Document · PDF

Beleidsbegroting 2024 VRMWB versie 2.pdf

Raadsvergadering 22 juni 2023, gemeente Loon op ZandBij agendapunt: Raadsvoorstel Begrotingswijziging 2023-1 en Begroting 2024 Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant22.865 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Hiervoor ontwikkelen we een gezondheidsmonitor, waarbijwe bestaandevormen van

monitoring en registratie integreren, zoals blootstellingsreg istratie. In 2024 hebben we specifiek aandachtvoor beroepsziekten, die maatschappelijkeen steeds groter vraagstukvormen, zoals acute stress/ post-traumatischestress stoornis (PTSS).

We dragen met een duurzame bedrijfsvoering bij aaneen groene, gezonde, sociale en circulaire samenleving

Duurzame bedrijfsvoering en CO2-prestatieladder ^ Wij werken in 2023 aaneen visie voor duurzame bedrijfsvoering en realistische doelen in lijn met de SustainableDevelopment Goals (SDG’s). In 2024 werken we aanreductie van onze CO2-uitstoot middels de systematiek van de CO2-prestatieladderwaarvansteeds meer overheden gebruik maken. ^ Wij werken naareen niveau 3 certificering in 2024. Ons energiegebruik van de gebouwen en de brandstofvoor voertuigen vormen de grootste component waaropbespaard kan gaanworden. ^ Voor kleinere dienstvoertuigen is in 2023 al een eerste tranche aanbesteedvan (elektrische) voertuigen met lage emissie. In 2024 brengen we in beeld hoe de zwaarderevoertuigen emissie-armerof emissievrij gemaaktkunnen worden. ^ Een ander belangrijk traject is het doorlopen van een bewustwordingstraject voor alle medewerkers.

We versterken onze veilige en betrouwbare informatievoorziening en de digitaalzelfredzaamheid van onze medewerkers.

Betrouwbare Informatievoorziening Om informatiegestuurd te werken moet ons digitale ecosysteem een flinke transitie ondergaan. In 2023 is een meerjarenplanvoor informatievoorziening opgesteld. De hoofdthema ’s hierin zijn 1) minimaliseren complexiteit IT-omgeving, 2) veilige digitale werkomgeving, 3) digitalisering als uitgangspunt voor alle activiteiten, 4) digitaalvakmanschap,5) informatiebeveiliging. In 2024 zetten we in op: Minimaliseren van complexiteit In 2024 gaanwe de mogelijkheden van het vernieuwde ecosysteem verder benutten. We vergroten de synergie tussen systemen, zowel regionaalals daarbuiten(landelijk), waarmeewe faciliteren datde juiste informatie, op het juiste moment, bij de juiste persoon is. Informatieveiligheid We voldoen 1000Zo aande BIO-normen (Baseline Informatiebeveiliging Overheid). Hiertoe implementeren we een oplossing voor het monitoren van beveiligingsrisico ’s (Security OperationsCenter, SOC) en het adequaat acteren daarop (Computer Emergency Response Team, CERT). Voor deze oplossingen werken veiligheidsregio ’s landelijk samen. Digitaal vakmanschap We vergroten de digitale zelfredzaamheid van medewerkers, zodatzij in staatzijn om informatie te registreren, analyserenen duiden in verschillende situaties, met verschillende instrumenten. Digitaalvakmanschapgaatook over samenwerking tussen collega’s met digitale middelen en systemen.

Data-uitwisseling (Convenant DUW) De samenwerking met de OMWB, GGD West-Brabanten WaterschapBrabantseDelta heeft als hoofdthema de onderlinge data-uitwisselingvanwege de gezamenlijke zorg rond de impact van klimaatveranderingop de werkzaamheden van onze

organisaties.Het resultaatis een rapportagemet verkenningen inzake de data-uitwisselingmet deze partners, inclusief adviezen omtrent toekomstige borging en beheer. Presterend vermogen Alle doelgroepen (intern van managementteamtot en met werkvloer en anderen, zoalsde gemeenten) krijgen steeds meer realtime dashboardster beschikking, zodatsnel en adequaat gehandeld kan worden. Deze worden begeleid met instructies op de diverse niveaus. Tegelijkertijd gaatde bezem door de grote hoeveelheid prestatiesen kengetallen, zodat nog transparanter is waaropde regio stuurt. Daarmeeligt de weg open om deze prestatiesen kengetallen ook extern (op de website) te tonen. We vergroten de transparantie van onze organisatieom een openbare, betrouwbare, en veilige overheid te zijn.

Digitale toegankelijkheid In 2023 wordt een stappenplangemaaktom digitaaltoegankelijk te worden. In 2024 implementeren we maatregelenom digitale toegankelijkheid te borgen, met aandachtvoor zowel technisch aspecten als de rol van medewerkers hierin. Wet open overheid (Woo) om tijdig te We werken volgens een meerjarenplanvan aanpak voldoen aande eisen van de Woo. We voeren dat plan uit voor jaarschijf2024 op een viertal aandachtsgebieden,namelijk: processen, dienstverlening, ICT & Informatievoorziening en cultuur. In 2024 gaanwij adviezen van adviescolleges en jaarplannenen verslagen actiefpubliceren via het plooi platform. Archief en Informatiebeheer ^ Voor de Wet open overheid en de Archiefwet brengen we de documentaire informatie-huishouding op orde. ^ We maken een openbaaroverzicht van bestanden en archieven op documentniveau met uitzonderingsgronden voor openbaarheid. ^ Informatie van een taakgebied/procesin vakapplicatieswordt voorzien van metadata zoals bewaartermijnen dergelijke. Ook wordt voorzien in selectielijsten, vernietiging en een duurzame archiefbewaarplaats. Visitatie Veiligheidsregio MWB Visitatie heeft als doel om veiligheidsregio ’s als organisatieverder te ontwikkelen en om van en met elkaarte leren.

We geven hiermee invulling aanartikel 56 van de Wet veiligheidsregio ’s (Wvr) waarinstaatdat het bestuur van de veiligheidsregio ervoor zorgt dat eenmaalin de vijf jaareen visitatiedoor een visitatiecommissiewordt verricht. In 2022 is er landelijk een voorstel voor een aanpak uitgewerkt. Vanaf2023 starten een aantalveiligheidsregio's op basis van deze aanpak. Wij staanvoor 2024 op de planning.

Kengetallen Realisatie 2022

Verwachting of streefwaarde 2023

Verwachting of streefwaarde 2024

6,5/ 2,0/ 100/

4,5/ 2,5/ 100/

22.950 8.450 4.800 5.450 5.700 16.200

-1 -1 -1 -1 -1 -1

100/ 89/ 11/

100/

Aantalbezwaarschriften/klachten 0/ raadsvragenbinnen week beantwoord

3 100/

7 100/

Inkoop Rechtmatige aanbestedingen Realiseren inkoopplan

100/ 76/

100/ 80/

10.984 93/ c 30 dgn 99/ 76/

10.000 95/ c 30 dgn 95/ 90/

Personeel en organisatie Ziekteverzuim (organisatie) Opleidingsbudget (als 0/ loonsom) 0/ van de beroeps brandweermensen die in 2026 uitstromen is gestart met tweede loopbaanbeleid Communicatie Meten reputatievia social media Volgers YouTube brw Volgers Facebookbrw Volgers Instagrambrw Volgers Facebookvrmwb Volgers LinkedIn vrmwb Volgers Twitter vrmwb Strategie en ontwikkeling AantalWoo-verzoeken Woo-verzoeken afgedaanbinnen wettelijke termijn ^ Afgedaanbinnen primairbeslistermijn ^ Afgedaanbinnen primairbeslistermijn + wettelijke verdaging

FP&C Aantalfacturen Doorlooptijd facturen Realisatiebudget Realisatieinvesteringen

Informatisering Incidentafhandeling conform norm 96/ 95/ Aantalhacks (majorstoring) 0 0 1 Deze cijfers worden niet begroot, maarworden wel weergegeven in de realisatie.Dit betreft nietbeïnvloedbare cijfers, omdathet aantalaanvragenvanuit gemeenten betreft.

