Bijlage 2 Ontwerpbegroting 2025 versie DB 1904
Tekst van het document
Een cijfer van rond de nul (tussen -0,4 en 0,4) betekent dat de structurele baten en lasten min of meer in evenwicht zijn. Beoordeling van de onderlinge verhouding tussen de kengetallen en relatie tot de financiële positie De kengetallen zijn in overeenstemming met de positie van Baanbrekers als gemeenschappelijke regeling. De organisatie heeft een beperkt eigen vermogen en is gedeeltelijk gefinancierd met vreemd vermogen. Dit komt tot uiting in de solvabiliteitsratio. De uitkomst hiervan wordt voor een belangrijk deel bepaald door het beleid ten aanzien van de opbouw van de algemene reserve. Door de algemene reserve te maximeren en de bestemmingsreserves te reguleren is indirect besloten om niet te sturen op de solvabiliteit.
Begroting 2025
35
2.2.2 Onderhoud kapitaalgoederen Huisvesting regulier onderhoud Baanbrekers beschikte over een in 2019 geactualiseerd (duurzaam) meerjarig onderhoudsplan gebouwen 2020–2039 en een daarbij behorende voorziening voor het onderhouden van de gebouwen. In 2019 zijn met behulp van een EED-audit (Energy Efficiency Directive) alle gebouwen bekeken en is het uitvoeringsplan voor het onderhoud geheel geactualiseerd. De onderhoudsreserve is in 2019 omgezet in een voorziening. In 2020 en 2021 is jaarlijks € 342.500 in de voorziening gestort. De werkelijke onderhoudskosten zijn gedurende die jaren direct ten laste van de voorziening gebracht. Het onderhoudsplan was opgesteld met een looptijd van 20 jaar. Met het besluit van het algemeen bestuur tot vernieuwbouw is de onderhoudsvoorziening per ultimo 2021 komen te vervallen. Besloten is geen planmatig onderhoud meer uit te voeren en de besparing van de jaarlijkse storting in de voorziening wordt gedurende enkele jaren ingezet ter gedeeltelijke financiering van de vernieuwbouw. Na het gereedkomen van de nieuwbouw zal uiteraard een nieuw DMJOP worden opgesteld, en worden de onderhoudskosten via een nieuw te vormen voorziening geëgaliseerd. De verwachting is dat dit vanaf de begroting 2026 zal gaan plaatsvinden.
36
2.2.3 Financiering In deze paragraaf wordt ingegaan op de ontwikkelingen en uitgangspunten voor de kasgeldlimiet, de rente, de geldleningen en het treasurybeleid. De paragraaf beoogt, in samenhang met de financiële verordening, inzicht te geven in de sturing en beheersing van de financieringsfunctie. De doelstellingen van de treasuryfunctie zijn in het treasurystatuut geconcretiseerd voor risicobeheer, financiën en kasbeheer. De voornaamste doelstellingen zijn het beperken van financiële risico’s, het verbeteren van het renteresultaat en het regelen van het liquiditeitenbeheer. Treasury In de vergadering van het algemeen bestuur van 16 december 2019 is het herziene treasurystatuut Baanbrekers vastgesteld. Het treasurystatuut geeft de spelregels voor de treasuryfunctie en diverse uitgangspunten voor het risicobeheer. Schatkistbankieren Overheden mogen sinds 2014 tegoeden uitsluitend bij het Rijk of andere decentrale overheden wegzetten. Dit is primair bedoeld om de staatsschuld terug te dringen. De banktegoeden die boven het drempelbedrag uitkomen, moeten worden overgemaakt naar een aparte rekening bij de Rijksschatkist. Het drempelbedrag wordt jaarlijks op basis van het begrotingstotaal berekend. Leningen en kredietfaciliteiten Baanbrekers heeft drie opgenomen langlopende leningen: Verstrekker *BNG 20 jaar BNG 50 jaar BNG 50 jaar Totaal
Schuld per 1-1-2025 € 135.000 18.800.000 4.800.000 € 23.735.000
Jaarlijkse aflossing € 15.000 400.000 100.000 € 515.000
Jaar laatste aflossing 2033 2071 2072
Rente 3,40 % 0,71% 1,368%
* Deze lening is afgesloten t.b.v. de gemeente Waalwijk. De rente en aflossing worden jaarlijks doorbelast.
Indien het voor de financiering van nieuwe investeringen in 2025 noodzakelijk is aanvullende (langlopende) leningen aan te trekken, zal dit conform de kaders van het treasurystatuut plaatsvinden. Voor 2025 zal dit waarschijnlijk niet aan de orde zijn. In de begroting is derhalve geen rekening gehouden met rentelasten van nieuwe leningen. Bij de Rabobank en de ING is roodstand niet toegestaan. Baanbrekers heeft bij de BNG een kredietfaciliteit van € 3,1 miljoen (situatie per begin 2024). In de businesscase van de nieuwbouw is rekening gehouden met volledige financiële afwikkeling in 2025. Als de verkoop van de vrijkomende gebouwen en gronden vertraging oplevert, zal wellicht gedurende enkele maanden een overbruggingskrediet opgenomen moeten worden. Rentevisie Verantwoorde financieringsbeslissingen vereisen een goede inschatting van de renteontwikkelingen. De leningen bij de BNG ad € 20 miljoen en € 5 miljoen zijn in 2021 en 2022 aangegaan en dienen ter financiering van de herhuisvesting. Met het opnemen van de leningen zijn renterisico’s voor de komende jaren geminimaliseerd. Onderscheiden worden rente voor kortlopende leningen (< 1 jaar) en rente voor langlopende leningen (> 1 jaar). Voor de begroting 2025 gaan we uit van maximaal 3,5 % voor zowel kortlopende als langlopende leningen.
Begroting 2025
37
Renterisicobeheer Algemene uitgangspunten voor het renterisicobeheer: • Geen overschrijdingen van de renterisiconorm conform de wet Financiering decentrale overheden (Fido); • Afstemming van nieuwe leningen/uitzettingen op de liquiditeitsplanning en de financiële positie; • Maximale afstemming van de rentetypische looptijd en het renteniveau van de betreffende lening/uitzetting op de actuele rentestand en de rentevisie. Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet stelt de wet Fido een norm voor het maximumbedrag voor de financiering van de bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd <1 jaar). De kasgeldlimiet voor de gemeenschappelijke regelingen is 8,2% van het begrotingstotaal. De verwachting is dat wij aan deze norm voldoen. Rentetoerekening Op grond van het BBV dient de paragraaf financiering inzicht te geven in: • De rentelasten; • Het renteresultaat; • De wijze waarop rente wordt toegerekend aan investeringen en projecten. In de begroting 2025 is een bedrag voor rente op langlopende leningen opgenomen van € 198.000, bij de bepaling is rekening gehouden met transitorische rente. Rentebaten worden niet structureel geraamd. Aan investeringen en projecten wordt geen rente toegerekend. Het renteresultaat bestaat dus alleen uit de werkelijk verschuldigde rente.
Renterisiconorm Ter beperking van het renterisico op de vaste schulden heeft de wetgever de renterisiconorm vastgesteld. Deze norm schrijft voor welk deel van de lange termijn leningen (> 1 jaar) maximaal vernieuwd mag worden in een begrotingsjaar. Voor gemeenschappelijke regelingen is dit vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal. Baanbrekers zal naar verwachting binnen deze norm blijven.
38
2.2.4 Verbonden partijen De volgende verbonden partijen zijn allen gevestigd in Waalwijk en vallen volledig onder de invloed van (het bestuur van) Baanbrekers: Soort 1. Gemeenschappelijke regelingen 2. Vennootschappen en coöperaties 3. Stichtingen en verenigingen 4. Overige verbonden partijen
Begroting 2025
Verbonden partijen n.v.t. a) Ruelong B.V. b) Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat (SBW) c) Stichting Fidant n.v.t.
