vervult me met trots. Veel van onze medewerkers zijn - naast hun reguliere taak - druk bezig geweest met dit unieke project. De nieuwbouw biedt mooie en passende werkplekken. Werkplekken die zeker positief bijdragen aan het welzijn en het werkplezier van onze mensen. In dit kader is ook het project 'Werken in de nieuwbouw' nuttig om te noemen. We zijn bezig om te kijken hoe we beter kunnen (samen)werken als we straks allemaal in de nieuwbouw zitten. Dat is echt anders dan nu. Het is een verandering die zeker tijd en energie zal kosten. Maar het is ook een verandering die voor iedereen uiteindelijk fijn zal voelen.

Onze 'winkel' was tijdens de 'verbouwing' in 2024 gewoon open. We hebben hard gewerkt. Er is geïnvesteerd. Er is geld uitgegeven. En er is geld verdiend. Onze jaarrekening over 2024 laat zwarte cijfers zien. En dat stelt ons in staat om geld terug te geven aan onze 3 gemeenten.

Over alles wat we in 2024 presteerden en over onze taken en verantwoordelijkheden lees je meer in dit jaarverslag over 2024. Met vertrouwen en een gevoel van trots kijk ik samen met alle Baanbrekerscollega's uit naar de uitdagingen en kansen van het komende jaar.

5.1.2.e

Directeur

(9)

sterk mensenweri3

6

Hoofdstuk: Algemeen

1.2

Besluit tot vaststelling van de jaarstukken

Vastgesteld door het algemeen bestuur van Baanbrekers in de openbare vergadering van 7 juli 2025.

Het bestuur voornoemd.

A. van Oudheusden

T. Blankers

Secretaris

Voorzitter

() Jaarstukken 2024

7

Hoofdstuk: Algemeen

4 N W

V.

F

1

g0u*

(

g

t )

ced I

1

$5FF1115)15(1 sterk mensenweri

(9)

3

8

Hoofdstuk: Jaarverslag

1

2. JAARVERSLAG

Programmaverantwoording

2.1

Baanbrekers is een intergemeentelijke uitvoeringsorganisatie op het gebied van werk en inkomen. De taken die Baanbrekers namens de gemeenten uitvoert, zijn vastgelegd in de gemeenschappelijke regeling. In deze paragraaf wordt het programmaplan weergegeven en toegelicht. Baanbrekers voert namens de gemeenten Heusden, Loon op Zand en Waalwijk de Participatiewet en de Wet sociale werkvoorziening uit. Aan de bestuursorganen van Baanbrekers zijn de bevoegdheden tot regeling en bestuur overgedragen met betrekking tot de uitvoering van: De Participatiewet;

Het Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 (Bbz 2004); De Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (I0AW); de Wet inkomensvoorziening zelfstandigen (IOAZ);

oudere

en

gedeeltelijk

arbeidsongeschikte

gewezen

De Wet Sociale Werkvoorziening (WSW) en de daarop gebaseerde (uitvoerings)regelingen, voor zover die uitvoering aan de gemeenten is opgedragen, dit met uitzondering van het vaststellen van de verordening wachtlijst (artikel 12, lid 2 WSW), de verordening persoonsgebonden budget (artikel 7, lid 10 WSW) en de verordening cliëntenparticipatie (artikel 2, lid 3 WSW);

Het oprichten, exploiteren en in stand houden van activiteiten voor industriële werkzaamheden, facilitaire dienstverlening, detacheringen en trajectbegeleiding, welke gericht zijn op het behouden dan wel het bevorderen van de arbeidsbekwaamheid van de werknemer mede met het oog op het kunnen gaan verrichten van arbeid onder normale omstandigheden.

Baanbrekers streeft ernaar zoveel mogelijk inwoners naar vermogen te laten participeren in de maatschappij. De focus ligt daarbij op zo regulier en duurzaam mogelijk werk. We richten ons primair op de inwoners die behoren tot de doelgroep WSW en Participatiewet. Hen bieden we de volgende dienstverlening: •

We verstrekken een (tijdelijk) inkomen in de vorm van een uitkering;

•

We zien toe op de rechtmatigheid daarvan;

•

We begeleiden de doelgroep naar betaald werk;

•

We bieden (tijdelijke) werkgelegenheid.

De manier waarop we de dienstverlening vormgeven moet aansluiten bij onze uitgangspunten zoals zijn opgenomen in onze geactualiseerde koers "blijf in beweging":

We zorgen voor het ontwikkelen van mensen naar zo regulier en duurzaam mogelijk werken We ontwikkelen mensen ook door maatschappelijke participatie We werken samen binnen het brede sociale domein vanuit vertrouwen, waarbij onze inwoners zich in de benadering gehoord en erkend voelen We passen maatwerk toe binnen het bredere maatschappelijke perspectief Vanaf 2020 zijn we stap voor stap onze dienstverlening hierop aan het toetsen en aanpassen.

() Jaarstukken 2024

9

Hoofdstuk: Jaarverslag

Bij het opstellen van de begroting en jaarrekening is uitgegaan van één programma in de zin van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).

De indeling van de deelprogramma's is ten opzichte van 2023 ongewijzigd.

Het programmaplan bestaat uit de volgende drie deelprogramma's: 2.1.1 Re-integratie, Participatie & Inkomen 2.1.2 Leren & Werken

2.1.3 Gemeentelijke bijdragen & overige lasten en baten

(9)

sterk mensenweri3

10

Hoofdstuk: Jaarverslag

2.1.1

Deelprogramma 1: Re-integratie, Participatie & Inkomen

Bijstandsontwikkeling/ BUIG - uitkeringen Eind 2024 was het aantal uitkeringen 1.552 (waarvan 13 PW-studietoeslag). Eind 2023 wat het aantal uitkeringen 1.464 (waarvan 13 PW-studietoeslag). Het aantal uitkeringen is in 2024, ten opzichte van 2023, met 88 toegenomen. We zien dat het aantal uitkeringen nog steeds stijgt, er is een grotere instroom dan uitstroom. Dit heeft met name te maken met een grote stijging van het aantal statushouders en het aantal jongeren in de bijstand, dit is een landelijke trend. De huidige instroom van statushouders laat zien dat deze moeilijk te bemiddelen zijn naar werk vanwege trauma's en taalachterstanden. Bij jongeren speelt steeds nadrukkelijker de multiproblematiek die vaak psychisch van aard is. Daardoor is de bemiddelbaarheid een moeizamer en langduriger traject.

We delen met de gemeenten periodiek een overzicht met kandidaten die in aanmerkingen komen voor een gemeentelijk participatietraject. Het betreft doelgroep C (inclusief doelgroep C/G). De doelgroepindeling per 31-12-2024 is als volgt.

A-kandidaat

43

B-kandidaat

480

C-kandidaat (tijdelijk geen arbeidsverplichting)

893

G-kandidaat (wettelijk geen re-integratie- en arbeidsverplichting)

47

Nog geen diagnose

89

Zo hoog mogelijke arbeidsparticipatie Doelstelling van 275 plaatsingen in 2024

We hebben in de laatste maanden van het jaar weer alle zeilen bijgezet om het aantal plaatsingen te realiseren. Eind van het jaar hebben we Til plaatsingen gerealiseerd. Dit is tegen de verwachtingen van medio 2024. In Berap II liepen we achter op de te realiseren plaatsingen. We zien jaarlijks dat de inspanningen gedurende het jaar richting het einde van het jaar leiden tot resultaten. Het aanbrengen van focus (projectmatig kijken naar mogelijkheden) en met elkaar bespreken van de te realiseren plaatsingen draagt eraan bij dat we het aantal plaatsingen ook dit jaar hebben gerealiseerd. Daar zijn we trots op! We hebben ingezet op accountmanagement en matching in de vorm van projectmatige aanpak op enkele lopende projecten. Dit is een extra impuls geweest om in de eindspurt van het jaar de doelstelling te realiseren. In het aantal van Til zijn ook de plaatsingen vanuit de WSW meegenomen (13).