95/ 0

Wat hebben we daarvoor nodig? Financieel overzicht (bedragen x 1.000) Wendbare en duurzame organisatie

Begroting 2024 Lasten Baten

Saldo

1.685

Begroting 2025 Lasten Baten

Saldo

1.478

Begroting 2026 Lasten Baten

Saldo

1.395

Begroting 2027 Lasten Baten ē

920

Saldo 920

Algemene Dekkingsmiddelen

Overhead Vennootschapsbelasting

ē 10.849 ē

ē ē

ē 10.849 ē

ē 11.481 ē

ē ē

ē 11.481 ē

ē 11.346 ē

ē ē

ē 11.346 ē

ē 11.778 ē

ē ē

ē 11.778 ē

Begroot totaal saldo van baten en lasten

C 12.534 C

C 12.959 C 12.741

C 12.741

C 12.699 C

Subtotaal mutaties reseves

375 C

-272

375 C

-272

Resultaat

C 12.891

-1.078 C 12.247 C 13.116 C

-272

C 12.844 C 13.074 C

-272

C 12.802

357 C

C 12.534 C 12.959 C

-591

-234

-591

C 12.300

366 C

C 13.325 C

-1.078 C

-712

103

C 12.699

103

Financieel overzicht Overhead Conform de BBV wetgeving moeten de kosten van Overhead inzichtelijk gemaaktworden in beleidsbegroting. Deze zijn inzichtelijk gemaakten verantwoord per pijler. Hieronder volgt een samenvattendoverzicht voor het totaalop Overhead. Begroting 2024

Overhead Specifiek (bedragen x C 1.000)

Lasten

Stimuleren redzaamheid in de samenleving

Bijdragen aaneen veilige leefomgeving

Leveren van een hulpvaardigeen slagvaardigeē inzet Wendbare en duurzame ē organisatie T otale Overhead

Baten

Begroting 2025 Saldo

Lasten

Baten

Begroting 2026 Saldo

950 ē

988

2.784

2.887

10.849

11.481

14.582 C

15.356 C

Lasten

Baten

Begroting 2027 Saldo

Lasten

Baten

Saldo

988

1.026 ē

1.056 ē

1.056

2.887

2.989 ē

3.085 ē

3.085

11.481

11.346

11.778

15.356 C

15.362 C

15.919 C

15.919

11.346

11.778

1.6 Algemene dekkingsmiddelen Inleiding In de algemene dekkingsmiddelen zijn de volgende baten opgenomen: ^ ^ ^

De rentelasten en baten De rijksbijdrage BDuR gelden De algemene gemeentelijke bijdragen

De toelichting van bovenstaandeonderwerpen zijn respectievelijk te lezen bij de paragrafen2.2 Financiering voor de rente en 3.1 Totstandkoming financiële kadersvoor de BDuR gelden en de gemeentelijke bijdragen. Wat hebben we daarvoor nodig? Financieel overzicht Begroting 2024 Lasten Baten

(bedragen x 1.000) Algemene Dekkingsmiddelen

Algemene Dekkingsmiddelen

Overhead Vennootschapsbelasting

ē ē

Begroot totaal saldo van baten en lasten

502

Subtotaal mutaties reseves

Resultaat

502

u Saldo

ē -87.777

ē -87.275

ē ē

C -87.777 C -87.275 C

Begroting 2025 Lasten Baten

605

Begroting 2026 Lasten Baten

Saldo

ē -91.789

ē -91 184

ē ē

C -91.789 C -91 184 C

797

Begroting 2027 Lasten Baten

Saldo ē

ē -95.172

ē -94.375

ē ē

796

797 C -95.172 C -94.375 C

ē -97.546

ē ē

797 C -95.172 C -94.375 C

Saldo

ē ē

ē -96.751 ē ē

796 C -97.546 C -96.751

2 Paragrafen

i įpH gpgntil*

ľï55«^

mss JUk-"**" ív ■rfr

•ĘÄP*- *-

asM v

'*-‘r — -ř Ŵ

Ŵ" -

. ,ţãtóŵSBiļ .'«,'^*r

Z-*‘ ’M*',r.*-

‘ f;

J '*

-'- ' í^;'* f *ť '-Y' ':”*a

Ş.

2. PARAGRAFEN In dit hoofdstuk komen de paragrafenaanbod. Het doel van een paragraaf is om voor overstijgende onderwerpen één totaalbeeldte geven. Volgens het BBV zijn de volgende paragrafenverplicht: ^ ^ ^ ^ • • •

lokale heffingen weerstandsvermogen en risicobeheersing onderhoud kapitaalgoederenen investeringen financiering bedrijfsvoering verbonden partijen grondbeleid

Omdatwij geen lokale heffingen heffen en niet over grondposities beschikken, zijn de paragrafen lokale heffingen en grondbeleid niet opgenomen in deze begroting. Het overzicht investeringen is toegevoegd aande paragraaf onderhoud kapitaalgoederenom een eenduidig en volledig beeld te geven over dit onderwerp.

2.1 Bedrijfsvoering Formatie en bezetting In onderstaandoverzicht is de begrote formatie2024 (581,41 fte) opgenomen. De formatie in het overzicht betreft de fte's, onderverdeeld in organisatieonderdelen.De medewerkers in de organisatieonderdelenleveren een bijdrage aanverschillende pijlers. Naastde medewerkers met een aanstellingzijn in 2024 ook medewerkers vanuit andere organisaties werkzaamvoor onze organisatie.Dit betreft de medewerkers van de GHOR, die in dienst zijn bij de GGD. Formatiein tie per District/Sector

Baronie

Directie

Hart van Brabant

Martdezaten

RB/CB

Strategie ŭ Bedrijfsvoering

De sector Directie bestaatuit de directie (2 fte), directieondersteuning (2 fte) en de afdelingen Programma's(3 fte) en Concerncontrol (3 fte).

Vrijwilligers Het aantalvrijwilligers is opgenomen in onderstaandetabel. In het dekkings- en spreidingsplanvan de brandweer is een formatievan 1.330 vrijwilligers opgenomen. Deze formatie is gelijk aande formatie in de begroting 2023. District Baronie Markiezaten Hartvan Brabant Totaal

Formatie Bezetting 528 513 428 392 374 377 1.330 1.282

Audit en Interne Controle Een goede administratieveorganisatieen interne beheersing zijn belangrijke randvoorwaardenom betrouwbare cijfers te rapporterenen rechtmatig te handelen. Door middel van interne controles en audits wordt periodiek vastgesteld of interne procedures en afsprakenzijn nageleefd en te rapporteren cijfers betrouwbaarzijn. Het gaathierbij niet alleen om financiële cijfers maarook om niet financiële cijfers. De afdeling Concerncontrol is onafhankelijk van de lijnorganisatiegepositioneerd en voert audits, evaluaties,(doelmatigheid)onderzoeken en analysesuit om vastte stellen of interne procedures en afsprakennageleefd worden. In 2024 hebben we eveneens permanente aandachtvoor de goede opzet van de administratieveorganisatie(AOyinterne beheersing (IB) voor de gehele organisatieen ziet de afdeling Concerncontrol toe op de uitvoering van het interne controle plan. Daarnaast bewaaktzij de voortgang van het opvolgen van de aanbevelingenvanuit de interne controle en de managementlettervan de accountant. Aandacht voor frauderisico's en beheersing Het voorkomen van onrechtmatig handelen en fraude heeft binnen de organisatiede aandacht.In de processen zijn beheersmaatregelen genomen om frauderisico’s te beperken. In 2024 voeren we wederom de jaarlijksefrauderisico analyseuit.

Deze analysevormt een inventarisatievan mogelijke fraudes die binnen een organisatiekunnen voorkomen. Deze risico’s zijn niet gebaseerd op verdenkingen of waargenomenfraudes, maargebaseerd op een analysevan de processen die binnen een organisatieplaatsvinden.Voor de risico’s wordt een inschatting gemaaktvan de kans en impact. De uitkomsten van de frauderisico analyseworden aanhet managementteamen het Dagelijks Bestuur voorgelegd. Invoering rechtmatigheidsverantwoording De invoering van de rechtmatigheidsverantwoording is op 27 september 2022 door de Eerste Kamer vastgesteld en gaatin per verantwoordingsjaar2023. Het Dagelijks Bestuur zal over het boekjaar 2023 voor de eerste keer de verantwoording afgeven. Dit verslag van bevindingen bevat in ieder geval bevindingen over de vraagof de inrichting van het financiële beheer en van de financiële organisatie een rechtmatige verantwoording mogelijk maken. Vanaf2023 geeft de accountanteen controleverklaring afmet alleen een oordeel inzake de getrouwheid van de jaarrekening.De verantwoording over de rechtmatigheid zal het Dagelijks Bestuur afgeven. In 2024 zijn de voorbereiding voor het afgeven van de rechtmatigheidsverantwoording afgerond en zijn de activiteiten die wij hiervoor moeten uitvoeren ingebed in onze doorlopende werkzaamheden.

Wet Open Overheid Het bestuur heeft vastgesteld dat een Woo-verzoek moet worden ingediend via het webformulier of via een brief aande postbus van de veiligheidsregio. Daarnaast heeft het bestuur de wettelijke verplicht gestelde Woo-contactfunctionarisaangewezen.Hiermee voldoen we aande eisen die per 1 mei 2022, zijn getreden. Voor de uitvoering van de Woo is een implementatieplanuitgewerkt en vastgesteld. De voortgang van de uitvoering wordt tweemaalper jaarafgestemd met concern control en is onderdeel van de interne verantwoordingcyclus (managementgespreken). Voor de verbetering van de informatiehuishouding is een verbeterplan opgesteld. Uitvoering hiervan gebeurt onder toezicht van de archiefinspecteur en het provinciaaltoezicht. Voor 15 juli 2024 gaateen voortgangsrapportage (archiefbeheer, verbeterplan,voortgang en begeleidende brieven) naar Algemeen Bestuur en Provincie.