39
a) Ruelong B.V. De besloten vennootschap Ruelong B.V. is voor 100% eigendom van Baanbrekers. Het bestuur van de B.V. ligt bij de directeur van Baanbrekers. Er is een manager benoemd die taken en werkzaamheden van de B.V. in de uitvoering verricht onder verantwoordelijkheid van deze directeur/bestuurder. Bij het besturen van Ruelong B.V. wordt rekening gehouden met de belangen van de aandeelhouders. Dit gebeurt door afstemming over de wijze van besturen met de Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AvA), zijnde de voorzitter van het dagelijks en algemeen bestuur van Baanbrekers. Ruelong B.V. exploiteert de bedrijfsactiviteiten groen en schoonmaak. Gedurende het jaar 2023 zijn gemiddeld 52,8 fte Wsw en 13 fte P-wet via Baanbrekers bij Ruelong B.V. aan de slag geweest. Daarmee zijn niet alleen de financiële maar ook de sociale belangen in deze deelneming voor Baanbrekers groot. Daarnaast heeft Ruelong B.V. op basis van arbeidsovereenkomsten zelf medewerkers in dienst. Voor de besloten vennootschap Ruelong worden afzonderlijke jaarrekeningen opgemaakt. Naam regeling Rechtsvorm Openbaar belang Bestuurlijk belang Financieel belang
Eigen vermogen Vreemd vermogen Financieel resultaat
Risico’s
Beleidsvoornemens
Ontwikkelingen/ veranderingen in het belang
Ruelong B.V. Besloten vennootschap Ruelong B.V. exploiteert de bedrijfsactiviteiten groen en schoonmaak. Ruelong B.V. hanteert de handelsnaam “WML-Facilitair”. De besloten vennootschap Ruelong B.V. is voor 100% eigendom van Baanbrekers. • Baanbrekers staat financieel garant voor dochteronderneming Ruelong B.V. Hiervoor is een voorziening gevormd. • Tussen Baanbrekers en Ruelong B.V. bestaat een rekeningcourantverhouding. • Baanbrekers heeft een dienstverleningsovereenkomst (DVO) met Ruelong B.V. afgesloten. Aan Ruelong B.V. wordt een deel van de overhead van Baanbrekers doorberekend. • Baanbrekers heeft gesubsidieerd en niet-gesubsidieerd personeel in dienst, dat gedetacheerd is bij Ruelong B.V. De salarislasten worden doorberekend aan Ruelong B.V. en de ontvangen Wsw rijksvergoeding wordt door Baanbrekers aan Ruelong B.V. doorbetaald. Begin begrotingsjaar 2024: -/- € 2.151.000 Begin begrotingsjaar 2024: € 3.091.000 2023: -/- € 656.000 2024 begroting: -/- € 781.000 2025 begroting: -/- € 1.060.000 Het risico is aanwezig dat de financiële performance van de bedrijfsactiviteit onder druk komt te staan waardoor doorgeleend geld niet meer terugbetaald wordt en ook de bijdrage aan de overheadkosten niet kan worden voldaan. Baanbrekers voorziet verliezen in de jaarrekening door het vormen voor een voorziening gelijk aan de hoogte van het negatieve eigen vermogen.
Er lopen onderzoeken naar meer detacheren en minder zelf ondernemersrisico lopen. Verdere implementatie fijnstructuur en kerntaken. Krimp projectenportefeuille door kleiner personeelsbestand. Benodigde investeringen in balans brengen met orderportefeuille Er loopt een onderzoek naar het al dan niet opheffen van de BV. Geen
40
b) Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat (SBW) Baanbrekers leent personeel in van de Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW). De enige activiteit van deze stichting is het in dienst hebben en detacheren van personeel bij of via Baanbrekers. Het hieruit voortvloeiend werkgeversrisico is voor rekening van Baanbrekers. De stichting maakt geen winst of verlies en heeft geen eigen vermogen. Het algemeen bestuur van Baanbrekers vormt tevens het bestuur van SBW. Van de stichting SBW worden afzonderlijke jaarrekeningen opgemaakt. Naam regeling Rechtsvorm Openbaar belang Bestuurlijk belang Financieel belang
Eigen vermogen Vreemd vermogen Financieel resultaat
Risico’s
Beleidsvoornemens Ontwikkelingen/ veranderingen in het belang
Begroting 2025
Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat (SBW) Stichting De stichting heeft regulier personeel in dienst dat ter beschikking wordt gesteld aan Baanbrekers tegen vergoeding van de door de stichting betaalde loonkosten. Het algemeen bestuur van Baanbrekers vormt het stichtingsbestuur van Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat (SBW). • Tussen Baanbrekers en SBW bestaat een rekening-courantverhouding. • SBW heeft personeel in dienst, dat gedetacheerd is bij Baanbrekers. De salarislasten worden doorberekend aan Baanbrekers en subsidies en andere bijdragen worden door SBW aan Baanbrekers doorbetaald. Begin begrotingsjaar 2024: € 0 Begin begrotingsjaar 2024 € 0 Jaarrekening 2023: € 0 Begrotingsjaar 2024: € 0 Begrotingsjaar 2025: € 0 De activiteiten van de stichting bestaan uit het in dienst hebben van personeel dat ter beschikking wordt gesteld aan Baanbrekers tegen vergoeding van de door de stichting betaalde loonkosten. Het risico is aanwezig dat detacheringsvergoedingen, subsidies en bijdragen verlaagd worden waardoor de financiële prestatie van de bedrijfsactiviteit onder druk komt te staan. De organisatiekosten van de stichting Bevordering Werkgelegenheid MiddenBrabant (SBW) en de loonkosten van het personeel in dienst bij SBW worden doorbelast aan Baanbrekers, zodat het financiële resultaat per definitie nihil is.
Het risico ligt derhalve bij Baanbrekers. Geen wijzigingen Geen wijzigingen
41
c) Stichting Fidant Het algemeen bestuur van Baanbrekers vormt het stichtingsbestuur van Stichting Fidant. Stichting Fidant is in een aantal gevallen voor Baanbrekers, de drie aan Baanbrekers deelnemende gemeenten, UWV en derden de contractant voor trajecten voor personen voor het opdoen van vaardigheden om de vereiste competenties te bereiken naar zo regulier als mogelijk werk. De feitelijke uitvoering van deze trajecten wordt door stichting Fidant uitbesteed aan Baanbrekers. De stichting maakt geen winst of verlies en heeft geen eigen vermogen. Voor de stichting Fidant worden afzonderlijke jaarrekeningen opgemaakt. Naam regeling Rechtsvorm Openbaar belang Bestuurlijk belang Financieel belang
Eigen vermogen Vreemd vermogen Financieel resultaat
Risico’s
Beleidsvoornemens Ontwikkelingen/ veranderingen in het belang
Stichting Fidant Stichting De stichting heeft personeel in dienst dat ter beschikking wordt gesteld aan Baanbrekers tegen vergoeding van de door de stichting betaalde loonkosten. Het algemeen bestuur van Baanbrekers vormt het stichtingsbestuur van Stichting Fidant. - Tussen Baanbrekers en stichting Fidant bestaat een rekeningcourantverhouding. - Stichting Fidant heeft personeel in dienst, dat gedetacheerd is bij Baanbrekers. De salarislasten worden doorberekend aan Baanbrekers en subsidies en bijdragen worden door stichting Fidant aan Baanbrekers doorbetaald. Begin begrotingsjaar 2024: € 0 Begin begrotingsjaar 2024: € 0 Jaarrekening 2023: € 0 Begrotingsjaar 2024: € 0 Begrotingsjaar 2025: € 0 De activiteiten van de stichting bestaan uit het in dienst hebben van personeel uit de doelgroep P-wet dat ter beschikking wordt gesteld aan Baanbrekers tegen vergoeding van de door de stichting betaalde loonkosten. Het risico is aanwezig dat detacheringsvergoedingen, subsidies en bijdragen verlaagd worden waardoor de financiële prestatie van de bedrijfsactiviteit onder druk komt te staan. De organisatiekosten van de stichting Fidant en de loonkosten van het personeel in dienst bij Fidant worden doorbelast aan Baanbrekers, zodat het financiële resultaat per definitie nihil is. Het risico ligt derhalve bij Baanbrekers. Geen wijzigingen Geen wijzigingen
42
2.2.5 Bedrijfsvoering Algemeen Het primaire doel van de afdeling Bedrijfsvoering & Control is de interne klant te adviseren en te ondersteunen in het behalen van de doelstellingen van Baanbrekers. Daarbij staan effectiviteit en efficiency voorop en worden risico’s zoveel mogelijk beperkt. Planning & Control/ Financiën Op 18 december 2023 heeft het algemeen bestuur van Baanbrekers zowel de “Financiële verordening Baanbrekers 2023” als de ‘‘Controleverordening Baanbrekers 2023’’ vastgesteld. Het herziene “Treasurystatuut Baanbrekers” dateert van 16 december 2019 en is in werking getreden per 1 januari 2020. Hiermee zijn duidelijke kaders gegeven voor de inrichting en het beheer van de financiële functie en de daarmee gepaard gaande planning- en control cyclus. Wijziging rechtmatigheidsverantwoording in 2023 De aangekondigde rechtmatigheidsverantwoording, waarmee decentrale overheden zelfstandig verantwoording afleggen over de naleving van de geldende wet- en regelgeving bij de totstandkoming van de baten en lasten en balansmutaties in de jaarrekening, is door de overheid een aantal keer opgeschoven maar is uiteindelijk in 2023 in werking getreden. Dit betekent dat de interne controles zodanig systeem- of gegevensgericht uitgevoerd moeten worden dat een gedegen onderbouwd oordeel over de rechtmatigheid kan worden gegeven door het dagelijks bestuur.