Baan afspraak

Vorm_________ I -I Ddypnderwljs regulier Full-time arbeid Parttime arbeid Eindtotaal

Nieuw Beschut werk Praktijkroute Scholing Werk Eindtotaal

13

36

5 5

10

49 15

32

37

61 84

110 188

171

5

5

5

277

Instrumentengids EVA

() Jaarstukken 2024

11

Hoofdstuk: Jaarverslag

We hebben het instrument EVA (Effectief, Vakbekwaam en Actueel) geoptimaliseerd zodat alle instrumenten hierin zijn opgenomen en actueel zijn. Dit instrument kent een landelijke duiding van in te zetten instrumenten om kandidaten te begeleiden/ontwikkelen naar werk. Deze landelijke duiding wordt vertaald naar lokale omstandigheden en mogelijkheden. Alle instrumenten hebben nu een lokale/regionale vertaling gekregen. We zetten het instrument structureel in als onderdeel van onze dienstverlening voor de kandidaten.

Naast EVA gebruiken wij ook DENNIS (Doen met kENNIS). Dit is een instrumentengids binnen de arbeidsmarktregio dat ondersteunt bij het verbeteren van de werkgeversdienstverlening. Onze medewerkers en werkgevers kunnen in DENNIS op een snelle en eenvoudige manier instrumenten en leerwerktrajecten bekijken en delen. Het combineert zowel de lokale en regionale instrumenten als de landelijke instrumenten. Voor nu is deze instrumentengids voldoende gevuld. Na het opstellen van een programma van eisen en in gesprek te zijn geweest met meerdere leveranciers hebben we gekozen voor het systeem Competensys waar we een pilot mee gaan starten vanaf het laatste kwartaal van 2024. De resultaten van de pilot nemen we mee in de samenwerking met de partners van het werkgeverservicepunt (WSP). In de arbeidsmarktregio wordt nog georiënteerd welk registratiesysteem of -wijze geschikt is voor het regionaal delen van werkzoekende- en werkgeversgegevens conform de regionale samenwerkingsafspraken.

Niemand tussen wal en schip Leesbaarheid brieven

In het tweede en derde kwartaal van 2024 is een onderzoek gestart om de beste aanpak te bepalen voor Baanbrekers om brieven te vereenvoudigen. Dit onderzoek is intern gericht en we hebben hiervoor tijd moeten vrijmaken binnen onze bestaande werkzaamheden.

We hebben geconstateerd dat er een grote diversiteit is aan vindplaatsen voor het samenstellen van brieven. Daarnaast moet het beschikbaar stellen van vereenvoudigde brieven in systemen worden aangepast. Dit maakt het project omvangrijker dan aanvankelijk gedacht. We hebben een plan opgesteld om dit verder aan te pakken. De uitvoering zal in 2025 starten, en we willen de gereserveerde middelen hiervoor dan ook doorschuiven naar 2025.

Integrale ketenbenadering

Toegang en wijkteams We zien dat de doelgroep sociaal maatschappelijke activering (de doelgroep die niet binnen 1,5 jaar arbeidsfit zal zijn omdat afstand tot arbeidsmarkt nog te groot is of vanwege beperkingen zijn ontheven van de arbeidsverplichting of tegenprestatie) steeds groter wordt. De dienstverlening voor wat betreft participatie ligt bij de gemeenten en is niet opgenomen in de dienstverlening van Baanbrekers. Vanuit de uitkeringsvoorziening hebben we als Baanbrekers wel contact met deze inwoners. De financiële last van deze inwoners in ons bestand wordt groter en weegt steeds zwaarder. Het is van belang dat we blijven onderzoeken wat we met elkaar kunnen doen om deze groep in beweging te krijgen en mogelijk de lastendruk hiervan te verlagen. Om dit te verkennen zijn we in het derde kwartaal gestart met een bijeenkomst van betrokken partners bij deze doelgroep. Vanuit deze verkenning gaan we bekijken of erthema's zijn waarin we nadrukkelijker met elkaar kunnen optrekken

(9)

sterk mensenweri3

12

Hoofdstuk: Jaarverslag

om beweging te krijgen bij deze groep inwoners om daarmee de totale last binnen het Sociaal Domein te verlichten. Er is in het laatste kwartaal van 2024 op individuele basis meer en intensiever contact met de gemeenten. Dit zetten we voort in 2025. Daarnaast zijn we in dit kwartaal gestart met verder onderzoek naar de ondersteuningsbehoefte van deze doelgroep (C). We zien mogelijkheden voor activering richting werk als er langere en intensiever begeleiding is. Hierover gaan we in 2025 met de gemeenten in gesprek.

Mijn Inkomen

Helaas zijn er nog geen vervolgmodules van e-Diensten in gebruik genomen. De reden hiervoor is dat een benodigde koppelingsmodule nog niet beschikbaar is. We zijn hiervan afhankelijk in de dóórontwikkeling van de softwareleverancier (Centric).

Vertrouwen is goed

Eind 2024 is een belangrijke nieuwe stap gezet die aansluit bij dit thema. Medewerkers van Baanbrekers die betrokken zijn bij besluiten hebben de training Omgekeerde Toets gevolgd. De Omgekeerde Toets is een methode die voor een goed evenwicht zorgt tussen wat mag volgens de wet en wat de inwoner nodig heeft (de menselijke maat).

We hebben in de aanpak van handhaving de omslag gemaakt om meer te kijken vanuit een gezamenlijke oplossing van een probleem bij een cliënt als blijkt dat sprake kan zijn van onrechtmatigheden. Vaak heeft dit te maken met gebrek aan kennis bij de cliënt. Ook kan het te maken hebben met onderliggende problemen. De handhavers bij Baanbrekers gaan dan in gesprek met de cliënt om samen te kijken hoe deze onrechtmatigheden in de toekomst kunnen worden voorkomen en welke dienstverlening richting de cliënt passend is. Dit voorkomt herhaling en terugval bij de cliënt. Dit betekenen dat we minder boetes opleggen. Ontwikkelingen

Op 10 december 2024 is het wetsvoorstel Wet tijdelijke regeling alleenverdienersproblematiek in de Eerste Kamer aangenomen. De wet treedt in werking met ingang van 1 januari 2025. Gemeenten krijgen hiermee de bevoegdheid om voor de jaren 2025, 2026 en 2027 een vaste tegemoetkoming te verstrekken aan alleenverdienende huishoudens. Er is namelijk geconstateerd, dat een samenloop van regelingen voor een groep alleenverdieners met een combinatie van inkomstenbronnen nadelig uitpakt. Hierdoor ontvangen landelijk ongeveer 6.500 huishoudens onbedoeld een lager besteedbaar inkomen dan een vergelijkbaar huishouden met een volledige bijstandsuitkering. De gemeenten hebben eind 2024 Baanbrekers gevraagd de tijdelijke regeling alleenverdienersproblematiek over de jaren 2023 en 2024 uitte voeren. Deze zogenaamde eerste fase van de alleenverdienersproblematiek, dus voor de inwerkingtreding van de wetswijziging, wordt door ons opgepakt. Tegemoetkomingen worden via de bijzondere bijstand verstrekt. Via het Inlichtingenbureau heeft Baanbrekers in juli 2024 een lijst ontvangen die gebaseerd is op voorlopige inkomensgegevens over 2023. Het definitieve aantal kan hoger uitvallen wordt bekend als lijsten gemaakt kunnen worden op basis van definitieve inkomensgegevens over 2023 en 2024.