2.2 Financiering De financieringsparagraaf is een onderdeel van de beleidsbegroting en voorgeschreven voor gemeenschappelijke regelingen, zoals de VRMWB. De Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fido) stelt regels voor het financieringsgedrag, die binnen de veiligheidsregio zijn vertaaldin een treasurystatuut.De vernieuwde BBV-wetgeving stelt nieuwe eisen aande financieringsparagraaf. Zo is meer inzicht vereist in de rente en is een meerjarenbalansen het EMU-saldo verplicht om op te nemen. De verschillende onderdelen worden hieronder toegelicht en uitgewerkt. Wet Fido In de Wet Fido worden door de overheid specifieke regels gesteld ten aanzienvan de structuur van de leningen van de decentrale overheid, om zodoende de gevoeligheid voor rentefluctuaties te beperken. Hiertoe wordt een kasgeldlimiet en een renterisiconorm gehanteerd. De kasgeldlimiet stelt grenzen aande omvang van de financiering door middel van kort vermogen (looptijd korter dan 1 jaar).Voor gemeenschappelijke regelingen is de kasgeldlimiet vastgesteld op 8,27o van de lasten van de jaarbegroting.Voor de VRMWB betekent dit datde kasgeldlimiet voor 2024 is gesteld op C 7,7 miljoen (8,2 0Zo van C 93,8 miljoen). De renterisiconorm heeft tot doel om de renterisico’s op de langlopende schulden (langer dan 1 jaar) te beheersen door grenzen te stellen aande spreiding van looptijden van de leningenportefeuille.

Voor de gemeenschappelijke regeling is de renterisiconorm gesteld op 207o, met een minimumbedrag van C 2,5 miljoen. Voor de VRMWB betekent dit datde renterisiconorm voor 2024 C 18,8 miljoen bedraagt (20oZo van C 93,8 miljoen). Op basis van de gegevens van de leningenportefeuille (zie bijlage 4.1) kan een overzicht worden samengesteld voor de renterisiconorm. Tabel renterisiconorm (bedragen x C 1.000)

2022

2023

Renteherzieningen (1) C Betaaldeaflossingen (2) C

9.766

Renterisico (1 + 2)

9.766 C

3.664 C

3.910 C

Renterisiconorm (2007o)

17.144

18.599

18.765

Ruimte renterisiconorm

7.377 C

C C C

3.664

2024

C C C

14.935 C

3.910

2025

C C C

14.855 C

4.079

2026

C C

4.038

4.079 C

3.999 C

4.038

19.526

20.194

20.565

16.196 C

16.528

C C C

15.447 C

3.999

2027

Rente De BBV-voorschriften vragen om inzicht in de begroting en verantwoording van de totale rentelasten. De daaraan gekoppelde financieringsbehoefte moet inzichtelijk zijn. Daaromzijn in deze paragraaf ook de rentelasten, het renteresultaat,de wijze waaroprente aaninvesteringen en taakveldenwordt toegerekend en de financieringsbehoefte opgenomen. De rentelasten voor 2024 bedragen op basis van de bestaandeleningenportefeuille C 501.761 . Deze rentelasten worden toegerekend aande afschrijvingskosten. Renteschema 2024 (bedragen x 1.000) A

De externe rentelasten over de korte en lange financiering

502

De externe rentebaten (idem)

-I

Saldo rentelasten en rentebaten C1 C2 C3

□1 D2 E

De rente die aande grondexploitatie meet worden ^ doorberekend ' De rente van projectfinanciering die aanhet betreffende ^ taakveldmoet worden toegerekend ' De rentebaatvan doorverstrekte leningen indien daareen specifieke lening voor is aangetrokken projectfinanciering), f die aanhet betreffende taakveldmoet worden toegerekend

414

į ( - +.Z+

Aan taakveldentoe te rekenen externe rente

Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen

- 4.Z+

- +Z+

Totaalaantaakveldentoe te rekenen rente

De aantaakveldentoegerekende rente (renteomslag)

414

Renteresultaatop het taakveldTreasury

Schatkistbankieren Door een wetswijziging zijn alle lagere overheden vanafeind 2013 verplicht om hun liquide middelen en beleggingen aante houden in de schatkist van het Ministerie van Financiën en niet langer bij privateinstellingen, zoals banken. Voor Veiligheidsregio MWB houdt dit in datde rekening-courant tegoeden en deposito’s die bij de BNG werden aangehouden, zijn ondergebracht bij het Ministerie van Financiën. Over het saldo bij het Ministerie wordt een rentevergoeding ontvangen. De renteopbrengst over de gelden bij de schatkist zijn als externe rentebaten in de begroting opgenomen. Het reguliere betalingsverkeer is vanaf2023 ondergebracht bij de BNG. Hier wordt een rekeningcourant aangehouden waaropeen beperkt saldo aanliquide middelen mag staan.Als het saldovan de rekeningcourant boven het toegestane maximum uitkomt, dan moet dit worden afgedragenaanhet Ministerie van Financiën. Bij een negatief saldo moet dit juist worden aangevuldvanuit het Ministerie van Financiën. Samenstelling vreemd vermogen Per 1 januari2024 is de verwachte stand van de huidige geldleningen geraamdop C 29,7 miljoen. Naastde aante trekken leningen in 2024 dienen ook in komende jaren additionele geldleningen aangetrokkente worden.

Een overzicht van de samenstelling van de langlopende leningen is opgenomen in bijlage 4.1, hierbij is rekening gehouden met het aantrekkenvan een lening 2024 tot en met 2027.

2.3 Weerstandsvermogen en risicobeheersing De paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing geeft inzicht in hoeverre we in staatzijn om niet gestructureerde financiële tegenvallers (risico’s) op te vangen zonder datde begroting en het beleid aangepasthoeven te worden. Volgens artikel 11 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bevatde paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing: ^ ^ ^ ^

Een inventarisatievan de weerstandscapaciteit. Een inventarisatievan de risico’s. Het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s. Een aantalverplichte financiële kengetallen.

Voor het bepalenvan het weerstandsvermogen zijn de weerstandscapaciteit en de risico’s die we mogelijk lopen van belang. De belangrijke risico’s zijn die we voorzien waarvoorgeen of beperkte maatregelenzijn genomen en die van (grote) materielewaardekunnen zijn. Het gaatom risico’s die nog niet voldoende concreet en kwantificeerbaar zijn en waarvoorgeen verzekeringen zijn afgesloten of voorzieningen zijn gevormd. De weerstandscapaciteit bestaatuit de middelen waaroverde organisatiebeschikt om niet begrote kosten op te vangen. Benodigde weerstandscapaciteit Tussen de benodigde weerstandscapaciteit (nodig om de financiële risico’s op te vangen) en de risico’s waarvoorgeen maatregelenzijn getroffen, maardie wel van betekenis kunnen zijn voor de financiële positie bestaatdus een relatie. De verhouding tussen beschikbare en benodigde weerstandscapaciteit wordt het weerstandsvermogen genoemd. Om de benodigde weerstandscapaciteit te berekenen wordt de score op kans omgezet naarde volgende percentages: Score

Kans

#/.

Laag

250/0

Middel

50X

Hoog

75 07o

Hieronder staande belangrijkste risico’s (per 1 januari2023) met hun aandeelin het totaalbenodigde weerstandscapaciteit: Risico

Score

3 3 Continuïteit OIVIT infrastructuur 3 Tweede loopbaanbeleid 3 Omgevingswet 3 Wet Normalisering Rechtspersoon Ambtenaren 3 Verplichtend karakter 3 Stijgende brandstof, elektra en gas prijzen. 3 Stijgende loon- en prijsontwikkeling 3 Chenniepack 1 Fort Oranje 1 Datalek GGD 1 Vrijwilligheid Informatieveiligheid

Totaalbenodigde weerstandscapaciteit

Kans

Gemiddelde financiële impact

75 0Zo 75 0Zo 75 “Zo 75 “Zo 75 0Zo 75 0Zo 75 0Zo 75 0Zo 75 0Zo 250Zo 25“Zo 25“Zo

G G

1.750.000 750.000

Benodigd weerstands capaciteit G

niet gedefinieerd

G G G G G

800.000 320.000 1.250.000 2.000.000 1.200.000

niet gedefinieerd

G G G G G

niet gedefinieerd niet gedefinieerd

200.000

600.000 240.000 937.500 1.500.000 900.000 niet gedefinieerd niet gedefinieerd

niet gedefinieerd

1.312.500 562.500

niet gedefinieerd

50.000

6.102.500

Op basis van de actuele risico’s is de benodigde weerstandscapaciteit bepaaldop

C 6.102.5000. Ten opzichte van de bestuur rapportage2022 (C 6.125.000) is het benodigde weerstandscapaciteit ongeveer gelijk gebleven. Beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit betreft de middelen die de organisatieheeft of ter beschikking kan krijgen om de financiële gevolgen van risico’s op te vangen. Deze middelen bestaanuit de algemene reserve, de bestemmingsreserve en de nog niet ingevulde begrotingsruimte en een post onvoorzien. We hebben geen algemene reserve en rekenen alleen de bestemmingsreserve Crisis en Calamiteiten tot de weerstandscapaciteit. Deze reserve is vrij aanwendbaar voor optredende risico’s zonder datdit leidt tot een ernstige verstoring van het geformuleerde beleid. Deze bestemmingsreserve bedraagt C 1.611.576 en vormt een buffer voordatteruggevallen moet worden op de deelnemende gemeenten. De overige reserves rekenen wij niet tot de beschikbare weerstandscapaciteit.Dit zijn de bestemmingsreserves en hieraan zijn al een bestemming toegekend.