Interne controle Het uitvoeren van de werkzaamheden heeft twee doelstellingen: 1. De vastlegging van de werkzaamheden vormt de onderbouwing van de wettelijke verplichte rechtmatigheidsverantwoording. Via deze verantwoording in de jaarrekening rapporteert het Dagelijks Bestuur over de mate waarin rechtmatig gehandeld wordt. 2. Uit de bevindingen van de controles formuleert de ic-functie aanbevelingen ter verbetering van de kritische processen. Met de uitvoering van deze aanbevelingen worden de processen verder geoptimaliseerd. Op het gebied van Interne Controle zijn de benodigde acties uitgevoerd om aan deze wettelijke verplichting te voldoen. Dit zorgde ervoor dat de interne controle volledig is geëvalueerd en daar waar nodig verbeterd. Alle kritische bedrijfsprocessen worden gecontroleerd. De bevindingen en aanbevelingen worden via twee sporen gerapporteerd. Het MT ontvangt elk kwartaal een overallrapportage en het bestuur ontvangt elk halfjaar een overallrapportage. Deze rapportages dienen als voeding voor de Plan-Do-Check-Act cirkel van Deming waardoor de Interne Controle onderdeel uitmaakt van de ‘controlerende strik’ rondom de processen. Baanbrekers blijft hiermee aantoonbaar ‘in control’.
Begroting 2025
43
Personeel & organisatie In 2024 evalueren we de eerder vastgestelde speerpunten en stellen we mogelijk nieuwe HRdoelstellingen op. Het jaar 2025 zal voor Personeel & Organisatie in het teken staan van het uitvoeren van de acties gericht op deze doelstellingen. De nieuwe doelstellingen zijn op dit moment nog niet geformuleerd, maar zullen aansluiten op onderstaande onderwerpen. 1. Duurzame inzetbaarheid (vitaliteit, groei, plezier) In 2024 wordt door de arbodienst een Programma Vitaal Leiderschap uitgerold gericht op duurzame inzetbaarheid in de praktijk. Het resultaat hiervan is een plan van aanpak hoe op maat per medewerker gestuurd kan worden op inzetbaarheid. Eind 2024 en in 2025 wordt hier op doorgepakt en geëvalueerd en geven we verder uitvoering aan ons speerpunt om arbeidsongeschiktheid te verlagen. Eén en ander wordt ingebed in bestaande structuren zoals: het Sociaal Medisch Team (SMT), aanpak frequent verzuim door een 3-gesprek met casemanager Verzuim of door medewerkers in disbalans samen met P&O te bekijken en door te verwijzen naar Bedrijfsmaatschappelijk werk, budget coaching, veerkracht coaching, gesprekstechnieken e.a. Belangrijk is dat er ondersteuning/aandacht blijft op het doorpakken door de leidinggevenden, zo komt er stap voor stap meer grip op resultaten.
Naast al deze acties, is er in 2024 een analyse uitgevoerd naar de verzuimcijfers die bij Baanbrekers gemeten worden. Aan de hand van deze analyse wordt in 2024 een plan van aanpak opgesteld, dat moet resulteren in een verbetering van die cijfers. Daarbij is de toezegging gedaan dat Dagelijks en Algemeen bestuur op de hoogte worden gehouden van de resultaten. Dit zal in 2025 doorlopen. Ook in 2025 blijven de 3 pijlers van Duurzame Inzetbaarheid regelmatig terugkomen met de focus op vakmanschap/ontwikkeling en werkplezier. Aandacht voor Sociale veiligheid blijft daar als een rode draad doorheen lopen en helpt ons bij duurzame inzetbaarheid. In 2024 is een medewerkerstevredenheid onderzoek (MTO) afgenomen onder alle medewerkers. De acties die hieruit naar voren komen, zullen in 2025 verder doorlopen. Verder is in 2024 een start gemaakt met Strategische personeelsplanning. Dit is een eerste opzet en zal in 2025 verder vorm worden gegeven. 2. Professionele cultuur (lef, vakmanschap en integraliteit/verbinding) Minimaal éénmaal per jaar wordt het goede gesprek gevoerd, gericht op ontwikkeling van de professional. In 2025 wordt verder invulling gegeven aan de uitkomsten van deze gesprekken als onderdeel van de strategische personeelsplanning.
Binnen de mogelijkheden van de functie en talenten van de professional worden meer complexe taken en verantwoordelijkheden gegeven zodat zelfsturing en ontwikkelvermogen nog meer wordt aangesproken. ‘Fouten maken mag en moet’ is onderdeel van alle werkoverleggen om leerervaringen te bevorderen. De kwaliteiten van excellente professionals worden de komende jaren dus zodanig ingezet dat anderen ervan leren. Verder worden er afspraken gemaakt over scholing en deskundigheidsbevordering in 2025. 3. Binden, boeien en behouden De krappe arbeidsmarkt blijft vragen om extra aandacht voor het aantrekken van nieuwe personeel en het behouden van het zittende personeel. Inschakelen Het goed op de kaart zetten van Baanbrekers als werkgever helpt ons in 2025 bij het aantrekken en behouden van de juiste medewerkers. Een juist beeld creëren over waar Baanbrekers als werkgever voor staat, zorgt ervoor dat er aan de voorkant met een toekomstige collega een betere persoonorganisatie fit gemaakt kan worden. Dit is belangrijk anders zullen nieuwe medewerkers alsnog snel vertrekken. Een goede ervaring van het traject en de contacten die de medewerker heeft, zoals uitgebeeld in de afbeelding hierna, is
44
hiervoor een randvoorwaarde. Samen met ons team communicatie richten we ons in 2025 extra op een positieve beleving hiervan. Een bijkomende mogelijkheid hiervan is het werven van medewerkers via- via. Dit kan de kans op een persoon-organisatie fit vergroten, want wie is er nou een grotere ambassadeur dan de zittende medewerkers die de organisatie goed kennen.
(Door)Ontwikkelen Strategische personeelsplanning moet er verder voor zorgen dat, gelet op de pensioenuitstroom van komende jaren, interne talenten ontdekt en ontwikkeld worden voor het opvolgen van cruciale functies. Het vormgeven van een goed opleidingsbeleid in 2025 is daarbij belangrijk alsook het stimuleren van eigen regie voor eigen werk en loopbaan in het goede gesprek. Offboarding Dit loopt vanaf het moment dat de medewerker aangeeft de organisatie te verlaten tot de laatste werkdag. Als dit proces nu en in de toekomst goed verloopt, zorgt dit voor een positief gevoel bij de vertrekkende medewerker waardoor hij als ambassadeur de organisatie verlaat. Ex-medewerkers zijn een visitekaartje voor Baanbrekers en dit kan de reputatie van de organisatie beïnvloeden. Communicatie Baanbrekers wil ook in 2025 met haar inspanningen op het gebied van communicatie informeren, enthousiasmeren, de weg wijzen, binden, boeien en betrekken. Bij Baanbrekers staat de mens centraal, dus delen we graag mooie en interessante verhalen over échte mensen op weg naar een nieuwe toekomst. Bij deze verhalen gaat het over ontwikkeling en over het zetten van stappen op de arbeidsmarkt. Het zijn ook verhalen over ondernemers die graag met onze mensen werken. Verder besteden we uitgebreid aandacht aan onze dienstverlening op het gebied van (weer) meedoen, werk, (inkomens)ondersteuning en inburgering.
Ook belichten we onze samenwerking in de keten van werk en inkomen. In alle gevallen laten we zien dat het bij ons altijd draait om sterk mensenwerk. In 2025 betrekken we ons nieuwe pand aan de Zanddonkweg 14 in Waalwijk. Communicatief gezien liggen er mooie klussen in het verschiet. Denk hierbij onder meer aan de opening en een open dag. En
Begroting 2025
45
ook aan de communicatie richting onze doelgroepen. Maar er speelt meer in 2025. Baanbrekers is vanaf dat jaar écht ons hoofdmerk. De vernieuwde huisstijl, die we bewust stap-voor-stap hebben ingevoerd, is in 2025 compleet doorgevoerd. Dit past uiteraard ook bij de komst van ons nieuwe gebouw. We hanteren vanaf de helft van 2025 nog maar één huisstijl. Ook ons wagenpark dient dat jaar te zijn aangepast aan de corporate huisstijl van onze organisatie. Vanaf juli 2025 zijn alle communicatiedragers met oude logo’s en oude kleuren niet meer in gebruik. In 2024 hebben we onze website vernieuwd. Toegankelijkheid voor zoveel mogelijk doelgroepen was hierbij het uitgangspunt. In 2025 zetten we nieuwe stappen. Denk hierbij onder meer aan een webshop, waar we onze eigen producten aan de man kunnen brengen. Verder zetten we nog meer en structureler in op het digitaal communiceren. Dit doen we intern op ons sociale intranet Bink. Dit doen we extern op onze website, onze sociale mediakanalen en in onze digitale klantenomgeving. We schrijven steeds meer in klare taal (ons uiteindelijke doel is B1 taalgebruik). We zetten hierbij AI in om ons werk gemakkelijker te maken. Ook maken we steeds vaker gebruik van duidelijke infographics, verhelderende filmpjes en krachtige foto’s.