De voorlopige lijst maakte duidelijk dat het in totaal 23 dossiers betreft (Loon op Zand 3, Waalwijk 12 en Heusden 8).

() Jaarstukken 2024

13

Hoofdstuk: Jaarverslag

Het kabinet heeft aangekondigd dat in alle arbeidsmarktregio's een Werkcentrum (WC) moet worden gerealiseerd. Een loket waarin overheidsinstanties, UWV, gemeenten, het bedrijfsleven, vakbonden en onderwijsorganisaties in de vorm van een netwerkorganisatie samenwerken. In het Werkcentrum kunnen inwoners en bedrijven terecht voor werk, de juiste scholing of geschikt personeel. De dienstverlening van het Leerwerkloket, het Regionaal Mobiliteitsteam en op termijn ook het Werkgeversservicepunt (WSP) gaat op in het Werkcentrum. De dienstverlening van de samenwerkingspartners zoals het UWV en gemeenten zal ook via het Werkcentrum toegankelijk worden gemaakt. In de arbeidsmarktregio Midden-Brabant is op 1 november 2024 het Werkcentrum Midden-Brabant geopend. Het werkcentrum fungeert als extra toegangspoort tot publieke en private dienstverlening voor werkzoekenden, werkenden en werkgevers met vragen over werk, scholing en loopbaan. De hoofdlocatie is gevestigd in Tilburg, een dependance is gevestigd in de bibliotheek Waalwijk. Baanbrekers is als een van de samenwerkingspartners verbonden aan het Werkcentrum. De dienstverlening van Baanbrekers blijft behouden en toegankelijk zoals voorheen en aangevuld met ontsluiting via het Werkcentrum.

Met het wetsvoorstel 'Participatiewet in balans' zet het kabinet de eerste concrete stap om hardheden in de huidige wet weg te nemen door mensen centraal te stellen en uit te gaan van vertrouwen. Het wetsvoorstel Participatiewet in balans is ingediend in de Tweede Kamer en is geen concept meer. De beoogde inwerkintreding is 1 januari 2026. Met dit wetsvoorstel wordt de eerste concrete stap gezet om hardheden uit de wet weg te nemen door mensen centraal te zetten en uit te gaan van vertrouwen. Wij bereiden ons hierop voor.

Personeel In 2024 hebben we een aantal openstaande vacatures weten in te vullen. Hierdoor kunnen we ons nu richten op het gebruikelijke verloop binnen de organisatie. Daarnaast hebben we meer aandacht besteed aan kwaliteitsaspecten, zoals de uniformering van processen en aanpak, het versterken van de focus binnen elke functie, en het verbeteren van de dienstverlening aan cliënten en kandidaten door maatwerk. De beleefde werkdruk blijft hoog, echter het ziekteverzuim is behoorlijk afgenomen. We zijn erin geslaagd om de primaire taken binnen de wettelijke termijnen uit te voeren en onze dienstverlening goed uit kunnen voeren.

De pilot Startpunt als diagnostisch centrum hebben we verder doorontwikkeld. De pilot loopt na verlenging tot 1 juli 2025. Gezien het vertrek van 2 teamleiders op re-integratie hebben we besloten de pilot door te trekken tot eind 2025 zodat we de kwaliteit van de pilot kunnen waarborgen en tot een goede analyse kunnen komen (zowel op inhoud en effectiviteit). De nieuwe teamleiders beginnen eind februari 2025.

Customer relationship management (CRM) Binnen RPI wordt gewerkt aan de implementatie van een CRM-registratiesysteem, om centraal het klant- en leverancierscontact te kunnen vastleggen (werkgeversaanbod), beheren en op te volgen. Hiermee wordt beoogd een beter klantinzicht te krijgen (dienstverlening van werkgevers), het samenwerken tussen verschillende afdelingen te stimuleren, maar ook het genereren van waardevolle inzichten uit de klantgegevens. Daarnaast zijn we met UWV in overleg op welke wijze Baanbrekers gebruik kan blijven maken van WBS (Werkcoach BemiddelingsService), het informatiesysteem waarin gegevens van vacatures en werkgevers worden opgeslagen, om deze gegevens met de regiopartners te kunnen delen conform de regionale afspraak hierover.

(9)

sterk mensenweri3

14

Hoofdstuk: Jaarverslag

2.1.2

Deelprogramma 2: Leren & Werken

We bieden (tijdelijke) leerwerkplekken als opstap naar kansrijke beroepen

In 2024 zijn de leer-werklijnen verder ontwikkeld; van productiegericht naar mens- en ontwikkelgericht in lijn met de geactualiseerde koers die in 2024 is vastgesteld. Dit is gedaan door de volgende stap in de inrichting van de fijnstructuur te maken, door medewerkers te benoemen in nieuwe functies en hiervoor op te leiden. Teams zijn anders ingedeeld op de werkvloer, er is teamcoaching ingezet bij leidinggevenden en het bedrijfsbureau, met als resultaat meer tijd en aandacht voor de doelgroepmedewerkers. Dit ondanks onduidelijkheid in kerntaken, druk bij met name de afdeling Aanpakkers op continuïteit van werk, en druk bij de bedrijfsvoering van de winkel van Twiddus.

Om de stap naar zo regulier mogelijk werk mogelijk te maken, zijn er tussen de afdeling Aanpakkers en Doorpakkers afspraken gemaakt om op dezelfde manier te gaan werken, waardoor het werken bij Baanbrekers meer in lijn gaat komen met het werken bij een meer reguliere werkgever. Er is ingezet op het meekijken bij projecten van de afdeling Doorpakkers, waaruit een aantal doelgroepmedewerkers succesvol is doorgestroomd van een interne beschutte werkplek naar een groepsdetachering. In 2024 is gewerkt met kleinere pilots om diverse werkzaamheden aan te bieden. Zo is er een nieuwe leer-werkplek waar fietsen worden gemaakt, wordt het textiel anders gesorteerd en vindt er uitwisseling tussen de lijnen plaats. Daarbij werken doelgroepmedewerkers van de ene leerwerkplek incidenteel bij andere leerwerkplekken, wat zowel een organisatorisch probleem oplost als meer afwisseling in werkzaamheden oplevert.

We bieden structurele werkplekken aan medewerkers met een indicatie Wsw of beschut werk, waarvoor het (tijdelijk) niet is weggelegd om bij externe opdrachtgevers te werken

Met oog voor onze medewerkers hebben we ingezet op de beweging 'de juiste persoon op de juiste plek'. Dit doen we door middel van ontwikkelgesprekken met de praktijkbegeleider voor de doelgroepmedewerkers en door extra aandacht voor verzuim. In 2024 hebben we op alle leerwerkplekken afscheid genomen of doorstroom gerealiseerd van regulier personeel. Daarnaast zijn er meer goede gesprekken geweest met doelgroepmedewerkers die op een niet-passende plek zitten. Dit zijn vaak lastige gesprekken. Een groot deel van deze groep is arbeidsongeschikt, waarbij de verwachting is dat die situatie zal blijven voortduren tot er een meer passende werkplek wordt gevonden of uitstroom richting de WIA plaatsvindt.

Het MTO-resultaat van L&W laat zien dat de doelgroepmedewerkers tevreden zijn met de leiding van L&W, hoewel er meer aandacht mag zijn voor communicatie en psychosociale veiligheid.