Het weerstandsvermogen wordt via de volgende berekening in beeld gebracht:

Ratio weerstandsvermogen:

Beschikbare weerstandscapaciteit --------------------------------------------------Benodigde weerstandscapaciteit

De beschikbare weerstandscapaciteit is ten opzichte van de begroting 2023 ongewijzigd en bedraagt C 1.611.576. De benodigde weerstandscapaciteit bedraagtC 6.102.500 (t.o.v. C 6.125.000 in bestuur rapportage2022). Het weerstandsvermogen (C 1.611.576/ C 6.102.500) bedraagthiermee 0,26. Het weerstandsvermogen geeft aanin hoeverre we in staatzijn om financiële tegenvallers op te vangen zonder de noodzaakom direct te bezuinigen of het beleid aante passen. Met een ratio weerstandsvermogen van 0,26 (C 1.611.576 Z C 6.102.500) zijn we hier zeer beperkt toe in staat.Dit is een logisch gevolg van het besluit van het Algemeen Bestuur (besluit maart2012) om geen algemene reserve aante houden. Om onze risico’s op te vangen dienen de deelnemende gemeente een algemene reserve aante houden die onder andere is bestemd voor de risico’s die voortvloeien uit de gemeenschappelijke regelingen waarinwordt deelgenomen. Hiermee zijn in feite de gemeenten een deel van de benodigde weerstandscapaciteit en doen we indien nodig een beroep doen op de weerstandscapaciteit van de deelnemende gemeenten. Inventarisatie van risico ’s Omgaanmet risico’s vormt een dagelijks onderdeel voor organisaties.Van onvoorspelbarecrisissen zoals de oorlog in Oekraïne en de hierdoor stijgende gasprijzentot veranderende wet- en regelgeving die invloed hebben op de bedrijfsvoering.

Ook wij hebben te maken met risico’s bij de uitvoering van onze taak.Veel risico’s worden opgevangen door (interne) beheersmaatregelen die we inzetten om het effect van bepaalderisico’s te beperken. Voor een deel zijn er risico’s die we niet of beperkt kunnen beheersen. Om deze op te vangen hebben we diverse verzekeringen afgesloten. In deze paragraaf zijn de relevante risico’s benoemd die nog onvoldoende concreet en kwantificeerbaar zijn en waarvoorgeen verzekeringen zijn afgesloten of voorzieningen zijn gevormd. Bij ieder risico hebben we (voor zover mogelijk) maatregelenopgenomen die we nemen om de kans dan wel de impactvan de geïdentificeerde risico’s te beperken. Om de impactgoed en vanuit een breder perspectief in te schatten, worden de risico’s beoordeeld op meerdere aspecten,zoals continuïteit van de organisatie,bestuurlijke afbreuk, imago organisatieen personele, juridische en financiële implicaties. Het opstellen van een risicoprofiel is een momentopname. In de loop van de tijd kunnen er nieuwe

risico’s ontstaanen kunnen risico’s in de toekomst anders ingeschat worden. Vrijwilligheid Het kost steeds meer moeite om voldoende vrijwilligers te vinden en te blijven binden aande organisatie.De beschikbaarheid vrijwilligers en daardoorparaatheidstaanonder druk. We hebben een verouderd vrijwilligersbestand (relatiefhoge leeftijdsopbouw). Komende jaren moeten we rekening houden met nog meer uitstroom, met meer druk om te werven en op te leiden. De werving en selectie van vrijwilligers is een proces dat continu aandachtheeft. We ontwikkelen programma'svoor het vinden, binden en boeien van nieuwe vrijwilligers en betrekken hen via participatieraden bij de ontwikkelingen binnen de veiligheidsregio. We denken na over kortere opleidingstrajecten en geven landelijk input op de hervorming van het onderwijsstelsel. Daarnaast ontwikkelen we een visie op toekomstbestendige brandweerzorg, waarinwe ook rekening houden met scenario’s dat een aantalposten in de toekomst niet voldoende vrijwilligers meer heeft om levensvatbaar te zijn. In 2023 gaanwe door met werving via verschillende kanalenen willen we de werving succesvoller maken door gerichter in te zetten op potentiële doelgroepen. Hiervoor zetten we de kennis van een recruiter in.

We ontwikkelen nieuwe en flexibele brandweerzorgconcepten om met behoud van vrijwilligheid de paraatheiden kwaliteitvan de brandweerzorg ook in de toekomst te borgen. Op basis van het belevingsonderzoek en eerdere ervaringen uit Expeditie JIJ ontwikkelen we een nieuw programmavoor het vinden, binden en boeien van (nieuwe) vrijwilligers. Informatieveiligheid De minister heeft besloten dat alle veiligheidsregio ’s binnen afzienbaretijd tot de vitale infrastructuur gaanbehoren. Dit betekent datwe aaneen hoger volwassenheidsniveau op het gebied van informatieveiligheid moeten voldoen. Informatieveiligheid wordt beoordeeld aande hand van de zogeheten volwassenheidsniveaus, 0 is het laagste,5 is het hoogste. We zijn goed aangehaaktop het landelijke versnellingsprogrammaInformatieveiligheid. In 2021 is een auditop de BIO uitgevoerd (onderdeel landelijke afspraken).We voldoen inmiddels voor ca 75 0Zo aannorm, vanaf2023 en verder sturen wij op het realiseren van het restant. In 2022 zijn de medewerkers getraind op herkennen en omgaanmet informatiebeveiligingsrisico's. Daarnaast is ook het incident response plan afgerond met daarinprocedures voor het geval dat het toch mis gaat. Continuïteit ICT Tijdens een crisis is het mogelijk dat onze vitale (ICT) infrastructuur niet naarbehoren werkt. Dit kan tot gevolg hebben datde inzet vertraagdwordt en dat bepaaldeonderdelen uitvallen.

Er zijn een aantalbeheersmaatregelen genomen om dit risico te mitigeren, zoals een analyseover kwetsbaarheden, het kunnen overdragen van kritische processen naarandere veiligheidsregio ’s en het oefenen met scenario’s zoalsstroomuitval, cybercrime en ICT-uitval. Voor de crisisorganisatieblijft dit een permanent aandachtspunt.Naaraanleidingvan de wereldwijd incident LOG4J is prioriteit gegeven aanhet updatenvan de continuïteitsplannen. Ondanks de genomen maatregelenblijft dit risico potentieel aanwezig.Voor dit risico hebben we geen financiële impactgedefinieerd. Tweede loopbaanbeleid Het tweede loopbaanbeleidhoudt in dat medewerkers na 20 werkzamejaren in een bezwarende 24uurs functie doorstromen naareen andere functie binnen of buiten de organisatie.De VRMWB heeft hierin de verplichting om medewerkers te ondersteunen en te faciliteren bij het starten van een tweede loopbaan.De ontwikkelingen hebben gevolgen voor medewerkers in de vorm van (financiële) onzekerheden over de toekomst. Voor de organisatieheeft het financiële gevolgen in de vorm van het verstrekken van noodzakelijke studiefaciliteiten, mogelijk overbruggingsregelingen, vervangingskosten personeel, extra opleidingskosten door uitstroom. We zien dat medewerkers op zoek zijn naar zekerheid en steeds vakeral na ongeveer 13 jaardienstverband kiezen voor een andere baanbuiten de brandweer.