Het nog begrijpelijker en gebruiksvriendelijker maken van al onze verschillende communicatie-uitingen is ook in 2025 een lopende zaak. Informatie en automatisering De voortdurende digitalisering blijft een aandachtspunt. In 2025 richten we ons op het verder ontwikkelen van de digitale platformen voor dienstverlening, evenals het slim benutten van data. Baanbrekers, met zijn diverse applicaties, maakt gebruik van SaaS (Software as a Service) toepassingen. Ondanks hun Cloud gebaseerde karakter, leggen deze applicaties steeds meer druk op onze ITomgeving. Om hierop in te spelen, is het onvermijdelijk dat we laptops met meer rekenkracht uitrollen voor onze eindgebruikers. Dit proces begint tijdens de verhuizing naar ons nieuwe pand en bevindt zich momenteel in de testfase. Naast deze technische ontwikkelingen brengt de nieuwbouw nog andere projecten met zich mee. Denk aan het inrichten van vergaderruimtes, het opzetten van een reserveringssysteem voor het gebouw, het installeren van het wifi-netwerk, het implementeren van narrowcasting, en het creëren van moderne werkplekken. Ook besteden we aandacht aan het robuust houden van onze netwerkomgeving. Veiligheid blijft de topprioriteit. We waarborgen de veiligheid van onze omgeving door systemen upto-date te houden, uitwijkscenario’s te testen en regelmatig penetratietesten uit te voeren.
Informatieveiligheid en privacy De verdergaande digitalisering van het verwerken van (persoons)gegevens vraagt om meer aandacht voor informatieveiligheid en privacy. Het onderwerp dat op dit moment de meeste aandacht vraagt is het gebruik van AI (Artificial Intelligence) en met name het gebruik van Chatgpt. Aan het gebruik hiervan gaat ook Baanbrekers niet ontkomen. Op dit moment is onze afdeling ICT bezig met een systeem waarin gebruik kan worden gemaakt van AI zonder dat Baanbrekers de controle verliest over haar eigen gegevens. Ook in 2025 blijven we onze medewerkers bewust maken van de risico’s die hiermee samenhangen. Dit begint al tijdens de introductiebijeenkomst die voor nieuwe medewerkers wordt georganiseerd. Daarnaast geven de CISO en de FG gezamenlijk awareness trainingen in de teamoverleggen van de verschillende afdelingen binnen Baanbrekers. Er is een nieuwe Europese cybersecuritywet (NIS2) in de maak, die ook lokale overheden en gemeenschappelijke regelingen gaat raken. Digitale veiligheid wordt daarmee een verantwoordelijkheid van bestuurders. De CISO zal daarom ook richting bestuurders gaan communiceren en handvatten aanreiken, zodat zij die verantwoordelijkheid kunnen nemen
46
De insteek van veilig werken met gegevens blijft dat de medewerkers op een praktische wijze gebruik kunnen maken van het beleid dat binnen Baanbrekers wordt gehanteerd. Een voorbeeld hiervan is dat er een meldingsknop voor datalekken is gerealiseerd op de intranetsite Bink. Baanbrekers is ISO 27001 gecertificeerd. In 2025 zal er een nieuwe versie van deze certificering worden ingevoerd, waarvoor reeds de nodige stappen zijn gezet om deze wederom tot een succes te maken. Facilitaire Zaken Het begeleiden van de nieuwbouw en alles wat daarmee samenhangt staat in 2025 centraal. De nieuwbouw zal rond april 2025 worden opgeleverd. Na het uitvoeren van de dan nog noodzakelijke zaken zal in de zomer van 2025 gefaseerd verhuisd worden. De tijdelijke huisvesting aan de Tuinstraat moet leeggehaald en worden opgeleverd. Wanneer de werknemers van gebouw 2 en 3 naar de nieuwbouw zijn verhuisd, moet er nog een deel van gebouw 2 worden gesloopt. Dit kan pas bij leegstand, omdat in het te slopen deel de elektriciteit voor de gebouwen 2 en 3 zit. Dit deel moet worden gesloopt om het volledige terrein aan te kunnen leggen. Vanuit RPI zal het project dienstverleningsconcept in 2024 starten en zal het team balie/telefonie hierbij aansluiting vinden. In dit verband zal ook gekeken worden op welke wijze collega’s uit de doelgroep een rol binnen dit team kunnen hebben.
De verdere digitalisering voor onze cliënten zal ook effect hebben op de rollen en taken van de medewerkers. Waar het nu voor een groot deel bestaat uit scannen en registreren, zal het dan meer groeien naar het goed beheren van informatie binnen Baanbrekers. De beleidskeuzes binnen Leren & Werken zullen ook hun effect hebben op de omvang van klein/groot materieel en wagenpark, en hiermee samenhangend de formatie om deze zaken te beheren en onderhouden. Daarnaast zullen met de komst van de nieuwbouw de werkzaamheden veranderen. In plaats van nu veel zelf onderhoud en reparaties van storingen uit te voeren zal het dan meer bestaan uit het uitvoeren van regie op onderhoudscontracten. Door verdere modernisering zal de kennis niet aanwezig zijn en er meer worden uitbesteed.
2.2.6 Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo) Ook voor het jaar 2025 zal Baanbrekers moeten voldoen aan de verplichtingen die voortvloeien uit de Wet open overheid (Woo). Baanbrekers heeft als volgt uitvoering gegeven aan de Wet open overheid. De overheid heeft het platform voor open overheidsinformatie, PLOOI, stopgezet en vervolgens gekozen voor de realisatie van een eenvoudigere en snellere oplossing. Er is gekozen voor een verwijsindex, de WOO-index, met een zoekfunctie. Baanbrekers is hierop aangesloten en inmiddels zijn meerdere informatiecategorieën en documenten (tranches 0 en 1) gepubliceerd. Wat betreft de tranches 0 en 1 is Baanbrekers volledig up-to-date. Op dit moment worden door de overheid de werkdefinities behandeld van de informatiecategorieën uit tranche 2. Baanbrekers blijft de laatste ontwikkelingen op dit gebied volgen en zal daar naar handelen zodra er meer duidelijkheid is vanuit de overheid.
Begroting 2025
47
48
Begroting 2025
49
3. FINANCIËLE BEGROTING 3.1 Uiteenzetting financiële positie en toelichting Algemeen Bij het opstellen van de staat van geraamde lasten en baten voor het begrotingsjaar 2025 is rekening gehouden met de actualisatie van de begroting 2024 en de bepalingen uit de kaderbrief 2025 inzake indexering van salariskosten en overige exploitatiekosten. Voor de doorwerking naar 2025 is de bijgestelde begroting 2024 gecorrigeerd voor incidentele voor- en nadelen. De begroting gaat uit van continuering van vastgesteld beleid. Indien als gevolg van nieuwe ontwikkelingen programmaonderdelen aanvullend zijn bijgesteld, dan is dit toegelicht. Omdat de ontwerpbegroting van een gemeenschappelijke regeling ruim driekwart jaar vóór aanvang van het begrotingsjaar wordt opgesteld, moet voor een groot aantal posten gewerkt worden met aannames. Om die reden worden alle nieuwe ontwikkelingen met financiële consequenties noodgedwongen in een later stadium via begrotingswijzingen verwerkt. De eerste bijstelling van de begroting vindt plaats rond de aanvang van het betreffende boekjaar. Salarislasten In de begroting van de salarislasten is de vervanging van vertrekkende Sw-medewerkers (gesubsidieerde salarislasten) door 3 reguliere medewerkers (werkbegeleiders) opgenomen (nietgesubsidieerde salarislasten).