50% van de medewerkers heeft een binnen de werkleerlijn passend vakdiploma Kijkend naar alle leer-werkplekken is deze doelstelling nog niet behaald, wel is hierop ingezet. Er is bijzondere aandacht geweest voor de dóórontwikkeling van afdeling Smaakmakers. Bij het team Smaakmakers wordt de mogelijkheid om (deel)certificatie te behalen geïmplementeerd, waarbij het materiaal samen met de doelgroep wordt ontwikkeld. Deze werkwijze, om te komen tot (deel) certificaten, kan eveneens worden ontwikkeld voor de andere leer-werkplekken in het vangnet. Door uitbreiding van het assortiment in de kantine en meer opdrachten voor externe opdrachtgevers heeft

() Jaarstukken 2024

15

Hoofdstuk: Jaarverslag

de doelgroep zich meer ontwikkeld op verschillende technieken. Dit heeft tevens geresulteerd in een omzet stijging.

Bij schoonmaak is er in 2024 een schoonmaakcursus ontwikkeld door een werkbeleider. Nieuwe medewerkers volgende deze cursus in combinatie met werken in de praktijk. Medewerkers die al bekend zijn met schoonmaak krijgen een opfriscursus.

Van alle medewerkers is inzichtelijk of de huidige werkplek (momenteel) de meest reguliere werkplek is en de ontwikkeimogelijkheden zijn in beeld Voor nog niet alle doelgroepmedewerkers is duidelijk of de huidige werkplek de meest reguliere werkplek is. Er zijn wel stappen gezet door middel van individuele ontwikkelgesprekken. Daarnaast worden de werkplekken binnen Baanbrekers ingedeeld naar meer en minder regulier. Op deze manier kunnen we doelgroepmedewerkers nu en in de toekomst beter plaatsen op de best passende leerwerkplek. Met de ontwikkeling van het naaiatelier is ingezet op andere vaardigheden die men kan leren dan op de reeds bestaande leer-werklijnen. We zien hier doorstroom vanuit het startpunt en vanuit de aanpakkers waarbij doelgroep en kandidaten zich verder ontwikkelen.

Wetswijzigingen met impact voor Twiddus In 2023 is het Besluit Uitgebreide Productenverantwoordelijkheid Textiel (UPV Textiel) in werking getreden. De organisatorische gevolgen van deze wetswijziging voor de inzamel­ en registratieprocessen bij Twiddus zijn groot. Door lid te worden van de Branchevereniging Kringloop Nederland (BKN) kan de impact worden beperkt. Twiddus is aspirant-lid en heeft in 2024 onderzocht wat nodig is om te voldoen aan het volledig lidmaatschap. In 2025 zal het lidmaatschap worden aangevraagd. Textielmarkt De textielmarkt staat nog steeds onder druk, wat leidt tot dalende textielprijzen. In 2024 was hierdoor de omzet deels minder voorspelbaar. Dit zal in 2025 aanhouden. Door de UPV Textiel staat hier wel een nieuwe vaste bron van inkomsten tegenover in de vorm van subsidie.

Vraag en aanbod Aanpakkers In 2024 was er een fluctuerend werkaanbod bij de aanpakkers. Waar dit beïnvloedbaar was, zijn acties uitgezet om tot een meer voorspelbaar werkaanbod te komen. De verwachting is dat er een verandering van werkgeversportefeuille nodig is, waarbij Baanbrekers meer inzet op partnerschap. We hebben ons in acquisitie vooral gericht op opdrachten voor de langere termijn. In 2025 wordt verwacht hiervan de vruchten te plukken met nieuwe opdrachtgevers en nieuw partnerschap. In 2024 is een verkenning geweest met een potentiële externe partner naar de mogelijkheden op het gebied van inclusieve technologie als middel om onze doelgroepmedewerkers duurzaam en langer inzetbaar te houden. We zoeken verder naar partners en middelen om inclusieve technologie daadwerkelijk te kunnen implementeren in onze leer-werklijnen. Samenwerking met gemeenten De afdeling Groenmakers en Schoonmakers hebben verdere samenwerking gezocht met de drie gemeenten. De opdrachtenportefeuille is verder afgebouwd en de koers voor deze afdelingen zoals wordt verder uitgerold: van inbesteden naar onderaannemerschap via partnerschap. Ook in 2025 gaan we deze gesprekken aan met de huidige opdrachtgevers om te komen tot toekomstbestendige overeenkomsten die voor alle partijen de gewenste kwaliteit bieden. Dit in lijn met de samenwerking met Vebego.

Voor de afdeling Toezicht zullen we in 2025 de gesprekken starten. In 2024 is een eerste stap gezet in de inrichting van meer kwalitatieve begeleiding voor de doelgroepmedewerkers, dit

(9)

sterk mensenweri3

16

Hoofdstuk: Jaarverslag

betekent soms ook letterlijk het bieden van meer begeleiding. Onderzocht moet worden of de huidige plek op de fietsenstalling voldoende ontwikkel en werkmogelijkheden biedt.

Bedrijfsbureau Ondersteunende werkzaamheden voor de afdeling Leren & Werken worden ondergebracht bij het bedrijfsbureau. Dit zijn werkvoorbereiding, Kwaliteitscontrole systeem en de administratieve organisatie. De inrichting van het bedrijfsbureau duurt langer dan gepland, mede door aanhoudende onduidelijkheid in taken en rollen voor doelgroepmedewerkers. De verandering van decentraal naar het centraal organiseren is ingezet. Er staat een team dat in 2025 overgedragen kan worden aan nieuwe leiding.

() Jaarstukken 2024

17

Hoofdstuk: Jaarverslag

2.1.3

Gemeentelijke bijdragen

Aan het nettoresultaat over het boekjaar 2024 dient overeenkomstig de in de gemeenschappelijke regeling gemaakte afspraken in 2025 een bestemming te worden gegeven. Bij de vaststelling van de jaarrekening zal het bestuur hiervoor een voorstel worden gedaan. In onderstaande tabel zijn voor de verschillende budgetten de betaalde bedragen 2024 per gemeente gespecificeerd.

Gemeente

Heusden

Loon op Zand

Waalwijk

Baanbrekers

Gemeentelijke bijdragen Gebundelde uitkering (BUIG) Participatiebudget Wsw rijksvergoeding

6.114.700 10.938.063 268.180 3.697.262 21.018.205

3.168.548 4.282.835 116.291 3.098.834 10.666.508

6.682.780 15.723.962 294.285 5.921.937 28.622.964

15.966.027 30.944.860 678.756 12.718.033 60.307.676

1.209.160

598.036

1.860.919

3.668.115

Budget Vaste budgetten

Totaal

Indicatieve budgetten

• Bijzondere bijstand

Het aandeel van de gemeentelijke bijdragen dat conform de gemeenschappelijke regeling wordt berekend op basis van de inwoneraantallen is als volgt: Afrekening gemeentelijke bijdragen 2024

Bedragen x€1

Betaald voorschot Definitieve verdeling Nog te verrekenen

Heusden

6.129.457

6.114.700

-14.757

Loon op Zand

3.197.860

3.168.548

-29.312

Waalwijk

6.638.710

6.682.780

44.070

Totaal

15.966.027

15.966.027

0

Voor de afrekening van gemeentelijke bijdragen is uitgegaan van onderstaande inwoneraantallen per 1 januari 2024. Dit betreffen overigens voorlopige aantallen. De in rekening gebrachte voorschotten waren gebaseerd op de aantallen inwoners per 1 januari 2023.

Gemeente

Inwoneraantal

Heusden Loon op Zand

46.026 23.850

Waalwijk

50.302

Totaal

120.178

(9)

sterk mensenweri3

18

Hoofdstuk: Jaarverslag

Paragrafen

2.2

Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bepaalt dat in de begroting en jaarrekening paragrafen worden opgenomen waarin de beleidslijnen en de beleidsrealisatie zijn vastgelegd met betrekking tot een aantal beheersmatige aspecten van de organisatie. In aanvulling op de balans en de staat van baten en lasten verhogen de paragrafen het inzicht in de financiële positie van Baanbrekers. Het BBV benoemt een aantal verplichte paragrafen. Voor onze organisatie zijn de paragraaf grondbeleid en de paragraaf lokale heffingen niet relevant.