Vanwege het snellere verloop moeten we eerder nieuwe potentiële brandweermensen werven, selecteren en opleiden. Om dit risico te beperken wordt conform het uitvoeringskader uitvoering gegeven aanhet tweede loopbaanbeleid.Medewerkers zijn bewust gemaaktdatzij zelf aanzet zijn voor het maken en realiseren van hun loopbaanplan. Het tweede loopbaanbeleidwordt door zowel werkgevers als -

nemers als niet aantrekkelijkervaren. De universiteit van Maastrichtdoet in opdracht van de Werkgeversvereniging Samenwerkende Veiligheidsregio ’s (WVSV) onderzoek naarduurzame inzetbaarheid van brandweermedewerkers. De resultaten van het onderzoek worden gebruikt bij het heroverwegen van het tweede loopbaanbeleid. Wij volgen de ontwikkelingen. In afwachting van de uitkomsten van het onderzoek naar bezwarendheid zijn in het najaar van 2022 afsprakengemaaktwaardoor20-jarigen uitstel kunnen aanvragentotdater landelijk een definitieve oplossing komt voor duurzame inzetbaarheid van brandweermensen. Afhankelijk van de te maken keuzes heeft dit risico een financiële impactvan C 0,6 miljoen tot C 1 miljoen. Omgevingswet De Omgevingswet is de basis voor het nieuwe stelsel van regelgeving voor de fysieke leefomgeving. Het stelsel van de Omgevingswet bundelt de regels over ruimte, wonen, infrastructuur, milieu, natuur en water. Deze wet betekent een omkanteling van de organisatieen vraagtandere competenties en kennis van de medewerkers. De inwerkingtreding van de Omgevingswet is inmiddels meerdere keren uitgesteld en is onlangs opnieuw uitgesteld tot begin 2024. Onderzoeksbureau Cebeon heeft berekend datde implementatievan de Omgevingswet de veiligheidsregio ’s gezamenlijk 20-30 miljoen euro kosten.

Daarnaast zal er, na de invoering van de wet, sprakezijn van gezamenlijk 15-20 miljoen euro structurele meerkosten voor de veiligheidsregio ’s. Door investeringen in de veranderende werkwijze van adviseren en andere producten is meer capaciteitnodig. Wij schatten de financiële impacthiervan op C 240.000,-. Wet Normalisering Rechtspersoon Ambtenaren (WNRA) De WNRA heeft als doel de rechtspositie van ambtenarenen de privatesector gelijk te trekken. Deze wet is ook van toepassing voor het personeel van de veiligheidsregio ’s. Door het stelsel van vrijwillige brandweerzorg dat in Nederland wordt gehanteerd heeft de invoering van de WNRA een aantal specifieke gevolgen voor de veiligheidsregio ’s. Brandweervrijwilligers hebben op dit moment een eigen rechtspositie (vastgelegd in de CAR-UWO), die verschilt van beroepspersoneel. Door de invoering van de WNRA krijgen vrijwilligers in de toekomst een arbeidsovereenkomsten kunnen zij aanspraak maken op toeslagen en voorzieningen die ook voor beroeps gebruikelijk zijn. Tevens leidt het tot een hoger quotum aanbanen in het kadervan de participatiewet. Veiligheidsregio ’s hebben een uitzonderingspositie gekregen, naaraanleidingvan vragen over de uitwerking van de Europese deeltijdrichtlijn op het stelsel van vrijwilligheid. Het uitstel is voor onbepaaldetijd verleend.

De aandachtligt op de mogelijkheden van behoud van vrijwilligheid binnen de kaders van de Europese deeltijdrichtlijn. Echter moet er in het kadervan de WNRA wel aandacht zijn voor de juridische basis voor de aanstellingvan de vrijwilliger volgens het civiele arbeidsrecht. Het advies en uitwerkingsgrond moet hierop nog volgen. Er is op dit moment geen goede inschatting te maken van de exacte financiële risico's. Mocht het worden ingevoerd is de inschatting per 1 januari2024. De financiële impactbedraagtnaar verwachting tussen de C 1,0 en C 1,5 miljoen. Verplichtend karakter De Europese deeltijdrichtlijn vormt een risico vanwege de verplichting om deeltijders (brandweervrijwilligers) op dezelfde manierte verlonen als fulltimers wanneer zij hetzelfde werk doen en aandezelfde eisen moeten voldoen. Indien veiligheidsregio ’s brandweervrijwilligers een parttime aanstellingmoeten geven, nemen de kosten van de brandweerzorg enorm toe. Daarnaast is het de vraagof vrijwilligers en werkgevers instemmen met een ander dienstverband. Een landelijke denktank heeft een voorstel ontwikkeld waarbijonderscheid tussen beroeps en vrijwilligers wordt gemaaktop basis van het verplichtend karakter.Vrijwilligers kan volgens dit voorstel geen verplichte aanwezigheid (kazernering) of beschikbaarheid (consignering) worden opgelegd.

Juristen oordelen datdit onderscheid voldoende is om het stelsel van vrijwilligheid in stand te houden. Het voorstel heeft wel financiële consequenties omdatwij op dit moment kazernering van vrijwilligers veelvuldig toepassen. Het Veiligheidsberaad is van mening datde minister van J&V als stelselverantwoordelijke de meerkosten voor haarrekening moet nemen. Op basis van het voorstel is een implementatieplangemaaktvoor de invoering van het onderscheid op basis van verplichtend

karakter.Er is nog geen duidelijkheid of en in hoeverre de minister van J&V budget ter beschikking stelt voor de uitvoering. Wij schatten de financiële impacthiervan op tussen de C 1,5 en C 2,5 miljoen. Stijgende loon- en prijsontwikkeling (inkopen en bouwmaterialen) Wereldwijd is een duidelijke trend zichtbaarin de prijsontwikkeling van inkopen en (bouw)materialen. Onderhoudscontracten voor materieel worden aanzienlijkverhoogd. Het risico ontstaatdat kosten voor onderhoud en de investeringsprojecten hoger uitkomen. Daarnaast is ook een verwachtte stijging van de loonkosten. De cao-onderhandelingen lopen nog, het financieel effect is nog niet exactte duiden. Voorafis al duidelijk dat onze reguliere indexatiemethode niet passend is voor de extreme prijs- en loonstijgingen en er in de loop van 2023 en verder financiële tekorten ontstaan.Het risico is dattoegekende indexatie onvoldoende is om de effecten van cao-stijgingen op te vangen. Begin 2023 zal meer duidelijkheid komen over de financiële effecten voor de begroting 2023 en verder. Stijgende brandstof, elektra en gasprijzen Door het aflopenvan het contract eind 2022 nemen de kosten voor gas en elektratoe. Voor 2023 zijn de gasprijzen ruim twee keer zo hoog als medio 2022. Om de energiekosten te beperken moet meer gestuurd worden op het zuinig omgaanmet energie.

Op intranet worden artikelen gepubliceerd over gezamenlijke verantwoordelijkheid om gas/elektraverbruik terug te dringen. Er wordt gekeken naar het uitbreiden van zonnepanelen in overleg gemeenten. We sturen en monitoren via Hero-balancer. Bij nieuwbouw en renovaties kazernes hebben we oog voor verduurzamen. In 2023 starten we met de overgang naarde eerste voertuigen van diesel op elektrisch rijden. Chemie-Pack Gemeente Moerdijk, Veiligheidsregio MWB en onderdelen van de Staatder Nederlanden worden door de verzekeringsmaatschappijenvan omliggende bedrijven van Chemie-Pack in Moerdijk verantwoordelijkgehouden voor de schade die zij zeggen te hebben geleden als gevolg van de brand op 5 januari2011. Het is onduidelijk of en wanneer er een dagvaardingkomt. Door de advocaat is in een brief aande Gemeente Moerdijk en de Veiligheidsregio een bedrag genoemd van C 27 miljoen (exclusief rente en kosten). Daarnaast wordt bij veroordeling ook imagoschade geleden. We laten ons bijstaandoor specialisten. Daarnaast wordt waarnodig afgestemd met gemeente Moerdijk en de Staat der Nederlanden. Diverse voorbereidingen en aanvullendeonderzoeken zijn afgerond. Voor dit risico hebben we geen financiële impactgedefinieerd.

Fort Oranje Eigenaren van camping Fort Oranje willen in gesprek met de gemeente Zundert over de schade die zij menen te hebben geleden als gevolg van de overname en ontmanteling van de camping. Als gevolg van het uitroepen van GRIP 4 ten tijde van de acties bij camping Fort Oranje is de voorzitter van de Veiligheidsregio op grond van artikel 39 Wet veiligheidsregio ’s in de plaatsgetreden van de burgemeester van de gemeente Zundert en heeft hij een aantalbesluiten genomen. Discussie kan ontstaanover de vraagof de Veiligheidsregio voor een deel aansprakelijk zou kunnen worden gesteld voor geleden schade. De grootte van het risico is niet bekend. Er is ook nog geen sprakevan een daadwerkelijkeaansprakelijkstelling. Data lek GGD Het ministerie van VWS (als onderdeel van de Staatder Nederlanden), alle GGD-en, alle Veiligheidsregio ’s, ook MWB, en een aantalgemeentes worden door de Stichting Initiatieven Collectieve Acties Massaschade(ICAM) namens een aantalnatuurlijke personen verantwoordelijk gehouden voor de schade die zij zeggen te hebben geleden als gevolg van het datalekin januari2022 binnen het systeem van de GGD. Het is onduidelijk of en wanneer er een dagvaardingkomt. Er zijn ook nog geen bedragen genoemd. We hebben deze kwestie gemeld bij onze verzekering. Door het Veiligheidsberaad is namens alle veiligheidsregio ’s gereageerd richting de stichting ICAM.