Voor 2025 worden de salarislasten ten opzichte van 2024 geïndexeerd met de ‘index loonvoet sector overheid’ zoals gepubliceerd in de septembercirculaire 2023. Voor 2025 bedraagt deze index 5,3 %. Overige kosten Het prijsindexcijfer van de netto materiële overheidsconsumptie (IMOC) uit de septembercirculaire 2023 van 2,0% is de basis voor de indexering in de begroting 2025. Deze indexering wordt generiek toegepast op alle overige budgetten, niet zijnde salariskosten. Bijdragen deelnemers De deelnemers dragen bij aan de kosten van Baanbrekers op basis van de in de gemeenschappelijke regeling vastgelegde verdeelsleutel. Investeringen/financiering/stand en verloop van de reserves en voorzieningen De voorgenomen investeringen zijn nader toegelicht onder paragraaf 4.2. De financiering komt aan de orde in de paragraaf financiering (2.2.3). In bijlage I is het geraamde verloop van de reserves en voorzieningen weergegeven. Geprognosticeerde begin- en eindbalans voor het begrotingsjaar Hiervoor wordt verwezen naar paragraaf 4.3 Toelichting op de meerjarenraming. Daar zijn, voor een betere vergelijking, de betreffende bedragen afgezet tegen de meerjarenraming tot en met 2028.
50
Ontwikkeling reserves Algemene reserve In de gemeenschappelijke regeling van Baanbrekers is opgenomen dat Baanbrekers over een algemene reserve mag beschikken van € 1,2 miljoen, mits daar vanuit bedrijfseconomisch standpunt aanleiding toe is. Het belangrijkste doel van deze reserve is om gedurende het begrotingsjaar fluctuaties op te vangen, zodat bij tegenvallende exploitatielasten de deelnemers niet direct met aanvullende bijdragen worden geconfronteerd. Daarmee verkleinen we het risico dat we bij bijstellingen van de begroting in 2025 met een vertragende zienswijzeprocedure te maken krijgen. Voor het jaar 2025 is een onttrekking uit de algemene reserve begroot van € 515.000 waardoor er feitelijk nog € 685.000 resteert in de algemene reserve. Reserve herpositionering Deze reserve bedroeg per 1 januari 2024 € 596.000. Op 18 december 2023 heeft het algemeen bestuur het finale bestedingsplan Herpositionering vastgesteld. De verwerking in de begroting is conform dit finale bestedingsplan. Reserve vakantiegeld De reserve is bestemd voor het betalen van de opgebouwde vakantiegelden van Wsw-medewerkers over de periode juni 2025-december 2025. Reserve herhuisvesting Deze reserve is in 2021 gevormd. Vanaf 2021 tot en met het jaar van de oplevering van de nieuwbouw, zullen de lasten en baten voortvloeiend uit diverse transacties via deze reserve lopen.
In bijlage 5.1 is van alle reserves het geraamde verloop weergegeven.
Begroting 2025
51
3.2 Begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 Het overzicht van de geraamde lasten en baten is als volgt: Baanbrekers Realisatie 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
2026
Meerjarenraming 2027
2028
42.811 14.591 113
39.999 16.629 35
57.514 7.125 64.640
56.663 8.233 64.896
41.363 17.409 30 515 59.317 8.950 68.267
42.238 17.441 30 221 59.931 9.297 69.227
43.225 17.360 30 12 60.628 9.332 69.959
44.350 17.254 30 -239 61.395 9.335 70.730
Baten DP1: Re-integratie, Participatie & Inkomen DP2: Leren & Werken DP3: Gem. bijdragen & overige lasten en baten Totaal baten
39.057 14.286 12.630 65.973
34.024 14.425 16.364 64.813
35.546 14.412 18.234 68.192
36.475 14.339 18.414 69.227
37.466 14.255 18.239 69.960
38.663 14.151 17.916 70.729
Saldo van lasten en baten
1.333
-83
-75
0
0
0
Af: stortingen reserves Bij: onttrekkingen reserves
-1.046 927
-473 556
-461 536
0 0
0 0
0 0
Resultaat
1.214
0
0
0
0
0
Bedragen x € 1.000
Lasten DP1: Re-integratie, Participatie & Inkomen DP2: Leren & Werken DP3: Gem. bijdragen & overige lasten en baten Speerpunten Totaal lasten deelprogramma's Overhead Totaal lasten
Realisatie 2023: conform voorlopige jaarrekening 2023 Begroting 2024: conform begroting 2024 na 1e begrotingswijziging Meerjarenraming o.b.v. prijspeil 2025
52
Begroting 2025
53
54
Begroting 2025
55
4. TOELICHTING OP DE BEGROTING 2025 4.1 Toelichting op de lasten en baten per deelprogramma In de navolgende paragrafen zijn per deelprogramma de lasten en baten nader gespecificeerd en toegelicht. Na de overzichten van lasten en baten van de deelprogramma’s worden de kosten van overhead gepresenteerd. Hierna volgt een algemene toelichting op de programmaonderdelen die in meerdere deelprogramma’s tot uiting komen. De lasten en baten (inclusief toelichting) van de deelprogramma’s en overhead in de navolgende paragrafen zijn exclusief de financiële gevolgen van de Speerpunten. Deze zijn afzonderlijk gepresenteerd op pagina 12. Algemene toelichting op gemeenschappelijke programmaonderdelen Gesubsidieerd personeel en Wsw rijksvergoeding Gesubsidieerd personeel bestaat uit medewerkers met een Wsw-indicatie. Op basis van het huidige personeelsbestand met de bijbehorende pensioenleeftijden is het meerjarige verloop van de loonkosten begroot. De loonkosten zijn berekend met een indexering van 5,3%. Wanneer de werkelijke indexering hiervan afwijkt, wordt dit verwerkt in de aanpassing van de begroting aan het begin van het boekjaar. Als tegemoetkoming in de loonkosten van de Wsw-doelgroep wordt de Wsw rijksvergoeding ontvangen. In de begroting 2025 en de meerjarenraming 2026-2028 is de Wsw rijksvergoeding conform de budgetten uit de septembercirculaire 2023 verwerkt.
De verdeling van de Wsw rijksvergoeding over de deelprogramma’s is gemaakt op basis van de afdelingen waarvoor de medewerkers per januari 2024 werkzaam waren. Niet gesubsidieerd personeel en inhuur derden Voor 2025 worden de salarislasten ten opzichte van 2024 geïndexeerd met de ‘index loonvoet sector overheid’ zoals gepubliceerd in de septembercirculaire 2023. Voor 2025 bedraagt deze index 5,3 %. Wanneer de werkelijke indexering hiervan afwijkt, wordt dit verwerkt in de aanpassing van de begroting. Overige lasten en baten deelprogramma’s Bij Baanbrekers hanteren we de lijn om overige lasten en baten zoveel mogelijk te presenteren bij de deelprogramma’s waarop ze betrekking hebben. Dit ter voorkoming dat in de overhead onterecht hoge lasten worden gepresenteerd. Omdat het vaak incidentele posten betreffen, worden de overige lasten en baten niet begroot. Indien gedurende het jaar noemenswaardige mutaties ontstaan, worden deze via begrotingswijzigingen opgenomen.