De voor Baanbrekers van toepassing zijnde paragrafen zijn: •

2.2.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing

•

2.2.2 Onderhoud kapitaalgoederen

•

2.2.3 Financiering

•

2.2.4 Verbonden partijen

•

2.2.5 Bedrijfsvoering

•

2.2.6 Openbaarheidsparagraaf Wet open Overheid

() Jaarstukken 2024

19

Hoofdstuk: Jaarverslag

2.2.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

In deze paragraaf worden de risico's van Baanbrekers toegelicht en afgezet tegen de beschikbare en de gewenste weerstandscapaciteit om risico's af te dekken.

De financiële risico's die Baanbrekers loopt, worden volledig afgedekt door de deelnemende gemeenten. Het weerstandsvermogen van Baanbrekers fungeert als eerste buffer indien zich tekorten voordoen, maar hoeft dus niet van dusdanige omvang te zijn dat er meerjarig tekorten mee kunnen worden afgedekt, of dat er structurele tegenvallers in de jaarlijkse exploitatielasten mee moeten worden opgevangen. In de gemeenschappelijke regeling Baanbrekers is bepaald dat de deelnemers bijdragen aan de kosten indien het eigen vermogen daalt tot onder de € 1,2 miljoen, indien daartoe vanuit bedrijfseconomisch standpunt aanleiding toe is.

Van Baanbrekers wordt verwacht dat zij tegenvallers die zich gedurende het begrotingsjaar voordoen, zelf kan opvangen. Om die reden is het belangrijk dat het eigen vermogen wordt aangevuld tot de in de GR opgenomen norm van 1,2 miljoen euro.

Definitie risico's Een risico is een kans op het optreden van een negatieve gebeurtenis van materieel belang die niet is voorzien in de (meerjaren)begroting. De risico's worden opgenomen in de risicotabel, als onderbouwing van het benodigde weerstandsvermogen.

Definitie weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen van een organisatie is de mate waarin zij in staat is niet begrote, en substantiële financiële tegenvallers op te vangen met het doel haar taken te kunnen voortzetten. Het weerstandsvermogen geeft de robuustheid van de financiële huishouding weer. Het beoordelen daarvan vraagt inzicht in de omvang van de risico's en de aanwezige weerstandscapaciteit. Het weerstandsvermogen bestaat uit de beschikbare weerstandscapaciteit gedeeld door de berekende benodigde weerstandscapaciteit op basis van het risicoprofiel. Weerstandsvermogen =

beschikbare weerstandscapaciteit benodigde weerstandscapaciteit

Voor Baanbrekers is deze ratio minder relevant dan voor bijvoorbeeld een gemeente. In de gemeenschappelijke regeling is immers opgenomen dat de deelnemende gemeenten garant staan voor het afdekken van eventuele tekorten. Dit impliceert dat Baanbrekers in beginsel niet zelf hoeft te beschikken over een buffer.

Toch is het uit bedrijfseconomisch oogpunt noodzakelijk een algemene reserve aan te houden. De algemene reserve fungeert als eerste buffer indien zich tijdens het begrotingsjaar tekorten voordoen. Door deze tekorten tussentijds ten laste van de AR te brengen worden gemeenten (en Baanbrekers) niet geconfronteerd met aanvullende tussentijdse bijdragen en daaruit voortvloeiende vertragende zienswijzeprocedures.

Voor het weerstandsvermogen wordt in het algemeen een ratio van 0,8 tot 1,0 als matig bestempeld; een ratio boven 1,4 als ruim voldoende. Ook in het toezichtskader van de provincie worden de ratio's zo gewaardeerd. Voor Baanbrekers zijn deze normen minder relevant, maar gelet op voorgaande is het wel van belang dat er een stabiele buffer aan weerstandscapaciteit is.

(9)

sterk mensenweri3

20

Hoofdstuk: Jaarverslag

Een belangrijk uitgangspunt is dat ten aanzien van de risicobeheersing een realistisch beeld wordt neergezet. Verder is een inschatting en beoordeling van het weerstandsvermogen vooral van belang bij het opstellen van een begroting. Bij de terugblik in de jaarrekening zijn de financiële effecten die zich hebben voorgedaan van in het verleden voorziene risico's immers vertaald in de realisatiecijfers. Met andere woorden: nadelige effecten zijn reeds verwerkt in het jaarrekeningresultaat.

Beschikbare weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen waarover een organisatie beschikt om de financiële gevolgen van de onderkende risico's te kunnen afdekken. Er moet dan gedacht worden aan onbenutte ruimte in de reguliere begroting, vrij aanwendbare reserves en eventuele stille reserves die te gelde kunnen worden gemaakt. Voorzieningen blijven buiten beschouwing omdat dit geen eigen vermogen is. Hoe groot de weerstandscapaciteit moet zijn, is afhankelijk van de risico-inschatting maar ook van de bereidheid van het bestuur om deze risico's te aanvaarden.

Baanbrekers beschikt ultimo 2024 over de volgende reserves: •

Algemene reserve Conform eerdere besluitvorming is de hoogte van de reserve gemaximeerd op € 1,2 miljoen. De feitelijke stand van de AR ultimo 2024 bedraagt € 1.200.000. Deze reserve wordt meegenomen bij de bepaling van de weerstandscapaciteit.

•

Reserve herpositionering

•

Reserve vakantiegeldverplichtingen

•

Reserve herhuisvesting Aangezien deze laatste drie reserves een specifieke bestemming hebben, zijn ze niet inzetbaar voor de weerstandscapaciteit.

Benodigde weerstandscapaciteit op basis van het risicoprofiel De geïnventariseerde risico's met daarbij het ingeschatte maximum schadebedrag en de inschatting van de kans op optreden, leveren gezamenlijk de omvang van de benodigde weerstandscapaciteit op. Ten opzichte van de begroting 2024 is het gewogen risico inzake de herhuisvesting gedaald van circa 3,2 miljoen euro naar 296.250.

Geïnventariseerde risico's Risico's

Maximale bedrag schade

Kans op optreden risico

Gewogen risico

1

Macrobudget rijksmiddelen

PM

PM

PM

2

Ontwikkeling van het aantal uitkeringsgerechtigden

PM

PM

PM

3

Garantstelling Baanbrekers aan Ruelong B.V.

PM

PM

PM

4

Vergrijzing

1.000.000

50%

500.000

5

Wegvallen opdrachtgevers

1.800.000

30%

540.000

6

Ontwikkeling loonkosten

600.000

25%

150.000

7

Diverse risico's herhuisvesting (per ultimo 2024)

11.500.000

Ca 2,09% (gemiddeld)

240.000

8

Afwijkende loon- en prijsontwikkelingen t.o.v. CPB-index

PM

PM

PM

Totaal

€ 14.900.000

€ 1.430.000

() Jaarstukken 2024

21

Hoofdstuk: Jaarverslag

Toelichting op de risico's 1. Macrobudget rijksmiddelen PM De verlaging van het macrobudget van de WSW-rijksvergoeding is gebaseerd op een verwachte uitstroom van SW-medewerkers. Landelijk wordt geconstateerd dat de daadwerkelijke uitstroom lager ligt dan rekenkundig is meegenomen. Dit heeft tot gevolg dat er een discrepantie ontstaat tussen de subsidiestroom en de daadwerkelijke lasten welke ten laste komen van de Sw-organisatie. Het financiële effect van dit risico drukt op de staat van baten en lasten. Voor het begrotingsjaar 2024 was dit risico PM opgenomen. 2. Ontwikkeling van het aantal uitkeringsgerechtigden PM De ontwikkeling van het aantal uitkeringsgerechtigden is gebaseerd op landelijke verwachtingen. Lokaal wijken deze af. Tot enkele jaren geleden ontwikkelde het aantal uitkeringsgerechtigden bij Baanbrekers zich gunstiger dan de landelijke trend, maar inmiddels is deze positieve tendens afgevlakt en zijn de financiële gevolgen zichtbaar in het resultaat op de BUIG. Omdat de werkelijke ontwikkeling van de BUIG een onvoorspelbaar karakter heeft, blijft dit een risicopost die moeilijk in te schatten is. De post is PM opgenomen. 3. Garantstelling Baanbrekers aan Ruelong B.V. In 2018 is door het algemeen bestuur besloten dat Baanbrekers een voorziening opneemt voor het negatief eigen vermogen van Ruelong B.V.