In deze brief staatdatde veiligheidsregio ’s pasinhoudelijk reageren nadatde gesprekken tussen de stichting ICAM en het ministerie van VWS zijn afgerond. Daarnaast wordt waarnodig afgestemd met GGD West-Brabant,het Veiligheidsberaad en andere veiligheidsregio ’s. Financiële kengetallen Onderstaandetabel geeft de financiële kengetallen weer die op grond van het BBV verplicht moeten worden opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing.

Kengetallen

Rekening 2022

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 2027

Netto schuldquote

4Cľŭ

500A

540A

590A

550A

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

4Cľŭ

500A

540A

590A

550A

Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

240A

90A

80A

60A

0,700A

1,240A

0,19«fc

0,18«fc

0,19«fc

0,190A

De netto schuldquote geeft het niveau van de schuldenlast aanten opzichte van de eigen middelen en geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatiedrukken. De netto schuldquote schommelt de komende jaren rond hetzelfde niveau met een kleine piek in 2025. Dit wordt veroorzaaktdoor het aantrekkenvan leningen om de investeringen de komende jaren te financieren. De netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen laatgeen verschil zien. Dit komt doordater geen leningen worden verstrekt. De solvabiliteitsratiogeeft inzicht in het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Dit geeft een beeld over in welke mate de veiligheidsregio in staatis aanhaarfinanciële verplichtingen te voldoen. In 2023 valt de egalisatiereservekapitaallasten vrij en in de komende jaren zal een groot gedeelte van de resterende reserves worden ingezet. Hierdoor neemt het eigen vermogen af. Dit vormt de belangrijkste oorzaakvan de daling van de solvabiliteitsratio. De structurele exploitatieruimtegeeft aanof de structurele lasten gedekt worden door structurele baten en of de exploitatiehiermee in evenwicht is. Dit wordt beoordeeld door de structurele lasten, inclusief de structurele toevoegingen aanreserves, afte zetten tegen de structurele baten, inclusief de structurele onttrekkingen aanreserves.

Voor de komende jaren schommelt de structurele exploitatieruimtede 0,1907 o.

2.4 Onderhoud kapitaalgoederen In artikel 12 van het BBV staataangegevenwatde beleidskaders zijn van het onderhoud van de kapitaalgoederen,de hieruit voortvloeiende financiële consequenties en de vertaling van deze consequenties in de begroting. Wij beschikken over een aanzienlijkeomvang kapitaalgoederen.Met het onderhoud van de kapitaalgoederenis een substantieel deel van de begroting gemoeid. Deze kapitaalgoederenbestaanuit materieel en voertuigen. Gebouwen Voor alle kazernes zijn afsprakenmet de gemeenten gemaaktover het onderhoud via demarcatielijsten en meerjarige onderhoudsplannen (MJOP’s). Voor het groot onderhoud is een voorziening ingesteld voor het egaliseren van de in de tijd gespreide onderhoudskosten. Eind 2022 zijn de MJOP’s voor alle kazernes geactualiseerd,waarnade dotatie en de stand van de voorziening is aangepast.

Voorziening onderhoud gebouwen (bedragen x 1.000)

Rekening 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Stand per 01-01

2.138 C

2.761 C

2.674 C

Toevoeging aanvoorziening Aanwending voorziening

6 6

842 219

842 929

842 926

Stand per 31-12

2.761 C

6 6

2.674 C

6 6

2.590 C

Begroting 2026

2.590 C

Begroting 2027

2.016 C

1.991

6 6

842 868

6 6

842 853

2.016 C

1.991

1.980

842 1.416

Materieel en voertuigen Wij hebben een grote vloot aanvoertuigen. Bij de aanbestedingvan de meeste voertuigen worden

onderhoudscontracten afgesloten voor maximaal15 jaar.Het planmatig-en correctief onderhoud inclusief APK wordt uitgevoerd door de werkplaatsin Tilburg. Steeds vakerwordt ook andersoortig correctief onderhoud aanvoertuigen zelf uitgevoerd, zoals bijvoorbeeld pomprevisies. Datgeldt ook voor de kleine dienstvoertuigen van het district Hartvan Brabant. De bepakkingswerkzaamhedenworden grotendeels in eigen beheer uitgevoerd. Er is geen voorziening groot onderhoud ingesteld ten behoeve van materieel. Vooralsnog is hier geen noodzaak toe en gelden de afgesloten contracten als normering. Er is momenteel geen sprakevan achterstallig onderhoud binnen onze vloot. Naastnormeringen op materieel zijn er ook normeringen op materiaal. Voertuigen en bepakking (bedragen x 1.000)

Rekening 2022

Begroting 2023

422 555 781 233 118 89

486 330 850 281 110 93

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Voertuigen Planmatigonderhoud Correctief onderhoud Brandstof Verzekeringen Schades Overig

6 6 6 6 6 6 C

6 6 6 6 6 6 2.198 C

6 6 6 6 6 6 2.150 C

6 6 6 6 6 6 2.158 C

6 6 6 6 6 6 2.166 C

6 6 6 6 6 6 2.175 C

2.185

85 169 -

6 6 6 254 C

132 147 -

6 6 6 279 C

130 147 -

6 6 6 277 C

130 147 -

6 6 6 277 C

130 147 -

6 6 6 277 C

130 147 -

Totaal bepakking

6 6 6 C

277

Totaal

2.452 C

2.429 C

2.434 C

2.443 C

2.452 C

2.461

Totaal voertuigen

486 330 850 290 110 92

486 330 850 298 110 92

486 330 850 307 110 92

486 330 850 317 110 92

Bepakking Planmatigonderhoud Correctief onderhoud Overig

De voertuigen zijn vanaf2020 WA-verzekerd. Schades aanvoertuigen zijn voor eigen rekening. Ter voorkoming van schade is nader beleid gevormd en in een proces vastgelegd.

2.5 Verbonden partijen Er is sprakevan een verbonden partijvolgens het BBV als er een bestuurlijk en financieel belang is in een privaat-of publiekrechtelijke organisatie.Het bestuurlijk belang komt tot uitdrukking in de zeggenschap. Het financieel belang komt tot uitdrukking in het aande verbonden partijter beschikking gestelde bedrag. Dat is niet verhaalbaar als de verbonden partijfaillietgaat,of waarvoor aansprakelijkheidbestaatals de verbonden partijhaarverplichtingen niet nakomt. We zijn een samenwerkingsverbandop grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen, waaraan 24 gemeenten deelnemen. Vastgelegd is datde deelnemende gemeenten zorgdragen dat we over voldoende middelen beschikken om aanonze verplichtingen te kunnen voldoen waarmeede exploitatieen het afdekken van financiële risico’s gewaarborgdis. Hierdoor zijn we een formeel verbonden partijvoor de 24 gemeenten. We kennen zelf geen verbonden partijen conform de definitie van het BBV. Er zijn wel externe partijenwaarsprakeis van een structureel samenwerkingsverband onder Kosten Gemene Rekening. Deze worden hieronder toegelicht.

Gemene rekening GHOR Met ingang van 1 januari2014 is voor de bedrijfsvoering van de GHOR een dienstverleningsovereenkomst afgesloten met de GGD West-Brabant.De dienstverleningsovereenkomst is geformaliseerd in een overeenkomst kosten voor gemene rekening, waarinde activiteiten van de GHOR zijn ondergebracht. De gemeenschappelijke regelingen GGD West-Brabant,GGD Hartvoor Brabanten Veiligheidsregio MWB maken deel uit van deze gemene rekening. In de gemene rekening zijn de kosten opgenomen ten aanzienvan het personeel (inclusief de kosten van ziekte, arbeidsongeschiktheid en ontslag), de toerekenbare overhead en de overige kosten van de GHOR. Ter verdeling van het werkelijke niveau van de kosten is een verdeelsleutel tussen de partijen afgesproken. Wij participerenvoor een aandeelvan 93,6507o in de gemene rekening. Het instellen en in stand houden van een GHOR is onze taak.De GHOR is een onderdeel van de GGD en opgenomen in de begroting en jaarrekeningvan de GGD. Met ingang van 1 januari2017

vindt er geen consolidatie meer plaatsvan de cijfers van de GHOR. De bijdrage aanhet in stand houden van de GHOR is opgenomen in onze begroting en jaarrekening.De doelstellingen en resultaten van de GHOR worden verantwoord onder de pijler Bijdragen aaneen veilige leefomgeving. Gemene Rekening Operationeel Centrum Veiligheidsregio/Brandweer (OC VR/Brw) Met ingang van 1 januari2020 hebben we een convenant met de Veiligheidsregio Zeeland, inzake de samenwerking meldkamerBergen op Zoom voor de uitvoering van de meldkamerfunctie voor de brandweertaak,de rampenbestrijding, de crisisbeheersing en de geneeskundige hulpverlening. Personeel is door de organisatorische samenvoeging per 1 januari2020 in onze dienst en we voeren de administratievan de meldkamerfunctie. De verdeling van de kosten van de brandweermeldkamer (inclusief calamiteitencoördinatoren) vindt plaatsop basis van inwoneraantallenvan beide veiligheidsregio ’s (74 07o VRMWB - 260Zo VRZ). Na verloop van een periode van vier jaar,voor de eerste keer ten behoeve het jaar2024 wordt de verdeelsleutel op basis van de nieuwe inwoneraantallen opnieuw vastgesteld.