56
4.1.1 Re-integratie, Participatie & Inkomen Deelprogramma 1: Re-integratie, Participatie & Inkomen Realisatie 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
2026
Meerjarenraming 2027
2028
BUIG - Uitkeringen BUIG - LKS: Banenafspraak BUIG - LKS: Beschut Werk Bbz bedrijfskrediet Bijzondere bijstand Re-integratie trajecten Lonen Fidant extern Gesubsidieerd personeel Niet gesubsidieerd personeel - doorbelast aan trajecten Inhuur derden Specifieke ICT Projectkosten (Plus-taken) Inleg Bundeling Middelen Overige lasten Totaal lasten
22.811 1.908 540 0 9.465 687 35 48 5.758 -730 1.159 418 620 14 77 42.811
24.671 2.171 698 50 2.810 910 45 41 7.313 -787 430 551 526 0 570 39.999
25.264 2.460 785 35 3.035 997 0 55 7.804 -877 384 526 551 5 340 41.363
25.719 2.780 882 35 3.090 997 0 53 7.804 -877 384 526 551 5 290 42.238
26.182 3.141 992 35 3.145 997 0 51 7.804 -877 384 526 551 5 290 43.225
26.758 3.550 1.115 35 3.214 997 0 48 7.804 -877 384 526 551 5 240 44.350
Baten BUIG - Inkomsten BUIG - Invordering Bbz bedrijfskrediet Bijzondere bijstand Participatiebudget (P-budget) Vergoeding Fidant extern Wsw rijksvergoeding Projectinkomsten (Plus-taken) Inkomsten uit de regio Overige baten Totaal baten
27.635 646 -9 9.465 477 57 33 662 53 38 39.057
29.479 600 25 2.810 520 30 34 526 0 0 34.024
30.745 600 20 3.035 563 0 33 551 0 0 35.546
31.616 560 20 3.090 606 0 32 551 0 0 36.475
32.550 520 20 3.145 649 0 31 551 0 0 37.466
33.656 500 20 3.214 691 0 30 551 0 0 38.663
Saldo van lasten en baten
-3.754
-5.975
-5.817
-5.763
-5.760
-5.687
Bedragen x € 1.000
Gebundelde uitkering (BUIG) BUIG – inkomsten en uitkeringen Omdat de eerste beschikking voor het BUIG-budget 2025 pas in september 2024 gepubliceerd wordt, is voor het opstellen van deze begroting op basis van het macrobudget Participatiewetuitkeringen (PW) 2025 van het Ministerie van SZW een schatting gemaakt van het BUIG-budget 2025. Het geraamde macrobudget PW 2025 voor de BUIG-uitkeringen stijgt met 3,2% ten opzichte van 2024. Daarvan afgeleid veronderstellen we dat de gemeenten komend jaar ook een iets hoger BUIG-budget zullen ontvangen. De verwachte mutatie in het aantal uitkeringsgerechtigden en de bijbehorende uitkeringslast is ook op basis van het macrobudget PW 2025 bepaald. Voor de begroting 2025 wordt voorlopig uitgegaan van gemiddeld 1.510 uitkeringsgerechtigden (2024: 1.463) en daarmee een hogere uitkeringslast. Dit is exclusief de te verwachten hogere uitstroom van uitkeringsgerechtigden als gevolg van Speerpunt “inbedding Startpunt” zoals toegelicht op pagina’s 12 en 19. Aangezien er nog niets bekend is over toekomstige stijgingen minimumloon is voor de uitkeringen het prijsniveau aangehouden zoals ook gehanteerd in begroting 2024. De effecten van toekomstige minimumloon stijgingen (waaraan de uitkeringen zijn gekoppeld) zullen in de aangepaste begroting 2025 worden verwerkt. Bovenstaande methodiek is conform afspraak en is consistent met voorgaande jaren.
Integrale bijstelling vindt plaats bij aanvang van het jaar. Op dat moment nemen we de werkelijke ontwikkeling van het uitkeringsbestand en het voorlopig budget BUIG als uitgangspunt. Bij aanbieding
Begroting 2025
57
van Berap II 2024 zullen we tevens melding maken van het voorlopig budget BUIG 2025, zodat de gemeenten in de gelegenheid worden gesteld om dit nog voor aanvang boekjaar in hun begrotingen te verwerken. BUIG – LKS: Banenafspraak en Beschut Werk De uitgaven aan loonkostensubsidie BUIG nemen jaarlijks toe omdat de doelgroep van LKS sinds de invoering van de Participatiewet groeit. Mocht het werkelijke volume in de toekomst significant afwijken, dan wordt dit met een begrotingswijziging verwerkt. Met betrekking tot Beschut Werk is het uitgangspunt 68 werkplekken per eind 2025. Baanbrekers is voor de instroom afhankelijk van het UWV. Overige inkomensregelingen Bijzondere bijstand In de begroting is als uitgangspunt genomen dat Baanbrekers de bijzondere bijstand voor de deelnemende gemeenten uitvoert. De uitkeringslasten worden volledig door de betreffende gemeenten vergoed. De raming voor 2025 en volgende jaren is gebaseerd op de realisatiecijfers 2023 en dezelfde procentuele groei als gehanteerd is bij de begroting van de BUIG-uitkeringen. Participatiebudget Participatiebudget (P-budget) Conform de budgetten uit de septembercirculaire 2023 zijn de inkomsten vanuit het participatiebudget begroot. Omdat het voorlopige budgetten betreft, zal het budget gedurende het begrotingsjaar steeds conform de laatste beschikking worden bijgesteld.
Re-integratie trajecten Vanuit de Participatiewet draagt Baanbrekers optimaal bij aan het (re-)integreren en participeren van kwetsbare doelgroepen in de reguliere arbeidsmarkt. Enerzijds doet zij dit via het inzetten van loonkostensubsidies, anderzijds wordt dit bewerkstelligd met re-integratie trajecten. De groeiende omvang van de doelgroep uit de P-wet leidt tot een toenemende vraag van dit soort trajecten. Voornamelijk de inzet van jobcoaches zal naar verwachting in de komende jaren een steeds grotere omvang krijgen. Actualisering van deze post vindt voor aanvang van ieder boekjaar plaats, omdat veranderende behoeftes en ontwikkelingen in het uitkeringsbestand tot aangepaste of aanvullende trajecten kunnen leiden. De toename van lasten in begroting 2025 ten opzichte van begroting 2024 betreft indexatie van (loon)kosten en een hogere inzet van de bestaande jobcoaches (conform formatie) op de doelgroep P-wet kandidaten. Uitvoeringskosten Overigen Projectkosten en -inkomsten (Plus-taken) In het kader van specifieke dienstverlening voor de gemeenten wordt vanaf 2022 de nieuwe Wet Inburgering uitgevoerd voor de gemeenten Heusden en Waalwijk. De opgenomen bedragen (lasten en baten) zijn gebaseerd op de in 2023 gesloten DVO voor de jaren 2024 tot en met 2026, rekening houdend met een indexatie.
Bij actualisatie van de begroting zullen eventueel nieuw overeengekomen taken worden meegenomen.
58
Overige lasten en baten De overige lasten in de begroting 2025 van € 340.000 betreffen voor € 250.000 een verwachte afboeking op vorderingen uitkeringsdebiteuren (begroting 2024 € 300.000). Toepassing van de ‘menselijke maat’ in wetgeving en het aflopen van termijnen uit de Wet schuldsanering zijn hiervoor de belangrijkste redenen. De verlaging van € 230.000 in de overige lasten in begroting 2025 (€ 340.000) ten opzichte van begroting 2024 (€ 570.000) betreft voornamelijk: • •
Eenmalige investering in leesbaarheid brieven van € 150.000 in 2024; Verwachte lagere afboeking vorderingen uitkeringsdebiteuren (€ 50.000) in 2025 t.o.v. 2024.
Begroting 2025
59
4.1.2 Deelprogramma 2: Leren & Werken Deelprogramma 2: Leren & Werken Realisatie 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
2026
Meerjarenraming 2027
2028
Directe productiekosten Lonen Fidant intern Gesubsidieerd personeel Niet gesubsidieerd personeel Inhuur derden Resultaat deelneming Ruelong B.V. Overige lasten Totaal lasten
142 2.025 9.349 2.351 69 656 -2 14.591
97 2.638 9.960 3.028 125 781 0 16.629
147 2.981 9.829 3.261 132 1.060 0 17.409
147 3.324 9.538 3.261 132 1.040 0 17.441
147 3.667 9.133 3.261 132 1.021 0 17.360
147 4.010 8.704 3.261 132 1.001 0 17.254
Baten Omzet Wsw rijksvergoeding Loonkostensubsidies Fidant intern Overige baten Totaal baten
4.333 8.931 1.021 0 14.286
4.612 8.736 1.077 0 14.425
4.796 8.312 1.303 0 14.412
4.796 8.114 1.429 0 14.339
4.796 7.846 1.613 0 14.255
4.796 7.551 1.804 0 14.151
-305
-2.204
-2.997
-3.103
-3.105
-3.103
Bedragen x € 1.000
Saldo van lasten en baten
Directe productiekosten en omzet De toename van de omzet in begroting 2025 ten opzichte van begroting 2024 wordt veroorzaakt door indexatie en door een toename van de omzet Smaakmakers. De toename van de directe productiekosten in begroting 2025 ten opzichte van begroting 2024 hangt voor een belangrijk deel samen met de omzet toename Smaakmakers waarbij de brutomarge zich positief ontwikkelt. Fidant intern De lasten van Fidant intern worden gevormd door de loonkosten van kandidaten vanuit de Participatiewet die bij Baanbrekers aan het werk zijn, dit zowel in het kader van de Banenafspraak als Beschut Werk. Ondanks een steeds grotere doelgroep Banenafspraak verwachten we de komende jaren een stabiel aantal kandidaten dat intern op een leerwerkplek aan de slag gaat; in de begroting 2025 is het aantal kandidaten gelijk gehouden aan 2024. Voor Beschut Werk wordt meerjarig een groei verwacht (begroting 2025: groei van 14 werkplekken). Medewerkers Fidant vallen onder CAO Aan de slag. Een groot deel van de medewerkers wordt verloond op basis van minimumloon of licht daarboven. Voor de loonkosten in begroting 2025 is nog géén rekening gehouden met toekomstige stijgingen in het minimumloon of andere indexaties. Deze aanpassingen zullen worden verwerkt in de aanpassing van begroting 2025 aan het begin van het boekjaar.