Op grond van dit besluit heeft Baanbrekers een voorziening getroffen voor de gecumuleerde verliezen van Ruelong B.V. tot en met het boekjaar 2024. Voor de komende jaren wordt een dotatie in de voorziening geraamd ter hoogte van het verwachte bedrijfsresultaat. Het risico bestaat echter dat het daadwerkelijk resultaat afwijkt van de verwachting. 4. Vergrijzing Door de vergrijzing van de werkpopulatie in Nederland, neemt ook het aantal 'oudere' SWmedewerkers bij Baanbrekers toe. Door een hoger arbeidsongeschiktheidspercentage onder oudere medewerkers leidt dit tot hogere kosten en minder omzet. Dit speelt vooral bij Ruelong B.V. 5. Omzet Het wegvallen van opdrachtgevers heeft bij de invoering van de Participatiewet meer dan gemiddeld impact op het resultaat. Baanbrekers is meer dan bij de Sw afhankelijk van de opdrachtgevers omdat het Rijk alleen het ontbrekende deel aan loonwaarde compenseert. Dit risico was voor de begroting 2024 ingeschat op 30% van de omzet van de tien grootste opdrachtgevers (omzet: € 1,8 miljoen). 6. Ontwikkeling loonkosten WSW De stijging van de loonkosten WSW kan hoger zijn dan de compensatie daarvoor vanuit de WSWrijksvergoeding. Dit risico was voor 2024 ingeschat op 1% van de salarislasten WSW, zijnde € 120.000. Voor 5 jaar is dit bedrag € 600.000.

7. Risico's herhuisvesting In 2021 heeft het algemeen bestuur het besluit genomen tot herhuisvesting. Een dergelijk groot project brengt ook extra financiële risico's met zich mee. Door het bureau dat de herhuisvesting begeleidt, wordt in een uitgebreide risicomatrix een aantal risico's benoemd dat betrekking heeft op de nieuwbouw. Naar de kennis per februari 2025 bedraagt de totale omvang van de risico's € 11.500.000 met een daarbij behorende gewogen risicopost van € 240.000. Met het vorderen van de bouw worden de risico's steeds kleiner. 8. Ajwijkende loon- en prijsontwikkelingen t.o.v. CPB-index PM Voor het berekenen van de loon- en prijsontwikkeling wordt bij de begroting uitgegaan van de "index loonvoet sector overheid" en de "netto materiële overheidsconsumptie" volgens de meest recente

(9)

sterk mensenweri3

22

Hoofdstuk: Jaarverslag

septembercirculaire. Jaarlijks blijkt bij de realisatie, en vaak ook al bij de opstelling van de begroting in het voorjaar, dat hier (vaak negatieve) afwijkingen op ontstaan. Het risico is PM opgenomen. Het risicoprofiel is dan als volgt:

Gevolgklasse

Kans 1: < of

Kans 2: >10% - Kans 3:> 30% - Kans 4: >50% - Kans 5: >70% -

gelijk 10%

30%

50%

70%

90%

Score 6: > 1.000.000 Score 5: > 0,5 mln - € 1,00 mln.

5

Score 4: > 0,25 mio. - € 0,50 mln.

4

Score 3: > 0,15 mio. - € 0,25 mln.

6

Score 2: > € 0,10 mln. - € 0,15 mln. Score 1: tot en met € 0,1 mln.

1+2+3+8

De nummering in dit risicoprofiel correspondeert met de opsomming in de tabel "geïnventariseerde risico's"

Beoordeling beschikbaar weerstandsvermogen Op basis van de beschikbare weerstandscapaciteit, die op basis van de jaarrekening per ultimo 2024 € 1.200.000 bedraagt, en de berekende benodigde weerstandscapaciteit op basis van het risicoprofiel, kan het weerstandsvermogen als volgt worden berekend.

€ 1.200.000/ € 1.430.000 = 0,83 (2023: 0,59)

Financiële kengetallen Het BBV vereist in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing een aantal financiële kengetallen. Doel daarvan is inzicht te geven in de financiële positie van de organisatie. 2023

2024

2024

Jaarrekening

begroting

Jaarrekening

7- 8,o 7- 8,2

16,6 16,4 8% 0%

14,0 13,8 18,7 % 6,9 %

Kengetal Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

12,9 % 3,1 %

Netto schuldquote Het BBV schrijft hier twee vergelijkbare kengetallen voor: •

De netto schuldquote;

•

De netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen.

De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en aflossingen op de exploitatie. Netto wil zeggen dat van de schulden eventueel uitgezette gelden zijn afgetrokken. De schuldenlast wordt uitgedrukt in een percentage van de begrotingsomvang exclusief mutaties op reserves. Een negatief percentage geeft aan dat per saldo geen sprake is van een netto schuld, maar van een positief saldo. De forse wijziging van de (netto) schuldquote wordt veroorzaakt door de grote daling van het uitgezette geld (schatkist).

() Jaarstukken 2024

23

Hoofdstuk: Jaarverslag

Solvabiliteitsratio Solvabiliteit geeft aan hoe groot het aandeel is van het eigen vermogen in het totaal van de passiva. Het kengetal geeft inzicht in de mate waarin Baanbrekers in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. De ratio is het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Hoe hoger deze ratio, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid van de organisatie. Structurele exploitatieruimte In dit kengetal komt tot uiting of Baanbrekers over voldoende structurele baten beschikt om de structurele lasten te dekken. De structurele lasten en baten worden in dit kengetal uitgedrukt als een percentage van de totale baten (voor mutaties op reserves) van het betreffende jaar. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. Een cijfer van rond de nul (tussen -0,4 en 0,4) betekent dat de structurele baten en lasten min of meer in evenwicht zijn. Bij een negatief percentage zijn de structurele baten ontoereikend om de structurele lasten te dekken.

(9)

sterk mensenweri3

24

Hoofdstuk: Jaarverslag

2.2.2

Onderhoud kapitaalgoederen

Eind 2019 zijn het Meerjaren Onderhoudsplan (MJOP) en de uitgevoerde EED (EED=Energy Efficiency Directive) samengebracht tot een DMJOP (Duurzaam Meerjaren Onderhoudsplan). Om de uitvoering van dit plan te bekostigen is vanaf de begroting 2020 een onderhoudsvoorziening ingesteld. In 2020 en 2021 is € 342.500 gestort in deze voorziening. De werkelijke planmatige onderhoudskosten zijn steeds direct ten laste van de voorziening gebracht. Het onderhoudsplan is opgesteld met een looptijd van 20 jaar. In oktober 2021 heeft het algemeen bestuur besloten tot herhuisvesting op de bestaande locatie. Een van de panden is inmiddels gesloopt en een deel van het terrein is verkocht aan de gemeente Waalwijk. Dit betekent dat het groot onderhoud zoals dat gepland was in het DMJOP is komen te vervallen. Ook de opgenomen duurzaamheidsinvesteringen zijn niet gerealiseerd. Om die reden heeft het algemeen bestuur in december 2021 besloten de voorziening op te heffen. De jaarlijkse storting in de voorziening ad € 342.500 valt daarmee vanaf 2022 vrij. Dit bedrag wordt tot aan het moment van de oplevering van de nieuwbouwjaarlijks gestort in de reserve herhuisvesting. Bij de ingebruikname van de nieuwe huisvesting in 2025 zal een nieuw DMJOP worden opgesteld. Vanaf de begroting 2026 zal daarvoor een nieuwe onderhoudsvoorziening worden gevormd.