3 Financiële begroting 7

i~rr

•AA-OÌJļļ

ķr’

‘■fr —

FINANCIËLE BEGROTING 3.1 Kaders totstandkoming begroting Herijking beleid Er is sprakevan gewijzigd beleid. In de kaderbrief2024 is een verhoging van de gemeentelijke bijdrage voorgesteld van C 272.000. Deze verhoging komt voort uit de volgende beleidsmatige wijzigingen: ^ ^ ^ ^

Implementatievan de Wet open overheid (Woo) (C 150.000), Versterken van Informatieveiligheid (C100.000), Formatie brandweert.b.v. paraatheid(reeds bestuurlijk vastgesteld) (C 465.000) Verlaging van de bijdrage door de taakstelling(-/- C 443.000).

Loon- en Prijscompensatie De gehanteerde methodiek ten behoeve van de loon- en prijsontwikkeling wordt gecontinueerd in 2024. De kernpunten van de systematiekom de loon- en prijsontwikkeling te verwerken in de gemeentelijke bijdragen, zijn: ^ Voor de loonontwikkeling wordt gerekend met de CPB-index ‘Loonvoet sector overheid ’. ^ Voor de prijsontwikkeling wordt gerekend met de CPB-index ‘Prijs bruto Binnenlands Product’. Beide indices worden periodiek gepubliceerd door het CentraalPlanbureau(CPB). In de begroting wordt uitgegaanvan de CPB-prognose ten tijde van de vaststelling van de Kadernota2024. De loon- en prijsontwikkeling wordt bepaalddoor de gepubliceerde index loonvoet sector overheid en index prijs bruto binnenlands product voor het jaar2024 van het CentraalPlan Bureau (CPB) en de correcties van deze indices voor het jaar2022 en 2023 van de in de begroting 2023 verwerkte cijfers. In de begroting wordt uitgegaanvan de jongste CPB-prognose ten tijde van de vaststelling van de conceptbegroting.

Kerngegevenstabel Centraal Planbureau o.b.v. maart 2022

Loonindex Prijsindex

2022

2023

2024

2025

2026

4,300Zo 3,4007o

3,6007o 3,0007o

4,2007o 2,5007o

4,m 2,5007o

3,9007o 2,2007o

2027

3,9007o 2,2007o

Vanuit het CPB zijn alleen ramingen gegeven t/m 2026. Voor 2027 hanteren we dezelfde percentages als2026.

Op basis van de indices uit bovenstaandetabel en degene die in de begroting 2023 verwerkt zijn, is een gewogen gemiddelde index berekend waarmeede bijdragen van de gemeenten worden aangepast.Deze index en mutatie in de begroting is in onderstaandetabelweergegeven. 2024

202S

2026

2027

Gewogen loon- en prijsindex Kadernota2Ū24-2027 Gewogen loon- en prijsindex Beleidsbegroting 2D23 Mutatie loon- en prijsindex

Takendiscussie profiel 4 De indexatie wordt toegepastná aftrekvan de C 443.000 bezuiniging conform bestuursbesluit AB2022.05.24/1. Kapitaallasten In AB2022.02.09/3.5 is besloten om de egalisatiereserveop kapitaallasten te laten vervallen en de

lasten te nemen in de exploitatiebegroting. Afwijkingen op het investeringsplan vertalen zich daardoor rechtstreeks in een wijziging op de gemeentelijke bijdragen. Voor de beleidsbegroting 2024 wordt uitgegaanvan het geactualiseerdeinvesteringsplan 2023 en volgende jaren. De mutatie in de kapitaallasten is meegenomen als herijking beleid en in onderstaandetabel opgenomen. CAO Voor de loonkosten zijn we uitgegaanvan het op 28 februari 2023 bereikte principeakkoordCAO 2023-2024. Het principeakkoordkent een looptijd tot 1 mei 2024. Voor de loonkosten 2024 is uitgegaanvan de structurele loonsverhoging 2023 en een loonindex van 20Zo. Vanafmei wanneer de CAO aflooptis datvoor de resterende maanden1,330Zo. Voor de jaren 2025-2027 is uitgegaanvan de percentages van de loonindex volgens onderstaandetabel Berekening gewogen index begroting 2024 CPB maart2022 van respectievelijk 4,100Zo, 3,900Zo en 3,900Zo. Nog niet meegenomen zijn de mogelijke financiële consequenties van een aanpassingin de Regeling voor Vervroegde Uittreding (RVU) en/of de mogelijke ontheffing voor nachtdiensten voor de centralisten en calamiteitencoördinatoren (CaCo's) op de meldkamer. Reguliere gewogen index Op basis van de bovenstaandefinanciële tabel kan een gewogen gemiddelde index berekend worden waarmeede bijdrage in de begroting wordt aangepast.Deze berekening is in de tabel op de volgende paginaweergegeven.

Berekening gewogen index begroting 2024 CPB maart 2022 Index CPB

Ve rhouding

Gewogen

Index

index

begroting 2024

Loonindex 2022

4,30Z

60,00Z

Prijsindex 2022

3,40Z

40,00Z

2,58Z 1,36Z

Gewogen index

3,94Z

Index 2022 bij begroting 2023

2,22Z

Correctie index 2022

1,72Z

Loonindex 2023

3,60Z

60,00Z

Prijsindex 2023

3,00Z

40,00Z

2,16Z 1,20Z

Gewogen index

3,36Z

Index 2023 bij begroting 2023

2,14Z

Correctie index 2023

1,22Z

Loonindex 2024

4,20Z

60,00Z

Prijsindex 2024

2,50Z

40,00Z

Gewogen index 2024

1,22Z

2,52Z 1,00Z 3,52Vo

Index 2024 incl nacalculatie

3,52Z 6,46Vo

Loonindex 2025

4,10Z

60,00Z

Prijsindex 2025

2,50Z

40,00Z

Gewogen index 2025

2,46Z 1,00Z 3,46Vo

Loonindex 2026

3,90Z

60,00Z

2,34Z

Prijsindex 2026

2,20Z

40,00Z

0,88Z

Gewogen index 2026

3,22Vo

Loonindex 2027

3,90Z

60,00Z

2,34Z

Prijsindex 2027

2,20Z

40,00Z

0,88Z

Gewogen index 2027

1,72Z

3,22Vo

3,46Vo

3,22Vo

Vanuit het CPB zijn alleen ramingen gegeven t/m 2026. Voor 2027 hanteren we dezelfde percentages als2026. Hierdoor is de gewogen index 2027 3,22Z

Ontwikkeling Rijksbijdrage BDuR Op basis van de beschikking BDuR Rijksbijdrage 2023 (d.d. 1 december 2022) van het Ministerie van Justitie en Veiligheid is onderstaandeprognose afgegeven voor de meerjarige bijdrage.

Ontwikkeling bijdrage BDuR

2024

2025

2026

2027*

Beleidsbegroting 2023 (beschikking

2021)

Loon/prijs bijstelling Beschikking

verwachte

9.970.603

338.715

2022

c 10.309.318 c 10.309.318 c 10.309.318 c 10.309.318

loon/prijs bijstelling

Beleidsbegroting 2024

700.000

1.050.000

1.400.000

c 11.009.318 c 11.359.318 c 11.709.318 c 11.709.318

* de Rijksbijdrage wordt 3 jaarvooruit geprognotiseerd. Voor 2027 is hetzelfde bedrag als 2026 aangehouden.