Gesubsidieerd personeel De lagere kosten in begroting 2025 ten opzichte van begroting 2024 wordt veroorzaakt door afname van het aantal medewerkers in deze doelgroep a.g.v. pensioneringen. Niet-gesubsidieerd personeel In de begroting 2025 is opgenomen de vervanging van 3 vertrekkende SW-medewerkers door reguliere medewerkers. Resultaat deelneming Ruelong B.V. Conform de financiële garantstelling van Baanbrekers aan Ruelong B.V. wordt vanaf 2018 voor de gecumuleerde negatieve resultaten van Ruelong B.V. een voorziening gevormd. De jaarlijkse mutatie hiervan wordt in dit deelprogramma verantwoord. In 2025 komt het resultaat verder onder druk te staan, grotendeels door hogere lasten DVO Baanbrekers en rentelasten op de rekening-courant schuld Baanbrekers. Voor een toelichting op de activiteiten in Ruelong B.V. wordt verwezen naar de paragraaf verbonden partijen (2.2.4).
60
4.1.3 Deelprogramma 3: Gemeentelijke bijdragen & overige lasten en baten Deelprogramma 3: Gemeentelijke bijdragen & overige lasten en baten Realisatie 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
2026
Meerjarenraming 2027
2028
0 0 112 113
10 25 0 35
5 25 0 30
5 25 0 30
5 25 0 30
5 25 0 30
Gemeentelijke bijdragen Wsw rijksvergoeding Beg. Werken - doorbetaald aan bedrijven - doorbetaald aan buitengemeenten Overige omzet Incidentele baten Totaal baten
12.091 630 -218 -6 38 95 12.630
15.966 578 -220 0 40 0 16.364
17.789 631 -220 -6 40 0 18.234
17.763 615 -220 -6 40 0 18.192
17.818 595 -220 -6 40 0 18.227
17.768 573 -220 -6 40 0 18.155
Saldo van lasten en baten
12.517
16.329
18.204
18.162
18.197
18.125
Bedragen x € 1.000
Lasten overige omzet Onvoorzien Incidentele lasten Totaal lasten
Realisatie 2023: conform voorlopige jaarrekening 2023 Begroting 2024: conform begroting 2024 na 1e begrotingswijziging Meerjarenraming o.b.v. prijspeil 2025
Gemeentelijke bijdragen Om te voldoen aan de eisen van de toezichthouder werkt Baanbrekers met een structureel sluitende begroting. Voor het jaar 2025 is de begroting incidenteel sluitend gemaakt door een onttrekking uit de algemene reserve ter grootte van € 515.000. Voor de jaren 2026 en verder dekken de gemeentelijke bijdragen de exploitatietekorten af. Onvoorzien Bij de aanbieding van de begroting 2021 heeft de provincie Noord-Brabant de opmerking gemaakt dat conform de regelgeving van het BBV (artikel 8 lid 1) een post onvoorzien verplicht is. Om aan de opmerking van de provincie te voldoen, is met ingang van de begroting 2022 een post onvoorzien opgenomen van € 25.000.
Begroting 2025
61
4.1.4 Overhead Conform het BBV worden kosten van overhead afzonderlijk begroot en verantwoord. De totale kosten van overhead voor de gehele organisatie worden aan de lastenkant in één overzicht gepresenteerd. Tot de overhead worden “alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces” gerekend. Overhead Realisatie 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
2026
Meerjarenraming 2027
2028
Gesubsideerd personeel - doorbelast Ruelong B.V. Netto gesubsidieerd personeel
2.468 -1.893 575
2.503 -1.960 543
2.506 -1.930 576
2432 -1.873 559
2329 -1.793 536
2219 -1.709 510
Niet gesubsidieerd personeel - doorbelast Ruelong B.V. Netto niet gesubsidieerd personeel
4.506 -579 3.927
5.407 -781 4.626
5.858 -973 4.885
5.858 -973 4.885
5.858 -973 4.885
5.858 -973 4.885
Wsw rijksvergoeding - doorbelast Ruelong B.V. Netto Wsw rijksvergoeding
-2.193 1.789 -405
-2.046 1.677 -369
-1.940 1.576 -364
-1894 1.538 -356
-1831 1.487 -344
-1762 1.431 -331
Lage Inkomensvoordeel (LIV) - doorbelast Ruelong B.V. Netto Lage Inkomensvoordeel (LIV)
-247 35 -212
-80 10 -70
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Overige personeelslasten Inhuur derden Afschrijving Rente Onderhoud Algemene lasten DVO Ruelong B.V.
877 105 238 -630 132 3.168 -652
799 275 225 -298 200 2.802 -500
916 289 345 148 155 2.662 -660
856 289 1.075 193 155 2.301 -660
856 289 1.125 189 155 2.301 -660
856 289 1.145 185 155 2.301 -660
Lasten overhead
7.125
8.233
8.950
9.297
9.332
9.335
Bedragen x € 1.000
Lage Inkomensvoordeel (LIV) Het LIV is een jaarlijkse tegemoetkoming voor werkgevers die werknemers in dienst hebben met een laag loon. Hierdoor dalen de loonkosten voor de werkgever. Per 2025 wordt het LIV volledig afgeschaft. Overige personeelslasten De stijging in 2025 ten opzichte van begroting 2024 wordt veroorzaakt door indexatie, hogere vervoerskosten personeel en kosten voor de opening van de nieuwbouw, inclusief een open dag, waarvan de kosten direct ten laste van de exploitatie worden gebracht. Afschrijving, rente en onderhoud De activastaat ultimo 2023 opgehoogd met de goedgekeurde en voorgenomen investeringen 2024 is als basis gebruikt voor de verwachte afschrijvingslasten. Aanvullend daarop is in de geraamde afschrijvingslasten 2026 - 2028 rekening gehouden met indicatieve investeringsbedragen ten behoeve van vervangingsinvesteringen. Meer hierover in paragraaf 4.2 (Vervangings)investeringen. De rentelasten zijn geprognotiseerd op basis van de renteverplichtingen die voortkomen uit afgesloten langlopende leningen en een inschatting van de renteopbrengst rekening-courant Ruelong B.V. In 2024 was incidenteel een voordeel opgenomen van € 500.000 aan rentebaten, als gevolg van de tijdelijk overtollige liquide middelen. DVO Ruelong B.V.
Jaarlijks wordt door Baanbrekers, op basis van de afgesloten dienstverleningsovereenkomst, een deel van de overhead doorbelast aan Ruelong B.V.
62
4.2 (Vervangings)investeringen Algemeen Het is bij Baanbrekers geen automatisme dat activa direct worden vervangen nadat ze volledig zijn afgeschreven. De huidige, voornamelijk verouderde activa zorgen voor grote financiële en bedrijfsmatige risico’s simpelweg omdat we in de komende jaren genoodzaakt zijn om vervangingsinvesteringen te doen om onze taken op het minimaal vereiste niveau te kunnen blijven uitoefenen. De nota Investeren, waarderen en afschrijven is door het dagelijks bestuur geactualiseerd vastgesteld op 8 oktober 2021. In deze nota zijn voor de activa de afschrijvingstermijnen vastgelegd. Ook is bepaald dat afschrijven op activa plaatsvindt in het jaar volgend op de aanschaf. Alleen investeringen groter dan € 10.000 worden geactiveerd. Vervangingen of nieuwe aanschaffingen onder dit drempelbedrag worden direct verantwoord op de exploitatie. Er wordt begroot tot einde afschrijftermijn. Nieuwe vervangingsinvesteringen zorgen voor aanvullende afschrijvingskosten in het jaar ná investeren. Investeringen jaarschijf 2024 In de bijgestelde begroting 2024 zijn de volgende indicatieve investeringen opgenomen: Jaar van investering 2024
Investeringsbedrag € 440.000
2024 2024 2024 2024
€ 80.000 € 195.000 € 60.000 € 10.000
Omschrijving Wagenpark, investeringen jaarschijf 2024 ICT-optimalisering Moderniseren verpakken & magazijn Vervangen schaftketen Inventaris bedrijfsrestaurant
Afschrijvingslast* € 88.000
1e Afschrijvingsjaar 2025
€ 16.000 € 39.000 € 12.000 € 1.000
2025 2025 2025 2025
*afschrijvingslasten berekend op basis van geldende nota investeren, waarderen en afschrijven.