() Jaarstukken 2024

25

Hoofdstuk: Jaarverslag

2.2.3

Financiering

In deze paragraaf wordt verantwoording afgelegd over de uitvoering van de financieringsfunctie. Dit zijn alle activiteiten die te maken hebben met het aantrekken en beheren van financiële middelen. De paragraaf is verplicht bij de begroting en jaarrekening en hangt samen met de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). De uitvoering van de financieringsfunctie dient uitsluitend de publieke taak. Het beheer is risicomijdend en mede gericht op het voldoen aan de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.

Schatkistbankieren

De toelichting op dit onderdeel is opgenomen in de toelichting op de balans. Zie aldaar.

Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet stelt de Wet Fido een norm voor het maximumbedrag voor de financiering van de bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd <1 jaar). De kasgeldlimiet voor gemeen­ schappelijke regelingen is 8,2 % van het begrotingstotaal van de primitieve begroting. De kasgeldlimiet voor 2024 is berekend op € 4.916.000 (2023: € 4.297.000). In 2024 bedroegen de kwartaalgemiddelden:

Kwartaal

Gemiddelde

Kwartaal 1 Kwartaal 3

-/- 3.929.000 -/-3.115.000 -/- 3.967.000

Kwartaal 4

-/- 3.505.000

Kwartaal 2

Gedurende 2024 is de kasgeldlimiet niet overschreden.

Renterisiconorm De renterisiconorm is het maximumbedrag dat de organisatie jaarlijks aan renteherziening en aflossing van de langlopende schuld mag hebben. Voor Baanbrekers betekent het dat jaarlijks niet meer dan 20% van het begrotingstotaal mag worden afgelost op leningen. In 2024 is ruimschoots binnen de limiet gebleven.

Leningen en kredietfaciliteiten Ultimo 2024 heeft Baanbrekers drie langlopende leningen. De per balansdatum resterende schuld is als volgt:

Verstrekker BNG BNG BNG

Schuld ultimo 2024

Jaarlijks aflossing

Rente

€ 135.000 € 18.800.000 4.800.000

€ 15.000 € 400.000 100.000

0,71 % 1,368 %

3,40 %

Resterende looptijd 9 jaar 47jaar 48jaar

Bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) heeft Baanbrekers naast bovenstaande leningen een kredietfaciliteit van € 3,1 miljoen.

(9)

sterk mensenweri3

26

Hoofdstuk: Jaarverslag

2.2.4

Verbonden partijen

De volgende verbonden partijen zijn allen gevestigd in Waalwijk en vallen volledig onder de invloed van (het bestuur van) Baanbrekers: | Soort 1. Gemeenschappelijke regelingen 2. Vennootschappen en coöperaties 3. Stichtingen en verenigingen

4. Overige verbonden partijen

Verbonden partijen n.v.t. a) Ruelong B.V. b) Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat (SBW) c) Stichting Fidant n.v.t.

() Jaarstukken 2024

27

Hoofdstuk: Jaarverslag

a) Ruelong B. V. De besloten vennootschap Ruelong B.V. is voor 100% eigendom van Baanbrekers. Het bestuur van de B.V. ligt bij de directeur van Baanbrekers. Bij het besturen van Ruelong B.V. wordt rekening gehouden met de belangen van de aandeelhouder. Dit gebeurt door afstemming over de wijze van besturen met de Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AvA), zijnde de voorzitter van het dagelijks en algemeen bestuur van Baanbrekers. Ruelong B.V. hanteert de handelsnaam 'WML-Facilitair'. Ruelong B.V. exploiteert de bedrijfsactiviteiten groen, schoonmaak en toezicht. Gedurende het jaar 2024 zijn gemiddeld 44,8 fte (2023: 52,8) WSW en 14,3 fte (2023: 13,0) P-wet middels detachering bij Ruelong B.V. aan de slag geweest. Daarmee zijn niet alleen de financiële maar ook de sociale belangen in deze deelneming voor Baanbrekers groot. Daarnaast heeft Ruelong B.V. °P basis van arbeidsovereenkomsten zelf medewerkers in dienst: 18,3 fte gemiddeld in 2024 (2023: 25,2 fte) Naam regeling Rechtsvorm Openbaar belang

Bestuurlijk belang Financieel belang

Eigen vermogen Vreemd vermogen

Financieel resultaat Risico's

Beleidsvoornemens

Ontwikkelingen/ veranderingen in het belang

(9)

Ruelong B.V. Besloten vennootschap Ruelong B.V. exploiteert de bedrijfsactiviteiten groen, schoonmaak en toezicht. Ruelong B.V. hanteert de handelsnaam "WML-Facilitair". De besloten vennootschap Ruelong B.V. is voor 100% eigendom van Baanbrekers. Baanbrekers staat financieel garant voor dochteronderneming Ruelong B.V. Hiervoor is een voorziening gevormd. Tussen Baanbrekers en Ruelong B.V. bestaat een rekeningcourantverhouding. Baanbrekers heeft een dienstverleningsovereenkomst (DVO) met Ruelong B.V. afgesloten. Aan Ruelong B.V. wordt een deel van de overhead van Baanbrekers doorberekend. Baanbrekers heeft gesubsidieerd en niet-gesubsidieerd personeel in dienst, dat gedetacheerd is bij Ruelong B.V. De salarislasten worden doorberekend aan Ruelong B.V. en de ontvangen WSW- rij ksve rgo ed ing en loonkostensubsidies worden door Baanbrekers aan Ruelong B.V. doorbetaald. Begin boekjaar 2024: € 2.151.000 negatief Einde boekjaar 2024: € 2.789.000 negatief Begin boekjaar 2024: € 2.983.000 Einde boekjaar 2024: € 3.594.000 2024: € 638.000 negatief Het risico is aanwezig dat de financiële performance van de onderneming onder druk komt te staan waardoor doorgeleend geld niet meer terugbetaald wordt en ook de bijdrage aan de overheadkosten niet kan worden voldaan. Baanbrekers voorziet de verliezen van Ruelong B.V.

door het vormen van een voorziening gelijk aan de hoogte van het negatieve eigen vermogen. Verdere afbouw van de bedrijfsmatige activiteiten waarbij de B.V. het ondernemersrisico draagt. Verdere implementatie fijnstructuur en kerntaken. Benodigde investeringen (wagenpark en werk-materieel) afstemmen met (toekomstige) orderportefeuille. Onderzoek naar het leeghalen van de B.V. Geen

sterk mensenweri3

28

Hoofdstuk: Jaarverslag

b) Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat (SBW) Baanbrekers leent personeel in van de Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW). De enige activiteit van deze stichting is het in dienst hebben en detacheren van personeel bij of via Baanbrekers. Het hieruit voortvloeiend werkgeversrisico is voor rekening van Baanbrekers. De stichting maakt geen winst of verlies en heeft geen eigen vermogen. Het algemeen bestuur van Baanbrekers vormt tevens het bestuur van SBW. Van de stichting SBW worden afzonderlijke jaarrekeningen opgemaakt. Naam regeling Rechtsvorm Openbaar belang