Omdat het ministerie jaarlijksde BDuR bijdrage bijstelt voor loon- en prijsontwikkeling, wordt rekening gehouden met een verwachtte bijstelling. Extra BDuR gelden versterking crisisbeheersing en informatievoorziening Op 26 augustus 2022 zijn bestuurlijke afsprakentussen de Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG), het Veiligheidsberaad, het InterprovinciaalOverleg (IPO) en het Rijk gemaaktin het kadervan de doorstroom migratie. Onderdeel van deze afsprakenis de geleidelijk opbouwende structurele toevoeging van C 83 miljoen aande BDuR vanaf2023 voor een versterking van crisisbeheersing en informatievoorziening bij de veiligheidsregio's. Dit vindt vanaf2023 met een geleidelijke opbouw in vier jaarplaats:

Extrastructurele middelen totaallandelijk

2024 2025 2026 2027* ē 57.Ũ0G.ŪŨŨ i 73.000.000 Ě S3.000.000 e si ooo.ooo

* de Rijksbijdrage wordt 3 jaar'.do ruit geprognotiseerd. Voor2Ũ27 is hetslfte bedrag als 2026 aan gehouden

De extra financiële middelen zijn bestemd voor de versterking van de (toekomstige): 1. Crisisbeheersing. 2. Informatievoorziening per regio én gezamenlijk. 3. Inrichten van Knooppunt Coördinatie Regio’s - Rijk (KCR2). Voor 2023 zijn er gegarandeerdeafsprakenuitgewerkt tussen het ministerie van J&V en de Veiligheidsregio ’s over de verdeling van de extra middelen tussen de drie genoemde onderwerpen. Vanaf2024 komen er aanvullendeextra middelen beschikbaar. De exacte verdeling van die aanvullendemiddelen staatnog niet vast in verband met de benodigde flexibiliteit om in te spelen op lopende ontwikkelingen. Hierover worden uiterlijk 31 juli van het jaarvoorafgaandaanhet jaardatde aanvullendeextra middelen beschikbaarkomen, afsprakengemaakt.Op basis van de verdelingssystematiek 2023 komt dit voor VRMWB uit op:

Extra structurele middelen voor VRMWB

2024

20 25

i 2.320.230

i 2.901.033

2026 i

3.390.303

2Ũ27* i

3.390.303

*de Rijksbijdrage wordt 3 jaar vooruit geprognotiseerd. Voor2027 is heteläe bedrag als 2026 aangehouden

Exploitatiebijdrage gemeenten In 2018 is door het Algemeen Bestuur besloten de verdeelsleutel van het kostenverdeelmodel bij te stellen zodater aansluitingis met de bijdrage uit het Gemeentefonds, inclusief een overgangsperiode tot en met 2021 die is doorgelopen tot en met 2022. Met ingang van begrotingscyclus 2023 actualiserenwe jaarlijksde verdeelsleutels van de gemeentelijke bijdrage naarde meest recent beschikbare Cebeon-maatstaven. Het betreft enerzijds een set aanrisicomaatstavenen anderzijds het gewicht datdeze maatstaf bijdraagtaanhet totale risicoprofiel per gemeente. Hoe hoger het risicoprofiel, hoe meer de gemeente bijdraagtaande Veiligheidsregio. Jaarlijksworden de geactualiseerdekengetallen (o.a. OZB waarde,bedrijven, bebouwing, woonruimten etc.) gepubliceerd via de meicirculaire, subcluster Brandweer en rampenbestrijding gemeentefonds. Als de individuele kengetallen van gemeenten wijzigen, wijzigt daarmeede onderlinge verhouding van de risico's en daarmeesamenhangend de gemeentelijke bijdragen. Vanaf 2022 nemen wij de actualiseringvanuit de meicirculairejaarlijksover. Omdat een aantalkengetallen

jaarlijkskunnen fluctueren, ontstaanhierdoor kleine verschillen in het risicoprofiel per gemeente. Omdatwij de begroting moeten aanleverenvóór mei, maken wij gebruik van de laatstebekende meicirculaire. Dat betekent voor de begroting 2024, die in januari-maart 2023 gemaaktwordt, bij gebruik maken van de meicirculaire 2022. Door het jaarlijksactualiserenvan de verdeelsleutels sluit de bijdrage die gemeenten betalen aande Veiligheidsregio aanop de bijdrage die zij verkrijgen vanuit het gemeentefonds en zijn de veranderingen relatiefbeperkt. Deze werkwijze komt overeen met het in 2018 genomen AB-besluit, waarinde volgende uitgangspunten zijn vastgesteld: ^ ^ ^

De sleutel CEBEON ten behoeve van verdeling gemeentefonds is de basis voor de sleutel van het kostenverdeelmodel. De sleutel wordt jaarlijksgeüpdatetbij begroting (t+2), (m.a.w. de sleutels die op basis van meicirculaire 2022 zijn berekend worden toegepastin de beleidsbegroting 2024). De meest recent beschikbare sleutel wordt gehanteerd. Jaarlijkswordt de sleutel na uitkomst meicirculaire beschikbaargesteld door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties.

Overzicht huidige vs. nieuwe sleutel kostenverdeelmodel Hieronder is een overzicht weergegeven van de verdeelsleutels van het kostenverdeelmodel, op basis van de Cebeon-maatstavenuit de Meicirculaire 2022, die als basis dienen voor de beleidsbegroting 2024.

Alphen-Chaam

Nieuw: Beleidsbegroting Beleidsbegroting 2023 2024 (Obv Meicirculaire 2022) 1,0107o 0,990/

Verschil (-/- = lagere bijdrage)

0,02/

Altena

4,4907o

4,52/

-0,03/

Baarle-Nassau

0,76 0Zo

0,76/

0,00/

Bergen op Zoom

5,81 0Zo

5,87/

-0,06/

Breda

16,38 0Zo

16,44/

-0,06/

Dongen

1,960Zo

1,97/

-0,01/

Drimmelen

2,290Zo

2,28/

0,01/

Etten-Leur

3,430Zo

3,46/

-0,03/ 0,07/

Geertruidenberg

1,82 0Zo

1,75/

Gilze en Rijen

2,27 0Zo

2,17 0/

0,10/

Goirle

1,74 0Zo

1,76/

-0,02/

Halderberge

2,650Zo

2,66/

-0,01/

Hilvarenbeek

1,390Zo

1,40/

-0,01/

Loon op Zand

1,87 0Zo

1,87/

0,00/

Moerdijk

4,200Zo

4,32/

-0,12/

Oisterwijk

2,650Zo

2,67/

-0,03/

Oosterhout

4,70 0Zo

4,68/

0,01/

Roosendaal

6,72 0Zo

6,77/

-0,04/

Rucphen

1,660Zo

1,69/

-0,03/

Steenbergen

2,150Zo

2,16/

-0,02/

Tilburg

22,230Zo

22,03/

0,20/

Waalwijk

4,11 "/o

4,06/

0,05/

Woensdrecht

2,020Zo

2,04/

-0,02/

Zundert

1,70/

1,69/

0,01/

100,000Zo

100,000/g

0,00/

In de onderstaandetabel is voor het jaar2024 de bijdrage per gemeente aanVeiligheidsregio MWB opgenomen, waarbijde wijzigingen met betrekking tot loon- en prijscompensatieen de herijking van de kapitaallasten verwerkt zijn. De intekentaken FLO-overgangsrecht en kazernes zijn in paragraaf 3.3 Financiële positie verder uiteengezet. Gemeentelijke bijdrage 2024

Totaal bijdrage o.b.v. kostenverdeelmodel 2024 excl. intekentaak

Herijking beleid Totaal bijdrage (mutatie o.b.v. kap.lasten) kostenverdeelmodel 2024 excl. intekentaak incl. herijking beleid

Alphen-Chaam Altena Baarle-Nassau

C C C

749.878 C 3.336.669 C 564.026 C

-2.978 C -13.252 C -2.240 C

746.900 3.323.417 561.786

Bergen op Zoom

4.316.459 C

-17.143 C

4.299.316

Breda Dongen Drimmelen Etten-Leur Geertruidenberg Gilze en Rijen Goirle Halderberge Hilvarenbeek Loon op Zand Moerdijk Oisterwijk Oosterhout Roosendaal Rucphen Steenbergen Tilburg Waalwijk Woensdrecht Zundert Totaal

C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C c

12.157.983 C 1.453.487 C 1.696.842 C 2.549.584 C 1.347.905 C 1.684.725 C 1.291.242 C 1.969.724 C 1.031.586 C 1.386.228 C 3.119.875 C 1.965.394 C 3.486.656C 4.989.745 C 1.233.161 C 1.593.009 C 16.502.285 C 3.049.388 C 1.498.363 C 1.258.461 C 74.232.676 c

-48.287 C -5.773 C -6.739 C -10.126 C -5.353 C -6.691 C -5.128 C -7.823 C -4.097 C -5.506 C -12.391 C -7.806 C -13.848 C -19.818 C -4.898 C -6.327 C -65.541 C -12.111 C -5.951 C -4.998 C -294.826 c

12.109.695 1.447.714 1.690.103 2.539.458 1.342.551 1.678.034 1.286.114 1.961.901 1.027.488 1.380.723 3.107.484 C 1.957.588 3.472.808 4.969.927 1.228.263 1.586.683 16.436.744 3.037.277 1.492.412 1.253.463 73.937.850 c

Intekentaak Intekentaak FLO Totale bijdrage verkoop o.b.v. kostenkazernes verdeelmodel 2024

C C C

746.900 3.323.417 561.786

352.684 C

4.652.000

1.111.375 C 13.221.070 C 1.447.714 C 1.690.103 C 2.539.458 C 1.342.551 C 1.678.034 C 1.286.114 C 1.961.901 C 1.027.488 C 1.380.723 C 3.207.392 C 1.957.588 C 3.472.808 414.020 C 5.383.947 C 1.228.263 C 1.586.683 1.253.965 C 17.690.709 C 3.037.277 C 1.492.412 C 1.253.463 3.132.044 c 77.169.802

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=LoonOpZand&id=4ba755a6-ca9e-48c1-986d-1c523b4998da