Voor het formeel beschikbaar stellen van de benodigde kredieten is de voorgeschreven werkwijze dat deze gedurende het begrotingsjaar via de bestuursrapportages worden voorgelegd aan het algemeen bestuur. De verwachting is dat bovenstaande voorgenomen investeringen in de loop van 2024 aan het algemeen bestuur worden voorgelegd ter accordering. In de begroting 2025 is reeds rekening gehouden met de bovenstaande afschrijvingslasten. Investeringen jaarschijf 2025 In de opiniërende vergadering van het algemeen bestuur van 19 juni 2023 is de meerjareninvesteringsbegroting (MIB) met een doorkijk tot en met het jaar 2028 besproken. Conform deze MIB worden voor het jaar 2025 de volgende indicatieve investeringen opgenomen: Jaar van investering 2025
Investeringsbedrag € 105.000
Omschrijving Herinrichten werf en overig terrein
Afschrijvingslast € 5.250
1e Afschrijvingsjaar 2026
2025 2025 2025 2025 2025
€ 1.060.000 € 205.000 € 530.000 € 150.000 € 15.000
ICT-optimalisering Vervangingen wagenpark Moderniseren verpakken en magazijn Vervanging inrichting/ inventaris Vervangen machines Ruelong
€ 212.000 € 41.000 € 106.000 € 10.000 € 1.500
2026 2026 2026 2026 2026
Begroting 2025
63
Toelichting op de investeringen 2025 Herinrichten werf en overig terrein € 105.000 Dit betreffen de in 2025 te maken kosten voor het leegmaken en herinrichten van de bestaande werf, de vervanging van de opslag chemisch afval en brandstoffen, acculaadplaatsen etc. ICT-optimalisering € 1.060.000 Dit betreffen investeringen ten behoeve van de overgang naar het werken met laptops; technische inrichting van vergaderruimtes, aanschaf reserveringssystemen, vervangingen van werkplekken etc. Vervangingen wagenpark € 205.000 Er wordt een meerjarig vervangingsplan opgesteld voor het wagenpark. Dit plan is nog niet gereed, maar de verwachting is dat voor het jaar 2025 vervangingen tot circa € 205.000 noodzakelijk zijn. Zodra het integrale plan klaar is, zullen de vervangingsinvesteringen voor de jaren ná 2025 in de begrotingen worden opgenomen. Moderniseren verpakken en magazijn € 530.000 Dit betreffen investeringen in de automatisering van het magazijn, vervangingen van diverse machines, en aanschaf van stellingen voor het magazijn. Vervangen inrichting/ inventaris € 150.000 Voor de inrichting van de opslagruimtes en de aanschaf van de winkelinrichting zijn resp. € 50.000 en € 100.000 begroot. Vervangen machines Ruelong € 15.000 In 2025 is het noodzakelijk een industriële wasmachine en dito droger te vervangen.
64
4.3 Toelichting op de meerjarenraming Algemeen Ingevolge het BBV bevat de meerjarenraming voor de drie jaren volgend op het begrotingsjaar een geprognosticeerde begin- en eindbalans en een raming van de financiële gevolgen, waaronder de baten en de lasten van het bestaande en het nieuwe beleid. De meerjarenraming is opgenomen in het cijfermatige overzicht onder 3.2. De meerjarenraming is opgesteld op basis van het (geïndexeerde) prijspeil 2024. Voor de periode 2026 – 2028 heeft nog geen aanvullende indexering plaatsgevonden en nieuwe ontwikkelingen zijn eveneens nog niet verwerkt in de meerjarenraming. De financiële vertaling zal pas plaatsvinden nadat daarover besluitvorming in het algemeen bestuur heeft plaatsgevonden. Voor een juiste interpretatie van de meerjarenraming is het noodzakelijk om met deze kanttekening rekening te houden. Geprognosticeerde begin- en eindbalans Hierna is de geprognosticeerde begin- en eindbalans weergegeven voor zowel het begrotingsjaar als de meerjarenraming.
Activa
Realisatie 2023
Immateriële vaste activa
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
0
0
0
0
0
Materiële vaste activa
3.979
20.668
32.101
29.634
28.989
28.864
Financiële vaste activa
168
153
138
123
108
93
Totaal vaste activa
4.147
20.821
32.239
29.757
29.097
28.957
Openbare lichamen
563
200
300
300
300
300
Uitzettingen rijks schatkist
17.359
10.413
12
3.533
733
1.343
Overige vorderingen
6.171
6.300
6.000
6.000
6.000
6.000
Uitzettingen met looptijd < 1 jaar
24.093
16.913
6.312
9.833
7.033
7.643
Liquide middelen
1.056
500
0
500
500
500
Overige overlopende activa
7.933
1.500
2.000
2.000
2.000
2.000
TOTAAL ACTIVA
37.230
39.734
40.551
42.090
38.630
39.100
Begroting 2025
65
Realisatie 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Algemene reserve
1.200
1.200
685
685
685
685
Bestemmingsreserves
1.642
2.090
2.521
4.280
325
300
Resultaat vóór bestemming
1.214
0
0
0
0
0
Eigen vermogen
4.056
3.290
3.721
5.480
1.525
1.500
Voorzieningen
2.699
7.309
7.910
8.920
9.930
10.940
Vaste schulden
24.250
23.735
23.220
22.705
22.190
21.675
Vlottende schulden < 1 jaar
2.969
2.400
2.500
2.500
2.500
2.500
Overlopende passiva
3.255
3.000
3.215
3.000
3.000
3.000
TOTAAL PASSIVA
37.230
39.734
40.551
42.090
38.630
39.100
Passiva
66
5. BIJLAGEN 5.1 Bijlage 1: Geraamd verloop reserves en voorzieningen Algemene reserve
Stand per 1-1-2025
Reserve Reserve herpositi- vakantiegeld onering
Reserve herhuisvesting
Voorziening spaarverlof en Bovenmatig verlof
Voorziening dubieuze debiteuren
Voorziening exploitatietekorten Ruelong B.V.
1.200.000
21.000
400.000
1.685.233
350.000
3.600.000
2.950.000
0
0
0
460.651
0
0
1.060.000
Onttrekkingen
515.000
-21.000
-25.000
0
-50.000
0
0
Stand per 1-1-2026
685.000
0
375.000
2.145.884
300.000
3.600.000
4.010.000
Stortingen
0
0
0
2.805.000
0
0
1.040.000
Onttrekkingen
0
0
-25.000
-1.021.384 -3.929.500
-50.000
0
0
685.000
0
350.000
0
250.000
3.600.000
5.050.000
Stortingen
0
0
0
0
-
0
1.021.000
Onttrekkingen
0
-25.000
0
-50.000
0
Stortingen
Stand per 1-1-2027
Stand per 1-1-2028
685.000
0
325.000
0
200.000
3.600.000
6.071.000
Stortingen
0
0
0
0
0
0
1.001.000
Onttrekkingen
0
0
-25.000
0
-50.000
0
0
685.000
0
300.000
0
150.000
3.600.000
7.072.000
Stand per 1-1-2029
Toelichting Algemene reserve De algemene reserve heeft de functie van algemene buffer, in het kader van het minimaal in stand te houden weerstandsvermogen. Reserve herpositionering De reserve herpositionering is in het boekjaar 2017 gevormd voor een bedrag van € 2.600.000. In 2025 vindt de laatste onttrekking plaats conform het bestedingsplan. Reserve vakantiegeld In de reserve vakantiegeld worden de per 31 december bestaande verplichtingen inzake vakantiegeld over de periode juni tot en met december opgenomen. Deze reserve kent een dalend verloop.
Begroting 2025
67
Reserve herhuisvesting Op 13 december 2021 heeft het algemeen bestuur besloten tot instellen van de reserve herhuisvesting. De reserve wordt gedurende de jaren 2021 tot en met 2025 gevoed met de incidentele baten en lasten die voortvloeien uit het besluit tot herhuisvesting. Naar verwachting in 2026 wordt de opgebouwde reserve ingezet ter gedeeltelijke financiering van de herhuisvesting. Voorzieningen bovenmatig verlof en spaarverlof De voorziening bovenmatig verlof is gevormd ter afdekking van de hoge verlofsaldi die door werknemers zijn opgebouwd. Door actief te sturen op het terugdringen van de verlofstuwmeren zal de voorziening de komende jaren kunnen afnemen. De voorziening spaarverlof is nieuw ingesteld bij de jaarrekening 2022. Voorziening dubieuze debiteuren Een groot deel van de ingeboekte vorderingen (verhaal- en terugvordering) zal naar verwachting niet te innen zijn. Bij de jaarrekening 2023 is circa 46% van het totaal openstaande debiteurensaldo opgenomen als oninbaar. Baanbrekers is over het algemeen terughoudend in het definitief afboeken van vorderingen, omdat daarmee de mogelijkheid wordt ontnomen om bij gewijzigde omstandigheden alsnog tot invordering over te gaan. Voorziening exploitatietekorten Ruelong B.V. De toevoegingen in de voorziening zijn opgenomen op basis van de huidige inzichten.