Bestuurlijk belang Financieel belang

Eigen vermogen Vreemd vermogen Financieel resultaat Risico's

Beleidsvoornemens

Ontwikkelingen/ veranderingen in het belang

Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat (SBW) Stichting De stichting heeft regulier personeel in dienst dat ter beschikking wordt gesteld aan Baanbrekers tegen vergoeding van de door de stichting betaalde loonkosten. Het algemeen bestuur van Baanbrekers vormt het stichtingsbestuur van Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat (SBW). Tussen Baanbrekers en SBW bestaat een rekeningcourantverhouding. SBW heeft personeel in dienst, dat gedetacheerd is bij Baanbrekers. De salarislasten worden doorberekend aan Baanbrekers en subsidies en andere bijdragen worden door SBW aan Baanbrekers doorbetaald. Begin boekjaar 2024: € 0 Einde boekjaar 2024: € 0 Einde boekjaar 2024: € 0 2024: € 0 De activiteiten van de stichting bestaan uit het in dienst hebben van personeel dat ter beschikking wordt gesteld aan Baanbrekers tegen vergoeding van de door de stichting betaalde loonkosten. Het risico is aanwezig dat detacheringsvergoedingen, subsidies en bijdragen verlaagd worden waardoor de financiële prestatie van de bedrijfsactiviteit onder druk komt te staan. De organisatiekosten van de stichting Bevordering Werkgelegenheid MiddenBrabant (SBW) en de loonkosten van het personeel in dienst bij SBW worden doorbelast aan Baanbrekers, zodat het financiële resultaat per definitie nihil is. Het risico ligt derhalve bij Baanbrekers.

• Mogelijke overname van reguliere medewerkers die momenteel een dienstverband hebben bij Ruelong B.V. Geen wijzigingen

() Jaarstukken 2024

29

Hoofdstuk: Jaarverslag

c) Stichting Fidant Het algemeen bestuur van Baanbrekers vormt het stichtingsbestuur van Stichting Fidant. Stichting Fidant is in een aantal gevallen voor Baanbrekers, de drie aan Baanbrekers deelnemende gemeenten, UWV en derden de contractant voor trajecten voor personen voor het opdoen van vaardigheden om de vereiste competenties te bereiken naar zo regulier als mogelijk werk. De feitelijke uitvoering van deze trajecten wordt door stichting Fidant uitbesteed aan Baanbrekers. De stichting maakt geen winst of verlies en heeft geen eigen vermogen. Voor de stichting Fidant worden (afzonderlijke) jaarrekeningen opgemaakt. Stichting Fidant Stichting De stichting heeft personeel in dienst dat ter beschikking wordt gesteld aan Baanbrekers tegen vergoeding van de door de stichting betaalde loonkosten. Het algemeen bestuur van Baanbrekers vormt het stichtingsbestuur van Stichting Fidant. Tussen Baanbrekers en stichting Fidant bestaat een rekening­ courantverhouding. Stichting Fidant heeft personeel in dienst, dat gedetacheerd is bij Baan­ brekers. De salarislasten worden doorberekend aan Baanbrekers en subsidies en bijdragen worden door stichting Fidant aan Baanbrekers doorbetaald.

Begin boekjaar 2024: € 0 Einde boekjaar 2024: € 0 Einde boekjaar 2024: € 0 2024: € 0 De activiteiten van de stichting bestaan uit het in dienst hebben van personeel uit de doelgroep P-wet dat ter beschikking wordt gesteld aan Baanbrekers tegen vergoeding van de door de stichting betaalde loonkosten. Het risico is aanwezig dat detacheringsvergoedingen, subsidies en bijdragen verlaagd worden waardoor de financiële prestatie van de bedrijfsactiviteit onder druk komt te staan.

Naam regeling Rechtsvorm Openbaar belang

Bestuurlijk belang Financieel belang

Eigen vermogen Vreemd vermogen Financieel resultaat Risico's

Beleidsvoornemens

Ontwikkelingen/ veranderingen in het belang

(9)

De organisatiekosten van de stichting Fidant en de loonkosten van het personeel in dienst bij Fidant worden doorbelast aan Baanbrekers, zodat het financiële resultaat per definitie nihil is. Het risico ligt derhalve bij Baanbrekers. • Overname van medewerkers met een indicatie Banenafspraak of Beschut werk die momenteel een dienstverband hebben bij Ruelong B.V. Geen wijzigingen

sterk mensenweri3

30

Hoofdstuk: Jaarverslag

2.2.5

Bedrijfsvoering

Algemeen Het primaire doel van Bedrijfsvoering & Control is de interne klant te adviseren en te ondersteunen in het behalen van de doelstellingen van Baanbrekers. Daarbij staan effectiviteit en efficiency voorop. Planning & Control/ Financiën Op 18 december 2023 heeft het algemeen bestuur van Baanbrekers de "Financiële verordening Baanbrekers 2023" en de "Controleverordening Baanbrekers 2023" vastgesteld. Het "Treasurystatuut Baanbrekers" is op 16 december 2019 vastgesteld en is in werking getreden per 1 januari 2020.

Het controleprotocol voor de accountantscontroles 2024 is op 16 december 2024 vastgesteld. Hiermee zijn duidelijke kaders gegeven voor de inrichting en het beheer van de financiële functie en de daarmee gepaard gaande planning- en controlcyclus. Misbruik & oneigenlijk gebruik criterium Baanbrekers heeft nog geen M&O beleid vastgesteld. Derhalve zijn op dit gebied de algemene gedragsregels voor integriteit leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.

() Jaarstukken 2024

31

Hoofdstuk: Jaarverslag

Aanvullende informatie inzake financiële rechtmatigheid In het kader van de verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur en gelet op de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV is in onderstaande tabel aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. Dit betreffen de geconstateerde onrechtmatig tot stand gekomen afwijkingen ten opzichte van het normenkader. In de tabel zijn afwijkingen opgenomen die op totaalniveau de vastgestelde rapporteringstolerantie (€ 100.000) overschrijden.

Begrotingscriterium

IA. Overschrijding lasten programma

0

1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)

0

2. Ongeautoriseerde reservemutaties

0

3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld

o

Totaal begrotingsonrechtmatigheden

o o

4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid

5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden

0

Voorwaardencriterium

Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed

M&O criterium

o o

Ad 5) Toelichting op resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden De geconstateerde afwijkingen in het begroting- en voorwaardencriterium zijn allen kleiner dan € 100.000, en worden daarom niet opgenomen in bovenstaand overzicht.

(9)

sterk mensenweri3

32

Hoofdstuk: Jaarverslag

Informatiebeveiliging In september 2024 heeft de reguliere interne audit voor de ISO 27001 plaatsgevonden. Deze keer betrof het de ISO 27001 in een "nieuw jasje", compacter ingedeeld en met een aantal nieuwe hoofdstukken. Een aantal uit deze interne audit voortgekomen verbeterpunten is vervolgens doorgevoerd. Bij de externe audit in oktober bleken er nog steeds verbeterpunten aanwezig te zijn. Deze zijn bij de zogenaamde hercertificering hersteld, waardoor Baanbrekers weer een jaar verzekerd is van de ISO-certificering op het gebied van informatiebeveiliging.

In 2024 is er wat betreft informatiebeveiliging extra aandacht besteed aan awareness rondom datalekken en is het voor medewerkers makkelijker geworden om een datalek te melden op de intranetsite. Hierdoor is het aantal datalekmeldingen significant gestegen. Uit deze melding wordt lering getrokken, hetgeen uiteraard de informatiebeveiliging ten goede komt. Verder is in er in het kader van de aanstaande verhuizing naar het nieuwe pand van Baanbrekers een zogenaamde privacy impact risicoanalyse gestart. Dit is een instrument om de risico's op het gebied van informatiebeveiliging en privacy in kaart te brengen bij de verhuizing.